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代理記賬人員配置要求篇一

本公司為了完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)和完善內(nèi)部管理,設(shè)置以下部門：業(yè)務(wù)部,、咨詢部,、財務(wù)部。

第二節(jié) 公司內(nèi)部財務(wù)管理

本公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：認(rèn)真執(zhí)行國家的財經(jīng)政策和法紀(jì),，加強(qiáng)核算,，改善經(jīng)營管理,，不斷提高資金使用效益，加強(qiáng)財務(wù)管理,，支持財會人員工作,，認(rèn)真執(zhí)行國家政策、法規(guī),、遵守財經(jīng)紀(jì)律,。嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督必須按照經(jīng)濟(jì)核算的原則,，充分運(yùn)用各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動數(shù)據(jù),，分析和評估一定時期的財務(wù)狀況，并預(yù)測財務(wù)前景,，從而總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出差距,，提出措施,，改善財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益必須按規(guī)定要求,，如實(shí)填制財務(wù)報表,，并按規(guī)定及時向有關(guān)部門報送月報、季報和年報,。

第三節(jié) 代理記帳業(yè)務(wù)質(zhì)量控制

本公司應(yīng)當(dāng)在代理記帳具體業(yè)務(wù)操作時由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行必要的復(fù)核,、審閱，在代理記帳業(yè)務(wù)合同執(zhí)行期間,，本公司應(yīng)當(dāng)安排由不執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)人員定期或不定期的進(jìn)行質(zhì)量抽查,，以保證每一項(xiàng)業(yè)務(wù)均符合公司內(nèi)部質(zhì)量要求。

第四節(jié) 代理記帳業(yè)務(wù)所涉及的咨詢

本公司涉及的咨詢有以下三部分組成：

1.在代理記帳業(yè)務(wù)執(zhí)行中有關(guān)客戶向本公司提出的有關(guān)咨詢,，本公司應(yīng)當(dāng)按照具體咨詢業(yè)務(wù)的工作量和價值量決定免費(fèi)服務(wù)或簽約收費(fèi)服務(wù)后,，及時予以答復(fù)。

2.在代理記帳業(yè)務(wù)操作過程中,，本公司根據(jù)需要向有關(guān)學(xué)者,、專家咨詢，增強(qiáng)公司實(shí)力,，拓展服務(wù)能力,。

3.根據(jù)代理記帳業(yè)務(wù)實(shí)際情況，將有關(guān)新政策,、新方法,，以書面形式定期或不定期的及時向委托人進(jìn)行宣傳和解釋。

第五節(jié) 代理記帳業(yè)務(wù)管理

本公司代理記帳業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)有效管理,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶具體情況,，合理劃分,，按“abc”三級管理方法進(jìn)行管理，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人按照不同等級,，合理確定相隔一定時間通過電話和上門等形式訪問委托人,，平時積極做好委托人來訪接待，確保雙方交流暢通,。

第六節(jié) 代理記帳相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容的保密

本公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員的保密教育,，對委托人的資料嚴(yán)格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關(guān)委托人的所有資料,。

第七節(jié) 代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理

本公司應(yīng)當(dāng)重視代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理,，以確保對代理記帳業(yè)務(wù)不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下：

1. 本公司應(yīng)當(dāng)明確代理記帳業(yè)務(wù)所需保留歸檔的具體內(nèi)容,。

2. 本公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理,，對歸檔資料如遇國家工作需要、委托人自身需要,，經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人同意后可以翻閱,，其他非本公司有關(guān)業(yè)務(wù)人員一律不得翻閱。

3. 本公司應(yīng)當(dāng)對代理記帳業(yè)務(wù)檔案及時整理,，及時更新,，及時裝訂。

4. 本公司業(yè)務(wù)人員需要查閱代理記帳業(yè)務(wù)檔案,，應(yīng)按照規(guī)定辦理借閱手續(xù),，明確歸還日期后方可借閱。

__公司

20__年__月__日

代理記賬人員配置要求篇二

第一章 資金審批制度

1.總則

⑴所有款項(xiàng)的支付,，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見;

⑵財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管,，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間,，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管,。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記;

⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,，如因工作需要,，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符,。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑸往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證,。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2.施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,。其程序,，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3,、行政費(fèi)用支出管理制度

