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企業(yè)內(nèi)部控制制度內(nèi)容篇一
第一章 辦公室考勤制度
一,、總則：
1,、為加強考勤管理，維護工作秩序,，提高工作效率,，特制定本制度。
2,、公司員工必須自覺遵守勞動紀律,，按時上下班，不遲到,，不早退,，工作時間不得擅自離 開工作崗位，外出辦理業(yè)務前,，須經(jīng)本部門負責人同意,。
二、請假：
1,、請假必須填寫請假單,，按規(guī)定程序?qū)徟Ｕ埣賳我皇絻煞荩环萘舯究剖?，一份交辦公室領(lǐng)導,。
2、請病假須持校醫(yī)院或縣以上醫(yī)院診斷證明方可請假,，經(jīng)經(jīng)理審批同意,，方可離開崗位。
3,、公休假,、婚喪假、產(chǎn)假等國家規(guī)定的假均須履行請假手續(xù),，經(jīng)經(jīng)理審批同意后,，按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4,、請假期限將到,，若要續(xù)請，必須提前一天辦理續(xù)假手續(xù),，續(xù)假手續(xù)與請假手續(xù)相同,。續(xù)假以一次為限。
5,、上班后在經(jīng)理和考勤員處及時銷假,。提前返回，病事假按實際離崗時間計算,。
三,、簽到制度：
1、上班實行簽到制,。辦公室人員為：早9:00—晚17:00,。提前10～20分鐘下班按早退計算， 遲到或早退30分鐘以上者按曠工半天記,。
2,、因工作原因不能按時簽到者，本人寫明原因,，經(jīng)理簽署意見后,，不作為遲到計算。
3,、因工作需要加班,，經(jīng)經(jīng)理批準，方可按加班對待,。
第二章 服務規(guī)范
一,、儀表：公司職員應儀表整潔,、大方,。
二,、微笑服務：在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合,，應注視對方,，微笑應答，切不可冒犯對方,。
三,、用語：在任何場合應用語規(guī)范，使用普通話,，語氣溫和,，音量適中，嚴禁大聲喧嘩,。
四,、現(xiàn)場接待：遇有客人進入工作場所應禮貌問、答,，熱情接待,。
五、電話接聽：接聽電話應及時,，一般鈴響不應超過三聲,，如受話人不能接聽，離之最近的職員應主動代接聽,，重要電話作好接聽記錄,，嚴禁占用公司電話時間太長。
第三章 辦公秩序
一,、工作時間內(nèi)不應無故離崗,、串崗，不得閑聊,、吃零食,、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序,。
二,、職員間的工作交流應在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)進行(大廳、會議室,、接待室,、總經(jīng)理室)或通過公司內(nèi)線電話聯(lián)系，如需在個人工作區(qū)域內(nèi)進行談話的,，時間一般不應超過三分鐘(特殊情況除外),。
三,、職員應在每天的工作時間開始前和工作時間結(jié)束后做好個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生保潔工作保持物品整齊，桌面清潔,、整齊,。
四、部門,、個人專用的設(shè)備由部門指定專人和個人定期清潔,，公司公共設(shè)施則由公司專人負責定期的清潔保養(yǎng)工作。
五,、發(fā)現(xiàn)辦公設(shè)備(包括通訊,、照明、電腦等)損壞或發(fā)生故障時,，職員應立即向辦公室報修,，以便及時解決問題。
六,、吸煙應到規(guī)定的區(qū)域范圍內(nèi)(如接待室,、會客室等)，禁止在辦公室(辦公坐位上)吸煙,。
七,、不準用公司電話打私人電話或信息電話，不準占用本部電話談論與工作無關(guān)的事,。
第四章 辦公禮儀規(guī)范
一,、職員必須儀表端莊、整潔,。具體要求如下：
1,、頭發(fā)：職員頭發(fā)要經(jīng)常清洗，保持清潔;男性職員頭發(fā)不宜過長,。
2,、指甲：職員指甲不能太長，應經(jīng)常注意修剪;女性職員涂指甲油應盡量用淡色,。
3,、胡須：男性職員胡須不宜留長，應注意經(jīng)常修剪,。
4,、女性職員化妝應盡量給人以清新健康的印象，不能濃妝艷抹,，不宜用香味濃烈的香水,。
二、辦公室職員上班服裝如公司有制服應穿公司制服,，無制服者應穿整潔,、大方,，不宜穿奇裝異服。
第五章 辦公室文件收發(fā)規(guī)定
一,、公司的文件由辦公室擬稿,，文件形成后如需對外發(fā)放的當由經(jīng)理簽發(fā)。業(yè)務文件由有關(guān)部門擬稿,，分管副總經(jīng)理或總工程師審核,、簽發(fā),。屬于秘密的文件,，核稿人應該注“秘密”字樣，并確定報送范圍,。秘密文件按保密規(guī)定,，由專人印制、報送,。
