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企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度篇一

第一條為了適應(yīng)市場經(jīng)濟體制客觀要求,，建立新型公司財務(wù)制度，更好地貫徹《公司財務(wù)通則》,、《公司會計準則》和《工業(yè)公司會計制度》,，以確保國家財經(jīng)法規(guī)的有效實施，結(jié)合本公司實際情況,，特制定本公司

財務(wù)管理制度,。

第二條認真建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法的結(jié)構(gòu)體系，財務(wù)部門負責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行,、檢查,、分析，具體制定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法,，組織實施公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,，如實反映本單位經(jīng)濟狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支,，依法計算繳納稅收,，參與公司經(jīng)營管理及決策，統(tǒng)籌并處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題,，確保公司財務(wù)活動有序進行,。

第三條認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)政策和會計制度，執(zhí)行新的公司會計準則,，規(guī)范公司成本管理,，強化公司財務(wù)制度和經(jīng)濟核算，降低消耗,，提高效益,，為公司更好地發(fā)展，奠定堅實的管理基礎(chǔ),。

第四條財務(wù)管理的職能

財務(wù)管理的職能概括起來講是指資金的籌集,、運用和分配三個方面。具體細分為：

1,、資產(chǎn)及負債管理：資產(chǎn)負債管理是財務(wù)管理的核心問題,，具體包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn),、無形資產(chǎn),、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn),、長期投資的管理以及負債的計價,、負債的比例和負債的形式管理。

2,、收入費用管理：包括收入的確定,、核算的方法以及直接、間接,、期間費用的核算和管理,。

3、利潤的管理：包括利潤核算和分配等方面內(nèi)容,。

4,、維護所有者權(quán)益：就是對公司的資本金,、公積金和未分配利潤加強管理，做好公司的資本運營,，使公司的資產(chǎn)不斷增值,，經(jīng)濟效益顯著提高。

第五條財務(wù)管理的任務(wù)：

1,、選擇籌資渠道,，降低資金成本

正確、及時地籌集資金,，保證公司經(jīng)營活動持續(xù)發(fā)展,，提高資金利用率，建立科學(xué)合理的資金結(jié)構(gòu),。

2,、用好各項資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的利用效果,。

從不斷提高公司的經(jīng)濟效益入手,，正確地選擇公司經(jīng)營策略和資產(chǎn)投向，使各項資產(chǎn)得以科學(xué)運行,。

3,、降低成本費用，增加公司盈利

根據(jù)公司的任務(wù),、消耗定額和其他條件,，合理控制各種經(jīng)營耗費，分析研究經(jīng)營耗費水平和公司盈利水平,，及時揭示經(jīng)營中存在的問題,，提出改進措施，促進公司改善經(jīng)營管理,。

4,、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度，不斷完善及健全本公司財務(wù)制度,，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律,。

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度7

為發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循,，職責(zé)分明,，參照有關(guān)規(guī)定,，制定本制度,。財務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開展工作。財務(wù)部總監(jiān)對部門人員進行考核和管理,。

負責(zé)建立,、健全公司財務(wù)相關(guān)制度,，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責(zé)編制公司年度,、月度,、季度財務(wù)報表。負責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理,。負責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。負責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作。負責(zé)會計檔案管理工作,。

1,、嚴格執(zhí)行財務(wù)會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務(wù)核算體系,。

2,、健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃,，加強經(jīng)營核算管理,。

3、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,，提供財務(wù)分析,，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律執(zhí)行情況。

4,、及時準確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會計信息,。

5、編制記賬憑證和各類報表,，妥善管理會計賬冊檔案,。

6、負責(zé)公司職工的勞動工資,、職工福利的發(fā)放,。

7、負責(zé)公司各種費用的審核和報銷,，進行成本控制管理,。

8、協(xié)調(diào)與稅務(wù),、銀行部門的關(guān)系,，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作,。

9,、進行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計，做好各項審計工作,。

10,、編制各種計劃統(tǒng)計報表,，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時布置的其他工作。

4.1.銀行存款付款控制流程

4.2.記賬憑證賬務(wù)處理流程

4.3.費用報銷管理流程

4.4.付款流程

4.5.應(yīng)收賬款管理流程

4.6.存貨審計流程

4.7.收入審計流程

4.8.貨幣資金審計流程

4.9.成本審計流程

4.10.利潤審計流程

4.11納稅申報流程

5.1.費用報銷管理規(guī)范

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2,、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明,。

