為了確保事情或工作得以順利進行,，通常需要預先制定一份完整的方案,，方案一般包括指導思想,、主要目標,、工作重點、實施步驟,、政策措施、具體要求等項目。優(yōu)秀的方案都具備一些什么特點呢,？又該怎么寫呢？以下是小編精心整理的方案策劃范文,，僅供參考,，歡迎大家閱讀。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇一

一,、工作思路

20__年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標,，強化兩種職能，抓好三大工程,、突出四項重點,、落實五點舉措”的總體思路組織開展。

一個目標——降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經營風險,，促進公司增收節(jié)支和提質增效。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務職能,。

三大工程——人才工程,、系統(tǒng)工程、質量工程,。

四項重點——整改落實,、專項審計、成果運用,、風險防范,。

五點舉措——增強服務意識、加強培訓教育,、有效整合資源,、

強化責任追究、積極探索創(chuàng)新,。

二,、工作目標

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內部審計“第三道防線”作用,，強化監(jiān)督和服務功能,，有力降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經營風險，促進公司增收節(jié)支和提質增效,，為實現(xiàn)將公司打造成為國內領先的,、專業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航。

三,、工作主線

進一步清晰年度計劃制定,、具體項目實施、發(fā)現(xiàn)問題梳理,、審計建議提煉,、審計成果運用等基本工作脈絡。有效發(fā)揮內部審計職能和作用,，提升公司風險控制能力和經營管理水平,，促進公司可持續(xù)發(fā)展。

四,、工作主題

圍繞上述工作思路,、目標和主線，確立以下工作主題：

(一)抓好三大工程

20__ 年乃至今后一段時期,，將著力和加大“人才,、系統(tǒng)、質量”三大工程建設力度,，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平,。

1.推進人才工程建設

人才是生產力中最有力的要素。當前,，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素,。針對目前的現(xiàn)狀，為適應內審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要,，從20__年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程,。

一是實施“百人計劃”，不斷充實人才隊伍,。隨著公司集團化發(fā)展步伐的加快推進,，審計范圍將不斷擴大，審計任務將更加繁重,，有必要逐步充實審計人才隊伍,。擬通過內部選調、社會公開招聘和高校招收等途徑,，力爭經過2-3年的努力,，使公司專職審計人員數(shù)量達到100 人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距,。

20__ 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,，擬新增審計人員12 人,，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制;監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1人,。

二是實施“721人才梯次”建設,，不斷優(yōu)化人才結構。充分利用系統(tǒng)內外的培訓資源,，多渠道、多角度,、分層次加強對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術培訓;同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,，通過以考促學方式，不斷提高專業(yè)勝任能力,，力爭通過2-3年的努力,，實現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結構,。

2.加快系統(tǒng)工程建設

隨著公司的發(fā)展和新技術的廣泛應用,，對審計環(huán)境、審計對象,、審計程序將產生重大影響,，迫切需要加快審計信息化建設，20__年將加快推進以“aim”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設步伐,。

一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20__ 年2季度末，完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā),、測試工作,，并正式上線運行。通過建立審計模型,、設定風險閥值,、健全監(jiān)測機制，實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,，實現(xiàn)提前介入,，為數(shù)據(jù)分析、實時預警,、非現(xiàn)場審計,、提高運行效率提供有力支撐。

二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20__ 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標工作,，10月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,，并上線運行,。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應用,，實現(xiàn)審計過程信息化。

三是建立審計管理系統(tǒng),。20__ 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設工作,，力爭20__ 年底前完成，實現(xiàn)審計管理信息化,，提升審計管理水平,。

3.加強質量工程建設

質量是審計工作的生命，是促進審計成果運用的關鍵,。20__年將進一步健全以“三維一體四級把關”為主架構的質量控制體系,，繼續(xù)推進精品項目建設。

一是健全審計質量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎上,，進一步健全完善“三維一體四級把關”即“方案審核——過程管控——質量評估的三維一體”;“主審復核——組長復核——主任復核——監(jiān)審部復核的四級把關”的質量控制體系，實施對審計項目全方位,、多角度控制,。

二是完善審計復核審理制度。適時推行審計“職能分離”模式,，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關,。