⑴公司管理人員的費(fèi)用報銷,，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支;

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

3.公司差旅費(fèi)開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

⑵公司職員出差根據(jù)需要,，由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

⑶公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：a,、部門經(jīng)理以上職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;b、一般職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。②伙食補(bǔ)貼,、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日,。

⑷、實(shí)際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因,，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點(diǎn),，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付,。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),，并由辦公室建賬予以核銷使用;

⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

5.辦公費(fèi)用,、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,、管理;

⑵辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;

⑶辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊;

⑷辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊,、登記,、定期通報;

⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,，報總經(jīng)理批準(zhǔn),，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;

⑹有關(guān)工資、獎金,、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

6.行政費(fèi)用報銷制度

⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎金,、津貼、差旅費(fèi),，向個人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;

⑵公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單,，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;

⑶應(yīng)酬,、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報制,，批準(zhǔn)后方可實(shí)施;

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底,，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

⑸支票領(lǐng)用單,、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，財務(wù)審核后,，由財務(wù)部直接支付;

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,。如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;

⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

第二章 工程成本管理制度

1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

2.公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核,、工程招投標(biāo)文件的編制,、工程決算的審定。

3.工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng),，積極進(jìn)行市場詢價工作,，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料,。

4.財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作,。

⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，及時準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計劃;

⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作,。

5.工程中間結(jié)算程序,。

⑴施工單位于每月25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核,，工程部結(jié)合工程施工圖紙,、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽;

⑵財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批,。

6.工程決算程序。

⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,，財務(wù)部會簽;

⑵財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑶大工程辦理決算時,，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,，由工程部、設(shè)計部,、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算;

⑷房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時,，商品房由工程部,、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算,。

第三章 財產(chǎn)管理制度

1.公司財產(chǎn)的范圍

⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備,、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備,、工具儀器,、管理用具、房屋建筑物等,，同時具備單項(xiàng)價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

⑶凡單項(xiàng)價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品,。

2.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算

⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;

⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備,、工具儀器等由工程部歸口管理;

⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,，應(yīng)設(shè)立臺賬,，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況,，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管,、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法,。

3.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作,，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購;

⑵財產(chǎn)購回后,，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗(yàn)收單,。財產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗(yàn)收單,、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù),。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺賬;

⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單,，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,，領(lǐng)用單一式三聯(lián),。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬;

⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案,。

4.財產(chǎn)的清查,、盤點(diǎn)

⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查;

⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加;

⑶財產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,、盤虧和毀損的,，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧,、損原因,。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

⑷凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn),，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估,，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;

⑸凡尚未達(dá)到自然報廢條件,，但已不能正常使用的固定資產(chǎn),，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報;屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理,，決定處理意見,。

代理記賬人員配置要求篇三

第一節(jié)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置

本公司為了完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)和完善內(nèi)部管理，設(shè)置以下部門:業(yè)務(wù)部,、咨詢部,、財務(wù)部。

第二節(jié)公司內(nèi)部財務(wù)管理

本公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：認(rèn)真執(zhí)行國家財政政策和法紀(jì),，加強(qiáng)核算,，改善經(jīng)營管理，不斷提高資金使用效益,，加強(qiáng)財務(wù)管理,，支持財會人員工作，認(rèn)真執(zhí)行國家政策,、法規(guī),、遵守財經(jīng)法律。嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法律,，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督必須按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，充分運(yùn)用各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動數(shù)據(jù)，分析和評估一定時期的財務(wù)狀況,，并預(yù)測財務(wù)前景,，從而總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出差距,，提出措施,，改善財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益必須按照規(guī)定要求,，如實(shí)填制財務(wù)報表,，并按規(guī)定及時間向有關(guān)部門報送月報、季報和年報,。

第三節(jié) 代理記賬業(yè)務(wù)質(zhì)量控制

本公司應(yīng)當(dāng)在代理記賬具體業(yè)務(wù)操作時由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行必要的復(fù)核,、審閱，在代理記賬業(yè)務(wù)合同執(zhí)行期間,，本公司應(yīng)當(dāng)安排由不執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)人員定期或不定期的進(jìn)行質(zhì)量抽查,，以保證每一項(xiàng)業(yè)務(wù)均符合公司內(nèi)部質(zhì)量要求,。