3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷

5.2.轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)范

1,、銀行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證,，是同城結(jié)算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過1000元的款項結(jié)算,，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

2、銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱,、簽發(fā)日期,、支付用途及數(shù)額。做到票面,、和原始憑證的金額完全一致,。

3、財務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時,，必須看清楚資金,，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā),。不準將本單位的支票出租,、出借給任何外單位使用。

4,、為了掌握銀行存儲情況,，財務(wù)部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡,，加強資金調(diào)度,。

5.3.會計檔案管理規(guī)范

1、公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定,，由分公司財務(wù)經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購,、開具和保管業(yè)務(wù)。

2,、發(fā)票上的客戶名稱,，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字,，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的,，要如實填寫姓名。

3,、已開具的發(fā)票,，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務(wù)章,，發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理,。

4、對于賒銷的,，除經(jīng)特殊審批外,，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶,。

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度篇二

1,、根據(jù)公司中/長期經(jīng)營計劃，編制公司年度綜合財務(wù)計劃;

2,、建立/健全公司財務(wù)管理體系,，負責(zé)公司財務(wù)年度預(yù)算/資金運作等全面控制;

3、主持公司財務(wù)報表及財務(wù)預(yù)決算的編制工作,，為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析,，保證財務(wù)信息有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度/預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時的調(diào)整;

4、對公司稅收進行整體籌劃與管理,，完成稅務(wù)申報以及年度審計事宜;

5,、精確監(jiān)控和預(yù)測公司現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu),，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風(fēng)險控制;

6,、對公司重大的投資/融資/并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持,，參與風(fēng)險評估/指導(dǎo)/跟蹤和控制;

7、負責(zé)與財政/稅務(wù)/銀行等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系;

8、負責(zé)本部門的員工隊伍建設(shè)及日常/培訓(xùn)/考核;

9,、完成總經(jīng)理交付的事宜。

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度篇三

第一條 為加強公司的財務(wù)工作,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財務(wù)部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度,，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度,。

(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理,，反映,、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況,。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見,，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益,。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入,，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政,、稅務(wù),、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化,，有效規(guī)范財務(wù)工作,，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。

(七)完成公司交給的其他工作,。

第三條 公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理,、會計、出納,、和審計人員組成,。

第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定,。

第五條 財務(wù)經(jīng)理負責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算,、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源，有效地使用資金;

(二)進行成本費用預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析,，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。

(四)組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作,，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù),，制定考核獎懲指標;

(五)負責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程,，成本歸集分配制度;

(六)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條 會計的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定,、記帳,、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,，數(shù)字準確,，帳目清楚，按期報帳,。

(二)按照經(jīng)濟核算原則,，定期檢查，分析公司財務(wù),、成本和利潤的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果,，當(dāng)好公司參謀,。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料,。

(四)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認白條抵壓現(xiàn)金,。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

(四)嚴格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,，方可生效,。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理,。

(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。

第八條 審計的主要工作職責(zé)是：

(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行,、決算,、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字,、金額,、期限、手續(xù)等是否準確無誤,。

(四)審閱公司的計劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，積累證據(jù)。

(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為,。

(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作,。

第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第十條 會計憑證、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料必須真實,、準確、完整,，并符合會計制度的規(guī)定,。

第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證,。會計,、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字,。

第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查,，保證帳簿記錄與實物、款項相符,。

第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,，并報送有關(guān)部門。

會計報表每月由會計編制,，財務(wù)經(jīng)理負責(zé)審核,，上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章,。

第十四條 財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督,。

財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,，不予受理;對記載不準確,、不完整的原始憑證，予以退回,，要求更正,、補充。

第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物,、款項不符時,，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因,，作出處理,。

財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理,。

第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,，并做好內(nèi)部審計。

出納人員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入,、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作,。

第十七條 財務(wù)審計每季一次,。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告,，報送總經(jīng)理,。

第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交,。

第十九條 支票由出納員或財務(wù)經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準簽字,，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章,、填寫日期,、用 途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第二十條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字),、財務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制 憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號,，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷,。

第二十一條 支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務(wù)人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應(yīng)收個人款,，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,，當(dāng)月工資扣還不足，逐 月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理,。