三是開展審計項目考核評估。對已經完成的審計項目,，實施后評估機制,。進一步加強審計業(yè)務質量考核，確保和提升審計效果,。

四是引入外部監(jiān)督評價機制,。適時聘請外部中介機構，對公司內部審計體系的健全性和有效性,，內部審計工作質量進行監(jiān)督與評價,。

(二)突出四個重點

20__ 年內部審計工作，將堅持“圍繞中心,、服務全局,、統(tǒng)籌兼顧、突出重點”原則,，著力以下四個重點：

1.督促整改落實

將20__年定為“審計整改落實年”,，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風險隱患進行梳理與分類,，形成《審計整改意見書》,，進一步強化整改落實力度。

一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬,，重點關注是否存在未整改到位的情況;同時,，針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機構開展后續(xù)審計，監(jiān)督,、促進被審計單位將整改工作落到實處,。

二是加強歸因分析。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，特別是帶有普遍性,、傾向性的問題，從體制機制,、制度流程上分析研究問題產生的原因,，提出解決和預防的建議，并及時和相關職能部門進行交流反饋,，推動審計整改取得成效。

三是推行結果披露,。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進行通報,，通過在季度內部審計工作簡等途徑，適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,，形成輿論監(jiān)督壓力,，督促被審計單位主動整改。

2.加強專項審計

一是組織開展專項檢查工作,。根據(jù)中國_統(tǒng)一部署安排,，組織開展全系統(tǒng)“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作,。對各級機構自查工作開展情況進行督導和檢查,。通過自查自糾，全面梳理公司內控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),，在深入分析問題成因的基礎上,，不斷完善內控體系建設，切實提升公司內控管理水平,。

二是深入開展經濟責任審計,。20__ 年，將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則,，對財險公司所屬省級分公司,、中心支公司、支公司20__年離任的負責人,，開展離任審計,，審計覆蓋率100%。同時，重點選擇審計時間超過2年,，且業(yè)務發(fā)展不力,、經營指標波動異常、管理薄弱,、監(jiān)管評價較低,、易出現(xiàn)重大風險機構的部分分支機構，對負責人開展任中審計,。

三是加大專項審計力度,。在確保完成經濟責任審計和常規(guī)審計任務的基礎上，將緊密結合經營管理中的“重點,、熱點,、難點”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題,、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點,，確立十大專項審計。

(1)內部控制評估審計

根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和_《保險公司內部控制基本準則》有關規(guī)定,，對控股公司內部控制的健全性,、合理性和有效性進行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告,，督促內控缺陷整改,，確保評價結果客觀準確、全面連續(xù),。

(2)農業(yè)保險審計

根據(jù)_《關于做好20__年農業(yè)保險工作的通知》和公司《農業(yè)保險專項審計管理辦法(試行)》,，在總結以前年度農險業(yè)務專項審計的基礎上，對財險公司八家省級分公司農險業(yè)務進行專項審計,。中心支公司審計覆蓋面不低于20%,。重點對農險業(yè)務主要經營指標完成情況及真實性、完整性實施審計和評價,。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款,、套取國家資金、侵害農民利益等嚴重違法違規(guī)行為,，是否存在“五個嚴禁”行為,。對業(yè)務管理、財務管理及綜合管理相關內部控制的健全性,、恰當性和有效性進行審計和評價,。

(3)關聯(lián)交易審計

根據(jù)《保險公司關聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定，對控股公司和財險公司開展關聯(lián)交易審計,。檢查控股公司和財險公司20__年度關聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準則》及保險公司信息披露的相關規(guī)定進行披露;是否按照公司管理制度進行審查;是否按規(guī)定向_備案或報告等,。

(4)資金運用審計

根據(jù)_《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務進行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關內部控制的健全性和有效性,，實際運作的合規(guī)性,、真實性和完整性，以及效率效果等方面進行審計和評價,。

(5)再保險審計

根據(jù)_《財產保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定,，對財險公司再保業(yè)務經營情況和管理情況進行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務經營活動的真實性,、合法性,、效益性，促進公司加強經營管理,，實現(xiàn)預期經營目標,。

(6)大病保險審計

根據(jù)_《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔20__〕19號)和公司《大病保險業(yè)務審計制度》的要求，組織對財險公司經營大病保險的廣東,、湖北,、湖南、江蘇,、遼寧,、內蒙古、四川,、浙江等8 家分公司進行審計。

(7)印章和有價單證審計

對印章和有價單證管理情況進行審計,。印章管理方面重點關注：是否存在私刻公章(含財務專用章,、業(yè)務專用章等)、公章脫離印章保管人員管理,、公章使用審批流程是否規(guī)范,、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等,。有價單證管理方面重點關注：有價單證征訂,、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范,，交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范,，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單,，是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等,。