第四節(jié) 代理記賬業(yè)務(wù)所涉及的咨詢

本公司涉及的咨詢有以下三部分組成：

1,、在代理記賬業(yè)務(wù)執(zhí)行中有關(guān)客戶向本公司提出的有關(guān)咨詢，本公司應(yīng)當(dāng)按照具體咨詢業(yè)務(wù)的工作量和價值量決定免費(fèi)服務(wù)或簽約 收費(fèi)服務(wù)后,，及時予以答復(fù),。

2、在代理記賬業(yè)務(wù)操作過程中，本公司根據(jù)需要向有關(guān)學(xué)者,、專家咨詢,，增強(qiáng)公司實(shí)力，拓展服務(wù)能力,。

3,、根據(jù)地理記賬業(yè)務(wù)實(shí)際情況，將有關(guān)新政策,、新方法,，以書面形式定期或不定期的及時向委托人進(jìn)行宣傳和解釋。

第五節(jié) 代理記賬業(yè)務(wù)管理

本公司代理記賬業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)有效管理,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶具體情況,，合理劃分，按“abc”三級管理方法進(jìn)行管理,，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人按照不同等級,，合理確定相隔一定時間通過電話和上門等形式訪問委托人，平時積極做好委托人來訪接待,，確保雙方交流暢通,。

第六節(jié)代理記賬相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容的保密

本公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的保密教育，對委托人的資料嚴(yán)格保密,，不得以任何形式的利用或方便他人利用有關(guān)委托人的所有資料,。

第七節(jié)代理記賬業(yè)務(wù)檔案管理

本公司應(yīng)當(dāng)重視代理記賬業(yè)務(wù)檔案管理，以確保對代理記賬業(yè)務(wù)不至于給委托人造成任何損害,，具體操作步驟如下：

1,、本公司應(yīng)當(dāng)明確代理記賬業(yè)務(wù)所需保留檔案的具體內(nèi)容。

2,、本公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理,，對歸檔資料如遇國家工作需要、委托人自身需要經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人同意后可以翻閱,，其他非本公司有關(guān)業(yè)務(wù)員一律不得翻閱,。

3、本公司應(yīng)當(dāng)對代理記賬檔案及時整理,，及時更新及時裝訂,。

4、本公司業(yè)務(wù)人員需查閱代理記賬業(yè)務(wù)檔案,，應(yīng)按照規(guī)定辦理借閱手續(xù),，明確歸還日期后方可借閱。

代理記賬人員配置要求篇四

1.愛崗敬業(yè),。要求會計人員熱愛會計工作,，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力,，盡職盡責(zé),。

2.誠實(shí)守信。要求會計人員做老實(shí)人,，說老實(shí)話,，辦老實(shí)事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎,，信譽(yù)至上,，不為利益所誘惑，不弄虛作假,，不泄露秘密,。

3.廉潔自律。要求會計人員公私分明,、不貪不占,、遵紀(jì)守法、清正廉潔,。

4.客觀公正,。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事,，實(shí)事求是,，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨(dú)立性,。

5.堅(jiān)持準(zhǔn)則,。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，始終堅(jiān)持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進(jìn)行會計核算,，實(shí)施會計監(jiān)督,。

6.提高技能。要求會計人員增強(qiáng)提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感,，勤學(xué)苦練,，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取,，提高業(yè)務(wù)水平,。

7.參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時,，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù),，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議,，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策,，積極參與管理。

8.強(qiáng)化服務(wù),。要求會計人員樹立服務(wù)意識,，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會計職業(yè)的良好社會形象,。

1．接受客戶的委托

（1）了解客戶的基本情況,，評估此次業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

（2）決定是否接受客戶的委托,，若接受客戶的委托,，則與客戶商討具體操作事宜，簽定約定書,。

2．與公司財務(wù)會計人員辦理有關(guān)資料的交接手續(xù)