第二十二條 對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù),，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行,。

凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項,，不分金額大小由承 辦人文字性報告財務(wù)經(jīng)理。

第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi),，會計或出納人員應(yīng)文字性報告財務(wù)經(jīng)理,。

第二十四條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須財務(wù)經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字,?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負責(zé) 人代簽,，同意后可先付款后補簽,。

第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼,、獎金;

(二)個人勞務(wù)報酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;

(四)結(jié)算起點以下的零星支出;

(五)總經(jīng)理批準的其他開支,。

前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,，由總經(jīng)理確定,。

第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外,，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金,。

第二十七條 公司固定資產(chǎn),、原料輔料、車輛保管維修,、代辦運輸費用,、辦公用品、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。

第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準,。

第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金借款單》,，并寫明用途和金額,，由財務(wù)經(jīng)理批準后提取。

第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫《借款單》,，經(jīng)會計審核;交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用,。并按借款審批程序第二條執(zhí)行,。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收 款，在當(dāng)月工資中扣還,。

第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的,，憑發(fā)票、工資單,、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字，會計審核,，財務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金,。

第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核,，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證,。

第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經(jīng)理審核，財務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理簽字,，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā) 放工資,，填制記帳憑證,，進行帳務(wù)處理。

第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單),，由部門經(jīng)理簽字,，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后,，送總經(jīng)理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會計核算手 續(xù),。

第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,，分別由經(jīng)手人,、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理簽字,。會計審核有關(guān)憑證。

第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金,、銀行存款帳目,，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付,。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算，帳款相符,。

第三十八條 凡是本公司的會計憑證,、會計帳簿、會計報表,、會計文件和其他有保存價值的資料,，均應(yīng)歸檔,。

第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,，標明月份,、季度、年起止,、號數(shù),、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單,、審核,、記帳、主管),，由財務(wù)經(jīng) 理指定專人歸檔保存,，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條 會計報表應(yīng)分月,、季,、年報、按時歸檔,，由財務(wù)經(jīng)理指定專人保管,，并分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出,，凡查閱,、復(fù)制、摘錄會計檔案,，須經(jīng)財 務(wù)經(jīng)理批準,。

第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：

(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準,，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的,。

第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的,，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財務(wù)制度,，造成財務(wù)工作嚴重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證,、帳表、文件資料的;

(三)偽造,、變造,、謊報、毀滅,、隱匿會計憑證,、會計帳簿的;

(四)利用職務(wù)便利,，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

(五)弄虛作假,、營私舞弊,，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,，應(yīng)當(dāng)予以辭退的,。

(一)財務(wù)負責(zé)人工作責(zé)任制度

(二)出納作業(yè)處理準則

(三)會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范

(四)借款及各項費用開支標準審批程序

(五)其他有待補充完善的財務(wù)管理制度

第四十四條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行,。

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度篇四

為嚴肅財經(jīng)紀律,，規(guī)范財務(wù)管理，切實做好單位后勤保障工作,，開源節(jié)流,，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,，結(jié)合本單位實際,，制定本財務(wù)管理制度。

一,、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后,，將經(jīng)費及支出項目、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會,，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論審議通過,。

二、半年時由

財務(wù)負責(zé)同志及報賬員將半年的收支情況,、計劃執(zhí)行情況,、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，以便討論修訂支出計劃,，調(diào)整支出項目,，增加開支的透明度。

三,、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求,，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支,。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的,，由辦公室負責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況,。

四,、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責(zé)同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷,。票據(jù)上臺照,、內(nèi)容(事項),、品名、規(guī)格,、數(shù)量,、單價、價款,、經(jīng)辦人,、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全,，否則,，不予報銷。

五,、因應(yīng)急或出差需要借取費用時,，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負責(zé)人審核簽字后,，按照審簽數(shù)額借款,。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù),，抽調(diào)借據(jù),。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息,，并予以批評處罰,。

六、堅持民主理財,，增強收支透明度,。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事,。年初制定出當(dāng)年的大致開支項目和支出計劃,，嚴格按照計劃控制執(zhí)行。