(8)經營績效審計

根據(jù)財險公司20__ 年工作重點，對2-3家分公司進行經營績效專項審計,。對被審計單位經營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價,。通過解剖分析，查找經營管理活動實際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關鍵因素和業(yè)務環(huán)節(jié),，從體制機制上提出改進意見和建議,。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇二

一、集團公司內部審計工作總體思路：

1,、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計、經濟合同審計等并重?/p>

2,、201x年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,，以經營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量,，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務職能。

二,、201x年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1,、完善審計內控制度，促進集團內控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標,，保障資產完整,、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調,、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，201x年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度,，保證其經營活動正常運行,。

⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全,，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計,。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關鍵,，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理，提高經濟效益,。

在開展經營業(yè)績審計時,，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標,、經營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)201x年度經營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策,、落實經營管理措施,，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵結合經營開展經營專項審計,，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算,，禁設小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內控是否健全、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準,、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性,。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標,、合同簽訂、竣工驗收,、付款進行審計,。

三,、依照_審后要追究、審后要整改,、審后要運用_的原則,，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。

2,、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境,，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質量。

1,、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，201x年,，需要領導支持與相關部門配合,，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從 了解,、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況,，更好服務企業(yè),。

5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質,，適應新形勢,、新任務的需要。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇三

一,、內部審計工作目標

圍繞集團201x年發(fā)展方向和經營目標,，認真履行董事長賦予的職責，進一步強化審計評價職能,，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計監(jiān)督促進過程控制，從集團經營和制度層面總結經驗,，查找問題,，提出建議，監(jiān)督,、服務并重,，幫助改善企業(yè)經營管理水平,，合理利用集團資源，提高資產效益,。

二,、內部審計主要內容

1、財務報表審計,。結合企業(yè)財務月報年報審計,，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實結果,，依據(jù)會計憑證及財務資料,，審核財務收支的真實、完整,，準確及時反映企業(yè)經營實際,。

2、資金使用審計,。配合集團資金管理,，通過會計憑證和財務資料，審核企業(yè)資金使用的安全,、合規(guī)和效益,。

3、管理流程審計,。主要對財務操作流程,、財務崗位制約，財務制度執(zhí)行等是否合理完善,、科學規(guī)范,。保障企業(yè)運作的順暢和效率，防止和規(guī)避風險,。

4,、項目及采購合同審計。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計,，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理,，規(guī)范相關的行為準則，健全工程項目,、采購活動的記錄,，使工程項目、采購管理提高效益性,。

5,、投資及其他審計。根據(jù)集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤,，比較產出效益與預期效益，對比分析投資結果,，總結經驗,。

三、具體實施計劃,。.

1,、由于專門內審還缺少具體經驗，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行,，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善,。

2、具體操作主要放在以上1-3項,，4-5項將根據(jù)集團要求適時穿插進行,。

3、一季度結合財務年終決算,，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理,，庫存管理審計檢查。

4,、二季度結合財務年報和所得稅匯算審計,，著重企業(yè)財務收支，會計憑證等審計,。

5,、三季度重點：201x年上半年企業(yè)財務核算和管理，資金使用管理等,。

6,、四季度重點：結合201x年企業(yè)經營數(shù)據(jù)財務收支情況等審計確認，為集團經營業(yè)績分析評價以及下年度經營預算制定提供參考依據(jù),。

7,、結合以上審計，穿插檢查了解企業(yè)財務操作流程,、崗位制約,、財務制度執(zhí)行情況，針對不足之處提出整改建議,。上半年重點,，集團卡操作管理、專項銷售管理等,。

8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務較忙，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始，同時還將考慮相應的審計流程設計,、梳理和落實,，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎準備,。

9,、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領導相應指示,。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇四

華僑大學學生團體聯(lián)合會

學生團體?2010?8 號

華僑大學學生團體聯(lián)合會第六屆委員會工作計劃 2009-2010學年,，在校黨委的正確領導，學生工作部（處）的具體指導和大力支持下,，學生團體聯(lián)合會和各學生團體的工作都取得了較大的進步,。2010-2011學年，學生團體聯(lián)合會將在新一屆委員的共同領導下,，秉承“服務學生團體,，引導學生團體，管理學生團體,，繁榮校園文化,，推進素質教育”的宗旨，以“引導,、管理,、服務、培養(yǎng),、發(fā)展”為指導思想,，在內部建設、制度完善,、學生團體服務與管理,、校園文化建設、服務社會等方面開展工作,，形成“一元主導,、多元交融”的校園文化。集思廣益,、銳意進取,，為華僑大學建設國家大學生文化素質教育基地添磚加瓦、貢獻力量,。根據(jù)學生工作部（處）的指示精神,，擬定華僑大學學生團體聯(lián)合會第六屆委員會2010-2011學年工作計劃如下：