（1）雙方經(jīng)辦人員應(yīng)列明資料清單,，資料編號，交接日期,，交接雙方簽字蓋章,。

（2）依據(jù)企業(yè)特點(diǎn)，根據(jù)實(shí)際需要,，設(shè)置必要的會計科目,。

（3）了解企業(yè)的經(jīng)營方式和生產(chǎn)流程，幫助企業(yè)建立會計內(nèi)部控制制度,。3．審核原始憑證

審核原始憑證是會計核算工作中必不可少的環(huán)節(jié),，是國家賦予財會人員的監(jiān)督權(quán)限，只有經(jīng)審核無誤后的原始憑證,，才能作為編制記賬憑證和登記明細(xì)分類帳的依據(jù),。會計人員主要應(yīng)對原始憑證進(jìn)行審核。

（1）審核原始憑證的合法性合理性,，即國家的有關(guān)方針政策法令制度和計劃合同等為依據(jù),，審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理合法，有無違反財經(jīng)制度規(guī)定,，是否貫徹?？顚ｍ?xiàng)原則，有無貪污盜竊虛報冒領(lǐng)偽造憑證等違紀(jì)行為,。

（2）審查原始憑證的完整性正確性,。即審查原始憑證的內(nèi)容和填制手續(xù)是否符合規(guī)定的要求。首先應(yīng)審核原始憑證是否具備作為合法憑證所必須具備的基本內(nèi)容,，其次審核原始憑證上有關(guān)數(shù)量,、單價、金額是否正確無誤,。對原始憑證內(nèi)容記載含糊不清,，單位抬頭不是本單位,，無收款單位簽章，涂改原始憑證上的時間數(shù)量,、單價,、金額，或添加內(nèi)容和金

代理記賬人員配置要求篇五

為了使財務(wù)工作更好地為統(tǒng)計事業(yè)的發(fā)展服務(wù),，加強(qiáng)財務(wù)管理,，完財務(wù)制度，做到財務(wù)工作長計劃,、短安排,，使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用,。

工作目標(biāo)：立足基礎(chǔ)工作,，深化工作細(xì)節(jié);提升人員素質(zhì)，追求工作質(zhì)量

第一部分 財務(wù)工作

一,、財務(wù)基礎(chǔ)工作

(一),、制定財務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

1,、從公司實(shí)際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定公司財務(wù)制度,。

2、制定各項(xiàng)財務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn),。

3,、尋求創(chuàng)新和突破，細(xì)化和改善財務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督,、管理職能,。

4、完善內(nèi)部控制,，不斷查找財務(wù)工作中存在的漏洞,，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報公司，并對應(yīng)完善相關(guān)制度,。

(二),、擬定財務(wù)人員配置及崗位職責(zé)

1、根據(jù)公司發(fā)展需要,，擬定財務(wù)部崗位及崗位人員配置,，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn),、考核制度,。

2、按照規(guī)范,、精細(xì),、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn),，提升財務(wù)人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動性，以提升財務(wù)部整體工作水平,。

(三),、會計核算管理

1、進(jìn)一步規(guī)范會計科目

按照公司業(yè)務(wù)的具體需求,，依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》科學(xué)合理地對會計科目進(jìn)行歸類,，規(guī)范會計科目的使用方法,，從而使會計科目更具有科學(xué)性,、一致性。

2,、理順現(xiàn)金收支,、貨款結(jié)算流程

為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性,，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞,，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費(fèi)用支付單據(jù),，寫明支付原由,，并必須經(jīng)公司財務(wù)部總監(jiān)簽字，方可支付,，使現(xiàn)金按標(biāo)準(zhǔn)管理,，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險,。

3,、加強(qiáng)財務(wù)指標(biāo)分析力度

①按時完成月度、季度,、年度的財務(wù)分析報表,，上報數(shù)字做到零差錯。

②_年重點(diǎn)針對銷售額,、費(fèi)用額,、利潤額三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析。

③對促銷推廣活動的投入,、產(chǎn)出及其實(shí)施效果進(jìn)行分析,，重點(diǎn)關(guān)注影響各項(xiàng)指標(biāo)的相關(guān)因素，提出促銷推廣中存在的問題,。

④通過高質(zhì)量的財務(wù)分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù),。

二、財務(wù)管理工作

(一)強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)管職能

1,、加強(qiáng)對庫存的監(jiān)管

庫存是企業(yè)正常經(jīng)營的基本保證,，尤其是對于我公司來說庫存商品占有較大的份額,，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況,，為保證庫存商品的準(zhǔn)確性,，財務(wù)部每月對各品牌的庫存盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查，對有問題商品,，及時發(fā)現(xiàn),，及時督促相關(guān)部門予以整改，并對產(chǎn)生問題的部門進(jìn)行考核,，通過考核與監(jiān)督,，降低問題商品的數(shù)量，努力提升存庫存周轉(zhuǎn)率,，減少庫存損失,。