七,、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行,。

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度篇五

加強管理，研究創(chuàng)新,，擴大營業(yè)額,，控制成本，創(chuàng)造利潤,。

1.貿(mào)易部：

(1)充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。

(2)利用現(xiàn)有市場,，購銷相關(guān)產(chǎn)品,，擴大營業(yè)額,。

(3)銷售費用的控制(運輸費用、報關(guān)費用,、費用等),。

(4)呆品處理。

(5)外銷成長率x%,，年度外銷金額x元,。

2.內(nèi)銷部：

(1)估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫存量,。

(2)建立內(nèi)銷銷售網(wǎng),，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。

(3)呆品處理,。

(4)內(nèi)銷成長率x%,，年度內(nèi)銷金額x元。

3.供應(yīng)部：

(1)建立機物料abc分類,，實施重點控制,。

(2)建立各主要原物料安全庫存量、經(jīng)濟采購量,。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商,，商訂長期采購合同;加強比價功能，降低采購價格,。

(3)降低平均庫存量：a料x天,，x磅。b料x天,，x磅,。機物料降低x%，x元,。

4.總務(wù)部人事科：

(1)建立員工進用升遷,、薪資考核獎懲的人事制度。

(2)精簡人事,，控制管理費用,。

5.事業(yè)關(guān)系室：

(1)建立人、物出入廠管理規(guī)則,。

(2)加強警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練,。

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度篇六

第1條 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律,、法規(guī)及財務(wù)制度,，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第2條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,。

第3條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約，精打細算,，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,，降低消耗，增加積累,。

第4條 公司及全資下屬公司,、企業(yè)（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務(wù)工作,，都必須執(zhí)行本制度,。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

第5條 公司及下屬獨立核算的公司,、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu),。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。

第6條 公司部會計師,。

公司設(shè)計劃財務(wù)部,。計劃財務(wù)部設(shè)部長、副部長,。

下屬獨立核算的公司,、企業(yè)設(shè)財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)部長,、副部長

計劃財務(wù)部及各財務(wù)部,，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。

第7條 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作,，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負責(zé),。

總會計師主要職責(zé)如下：

1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議,，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃,、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施,，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施,，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果,，對總經(jīng)理負責(zé)并報告工作,；

2.審查公司基建,、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同,，對可行性報告提出評估意見,；

3.負責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作,，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行,。

4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案,；

5.編制公司員工工資,、獎金、福利方案和股東分紅派息方案,；

6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動,；

7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令,、制度和遵守財經(jīng)紀律,，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益,、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項,；

8.對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免,、晉升,、獎懲等提出建議、評定,，總經(jīng)理批準后執(zhí)行,；

9.負責(zé)搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,；

10.簽署下屬公司,、企業(yè)的100萬元以下貸款擔(dān)保書。

第8條 計劃財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門,，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外,，負責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo),、檢查,、監(jiān)督。

第9條 計劃財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部的工作,，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作,。

計劃財務(wù)部部長的主要職責(zé)是：

1.主持計劃財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制,，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作,；

2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益,，按月,、季、年度向總會計師,、總經(jīng)理,、董事會提交財務(wù)分析報告；

3.籌劃經(jīng)營資金,，負責(zé)公司資金使用計劃的審批,、報批和銀行借、還款工作,；

4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司,、企業(yè)進行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司,、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度,；

5.協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作,；

6.參與公司發(fā)新項目,、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究,。

第10條 計劃財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作,，負責(zé)公管的財務(wù)管理工作。

第11條 下屬公司,、企業(yè)的財務(wù)部設(shè)部長,，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部部長的主要職責(zé)是：

1.主持財務(wù)部的工作,，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作,；

2.制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算,，及時,、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果,，考核計劃執(zhí)行情況,，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告,；

3.參與投資,、重大經(jīng)濟合同的'可行性研究；

4.負責(zé)編制會計報表,，主持清查財產(chǎn),；

5.執(zhí)行財經(jīng)法令,、制度、決定,，堅持原則,，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益,；

6.監(jiān)督,、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理,，嚴格審核原始憑證及帳表,、單證,，杜絕貪污,、浪費及不合理開支。

第12條 財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作,，負責(zé)分管的財務(wù)工作,。

第13條 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入,、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作,。

第14條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其，互相配合,，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動,。

記帳、算帳,、報帳必須做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實，數(shù)字準確,，帳目清楚,，日清月潔，按期報帳,。

第15條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé),。

第16條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則,，照章辦事,。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款,、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,，并及時向上級財務(wù)部門報告,。