一、貫徹_精神,，加強思想建設,，培養(yǎng)恪盡職守的服務精神,，營造特色組織文化。

1,、認真學習_精神,，科學發(fā)展觀，堅持以人為本,，優(yōu)化人力資源配置,。通過開展時事政策教育，加強學生團體聯(lián)合會及學生團體干部的思想政治教育,使其用科學的理論武裝頭腦,，用先進的方法指導工作,。在各項工作中堅持以人為本,，待人處世做到為他人著想,。對待工作盡職盡責，并樂于為他人奉獻,。延續(xù)一貫的務實,、認真態(tài)度，能不計回報的將分內的事做的更加完美,，并自發(fā)的發(fā) 1

現(xiàn)問題,，開拓創(chuàng)新。與內部成員,，和諧相處,，互幫互助，成員們都是朋友,、親人,，以形成獨特的“家的文化”。

2,、結合我校五十周年校慶契機,，加強精神文明建設，塑造大學生干部形象,。在我校歡度五十校慶之際,，在文明月活動的開展中，學生團體聯(lián)合會干部及各學生團體干部均以身作則,，自覺以學校要求的文明禮儀標準嚴格要求自己,，在學習、生活,、工作中,，均能體現(xiàn)一個學生干部的氣質，做到待人有禮,，戒驕戒躁,，謙虛謹慎,，以更好地塑造自身形象。

3,、在反思,、交流中，提升內在素養(yǎng),，培養(yǎng)盡職盡責,，樂于奉獻的精神。在每次大型活動及工作后,，及時組織工作人員做好工作反思總結,，并收集各方調查意見，交流工作中的長處與不足,，做好文字及電子版記錄存檔,，作為下屆工作人員工作中完善、開拓創(chuàng)新的基礎,。進行自我鞭策,，自我提高，以更盡責的態(tài)度做好每一件事,。

二,、提升工作業(yè)務水平，推行以提高綜合能力為目標的學生團體聯(lián)合會及學生團體干部隊伍的建設,。

1,、收集、提供各類與學生工作能力相關的書籍,、視頻等材料,，建設相關資源共享平臺。

由人力資源部牽頭,，發(fā)起“人才培養(yǎng)計劃”通過收集相關學習材料,，包括書籍、視頻,，并結合各學生團體資源平臺,，共享各類有利于培養(yǎng)工作技能、個人素養(yǎng)的資源,。

2,、定期的以靈活、生動的形式在學生團體聯(lián)合會內部進行交流,、學習,。在信息溝通方面，通過板報,、小刊物,、公告欄等地方互享學生團體聯(lián)合會內各部門工作動態(tài),，掌握學生團體聯(lián)合會的工作方向，并在部門內部,、部門間中通

過開展研討會,、沙龍和情景模擬等形式交流學習，促進工作的順利開展,，與學生團體聯(lián)合會干部的自身能力的提高,。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇五

一、指導思想：

認真貫徹落實某大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持_圍繞中心、服務大局_的指導思想,，牢固樹立_審計為發(fā)展服務_的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡_離_必審,。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型,。進一步規(guī)范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》,、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚_依法,、求真、嚴謹,、奮進,、奉獻_的審計精神。

2.貫徹_全面審計,、突出重點_的方針,，做到認識到位;強化管理、夯實基礎,、質量到位;突出重點,、落實責任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務實，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚_嚴謹細致,、一絲不茍_的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生,。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇六

20xx年,，財務審計科全體人員必須認真履行工作職責，嚴格執(zhí)行財經紀律,，努力增收節(jié)支,，強化服務意識，認真完成領導交給的各項工作任務,。具體工作中,，我們應該重點做好了以下幾點：