2、挖潛創(chuàng)新,、開源節(jié)流,，加強(qiáng)對銷售、費(fèi)用的監(jiān)管

①在挖潛增效方面,，積極地將好的建議,、意見上報公司;

②對經(jīng)營中存在的不合理費(fèi)用支出及時做出統(tǒng)計，并上報公司,，力爭費(fèi)用支出的合理性;

3,、加強(qiáng)對人員調(diào)動和工作交接的監(jiān)督

針對各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動,，必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù),，列清移交事項(xiàng)，交清貨品,、錢,、物，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交,，避免貨品,、錢、物損失風(fēng)險,。

(二)加強(qiáng)安全管理,，杜絕安全隱患

安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈,，作為資金的管理部門,，進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化,、規(guī)范化的管理之中;

1,、增強(qiáng)全員的安全防范意識;宣傳公司各項(xiàng)安全管理制度,，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座，熟練掌握安全器具,，進(jìn)行安全隱患排查,，杜絕隱患發(fā)生;

2、保證資金,、系統(tǒng),、有價票據(jù)、印鑒,、發(fā)票等安全;

3,、每日對電源、門鎖,、系統(tǒng)開關(guān)等進(jìn)行檢查,，消除各類安全隱患;

第二部分：其他工作

一,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

二、配合其他部門完成指定工作,。

三,、從公司發(fā)展的角度考慮問題，勇于創(chuàng)新,。

做好公司的財務(wù)工作是財務(wù)人員的工作宗旨,。為彌補(bǔ)之前工作的不足，發(fā)揚(yáng)優(yōu)秀工作態(tài)度,，現(xiàn)將新的財務(wù)工作計劃向大家匯報：

_年,，公司財務(wù)科在_供電公司財務(wù)部、_公司黨政班子的正確領(lǐng)導(dǎo)和全體財務(wù)人員的共同努力下,，認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算,，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，以加強(qiáng)財務(wù)核算,、提升會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容,，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法,，以利潤最大化為目標(biāo),，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化,、標(biāo)準(zhǔn)化,、程序化、信息化的財務(wù)管理模式,，加強(qiáng)成本核算,，實(shí)行全員,、全過程的財務(wù)管理策略，為完成_年各項(xiàng)經(jīng)營工作目標(biāo)作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn),。在新的一年里,，財務(wù)科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經(jīng)營思路，從嚴(yán)管理,，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀,，具體有以下財務(wù)工作計劃安排。

一,、財務(wù)工作計劃要顧全大局,，服從領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)定目標(biāo)不動搖

年初財務(wù)預(yù)算,，是通過公司職代會集體意見表決制訂的,，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù)。財務(wù)科全體人員要端正態(tài)度,，積極發(fā)揮主觀能動性,，時刻堅(jiān)持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項(xiàng)工作任務(wù),。

1,、按財務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率,。平時要積極提供全面,、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀,，

2,、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策,，動腦筋,、想辦法、爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策,，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益,。

3、深入研究稅收政策,，合理避稅增效益,。新的一年里，全體財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí),，加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào),，通過合理避稅為公司增加效益。

4、搞好電費(fèi)清收核算,，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算,。近年來電費(fèi)回收程序逐步規(guī)范，高耗能企業(yè)市場回暖,，電費(fèi)回收成績顯著,，給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來積極有利影響，同時也給財務(wù)流動資金管理提出了更高要求,。_年,，我們應(yīng)適應(yīng)新形勢，進(jìn)一步加強(qiáng)流動資金分析和管理,，為公司謀求最大利益,。

5、搞好固定資產(chǎn)管理,。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益,。_年，我們應(yīng)加強(qiáng)閑置資產(chǎn),、報廢資產(chǎn)處置工作,，努力提升資產(chǎn)利潤率。

二,、財務(wù)要加強(qiáng)管理,，挖潛增效,，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長服務(wù),。