公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事,。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù),。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第17條 財會人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動,。

財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職，亦不得中斷會計工作,。

被撤銷,、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財立,、資金,、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù),。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表、帳目,、款項,、公章、實物及未了事項等,。

移交交接必須監(jiān)交,。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接,，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部長進行監(jiān)交,；財務(wù)部部長的交接，由計劃帳務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)交,；計劃財務(wù)部部長的交接,，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。

第18條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,、《會計人員職權(quán)條例》,、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿,、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,、成本清查等事項的規(guī)定。

第19條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表,，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù),。

第20條 記帳方法采用借貸記帳法,。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣,。人民幣同其他貨幣折算,，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣,。

第21條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán),、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳,，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣,，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。

第22條 一切會計憑證,、帳簿,、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述,；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第23條 公司對公司資本堅持資本確定,、資本充實的原則,。

第24條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算,，按部設(shè)帳,。

對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映,，如應(yīng)付工資,、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后,。

第25條 公司采用的會計處理方法,，前后各期必須一致，非董事會同意,，任何人不得隨意改變,。

第26條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額,、出資比例,、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本,。具體如下：

1.以現(xiàn)金投資的,，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù),；

2.以廠房、設(shè)備,、原材料等實物投資的,，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額,、收到實物的日期作為記帳依據(jù),；

3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的,，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù),；

4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準的注冊會計師事務(wù)所驗證,，出具驗資報告后,，據(jù)以發(fā)給出資證明。

第27條 公司向其他單位投出的資金,，應(yīng)按投出時交付的金額記帳,，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳,，在利潤表中單獨反映,。

第28條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準后方可行,。

第29條 長期借款的利息支出,，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。

第30條 公司以單價xx元以上,、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為5大類：

1.房屋及其他建筑物；

2.機器設(shè)備,；

3.電子設(shè)備（如手提程控電話機,、復(fù)印機、電傳機等）,；

4.運輸工具,；

5.其他設(shè)備。

第31條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1.房屋及建筑物35年,；

2.機器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年,；

3.電子設(shè)備、運輸工具5年,；

4.其他設(shè)備5年,。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計提折,；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊,。

第32條 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸,、裝卸,、包裝、保險等費用作為原價,。需安裝的固定資產(chǎn),，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn),，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價,。

第33條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈,、盤虧,、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準后,，于年度決算時處理完畢。

1.盤盈的固定資產(chǎn),，以重置完全價值作為原價,，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金,。

2.盤虧的固定資產(chǎn),，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理,。

3.報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金,，其損失作營業(yè)外支出處理,。

4.公司對固定資產(chǎn)的購入、出售,、清理,、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算,。

第34條 凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過1年仍未回收時,，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。

第35條 公司主要的會計報表有如下幾種：

1.資產(chǎn)負債表（年,、季,、月）；

2.損益表（年,、季,、月）,；

3.股息紅利分配方案（年度）；

4.財務(wù)狀況變動表（年度）,；

5.專用基金明細表（半年）,；

6.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；

7.銀行貸款增減變化表（月）,；

8.現(xiàn)金出納月終盤存表（月）,；

9.提取壞帳準備金明細表（月）；

10.應(yīng)收,、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）,。

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度篇七

全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實,，樹立為客戶服務(wù)意識,。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益。

4,、督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進行成本,、費用預(yù)測、核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益,。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表,，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7,、參與公司工程,、采購合同的評審工作。

9,、及時核算和上繳各種稅金,。

10、參與項目部與施工隊結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

11、會計檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整、安全,、有效,。

12、加強本部門管理,，進行內(nèi)部培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì)。

13,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

借款審批及標準：

1,、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”,，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽字批準;借款單交會計留存,，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù),。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：機器設(shè)備等單價在1000元以上,，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價20xx元以上者,，屬固定資產(chǎn),。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單應(yīng)由部門主管簽字確認,，報總經(jīng)理審批后,，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù)。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4,、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定,，有部門經(jīng)理簽字批準后報總經(jīng)理批準執(zhí)行,。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則

1,、公司員工在購買原材料或日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2,、購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票,，日常費用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明,。

3、報銷費用時須由經(jīng)手人在報銷單上簽字并簡述事由,，由驗證人及部門經(jīng)理簽字確認,，并由會計進行審核，報總經(jīng)理處簽字批準后,，到財務(wù)部出納處沖賬或報銷,。