一、完善財務制度,，規(guī)范會計基礎,。

進一步完善健全工作職責和財務管理制度,，明確會計機構,、會計人員的設置，規(guī)定收支范圍,、審批權限和審批程序,，使我單位的財務審計工作真正做到了有規(guī)可依，有章可循,。努力協(xié)助領導盡可能向上爭取資金,。在對原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面,，嚴格按照上級規(guī)定操作,，確保會計基礎工作的規(guī)范完整。

二,、狠抓增收節(jié)支,，搞好資金監(jiān)管。

從預算上看我單位基礎較差,，底子較薄,，債務比較重,，因此收支矛盾十分突出。為此,，我們一是加大增收節(jié)支力度,。保證營收則收，努力節(jié)約開支,，力爭收支平衡;二是嚴格控制開支,。在去年與辦公室配合，制定出臺了考勤費,、水費,、電費、電話費,、修車,、加油及招待等方面的管理辦法的基礎上，在進行細化,，并在具體工作中嚴格執(zhí)行,，節(jié)省非生產性開支，杜絕了鋪張浪費現(xiàn)象,，做到了把有限的資金用在刀刃上,。

三、確保重點支出,，努力化解債務,。

在支出安排上，按照預算進度,，統(tǒng)籌兼顧,。按照保工資、保醫(yī)療金,、保養(yǎng)老金,、保正常運轉、再盡能力化解債務的順序,，確保全年重點支出的需要,。

四、正視困難局面,，積極爭取資金,。

我單位，經濟效益差,，無其他創(chuàng)收途徑,，再有包袱較重，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉這種困難的局面,，我們需要多措并舉,，要努力發(fā)展經營，搞自主創(chuàng)收,，但這需要幾年的努力,，不可能立竿見影，因此,，當務之急是積極協(xié)助領導向上爭取資金,，拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運轉提供資金上的保證,。

五,、切實搞好服務，樹立良好形象

財務審計科是我單位的一個窗口,，服務質量的好壞直接關系到我單位的形象,，我們做到了既嚴格按照制度辦事，又熱情周到服務,。無論是誰到財務審計科辦理業(yè)務或咨詢有關事宜,，我們都做到微笑服務，熱情接待,，盡可能為他們排憂解難,，讓他們高興而來，滿意而歸,，樹立了良好的財務人員形象,。

20xx年的工作，對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展,、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,，財務審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作，服從領導,，團結協(xié)作,，恪守職責，踏踏實實,，不遺余力地完成各項任務，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作,。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇七

為進一步規(guī)范財務管理,，提高經費使用效益，防止國有資產流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際,，從今年開始將開展內部審計工作。現(xiàn)制定我院年內部審計工作計劃,。

一,、年度審計工作目標

年的內部審計工作,，以_三個代表_重要思想為指導，以國家財經法規(guī),、財務管理制度為依據(jù),，以財務收支行為的真實性、合法性,、效益性為重點,，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,，把促進管理,，防范資金風險，提高資金使用效益,，增進服務,，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內容開展審計,。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改,。

二、審計的內容

1,、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金,、助學金發(fā)放,，班費、實習費等使用情況進行內審;

2,、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;

3,、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;

4,、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;

5,、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6、根據(jù)內部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;

通過開展財務周期審計,，使審計工作規(guī)范化,、制度化，及時評價部門財經管理狀況,，加強事前防范,，促進部門管理自律。

三,、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談,、審計調查等方法進行,。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。

四,、時間安排

1、上半年對教學系進行內審;

2,、下半年對電大工作部,、附屬中學、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計,。

五、有關資料的提供

1,、學生獎學金,、助學金發(fā)放，評定辦法,、評定程序,、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4,、學院有關接待、招待的文件,、審批表、月匯總表等

六、其它相關工作

學院內部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組,，工作組依據(jù)國家,、省、市相關文件和教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇八

一,、集團公司內部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計,、經濟合同審計等并重?/p>

2、20__年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質量,，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險,、完善管理和提高經濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能,。

二,、20__年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標,，保障資產完整,、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調,、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，20__年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經商活動、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度,，保證其經商活動正常運行,。

⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全,，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理措施,，制定相關費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計,。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關鍵，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理,，提高經濟效益,。

在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合,，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標,、經營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)

通過對下屬企業(yè)20__年度經營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20__年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策,、落實經營管理措施,，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵結合經營開展經營專項審計,，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算,，禁設小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內控是否健全、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準,、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性,。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收、付款進行審計,。

三,、依照“審后要追究、審后要整改,、審后要運用”的原則,，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。

2,、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境,，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質量。