管理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運(yùn)行的保證,，管理是提升企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié),，建立創(chuàng)新的機(jī)制，必須靠管理來保證,，管理對企業(yè)來說是永恒的,。為此，財務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn),，即進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理,，降低財務(wù)費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本,，實(shí)行全面預(yù)算管理,，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支,，做到全年生產(chǎn),、開支有預(yù)算，有計劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益,。同時財務(wù)中對于機(jī)關(guān)科室和各站所的費(fèi)用,，實(shí)行科學(xué)預(yù)算，包干使用,，并納入年底對各單位的考核,，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開支。

1,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理,。_年我們對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理辦法依然采取行政負(fù)責(zé)、工會參與,、紀(jì)委監(jiān)督,、包干使用、超支不補(bǔ),、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi),。嚴(yán)格執(zhí)行“就餐代金券制”。

2,、差旅費(fèi)管理,。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報銷程序和職工借款的還款時限，堅(jiān)持按照公司《關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行,。做到堅(jiān)持原則,，一事同人，杜絕虛報冒領(lǐng),，借款長期不還,，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

3,、電話費(fèi)管理,。嚴(yán)格預(yù)算控制，電話費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位,，努力降低話費(fèi)開支,。

4、辦公費(fèi)管理,。辦公費(fèi)管理要按照年初各科室列出計劃,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購,、保管,，各單位按計劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。

5,、車輛費(fèi)用管理,。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理辦法,，從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有計劃,，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修;車輛用油由財務(wù)科負(fù)責(zé)采購,、結(jié)算，車輛服務(wù)中心負(fù)責(zé)保管,、登記,、領(lǐng)用，杜絕亂購,、無計劃領(lǐng)用,。

三、財務(wù)要明確責(zé)任,，從嚴(yán)要求,，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓(xùn)，提升服務(wù)水平,。

代理記賬人員配置要求篇六

1. 愛崗敬業(yè),。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位,，忠于職守,，盡心盡力，盡職盡責(zé),。

2.誠實(shí)守信,。要求會計人員做誠實(shí)人，說誠實(shí)話,，辦誠實(shí)事,，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上,，不為利益所誘惑,，不弄虛作假，不泄露秘密,。

3.廉潔自律。要求會計人員公私分明,、不貪不占,、遵紀(jì)守法、清正廉潔,。

4.客觀公正,。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事,，實(shí)事求是,，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨(dú)立性。

5.堅(jiān)持準(zhǔn)則,。要求會計人員認(rèn)識國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度,，始終堅(jiān)持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進(jìn)行會計核算，實(shí)施會計監(jiān)督,。

6.提高技能,。要求會計人員增強(qiáng)提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練,，刻苦鉆研,，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平,。

7.參與管理,。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù),，全面認(rèn)識本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程,，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策,，積極參與管理,。

8.強(qiáng)化服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識,，提高服務(wù)質(zhì)量,，努力維護(hù)和提升會計職業(yè)的良好社會形象。

1.接受客戶的委托

(1)到客戶公司的經(jīng)營場所進(jìn)行實(shí)地考查,，與客戶的總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談,，了解客戶的基本情況，評估此次業(yè)務(wù)的風(fēng)險,。

(2)決定是否接受客戶的委托,，若接受客戶的委托，則與客戶商討詳細(xì)操作事宜,，簽定約定書,。

2.與公司財務(wù)會計人員辦理有關(guān)資料的交接手續(xù)

(1)雙方經(jīng)辦人員應(yīng)列明資料清單，資料編號,，交接日期,，交接雙方簽字蓋章。

(2)交接雙方經(jīng)核對無誤,，雙方簽字蓋章,，注明交接日期。

3.審核原始憑證

審核原始憑證是會計核算工作中必不可少的環(huán)節(jié),，是國家賦予財會人員的監(jiān)督權(quán)限,，只有經(jīng)審核無誤后的原始憑證,，才能作為編制記帳憑證和登記明細(xì)分類帳的依據(jù)。會計人員主要應(yīng)從以下的兩個方面對原始憑證進(jìn)行審核,。

(1)審核原始憑證的合法性合理性,，即國家的有關(guān)方針政策法令制度和計劃合同等為依據(jù)，審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理合法,，有無違背財經(jīng)制度規(guī)定,，是否按計劃預(yù)算辦事，是否按成本開支范圍辦事,，是否貫徹?？顚ｍ?xiàng)原則，有無貪污盜竊虛報冒領(lǐng)偽造憑證等違紀(jì)行為,。

