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企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度篇一

第一條為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制客觀要求,，建立新型公司財(cái)務(wù)制度,，更好地貫徹《公司財(cái)務(wù)通則》、《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《工業(yè)公司會(huì)計(jì)制度》,，以確保國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的有效實(shí)施,，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本公司

財(cái)務(wù)管理制度,。

第二條認(rèn)真建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法的結(jié)構(gòu)體系,，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制,、執(zhí)行、檢查,、分析,，具體制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，組織實(shí)施公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,，如實(shí)反映本單位經(jīng)濟(jì)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，依法計(jì)算繳納稅收,，參與公司經(jīng)營(yíng)管理及決策,，統(tǒng)籌并處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)有序進(jìn)行,。

第三條認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)制度,，執(zhí)行新的公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)范公司成本管理,，強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)制度和經(jīng)濟(jì)核算,，降低消耗，提高效益,，為公司更好地發(fā)展,，奠定堅(jiān)實(shí)的管理基礎(chǔ)。

第四條財(cái)務(wù)管理的職能

財(cái)務(wù)管理的職能概括起來講是指資金的籌集,、運(yùn)用和分配三個(gè)方面,。具體細(xì)分為：

1、資產(chǎn)及負(fù)債管理：資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)務(wù)管理的核心問題,，具體包括固定資產(chǎn),、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn),、遞延資產(chǎn),、其他資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資的管理以及負(fù)債的計(jì)價(jià),、負(fù)債的比例和負(fù)債的形式管理,。

2、收入費(fèi)用管理：包括收入的確定,、核算的方法以及直接,、間接、期間費(fèi)用的核算和管理,。

3,、利潤(rùn)的管理：包括利潤(rùn)核算和分配等方面內(nèi)容。

4,、維護(hù)所有者權(quán)益：就是對(duì)公司的資本金,、公積金和未分配利潤(rùn)加強(qiáng)管理,，做好公司的資本運(yùn)營(yíng)，使公司的資產(chǎn)不斷增值,，經(jīng)濟(jì)效益顯著提高,。

第五條財(cái)務(wù)管理的任務(wù)：

1、選擇籌資渠道,，降低資金成本

正確,、及時(shí)地籌集資金，保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)持續(xù)發(fā)展,，提高資金利用率,，建立科學(xué)合理的資金結(jié)構(gòu)。

2,、用好各項(xiàng)資產(chǎn),，提高資產(chǎn)的利用效果。

從不斷提高公司的經(jīng)濟(jì)效益入手,，正確地選擇公司經(jīng)營(yíng)策略和資產(chǎn)投向,，使各項(xiàng)資產(chǎn)得以科學(xué)運(yùn)行。

3,、降低成本費(fèi)用，增加公司盈利

根據(jù)公司的任務(wù),、消耗定額和其他條件,，合理控制各種經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)，分析研究經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)水平和公司盈利水平,，及時(shí)揭示經(jīng)營(yíng)中存在的問題,，提出改進(jìn)措施，促進(jìn)公司改善經(jīng)營(yíng)管理,。

4,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度，不斷完善及健全本公司財(cái)務(wù)制度,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律,。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度7

為發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循,，職責(zé)分明,，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度,。財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作,。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對(duì)部門人員進(jìn)行考核和管理。

負(fù)責(zé)建立,、健全公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度,，監(jiān)督各項(xiàng)制度的實(shí)施與執(zhí)行,。負(fù)責(zé)編制公司年度、月度,、季度財(cái)務(wù)報(bào)表,。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作,。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。

1,、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。

2,、健全財(cái)務(wù)管理制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,。

3,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況,。

4、及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息,。

5,、編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案,。

6,、負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放,。

7,、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本控制管理,。

8,、協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系,，執(zhí)行國(guó)家稅法政策,，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作。

9,、進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì),，做好各項(xiàng)審計(jì)工作。

10,、編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表,，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作,。