1,、20__年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，20__年,，需要領導支持與相關部門配合,，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度,，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前,、事中,、事后參與經營管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領導從 了解,、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎,。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況,，更好服務企業(yè),。

5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質,，適應新形勢,、新任務的需要。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇九

一,、指導思想

審計工作圍繞街道發(fā)展目標,，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞街道中心,，突出重點,，求真務實”的工作方針,，建立、健全內部審計規(guī)章制度,，有效開展內部審計工作,，確保內部審計工作質量，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督,、管理,、服務職能，為街道的發(fā)展提供有力保障,。

二,、年度工作目標

圍繞街道全面建設這個中心，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領內審工作,，繼續(xù)做好財務收支,、經濟責任、在建項目審計,，加強監(jiān)督,，促進規(guī)范。著力抓好審計整改落實,，不斷改進審計方法,，努力提高審計工作質量，進一步加強股份經濟合作社集體資產,、資源,、資金監(jiān)管，推進股份經濟合作社財務規(guī)范管理,，推動農村經濟健康發(fā)展,。

三、審計工作內容

1,、加強業(yè)務培訓,，提高業(yè)務技能。

由街道內審工作站牽頭,，至少組織一次對社區(qū),、股份經濟合作社財務人員、民主理財小組人員及相關領導人的集中培訓,，主要就財經紀律,、農村財務管理制度和業(yè)務知識等方面進行培訓，進一步提高社區(qū),、股份經濟合作社財務人員,、民主理財小組人員的業(yè)務水平，進一步規(guī)范村級財務管理工作。

2,、開展財務審計,，建立長效機制。

根據(jù)街道實際情況,，有計劃,、有步驟地對部門和社區(qū)、股份經濟合作社進行財務收支審計,、專項資金審計工作,，不斷擴大內部審計工作的覆蓋面，建立長效監(jiān)督機制,，充分發(fā)揮審計監(jiān)督對嚴肅財經紀律,、維護經濟秩序、加強領導干部監(jiān)督管理,、促進黨風廉政建設的積極作用,。

3、對社區(qū),、股份經濟合作社進行審計,。

根據(jù)農村財務三年一輪審的內審工作要求，結合今年街道社區(qū),、股份經濟合作社換屆情況，按照街道20__年內審工作計劃,，重點對蘆花,、施家岙、吳家岙等16個股份經濟合作社近3年村級財務收支,、工程項目,、財務管理情況開展財務審計。同時,，針對社區(qū),、股份經濟合作社黨支部換屆離任情況，適時開展經濟責任審計,。通過審計,，建立審計結果情況通報機制，強化責任落實和整改,，切實提高農村財務審計監(jiān)督實效,。

4、加強審計工作隊伍建設,，做好信息交流和業(yè)務培訓工作,。

20__年各項內審工作的開展，要在街道內審工作領導小組的統(tǒng)一領導和街道紀工委的協(xié)調組織下，堅持以點帶面,、突出重點,，加大后續(xù)整改力度，不斷創(chuàng)新新經濟常態(tài)下的審計工作的新思路,、新方法,、新舉措，建立健全事前,、事中,、事后審計監(jiān)督和問責工作機制，提高審計工作質量,。同時,，要切實抓好內審信息的收集和報送工作，開展審計案例分析調研,，落實審計項目調研課題,，積極組織內審人員參加省、市各級內審業(yè)務培訓,，提升內審業(yè)務工作水平,，為促進我街道內審工作常態(tài)化、程序化,、規(guī)范化水平而繼續(xù)努力,。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇十

第一章內部衛(wèi)生系統(tǒng)審計

第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，建立健全各單位內部審計制度,，完善內部監(jiān)督制約機制,，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《_審計法》和《_關于內部審計工作的規(guī)定》,，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定,，醫(yī)院內部審計工作計劃,。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務收支,、經濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位)。

第二章內部審計機構和審計人員

第四條內部審計機構及內部審計人員在本部門,、本單位主要負責人領導下,，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。

單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導,，定期聽取匯報，研究部署工作,，及時批復年度內部審計工作計劃,、審計報告，并督促有關部門,、單位落實審計意見,，保證內部審計人員依法行使職權。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律,、法規(guī)的規(guī)定,，設置內部審計機構，配備審計人員,，開展審計工作,。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位，應當設置獨立的內部審計機構,，配備專職審計人員。

其他衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設置獨立的內部審計機構,，配備專職審計人員,，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員,。