(2)審查原始憑證的完整性準(zhǔn)確性,。即審查原始憑證的內(nèi)容和填制手續(xù)是否符合規(guī)定的要求。首先應(yīng)審核原始憑證是否具備作為合法憑證所必須具備的基本內(nèi)容,，其次審核原始憑證上有關(guān)數(shù)量,、單價、金額是否準(zhǔn)確無誤,。

(3)對原始憑證內(nèi)容記載含糊不清,，或故意掩蓋事情真象，進(jìn)行貪污作弊,，單位抬頭不是本單位,，無收款單位簽章，開具陰陽發(fā)票,，進(jìn)行貪污作弊,，模仿領(lǐng)導(dǎo)筆跡簽字冒領(lǐng)。涂改原始憑證上的時間數(shù)量,、單價,、金額,，或添加內(nèi)容和金額等。不是很清晰的地方應(yīng)及時與客戶聯(lián)系,，了解清晰原始憑證的真實(shí)情況,。

4.對各種有問題的原始憑證的處理

在審核原始憑證過程中,，會計人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》所賦予的職責(zé)權(quán)限堅(jiān)持制度,、堅(jiān)持原則,。對違背國家規(guī)定的收支,，超過計劃預(yù)算或者超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出,違背制度規(guī)定的預(yù)付款項(xiàng),，非法出售材料物資任意出借,、變賣,、報廢和處理財產(chǎn)物資,，以及不按國家關(guān)于成本開支范圍和費(fèi)用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證，會計人員應(yīng)拒絕辦理,，對于內(nèi)容不完全手續(xù)不完備數(shù)字有差錯的憑證，會計人員應(yīng)予以退回,，要求經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù)或進(jìn)行更正,。對于偽造或涂改等弄虛作假，嚴(yán)峻違法的原始憑證,，會計人員在拒絕的同時,，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向單位主管報告,，哀求查明原因,，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

5.填制記賬憑證

會計人員填制記賬憑證要嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行,，除必須做到記錄真實(shí),，內(nèi)容完整，填制及時,，書寫清晰之外,，還必須符合下列要求。

(1)“摘要”欄是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的簡要說明,，要求文字說明要簡煉概括以滿號登記賬簿的要求,。

(2)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，按照會計制度的規(guī)定,，確定應(yīng)借應(yīng)貸的賬戶,，賬戶使用必須準(zhǔn)確，不得任意簡化會計賬戶的名稱,，有關(guān)的二級或明細(xì)賬戶要填寫齊全,。

(3)記賬憑證中,，應(yīng)借應(yīng)貸的賬戶必須保持清晰的對應(yīng)關(guān)系。

(4)一張記賬憑證填制完畢,，應(yīng)按所使用的記賬方法，加計合計數(shù),，以檢查對應(yīng)賬戶的平衡關(guān)系,。

(5)記賬憑證必須連續(xù)編號，以便考查且避免憑證散失,。

(6)每張記賬憑證都要注明附件張數(shù),，以便于日后查對。

6.對記賬憑證進(jìn)行編號

所有記賬憑證必須分類順序編號,，并填寫在編號欄內(nèi),。如果記賬憑證是采用收款憑證，付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證的,，一般按照如下編號：

現(xiàn)收01,、現(xiàn)收02…

現(xiàn)付01、現(xiàn)付02…

銀收01,、銀收02…

銀付01,、銀付02…

轉(zhuǎn)01、轉(zhuǎn)02依此類推,。

若遇較為復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需編兩張以上記賬憑證時,，可用編號的方式表示。

7.審核記賬憑證

所有填制好的記賬憑證,，都必須經(jīng)過其他會計人員認(rèn)真的審核,。在審核記賬憑證的過程中，如發(fā)現(xiàn)記賬憑證填制有誤,，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的方法加以更正,。只有經(jīng)過審核無誤后的記賬憑證，才能作為登記賬簿的依據(jù),。記賬憑證的審核主要包括以下內(nèi)容,。

(1)記賬憑證是否附有原始憑證，記賬憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否與所附原始憑證的內(nèi)容相同。