4.1.銀行存款付款控制流程

4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程

4.3.費(fèi)用報(bào)銷管理流程

4.4.付款流程

4.5.應(yīng)收賬款管理流程

4.6.存貨審計(jì)流程

4.7.收入審計(jì)流程

4.8.貨幣資金審計(jì)流程

4.9.成本審計(jì)流程

4.10.利潤(rùn)審計(jì)流程

4.11納稅申報(bào)流程

5.1.費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)范

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對(duì)方出具收款證明。

3,、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷

5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

1、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證,，是同城結(jié)算中最簡(jiǎn)易的形式,，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項(xiàng)結(jié)算，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

2,、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期,、支付用途及數(shù)額,。做到票面、和原始憑證的金額完全一致,。

3、財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí),，必須看清楚資金,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā),。不準(zhǔn)將本單位的支票出租,、出借給任何外單位使用。

4,、為了掌握銀行存儲(chǔ)情況,，財(cái)務(wù)部必須定期與銀行對(duì)帳，每月匡算平衡,，加強(qiáng)資金調(diào)度,。

5.3.會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范

1、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定,，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購,、開具和保管業(yè)務(wù),。

2、發(fā)票上的客戶名稱,，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊(cè)登記單位全稱為準(zhǔn),，不得寫錯(cuò)別字，不得寫單位簡(jiǎn)稱;客戶為自然人的,，要如實(shí)填寫姓名,。

3、已開具的發(fā)票,，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字,，并加蓋財(cái)務(wù)章，發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理,。

4,、對(duì)于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外,，欠款未收回前,，不能將發(fā)票出具給客戶。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度篇二

1,、根據(jù)公司中/長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,，編制公司年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃;

2、建立/健全公司財(cái)務(wù)管理體系,，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)年度預(yù)算/資金運(yùn)作等全面控制;

3,、主持公司財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)預(yù)決算的編制工作，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)分析,，保證財(cái)務(wù)信息有效地監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)制度/預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時(shí)的調(diào)整;

4,、對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)事宜;

5,、精確監(jiān)控和預(yù)測(cè)公司現(xiàn)金流量,，確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運(yùn)作公司資金并對(duì)其進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制;

6,、對(duì)公司重大的投資/融資/并購等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持,，參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估/指導(dǎo)/跟蹤和控制;

7、負(fù)責(zé)與財(cái)政/稅務(wù)/銀行等相關(guān)政府部門及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系;

8,、負(fù)責(zé)本部門的員工隊(duì)伍建設(shè)及日常/培訓(xùn)/考核;

9,、完成總經(jīng)理交付的事宜。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度篇三

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度,。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況,。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，通過財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)意見,，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化,，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條 公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理,、會(huì)計(jì)、出納,、和審計(jì)人員組成,。

第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定,。

第五條 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源,，有效地使用資金;

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃、控制,、核算,、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益;

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,。

(四)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作,，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo);

(五)負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系,，生產(chǎn)管理控制流程,，成本歸集分配制度;

(六)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,、記帳,、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚，按期報(bào)帳,。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù),、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果,，當(dāng)好公司參謀,。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。

(四)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金,。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

(四)嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,，方可生效,。

(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理,。

(七)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。

第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行,、決算,、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字,、金額,、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤,。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為,。

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。

第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證,。會(huì)計(jì),、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字,。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符,。

第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門。

會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制,，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理簽名或蓋章,。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證,，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,，予以退回,，要求更正、補(bǔ)充,。

第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,，并請(qǐng)求查明原因,，作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理,。

第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,，并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作,。

第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次,。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告,，報(bào)送總經(jīng)理,。

第十八條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交,。

第十九條 支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章,、填寫日期,、用 途,、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第二十條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管員簽字),、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制 憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào),，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷,。

第二十一條 支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清算，超期的財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款,，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,，當(dāng)月工資扣還不足，逐 月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理,。

第二十二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù),，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行,。

凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),，不分金額大小由承 辦人文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

第二十三條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理,。

第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)同總經(jīng)理聯(lián)簽字,?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負(fù)責(zé) 人代簽,，同意后可先付款后補(bǔ)簽,。

第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼,、獎(jiǎng)金;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支,。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,，由總經(jīng)理確定,。

第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外,，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),，超過使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十七條 公司固定資產(chǎn),、原料輔料、車輛保管維修、代辦運(yùn)輸費(fèi)用,、辦公用品、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。