二,、已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按不同類別編號后,，按文印規(guī)定處理,。文件由擬稿人校對，審核后方能復英蓋章,。
三,、公司的文件由辦公室負責報送。送件人應把文件內(nèi)容,、報送日期,、部門、接件人等事項登記清楚,，并報告報送結(jié)果,。秘密文件由專人按核定的范圍報送。
四,、經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送辦公室存檔,。
五、外來的文件由辦公室文書負責簽收,，并于接件當日填寫閱辦單,，按領(lǐng)導批示的要求送達有關(guān)部門，辦好文件閱辦;屬急件的,，應在接件后即時報送,。
六、文件閱辦部門或個人,，對有閱辦要求的文件,，應在三日內(nèi)辦理完畢,，并將辦理情況反饋至辦公室。三日內(nèi)不能辦理完畢的,，應向辦公室說明原因,。
第六章 辦公室文印管理規(guī)定
一、所有文印人員應遵守公司的保密規(guī)定,，不得泄露工作中接觸的公司保密事項,。
二、打印正式文件,，必須按文件簽發(fā)規(guī)定由總經(jīng)理簽署意見,，送印草擬的文件、合同,、資料等,，由部門自行打印文件、發(fā)傳真均需逐項登記,，以備查驗,。
三、必須按時,、按質(zhì),、按量完成各項打字、傳真,、復印任務,，不得積壓延誤。工作任務繁忙時,，應加班完成,。辦理中如遇不清楚的地方，應及時與有關(guān)人員校對清楚,。
四,、文件、傳真等應及時發(fā)送給有關(guān)人員,。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的,，追究當 事人的責任。
五,、嚴禁擅自為私人打印復印材料,，違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理。
六,、愛護設(shè)備,，注意設(shè)備保養(yǎng)和維護，保證設(shè)備正常工作,，保持打印清潔,。
第七章 責任
1,、本制度的檢查、監(jiān)督部門為辦公室總經(jīng)理,，違反此規(guī)定的人員,，將給予相應的警告處分。
2,、辦公室總經(jīng)理對本制度負有最終解釋權(quán)和修改權(quán),。
3、本制度自公布之日起生效執(zhí)行,。
一,、總原則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財務負責人監(jiān)核即可辦理,；屬計劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2,、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務會計制度,，接受財政、稅務,、審計等部門的檢查,、監(jiān)督，保證會計資料合法,、真實,、及時、準確,、完整,。
二、財務工作崗位職責
(一)財務經(jīng)理職責
1,、對崗位設(shè)置,、人員配備、核算組織程序等提出方案,。同時負責選拔,、培訓和考核財會人員。
2,、貫徹國家財稅政策,、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式,，指導建立健全相關(guān)財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核,。
3,、進行成本費用預測、計劃,、控制,、核算、分析和考核,，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益,。
4,、其他相關(guān)工作。
(二)財務主管職責
1,、負責管理公司的日常財務工作,。
2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置,、人員配備,、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見,。
3,、負責對本部門財務人員的管理、教育,、培訓和考核,。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等,。
5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務管理,。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測,、計劃,、核算、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導,、監(jiān)督、檢查,。
7,、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行,；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制,、分析及考核。