第六條內部審計人員應當具有審計,、會計、經濟管理,、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。內部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度,，各單位應當予以支持和保障,。

第七條內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計、會計工作經歷。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見,，并按干部管理權限任免,。

第八條內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,，依法審計,，忠于職守，做到獨立,、客觀,、公正、保密,。

內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的,，應當回避。任何組織和個人不得干預內部審計工作,。

第九條部門和單位應當支持內部審計工作,，及時解決工作中存在的問題，保護內部審計人員依法履行職責,，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經費,。

第三章業(yè)務指導與監(jiān)督

第十條_內部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內部審計,。

地方各級衛(wèi)生行政部門內部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，并對所屬(管)單位實施內部審計。

各類衛(wèi)生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作,，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導,、監(jiān)督。

各部門,、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督,。

第四章內部審計職責與任務

第十一條衛(wèi)生行政部門內部審計機構對本系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：

(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導和監(jiān)督有關部門,、單位建立健全內部審計機構,，配備內部審計人員，按規(guī)定開展內部審計工作;

(三)制定內部審計工作計劃,，組織行業(yè)內部審計及審計調查活動;

(四)組織審計業(yè)務培訓,，開展審計工作研究，交流審計工作經驗,，表彰內部審計先進單位和個人,。

第十二條內部審計機構履行下列職責：

(一)擬定內部審計規(guī)章制度;

(二)審計預算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務收支及有關經濟活動;

(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計;

(五)審計基本建設投資、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生,、科研,、教育和各類援助等專項經費的管理和使用;

(七)開展固定資產購置和使用,、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況,、對外投資,、工資分配等專項審計調查工作;

(八)審計經濟管理和效益情況;

(九)審計內部有關管理制度的落實;

(十)其他審計事項。

第十三條內部審計機構每年應當向本部門,、本單位主要負責人提交工作報告,。

第十四條內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內部審計機構報告,。

第十五條內部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要,，報經所在部門、單位主要負責人批準,，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計,，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。

第十六條內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作,。

第五章內部審計機構權限

第十七條內部審計機構在履行審計職責時,，具有下列權限：

(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算,、會計報表及有關文件,、資料;

(二)參加本單位基建、設備購置,、財務,、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項有關的會議;

(三)參與研究制定有關規(guī)章制度;

(四)審核會計憑證,、賬簿,、報表，現(xiàn)場勘察實物;

(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查,，并取得證明材料;

(七)對嚴重違反財經法規(guī),、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;

(八)經本部門,、本單位主要負責人批準,，對可能轉移、隱匿,、篡改、毀棄會計憑證,、會計賬簿,、會計報表以及與經濟活動有關的資料，予以暫時封存;

(九)根據(jù)審計結果,，提出糾正,、處理違反財經法規(guī)行為,、改進管理、提高效益的建議;

(十)對模范遵守財經法規(guī)的被審計單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員,，提出通報批評或者追究責任的建議。

第十八條本部門,、本單位在管理權限范圍內,，授予內部審計機構必要的處理、處罰權,。

第六章內部審計工作程序

第十九條內部審計工作的主要程序：

(一)根據(jù)本部門,、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃,，報經單位主要負責人批準后實施;

(二)內部審計機構實施審計前,，應編制審計工作方案，組成審計組,，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作,，提供必要的工作條件;

(三)審計組對審計事項實施審計，應取得審計證據(jù),，編制審計工作底稿,，由被審計單位相關人員簽字確認;

(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告,，并征求被審計對象的意見,。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內，提出書面反饋意見,，送交審計組;

(五)內部審計機構對審計組提交的審計報告進行審核后,，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位,，被審計單位應當執(zhí)行;

(六)內部審計機構應督促被審計單位在規(guī)定的期限內落實審計意見,，并書面報告執(zhí)行結果;

(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計。

第二十條內部審計機構對辦理的審計事項,，應當建立完整的審計檔案,，并按照有關規(guī)定保存。

第七章獎勵與處罰

第二十一條對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責,、忠于職守,、堅持原則、做出突出成績的內部審計人員,，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權、徇私舞弊,、玩忽職守,、泄露秘密的內部審計人員,，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理。

第二十二條對拒絕或者不配合內部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員，各部門,、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理,。