第二十九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),。

第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取,。

第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》,，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行,。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收 款,，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的,，憑發(fā)票,、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字,，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤,，填制記帳憑證。

第三十四條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經(jīng)理審核,，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,，當(dāng)月發(fā) 放工資，填制記帳憑證,，進(jìn)行帳務(wù)處理,。

第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字,，會(huì)計(jì)審核時(shí)間,、天數(shù)無誤并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字,，填制憑證,，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手 續(xù),。

第三十六條 無論何種匯款,，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人,、部門經(jīng)理,、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字,。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證,。

第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目,，逐筆記載現(xiàn)金,、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算,，帳款相符。

第三十八條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,，均應(yīng)歸檔,。

第三十九條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月,、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份,、季度,、年起止、號(hào)數(shù),、單據(jù)張數(shù),，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核,、記帳,、主管)，由財(cái)務(wù)經(jīng) 理指定專人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月,、季,、年報(bào)、按時(shí)歸檔,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管,，并分類填制目錄。第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,，凡查閱,、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,，須經(jīng)財(cái) 務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：

(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;

(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的,。

第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘,。

(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證,、帳表,、文件資料的;

(三)偽造,、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅,、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;

(四)利用職務(wù)便利,，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;

(五)弄虛作假,、營(yíng)私舞弊,，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,，應(yīng)當(dāng)予以辭退的,。

(一)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度

(二)出納作業(yè)處理準(zhǔn)則

(三)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范

(四)借款及各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)審批程序

(五)其他有待補(bǔ)充完善的財(cái)務(wù)管理制度

第四十四條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行,。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度篇四

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，切實(shí)做好單位后勤保障工作,，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,，結(jié)合本單位實(shí)際,，制定本財(cái)務(wù)管理制度。

一、辦公室在每年的財(cái)政經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，將經(jīng)費(fèi)及支出項(xiàng)目、支出數(shù)額計(jì)劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì),，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)討論審議通過。

二,、半年時(shí)由

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志及報(bào)賬員將半年的收支情況,、計(jì)劃執(zhí)行情況,、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告,，以便討論修訂支出計(jì)劃，調(diào)整支出項(xiàng)目,，增加開支的透明度,。

三,、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支,。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排,，以便整體掌握經(jīng)費(fèi)支出情況,。

四、所有報(bào)銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見,，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷,。票據(jù)上臺(tái)照、內(nèi)容(事項(xiàng)),、品名,、規(guī)格、數(shù)量,、單價(jià),、價(jià)款、經(jīng)辦人,、審核人,、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則,，不予報(bào)銷,。

五、因應(yīng)急或出差需要借取費(fèi)用時(shí),，由借款人填寫票據(jù),，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款,。事后,，須在十個(gè)工作日內(nèi)履行報(bào)銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù),。否則,，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評(píng)處罰,。

六,、堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)收支透明度,。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約,、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開支項(xiàng)目和支出計(jì)劃,，嚴(yán)格按照計(jì)劃控制執(zhí)行,。

七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度篇五

加強(qiáng)管理,，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額,，控制成本,，創(chuàng)造利潤(rùn)。

1.貿(mào)易部：

(1)充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能,。

(2)利用現(xiàn)有市場(chǎng),，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額,。

(3)銷售費(fèi)用的控制(運(yùn)輸費(fèi)用,、報(bào)關(guān)費(fèi)用、費(fèi)用等),。

(4)呆品處理,。

(5)外銷成長(zhǎng)率x%，年度外銷金額x元,。

2.內(nèi)銷部：

(1)估計(jì)內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量,，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫存量。

(2)建立內(nèi)銷銷售網(wǎng),，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量,。

(3)呆品處理。

(4)內(nèi)銷成長(zhǎng)率x%,，年度內(nèi)銷金額x元,。

3.供應(yīng)部：

(1)建立機(jī)物料abc分類，實(shí)施重點(diǎn)控制,。

(2)建立各主要原物料安全庫存量,、經(jīng)濟(jì)采購量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商,，商訂長(zhǎng)期采購合同;加強(qiáng)比價(jià)功能,，降低采購價(jià)格。