8,、負責監(jiān)管財務歷史資料,、文件、憑證,、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。
9,、參與價格及工資、獎金,、福利政策的制定,。
10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作,。
(三)會計職責
1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳,、報賬,，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確,、賬目清楚、處理及時,；
2,、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務報表的整理、審核,、匯總,，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報,；
3,、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作,；
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
(四)出納職責
1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金，不得白條：抵庫,。
3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對,，保證帳實相符,。
微機管理及文件打印制度
1、微機管理由辦公室和文書室共同負責,，但文書室擔負直接監(jiān)督責任,。
2、對辦公計算機要保持清潔衛(wèi)生,，微機室內(nèi)嚴禁吸煙及大聲喧嘩,。3、在工作時間內(nèi)嚴禁利用計算機搞各種娛樂活動和做些與業(yè)務工作無關(guān)的事情,。
4,、嚴禁利用外單位軟盤進行拷貝或復制，如確因急用,，要在確定該軟盤無計算機病毒的情況下進行,，否則后果自負。
5,、原則誰的材料誰負責,，需打字員打的由領(lǐng)導統(tǒng)一安排。
6,、每個崗的匯報總結(jié)材料必須拷貝自存,。
會議制度
一、領(lǐng)導班子會議
1,、領(lǐng)導班子議事,，實行局長負責制。凡屬重大問題必須經(jīng)班子集體討論決定,。
2,、領(lǐng)導班子議事主要采取班子集體會議、局長辦公會議,，特殊情況下的主要領(lǐng)導與分管領(lǐng)導溝通議定等方式進行,。
3、領(lǐng)導班子會議根據(jù)情況需要可隨時召開，會議可由一把手召集主持,，一把手因特殊情況不能參加時,，可委托副職召集主持。
4,、班子會議作主決策后,，應明確工作責任，對主要責任者,、完成時限,、標準等作出具體規(guī)定。
5,、班子議定事項在執(zhí)行過程中,，堅持誰主管誰負責的原則，對不執(zhí)行決定而造成損失的,，要追究有關(guān)人員責任,。
6、班子成員討論研究問題時,，涉及到成員需要回避的,，要嚴格執(zhí)行回避制度。
7,、參加會議人員,，必須嚴格遵守保密紀律。討論干部具體情況以及其他重要內(nèi)容,，不能以任何方式泄漏,，違者視情節(jié)給予必要的處分。
二,、局務例會
1,、每月24日為局務辦公例會日，由局長親自主持召開,，各主要崗位具體工作人員匯報當月工作完成情況，研究部署下月工作,；對當月工作不能按時完成的要在局務會議上說明原由,。
2、每月25日召開一次由鎮(zhèn),、場,、各街道主管領(lǐng)導及民政助理參加的工作例會，座談討論基層單位本月民政業(yè)務工作完成情況,，共同研究下月工作,，制定推進措施。
學習制度
1、學習時間：每周五上午為學習日,，要保證學習時間,，可串不可占；
2,、學習內(nèi)容：黨的方針政策,、時事、政治,、先進經(jīng)驗,，民政理論和業(yè)務知識及相關(guān)法律法規(guī)；具體學習內(nèi)容按局機關(guān)學習計劃進行,。
3,、學習要求：有年、月學習計劃,；個人要有學習筆記,、心得體會；集體有學習記錄,。學習時要保證參加人數(shù),，各崗位人員無特殊情況的必須無條件參加，年度結(jié)束進行集中測試,，在系統(tǒng)內(nèi)公布成績,，排出名次，對成績不及格的要自行補課,。
4,、學習方法：堅持理論聯(lián)系實際的原則；采取集體學習和個人自覺相結(jié)合的方式進行,，以個人自學為主,。
行政事務管理制度
1、各科室要經(jīng)常保持室內(nèi)外衛(wèi)生,，不隨地吐痰,、扔碎紙、煙頭,、不亂倒垃圾,，門窗、玻璃,、桌凳,、卷柜要保持清潔；
2,、要愛護公物,，各科室備品丟失或損壞,，由本科室人員負責包賠；
3,、要節(jié)約費用開支,，節(jié)約紙張等辦公用品，避免鋪張浪費,；
4,、局里辦公車輛管理由司機負責，做到經(jīng)常保養(yǎng)車輛,，出車必須經(jīng)局長批準,，保證工作用車，不能擅自出私車辦事,。