4,、所有日常購買的原材料、設(shè)備配件,、日常用品等均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5,、補充說明

如遇緊急情況而審批人出差在外,，則由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進行補簽,。

財務(wù)部會計

1、全面了解,、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行,。

2、負責(zé)各自經(jīng)管的公司賬務(wù),，月末認真核對原始憑證,，做好記賬憑證。

3,、負責(zé)總帳,、明細帳、分類帳的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證。

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度篇八

1,、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀律,，按《會計法》辦事，遵章守法,，做好財務(wù)會計工作,。

2、財務(wù)部負責(zé)全公司的經(jīng)濟總核算,，并要綜合公司資金運作的情況,、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。

3,、負責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案,，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進行綜合平衡,。編制公司年度的財務(wù)預(yù)算草案，定期對執(zhí)行情況進行分析，并作出書面報告送總經(jīng)理,。

4,、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作,，嚴格檢查備用金的使用,，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負責(zé)全公司資金運作的組織和調(diào)動,，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報,。

5、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算,，做好財務(wù)記載,，正確核算，按時準確編報會計報表,。

6,、每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結(jié)算表,、欠繳管理費情況表,，編制月、季,、年度損益表和資產(chǎn)負債表,。

7、負責(zé)公司的各項財產(chǎn)登記,、核對工作,，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代,。

8,、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,，對違反規(guī)定,，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。

1,、采用借貸記帳法,，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本,、費用應(yīng)當(dāng)相互配比,。

2、合理劃分收益性支出與資本性支出,，凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的,，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的,，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。

3,、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止,。

4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復(fù)式記帳憑證,。

5,、會計科目的設(shè)置，會計憑證,、帳簿,、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,，并應(yīng)及時向董事會和有關(guān)部門報送會計報表,。

6、會計憑證,、帳簿,、報表和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案,，妥善保管,，保管期滿需要銷毀時，要填寫"會計檔案銷毀清冊",，經(jīng)總經(jīng)理審閱,，報董事會和財政部門批準后銷毀。

1,、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要,，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分,，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行,，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出,，除特殊情況外,，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

2,、現(xiàn)金的使用范圍:

2,、1 支付給職工個人的工資、獎金,、補貼,、福利補助費、差旅費等款項;

2,、2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬或購買物資的款項;

2,、3 結(jié)算起點(￥100元)以下的零星支付款項,。

3、不準單位之間和個人因私借用備用金,。

4,、不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。

5,、不準用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

6,、行政人事部因采購工作需要,，可申請配備備用金，限額￥1,，000元,，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù),，次年初重新申請配備,。

1、嚴格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定,，不得發(fā)出空白支票,，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票,，即必須填寫日期,、用途，只空出金額,、收款人名稱欄,，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳,。

2,、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi),。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的,，為劃線支票,，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金,。

3,、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱,、出票日期,、確定的金額,、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章,，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處,，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票,。

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度篇九

縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出,，包括不同不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批,。

正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少,，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字,，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付,。

職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。

工作人員差旅費由主任簽字支付,。

主管會計負責(zé)管理總帳,，分類明細帳，記帳憑證和各種報表,。

現(xiàn)金會計負責(zé)記好現(xiàn)金帳,，銀行存款帳，負責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金,。

兩個崗位要做到錢帳兩分開,，錢物兩分開，票印兩分開,。

享受公費醫(yī)療人員,，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費和處方箋到財務(wù)報帳,。

車輛維修及更換易耗材料,，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付;數(shù)額較大,，須由分管主任請示主任同意后支付,。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結(jié),。

辦公用品實行統(tǒng)一采購,、保管、發(fā)放,，實行定點采購,，享受最低價，嚴把質(zhì)量關(guān)。

具體實施由行政科長統(tǒng)計,，報主管主任確定,，并與分管財務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管,。如數(shù)額較大,，須由分管主任報主任同意后實施。

出,、入庫要嚴格履行登記手續(xù),，做到帳物相符;辦公用品不重復(fù)購置。

要認真執(zhí)行各項紀律,，及時糾正和制止各種違紀現(xiàn)象,。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計，反映情況要實,，提供資料要準。

對弄虛作假和嚴重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任,，問題嚴重的要交由司法機關(guān)處理,。