(3)降低平均庫存量：a料x天,，x磅,。b料x天,，x磅。機(jī)物料降低x%,，x元,。

4.總務(wù)部人事科：

(1)建立員工進(jìn)用升遷、薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度,。

(2)精簡(jiǎn)人事,，控制管理費(fèi)用。

5.事業(yè)關(guān)系室：

(1)建立人,、物出入廠管理規(guī)則,。

(2)加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度篇六

第1條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況,，制定本制度,。

第2條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，以提高經(jīng)濟(jì)效益,，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。

第3條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約,，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,，降低消耗,，增加積累。

第4條 公司及全資下屬公司,、企業(yè)（含51%股權(quán)的全資,、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度,。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行,。

第5條 公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),。非獨(dú)立核算的單位配備專職財(cái)務(wù)人員,。

第6條 公司部會(huì)計(jì)師。

公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部,。計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng),、副部長(zhǎng)。

下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)部,。財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng),、副部長(zhǎng)

計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員,。

第7條 總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。

總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下：

1.執(zhí)行公司章程和股東大會(huì),、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃,、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等,，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施,，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng),，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作,；

2.審查公司基建,、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同,，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見,；

3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行,。

4.審核下屬公司,、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；

5.編制公司員工工資,、獎(jiǎng)金,、福利方案和股東分紅派息方案；

6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng),；

7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策,、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，制止不符合財(cái)經(jīng)法令,、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng),；

8.對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng),、任免、晉升,、獎(jiǎng)懲等提出建議,、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；

9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工,，斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,；

10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔(dān)保書,。

第8條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門,，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo),、指導(dǎo),、檢查、監(jiān)督,。

第9條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作,，在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是：

1.主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作,，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制,，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作；

2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定,，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本,，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月,、季,、年度向總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理,、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告,；

3.籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批,、報(bào)批和銀行借,、還款工作；

4.定期或不定期地組織會(huì)計(jì)人員對(duì)下屬公司,、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查,，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度,；

5.協(xié)助總會(huì)計(jì)師編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表,，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作；

6.參與公司發(fā)新項(xiàng)目,、重大投資,、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

第10條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作,，負(fù)責(zé)公管的財(cái)務(wù)管理工作,。

第11條 下屬公司,、企業(yè)的財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作,。財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是：

1.主持財(cái)務(wù)部的工作,，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；

2.制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃,，搞好會(huì)計(jì)核算,，及時(shí)、準(zhǔn)確,、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果,，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù),、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告,；

3.參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的'可行性研究,；

4.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，主持清查財(cái)產(chǎn),；

5.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令,、制度、決定,，堅(jiān)持原則,，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益,；

6.監(jiān)督,、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理,，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表,、單證，杜絕貪污,、浪費(fèi)及不合理開支,。

第12條 財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作，負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作,。

第13條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度,。

出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第14條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其,，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

記帳,、算帳,、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí),，數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚，日清月潔,，按期報(bào)帳,。

第15條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

第16條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,，必須堅(jiān)持原則,，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),，必須拒絕付款,、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告,。

公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則,，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù),。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì),。

第17條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng),。

財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職,，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。

被撤銷,、合并單位的財(cái)會(huì)人員,，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立、資金,、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè),，辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表,、帳目、款項(xiàng),、公章,、實(shí)物及未了事項(xiàng)等,。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司,、企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接,，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交接,，由計(jì)劃帳務(wù)部部長(zhǎng)會(huì)同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交,；計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的交接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交,。

第18條 公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則,、會(huì)計(jì)憑證和帳簿,、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定,。

第19條 公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表,，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。

第20條 記帳方法采用借貸記帳法,。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算,，按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理,。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣,。

第21條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán),、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳,，同時(shí)應(yīng)選用一種貨幣為本位幣,，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

第22條 一切會(huì)計(jì)憑證,、帳簿,、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國(guó)文字旁述,；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

第23條 公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則,。

第24條 公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算,，實(shí)行分級(jí)核算,，按部設(shè)帳。