安全制度
1,、對局機關(guān)職工每季召開一次安全例會，對各辦公室供電設(shè)施經(jīng)常進行檢查,，保證安全無事故,。進行一次安全知識
2、關(guān)財務室做好帳本,、憑證等重要資料的管理,，嚴防火災，定期進行安全檢查,。
3,、局直屬婚姻登記處和寄存處要對登記檔案和寄存物品定期進行檢查，做到萬無一失,。
文件管理制度
1,、要認真履行公文批辦手續(xù)，做到收文有登記,，發(fā)文有記錄,；
2、收發(fā)文件,、材料報紙均由文書處理,，收發(fā)文要迅速；
3,、文書收到文件編號登記后,，轉(zhuǎn)由局長閱批，按批示范圍交有關(guān)人員閱辦,。文書要做好催辦工作，承辦后一律由文書收回進行歸檔,，個人不準長期保存或橫傳,；
4,、文件處理要迅速，準確無誤,，當日來文,，當日要處理完畢，保證不積壓,；
5,、做好文件借閱登記，凡借用文件,，必須進行簽名登記,，由文書及時催辦歸檔。
1目的
本規(guī)程規(guī)定了公司內(nèi)部車輛的使用,、維修管理辦法,提高車輛工作效率,保證駕駛安全和車輛完好率,。
2適用范圍
適用于對本公司內(nèi)部車輛調(diào)度、行駛,、維保,、使用的管理。
3職責
3.1駕駛員負責車輛安全駕駛,、維修,、保養(yǎng)及年檢。
3.2辦公室主管負責對車輛車況,、駕駛員身體狀況,、情緒、行為的檢查,、監(jiān)督,。
3.3辦公室主任負責統(tǒng)一調(diào)度公司用車,輕微交通事故處理及車輛維修、保養(yǎng),、年檢的管理,。
3.5總經(jīng)理主管公司車輛管理的控制。
4相關(guān)文件
《交通守則》
《交通道路法規(guī)》
5工作程序和管理辦法
5.1車輛的調(diào)度管理
5.1.1車輛統(tǒng)一由辦公室主任調(diào)度,各部門因公用車須提前一天提出申請,按實填寫[派車單](qr-wd01-03-01),否則辦公室有權(quán)拒絕派車要求,。
5.1.2各部門公務用車原則上滿足:緊急公務,、載物、取款,、雨天遠途接送客人等工作需求,。
5.1.3駕駛員根據(jù)派車單指定地點路線出車,無特殊情況不得隨意改變行車路線。
5.2車輛維修保養(yǎng)管理
5.2.1駕駛員每日出車前,應用濕布對車輛外部及內(nèi)座擦拭一遍,并對車況進行詳細檢查后,試發(fā)動五分鐘,。
5.2.2駕駛員要愛惜車輛,加強車輛的維護保養(yǎng),按車輛維保規(guī)定,定期更換潤滑油和易損件,保證車輛的完好率,。
5.2.3保持車輛內(nèi)外的干凈、整潔,雨天泥濘地段用車后應及時清洗保養(yǎng),正常情況下應在本單位車庫清洗,。
5.2.4出車途中遇到意外刮碰,或交通事故應及時報告和向交通事故處理部門報警,不得私下協(xié)商或擅離事故地點,。
5.2.5車輛需要保養(yǎng),、大修、更換配件及年檢時,必須事先報告辦公室主任,填寫[車輛維保,、年檢申請單](qr-wd01-03-02),經(jīng)辦公室主任審核,總經(jīng)理批準后方可進行,。
5.2.6車輛年檢、檢修,日常維修及更換零配件,結(jié)算時必須附上維修廠家更換零配件的明細清單上報財務,否則財務有權(quán)不予報銷,。
5.3車輛使用管理
5.3.1嚴格遵守交通法規(guī)和公司車輛管理規(guī)定,文明行車,。
5.3.2樹立安全第一、服務第一的思想,保證乘員的安全,、舒適,、準時。
5.3.3辦公室主管負責檢查并監(jiān)督駕駛員不得在酒后,、疾病,、情緒反常等不適宜駕駛的情況下出車。
5.3.4嚴禁利用職權(quán)私自用車或?qū)④嚱唤o非駕駛員和外單位駕駛員駕駛,。
5.3.5按照公司指定地點停放車輛,嚴禁將車開到非指定地點過夜或逗留,。
5.3.6辦公室主任對車輛行駛公里和油耗進行測量、檢查和控制,。
5.3.7經(jīng)常自檢車輛,做好年檢,保持車輛的良好狀態(tài),。
5.4車輛肇事處理
5.4.1車輛碰擦
駕駛員應立即向辦公室匯報,由辦公室主任按實際情況決定處理意見:
a)雙方協(xié)商解決;
b)報交通事故管理部門解決。
5.4.2交通事故
在公共道路上發(fā)生交通事故,駕駛員應按以下程序進行:
若有受傷人員,首先對受傷人員進行護救,呼叫救護車或另外叫車將傷員送往就近醫(yī)院進行搶救;
保護現(xiàn)場,通知交通事故管理部門到場進行檢查和處理;
向辦公室主任匯報,由辦公室主任到場協(xié)助交警進行事故處理;
通知保險公司到現(xiàn)場勘察,以確定理賠方法,。
6使用的記錄表格
序號名稱編號存放地點存放時間
1[派車單]qr-wd01-03-01辦公室一年
2[車輛維保,、年檢申請單]qr-wd01-03-02辦公室一年
企業(yè)內(nèi)部控制制度內(nèi)容篇五一、會計崗位職責