第八章附則

第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法,，并報上級內部審計機構備案。

第二十四條本規(guī)定由_負責解釋,。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》(_令1997年第51號)同時廢止。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇十一

x年在院領導的支持下,，在上級主管部門的指導幫助下,，我們審計科全體同志認真學習、領會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《_關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,，結合內審工作實際,，緊緊圍繞我院的熱點、重點,、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進廉政建設,，加強財務管理，提高經濟效益等方面,，真正起到了經濟衛(wèi)士和參謀助手的作用,。

一.基礎建設

x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際,，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,，提高認識的原則,，努力完善審計制度，健全審計機構,，調整人員結構,。

1、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計工作計劃,，進一步加強了對院內各經濟項目的監(jiān)管。

2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經濟行為,，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。

3,、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。

4、調整人員的知識和年齡結構,，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設。

二.學習及培訓

強化措施,，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質,，使我院每個內審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬,、技能嫻熟,、務實高效的工作高手。

1,、參加審計廳,、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班,，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗,。

2,、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。

3、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討,。

三、具體審計工作

1,、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大,，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。

2,、參與財務收支審計

做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性,、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改,，進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。

3、參與各項招投標工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展,，加強內部管理,，強化內部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)督實施,。在招投標工作中真正堅持公開,、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督,，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購,，進一步預防了商業(yè)*的發(fā)生,。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作,，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標紀律,，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求,，公開、公平,、公正地順利進行,。為單位節(jié)約資金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷,、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改,。

5,、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展,。

四.工作體會

1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵,。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持,。

2.健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。

3.內審要樹立服務意識,。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中,。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務,。結合學校實際,，內審工作的監(jiān)督、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經濟發(fā)展服務,，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇十二

一,、指導思想：

認真貫徹落實xx大精神，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,，繼續(xù)堅持_圍繞中心,、服務大局_的指導思想，牢固樹立_審計為發(fā)展服務_的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二、工作重點

(一)繼續(xù)深化經濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》,，做到凡_離_必審。同時加強任期內經濟責任審計,，使審計關口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經濟責任審計行為,，嘗試實行經濟責任審計預告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內審人員后續(xù)教育工作。

(四)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則。加強審計隊伍建設,，提高審計人員的素質,，努力學習《審計法》、《會計法》,、《內部審計具體準則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚_依法,、求真,、嚴謹、奮進,、奉獻_的審計精神,。

2.貫徹_全面審計、突出重點_的方針,，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚_嚴謹細致,、一絲不茍_的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產生。

工作方案紅頭文件 工作報告紅頭文件格式篇十三

按照“圍繞中心,、突出重點,，統(tǒng)籌安排、服務大局,，依法審計,、確保質量”的原則，根據(jù)20xx年度園林集團整體工作安排,，內部審計計劃如下：

一,、經濟責任審計類（4個）

審計目標和重點：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經濟責任審計,。重點關注領導干部在任職期間工作目標完成情況,有關法律法規(guī),、國家政策的執(zhí)行情況，財務收支及資產管理,、重大經濟決策和內控制度執(zhí)行情況,，重大投資項目建設管理，以及遵守黨風廉政建設有關規(guī)定和財經紀律等情況,。

二,、ppp項目專項審計類（2個）

審計目標和重點：對股份公司投資的xx市工程建設有限責任公司和工程建設有限公司進行ppp項目專項審計,，重點關注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權投資資金來源情況,；債權資金安排情況,；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況,；退出機制完善情況,；spv公司績效考核情況等。

三,、管理類專項審計（3個）

審計目標和重點：根據(jù)集團發(fā)布的《關于進一步改進和完善經營管理和風險防范的指導意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，重點關注股份公司、風旅公司和蘇園資產經濟合同管理,、招投標管理,、施工過程管理、資信管理,、資金管理,、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關風險。

四,、內控體系評價

審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價,，根據(jù)財務報告的重要性水平、集團公司要求,、公司行業(yè)特性以及公司經營業(yè)務新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務和事項以及高風險領域,。

五,、內審整改落實情況跟蹤審計（5個）

審計目標和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計,，項目包括：

1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長經濟責任審計整改情況

2.?福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況

3.?香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況

4.?風景旅游發(fā)展有限公司內控缺陷整改情況

5.?xx市蘇園資產經營有限公司內控缺陷整改情況

六,、配合類檢查和審計

（一）配合集團工聯(lián)會經審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會20xx年度工會經費使用管理審計

（二）配合紀檢監(jiān)察開展清風行動專項檢查

（三）配合市審計局開展原法人代表離任審計工作