對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本,、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映,，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行,，不應(yīng)提前或延后,。

第25條 公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致,，非董事會(huì)同意,，任何人不得隨意改變。

第26條 凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè),，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額,、出資比例、出資方式,，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本,。具體如下：

1.以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù),；

2.以廠房,、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的,，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單,、金額、收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù),；

3.以專有技術(shù),、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù),；

4.各方交付的出資額,，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后,，據(jù)以發(fā)給出資證明,。

第27條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳,，所發(fā)生的收益和損失,，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映,。

第28條 公司對(duì)境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn),，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行。

第29條 長(zhǎng)期借款的利息支出,，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息,。

第30條 公司以單價(jià)xx元以上,、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：

1.房屋及其他建筑物,；

2.機(jī)器設(shè)備,；

3.電子設(shè)備（如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī),、電傳機(jī)等）,；

4.運(yùn)輸工具；

5.其他設(shè)備,。

第31條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1.房屋及建筑物35年,；

2.機(jī)器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年；

3.電子設(shè)備,、運(yùn)輸工具5年,；

4.其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計(jì)提折；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊,。

第32條 購入的固定資產(chǎn),，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸,、包裝,、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn),，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等,。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià),。

第33條 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次,，對(duì)盤盈,、盤虧,、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,，于年度決算時(shí)處理完畢。

1.盤盈的固定資產(chǎn),，以重置完全價(jià)值作為原價(jià),，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金,。

2.盤虧的固定資產(chǎn),，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理,。

3.報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額,，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理,。

4.公司對(duì)固定資產(chǎn)的購入,、出售、清理,、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù),，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。

第34條 凡單項(xiàng)債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過1年仍未回收時(shí),，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金,。

第35條 公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種：

1.資產(chǎn)負(fù)債表（年、季,、月）,；

2.損益表（年、季,、月）,；

3.股息紅利分配方案（年度）；

4.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表（年度）,；

5.專用基金明細(xì)表（半年）,；

6.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；

7.銀行貸款增減變化表（月）,；

8.現(xiàn)金出納月終盤存表（月）,；

9.提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表（月）；

10.應(yīng)收,、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）,。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度篇七

全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí),，樹立為客戶服務(wù)意識(shí),。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益,。

4、督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進(jìn)行成本,、費(fèi)用預(yù)測(cè),、核算、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

6,、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表,，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7,、參與公司工程,、采購合同的評(píng)審工作。

9,、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

11、會(huì)計(jì)檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整、安全,、有效,。

12、加強(qiáng)本部門管理,，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

13,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1,、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn);借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù),。

2,、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：機(jī)器設(shè)備等單價(jià)在1000元以上,，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)20xx元以上者,，屬固定資產(chǎn),。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單應(yīng)由部門主管簽字確認(rèn),，報(bào)總經(jīng)理審批后,，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù)。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4,、備用金借款：對(duì)于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定,，有部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行,。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則

1、公司員工在購買原材料或日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2、購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票,，日常費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明,。

3,、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)須由經(jīng)手人在報(bào)銷單上簽字并簡(jiǎn)述事由，由驗(yàn)證人及部門經(jīng)理簽字確認(rèn),，并由會(huì)計(jì)進(jìn)行審核,，報(bào)總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納處沖賬或報(bào)銷,。

4,、所有日常購買的原材料、設(shè)備配件,、日常用品等均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5,、補(bǔ)充說明

如遇緊急情況而審批人出差在外,，則由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷,，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽,。

財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)

1、全面了解,、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度,、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定,，并正確執(zhí)行,。

2、負(fù)責(zé)各自經(jīng)管的公司賬務(wù),，月末認(rèn)真核對(duì)原始憑證,，做好記賬憑證。

3,、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳,、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會(huì)計(jì)憑證,。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度篇八

1,、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，按《會(huì)計(jì)法》辦事，遵章守法,，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,。

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算,，并要綜合公司資金運(yùn)作的情況,、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的資料定期向總經(jīng)理報(bào)告。

3,、負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案,，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡,。編制公司年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案,，定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并作出書面報(bào)告送總經(jīng)理,。