1,、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務制度,、嚴格按照《會計法》進行記賬、算賬,、報賬,，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律,，做到手續(xù)完備,、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確,、賬目清晰,。
2、負責編制公司年度財務計劃,；編制月,、季、年度會計報表,。
3,、負責會計核算,，按時申報各項稅費。
4,、妥善保管會計憑證、會計賬本,、會計報表等檔案資料,。
二、出納崗位職責
1,、負責現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付,，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行,。
2,、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,，不得挪用,、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款,。
3,、根據(jù)收、付款憑證,，按款項的審核批準制度辦理收付,。
4、開據(jù)支票,，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),，不符合規(guī)定者予以退回。
5,、根據(jù)收,、付款憑證登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,，保證賬款相符,。
6、負責保管未簽發(fā)的支票,，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián),。
7、負責職工每月工資,、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放,。
8、結(jié)合公司的業(yè)務實際情況,，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計記賬,。
9,、每月3日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,，編制銀行余額調(diào)節(jié)表,。
10、每月底將銀行存款余額,、營業(yè)收入及本月,、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。
11,、妥善保管保險柜鑰匙,，密碼不得泄露及外傳。
12,、完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作,。
三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定
1,、購置固定資產(chǎn),，必須有經(jīng)批準的購置計劃；購置時,，經(jīng)領(lǐng)導批準,，可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。
2,、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務制度審批程序進行,。
3、公司的固定資產(chǎn)及低值易耗等財產(chǎn),，包括機器設(shè)備,、車輛、家具,、電器,、其他設(shè)備等，其財務管理和計提折舊,，由財務室負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記,、核對、抽查與調(diào)撥,。
4,、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點及低值易耗等財產(chǎn)，做到實物和賬表記錄相符,，核算資料準確,。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因,，明確責任,，做出適當處理。
四,、印章使用的管理
1,、公司印章包括公章、財務專用章,、法人代表章,、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管,，財務專用章、法人代表章,、合同章由財務室專人負責保管,。
2、保管人員必須堅守職責,，未經(jīng)領(lǐng)導批準,，不得將印章帶出辦公室，不得私用,，不得委托他人代管
3,、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文,、函件上,，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記,。
五,、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差,，按財政部有關(guān)文件規(guī)定,，一律乘座火車，可購硬臥車票,。如因特殊情況需乘飛機者,，必須報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷,。若需乘船可購四等艙船票,。
2、在途補助,。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼,，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。
3,、員工每人每天按80元標準住宿,，出差住宿按天數(shù)計算；副總經(jīng)理以上實報實銷,，所住賓館不得超過三星級,。
4、住勤伙食補貼,，每人每天20元標準,。
5、市內(nèi)交通補貼,，每人每天10元標準,。
6、公差人員報銷差旅費,，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù),、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理,。
六,、物資采購規(guī)定
1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率,、損耗率進行預測,，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核,。
2,、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核,。
3,、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施,。
4,、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資,，必須向3家以上供應商摸底詢價,，并簽定供貨協(xié)議。
5,、計劃外和臨時少量急需品,，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購,。
6,、采購人員采購物資付款,，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款,；價值在500元以下的,，可以支付現(xiàn)金。
7,、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票,。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額,。
8,、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的,，必須由財務室審查,，經(jīng)批準后，方可付款,。
七,、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱,，總經(jīng)理簽發(fā)。
2,、以公司名義對內(nèi),、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理,，并在辦理完畢后將原件分類存檔,，以便隨時備查。
八,、財務審批,、報銷規(guī)定
1、公司各部門應根據(jù)工作需要,，事先擬訂支出計劃,，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù),。
2,、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款,。
3,、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在,，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后,，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。
4,、員工個人因私借款一律不予批準,。
1.公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務管理上應遵守國家法律,、法規(guī),，接受財政、稅務,、監(jiān)事會的監(jiān)督,，完成所有者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構(gòu)設(shè)置;組織擬定公司內(nèi)部財務管理辦法;根據(jù)各項收支預算,，組織經(jīng)營生產(chǎn),，審批公司重大財務事項等。
2.公司總會計師或行使總會計師職權(quán)的領(lǐng)導人,，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下,，負責組織全公司的財務管理、經(jīng)濟核算,、指導各項財務活動,，審查各項經(jīng)濟活動分析報告，協(xié)助公司領(lǐng)導進行重大事項的決策,。
3.公司財務結(jié)算部門,，在總會計師及部門主管的領(lǐng)導下，按照部門的崗位職責,、行業(yè)會計制度,，進行會計核算、財務管理,、編寫各項經(jīng)濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督,。