4,、管理和控制各部門編制收支計(jì)劃，平衡工作,，嚴(yán)格檢查備用金的使用,，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動(dòng),，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報(bào),。

5、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算,，做好財(cái)務(wù)記載,，正確核算，按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表,。

6,、每月按時(shí)向各商鋪收取租金及管理費(fèi)，做好收支結(jié)算表,、欠繳管理費(fèi)情況表,，編制月、季,、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表,。

7,、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)登記、核對(duì)工作,，保證資產(chǎn)更新的資金來源,，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

8,、對(duì)公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核,、合理開支，對(duì)違反規(guī)定,，未經(jīng)審批的開支一律不得報(bào)銷,。

1、采用借貸記帳法,，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,，收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比,。

2,、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費(fèi)用的支出);支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。

3,、會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止,。

4、會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣;會(huì)計(jì)記錄的文字均使用中文;會(huì)計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證,。

5,、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，會(huì)計(jì)憑證,、帳簿,、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的編制，必須符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，并應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,。

6、會(huì)計(jì)憑證,、帳簿,、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立檔案,，妥善保管,，保管期滿需要銷毀時(shí)，要填寫"會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)",，經(jīng)總經(jīng)理審閱,，報(bào)董事會(huì)和財(cái)政部門批準(zhǔn)后銷毀,。

1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要,，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正,，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行,，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍,、限額內(nèi)支出，除特殊情況外,，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支,。

2,、現(xiàn)金的使用范圍:

2,、1 支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金,、補(bǔ)貼,、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng);

2,、2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購買物資的款項(xiàng);

2,、3 結(jié)算起點(diǎn)(￥100元)以下的零星支付款項(xiàng)。

3,、不準(zhǔn)單位之間和個(gè)人因私借用備用金,。

4、不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金,。

5,、不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

6,、行政人事部因采購工作需要,，可申請(qǐng)配備備用金，限額￥1,，000元,，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù),，次年初重新申請(qǐng)配備,。

1、嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定,，不得發(fā)出空白支票,，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,，即必須填寫日期,、用途,，只空出金額、收款人名稱欄,，但必須注明限額,，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報(bào)帳。

2,、支票金額起點(diǎn)為人民幣100元,，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,，也可以用于轉(zhuǎn)帳,，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票,，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,，不得支取現(xiàn)金。

3,、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫,，票面必須有收款人名稱、出票日期,、確定的金額,、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章,，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處,，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票,。

企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度篇九

縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出,，包括不同不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批,。

正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少,，由分管主任確定支付后，要按期報(bào)主任簽字,，數(shù)額較大的支出由分管主任請(qǐng)示主任同意后方可支付,。

職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)直接確定支付。

工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付,。

主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理總帳,，分類明細(xì)帳，記帳憑證和各種報(bào)表,。

現(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金帳,，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金,。

兩個(gè)崗位要做到錢帳兩分開,，錢物兩分開,，票印兩分開。

享受公費(fèi)醫(yī)療人員,，必須到縣醫(yī)院就診,，憑醫(yī)療費(fèi)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

車輛維修及更換易耗材料,，如數(shù)額較小,，由分管主任確定支付并按時(shí)報(bào)主任簽字支付;數(shù)額較大，須由分管主任請(qǐng)示主任同意后支付,。道橋費(fèi)由隊(duì)長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)后由分管主任簽字并報(bào)主任簽字報(bào)銷,，一次一結(jié)。

辦公用品實(shí)行統(tǒng)一采購,、保管,、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購,，享受最低價(jià),，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

具體實(shí)施由行政科長(zhǎng)統(tǒng)計(jì),，報(bào)主管主任確定，并與分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)一同購買,，現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管,。如數(shù)額較大，須由分管主任報(bào)主任同意后實(shí)施,。

出,、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符;辦公用品不重復(fù)購置,。

要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)紀(jì)律,，及時(shí)糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺接受審計(jì)部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計(jì),，反映情況要實(shí),，提供資料要準(zhǔn)。

對(duì)弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任,，問題嚴(yán)重的要交由司法機(jī)關(guān)處理,。