4.公司設(shè)置總會計師、副總會計師各1名,。同時設(shè)置財務結(jié)算部,，配備正、副部長各1名,。
5.部門設(shè)總賬,、稽核、成本核算,、固定資產(chǎn)核算,、往來結(jié)算、工資結(jié)算,、出納等崗位,，可實行一人多崗,，但出納人員不得兼管往來結(jié)算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況,，由公司財務結(jié)算部統(tǒng)一委派財務人員,。
6.總會計師、副總會計師,，根據(jù)總經(jīng)理的提議,，由董事會任免。財務結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免,，其他會計人員由公司財務結(jié)算部及人力資源部共同進行考核,，報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。
7.凡以公司冠名承接的各工程項目,，承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部,，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人,，必須服從公司駐地辦事機構(gòu)的統(tǒng)一管理,，由公司駐外辦事機構(gòu)財務人員，按照公司的文件及管理制度,，進行各項稅金,、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營管理費的統(tǒng)一征收。
8.內(nèi)部核算單位負責人,，按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責任制協(xié)議中的責權(quán),、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置,、動態(tài)管理原則，組織經(jīng)營,、生產(chǎn),，確保各項經(jīng)濟指標的全面完成。
9.會計人員因工作不稱職,、失職,、違紀處罰下崗、因故調(diào)動工作,、離職,、機構(gòu)合并、撤銷等情況的,，部門主管必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn),、資金、債權(quán),、債務移交清冊,，由財務結(jié)算部委派人員辦理移交,、接收、監(jiān)交工作,。財務結(jié)算部將移,、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔,。
10.財會人員在辦理會計工作事務中,，應各司其職，互相配合,，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動,。要堅持原則，對于違反財經(jīng)紀律和公司章程,、文件,、管理制度的事情，應拒絕辦理,，同時及時向其單位領(lǐng)導及部門主管提出書面意見,，請求制止、糾正;單位及部門領(lǐng)導收到報告后,，應在十日內(nèi)作出書面決定,，并對其決定承擔責任;會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支,，不予制止和糾正,，又不向單位和部門領(lǐng)導人提出書面意見的，也應當承擔責任,。
第一部分 通則
1.0 總則
配合建筑項目合約化管理實施,，為更好實行材料調(diào)撥管理，特制定本辦法,，旨在規(guī)范材料調(diào)撥全過程操作,。
2.0 適用范圍：集團內(nèi)甲供材調(diào)撥，按受控程度分為兩類,。
2.1高值周轉(zhuǎn)材（簡稱高周材）和設(shè)備：如木方,、模板、扣件,、鋼管,、電纜、塔吊等,，其調(diào)
撥須經(jīng)集團同意,，本辦法主要規(guī)范此類材料調(diào)撥。
2.2 主材和水電材料：如水泥,、鋼筋,、pvc管等,，如涉及城市內(nèi)項目間調(diào)撥經(jīng)地產(chǎn)副總同意
后可實行，同步報采購中心備案,，并結(jié)算成本,；如涉及城市間調(diào)撥，需經(jīng)采購中心同意,，具體操作參照本辦法,。
2.3 對同一項目實行跨期材料調(diào)撥視同城市內(nèi)項目間調(diào)撥。
3.0 調(diào)撥管理原則
3.1 提倡就近調(diào)撥,，如未來2個月就近無使用需求,，方可遠程調(diào)撥。
3.2 確保調(diào)撥有效性,，必須由采購中心組織工程管理中心現(xiàn)場評估,，確定殘值或損耗率，對不能使用的材料杜絕調(diào)撥并就地做報廢處理,，詳見《材料報廢處理管理辦法》,。
3.3 誰調(diào)出誰維護，強調(diào)調(diào)撥前必須作好維修翻新工作,。
3.4 積極盤活材料,，主動上報閑置材料避免積壓。
3.5 服從集團安排,，不得故意隱藏閑置材料或無正當理由拒絕調(diào)出或接收,。
第二部分高值周轉(zhuǎn)材調(diào)撥管理
1.0 下架高周材管理
1.1 對下架材料，項目經(jīng)理應組織人手同步清理與堆碼,，在下架完畢7天內(nèi)歸堆完畢,。
1.2 對如木方、模板,、電線電纜等不用維修的材料,，應區(qū)分報廢和可調(diào)撥的堆碼整齊并作好防雨防潮措施，倉庫主管組織材料稽查,、成本會計、施工工長進行盤點,，按《高值周轉(zhuǎn)材盈虧管理制度》由成本會計登記入庫,，入庫單經(jīng)以上人員會簽后交項目經(jīng)理確認，對需報廢材料參照《材料報廢處理管理辦法》執(zhí)行,。
1.3 對如扣件,、鋼管等須維修或翻新的材料，由項目經(jīng)理組織人手翻新維修后堆放整齊,，倉庫主管組織以上人員參照
1.4 進行盤點入庫并確認,。
1.5 以上工作完成后,，項目經(jīng)理向采購中心提出《下架材料調(diào)出申請》，申請時間不得晚于材料實際下架日期后的30天,，否則視為下架材料不及時回收,，將在綜合檢查中扣分。
2.0 材料維保責任界定
2.1 原則上,，調(diào)出項目負責在集團指定時間內(nèi)完成下架材料的清理,、維修、養(yǎng)護和翻新,。
2.2 對無故推卸翻修維保責任或拖延時間時,，經(jīng)采購中心調(diào)配可不維保直接發(fā)往接收項目，由此發(fā)生的所有維保費用,，由接收部門送采購中心審核,，分管副總裁審批后從調(diào)出部門全額扣除，同時對該批高周材的損耗率由采購中心適當增大,，調(diào)出部門不得有任何異議,。
2.3因接收項目需求急迫導致調(diào)出項目無法正常完成維保時，經(jīng)采購中心協(xié)調(diào)可直接發(fā)往接收項目,，由此發(fā)生的維保費用由采購中心評定后報分管副總裁審批,。
2.4 如果該批材料暫物接收項目，采購中心可安排就地封存,，封存期間不計使用費,，但維保費用由封存項目負責。
3.0 集團對下架材料的評估與檢查
3.1 從兩個渠道確定檢查時間：
根據(jù)項目向采購中心提出的《下架材料調(diào)出申請》之日起7個工作日內(nèi),。 材料即將調(diào)出前,。
3.2 檢查組織
由采購中心組織，工程管理中心,、審計監(jiān)察中心和財務管理中心參加,，檢查前由采購中心發(fā)出《下架材料評估檢查通知》。
3.3 檢查內(nèi)容
下架材料是否及時回收,，是否歸類堆放,，堆放是否整齊。 下架材料的維保及時性和質(zhì)量,。 復核木方殘值評估是否合理,。 下架材料入倉的完整性和及時性。
對比材料進場和退場在數(shù)量上的差異,，以便為成本核算提供依據(jù),。
4.0 下架材料的匯報
4.1 每周由倉庫主管填制《下架材料周報》，注明有無下架材料,、下架材料狀態(tài)及每類材料數(shù)量,，其中對木方還須注明新舊程度,，對每類下架材料需預計下次本項目使用時間。每周最后一個工作日發(fā)送采購中心,。
4.2 采購中心根據(jù)各項目周報匯編《集團各項目下架材料周報》,，發(fā)送財務、工程,、成本和分管副總裁,，抄送地產(chǎn)副總。
5.0 高周材調(diào)撥管理流程
第三部分 設(shè)備調(diào)撥管理
1.0 設(shè)備拆除前工作
1.1 項目在拆除設(shè)備前,，應向采購中心提出《設(shè)備退場申請》,。
1.2 采購中心接收申請后7個工作日內(nèi)，組織工程管理中心到場檢查設(shè)備的使用狀態(tài)并確認
拆除時間及接收項目,。
1.3拆除前由項目機電主管核查《設(shè)備清單一覽表》,，包括如下內(nèi)容，報采購中心和工程管理中心核實,。
設(shè)備所有功能是否運行正常,，對有故障零部件予以登記以便將來維修或更換。
核對之前的《設(shè)備清單一覽表》（一覽表需登記本項目使用過程中購置或更換的零部件）,，登記缺失零部件,。
1.4 拆除后項目機電主管負責將所有零部件裝箱，并登記零部件狀態(tài),，核對拆除前缺失零部件是否一致,，更新《設(shè)備清單一覽表》。抄送采購中心和工程管理中心,。
1.5 拆除后的設(shè)備零部件做好防雨防盜措施,，對故障零部件予以維修以待調(diào)撥。
1.6 采購中心登記每臺準備調(diào)撥的設(shè)備情況,，以便將來調(diào)撥后判斷購置設(shè)備零部件合理性,。
2.0 設(shè)備調(diào)撥流程
下架材料調(diào)出申請 本項目第次申請
申請人
申請日期
項目經(jīng)理
申請項目
針對年月日~月日下架的材料，清單如下,，我項目已按集團要求全部分類堆碼及維保完畢,，為加速資產(chǎn)盤活，現(xiàn)申請調(diào)出,，請集團現(xiàn)場核查并統(tǒng)一調(diào)配,。