(2)應(yīng)借應(yīng)貸的會計賬戶(包括二級或明細(xì)賬戶)對應(yīng)關(guān)系是否清晰金額是否準(zhǔn)確,。

(3)記賬憑證的項(xiàng)目是否填制完整,，摘要是否清晰，有關(guān)人員的簽章是否齊全,。

8.記賬憑證中容易出現(xiàn)的錯誤與舞弊

記賬憑證中容易出現(xiàn)的錯誤與舞弊主要有：

(1)會計賬戶運(yùn)用錯誤,。

(2)合計金額計算錯誤。

(3)記賬憑證與所附原始憑證單據(jù)不符,。

(4)在匯總憑證中進(jìn)行作弊,。

(5)記賬憑證中的“摘要”失真，編造虛假記賬憑證,。

9.憑證的傳遞與傳遞過程應(yīng)注意的事項(xiàng)

會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起,，經(jīng)審核記賬到裝訂保管的全過程,。各單位在制定會計憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時間時,，通常要考慮以下兩點(diǎn)內(nèi)容,。

(1)根據(jù)各單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織,，人員分工情況,，以及經(jīng)營管理的需要，從完善內(nèi)部牽制制度的角度出發(fā),，規(guī)定各種會計憑證的聯(lián)次及流程,，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門及其人員及時辦理各種憑證手續(xù)，既符合內(nèi)部牽制原則,，以提高工作效率,。

(2)根椐有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的必要時間，同相關(guān)部門人員協(xié)商制定會計憑證在各經(jīng)辦環(huán)節(jié)的停留時間,，以便合理確定辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的最佳時間,，及時反映記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況。

10.會計憑證對數(shù)字的書寫

依據(jù)財政部制定的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求,，填制會計憑證,，字跡必須清晰工整并符合下列要求：

(1)阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)一個一個地寫，阿拉伯金額數(shù)字前應(yīng)當(dāng)書寫貨幣幣種符號(如人民幣符號“￥”)或者貨幣名稱簡寫和幣種符號,。幣種符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白,。凡在阿拉伯金額數(shù)字前面寫有幣種符號的，數(shù)字后面不再寫貨幣單位(如人民幣“元”)

(2)所有以元為單位(其他貨幣種類為貨幣基本單位,，下同)的阿拉伯?dāng)?shù)字,，除表示單價等情況外，一律在元位小數(shù)點(diǎn)后填寫到角分，無角分的,，角分位可寫“00”或符號“-”有角無分的,，分位應(yīng)寫“0”，不得用符號“-”代替,。

(3)漢字大寫金額數(shù)字,，一律用正楷或行書書寫，如零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬億等易于辯認(rèn),，不易涂改的字樣,，不得用0一二三四五六七八九十或另、毛等簡化字代替,，不得任意自造簡化字,。

(4)大寫金額數(shù)字到元或角止的，在“元”或“角”之后應(yīng)寫“整”或“正”字;大寫金額數(shù)字有分的,，分字后面不寫“整”字,。

(5)大寫金額數(shù)字前未印有貨幣名稱的，應(yīng)當(dāng)加填貨幣名稱(如“人民幣”三字),，貨幣名稱與金額數(shù)字之間不得留有空白,。

(6)阿拉伯金額數(shù)字中間有“0”時，大寫金額要寫“零”字：如人發(fā)幣元,漢字大寫金額應(yīng)寫成壹佰零壹元伍角整,。阿拉伯金額數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時,，漢字大寫金額中可以只寫一個“零”字，如￥,漢字大寫金額應(yīng)寫壹仟零壹元貳角伍分,。又如￥,漢字大寫就寫人民幣壹仟伍佰元叁角捌分,或人民幣壹仟伍佰元零叁角捌分,。

11.關(guān)于根據(jù)會計業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書寫“摘要”

會計計憑證中有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要必須真實(shí)。在填寫寫“摘要”時,，既要簡明,，又要全面，清晰,，應(yīng)以說明問題為主,。寫物要有品名、數(shù)量,、單價：寫事要有過程,，銀行結(jié)算憑證，要注明支票號碼,，去向：送存款項(xiàng),，要注明現(xiàn)金支票匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù),，不應(yīng)只寫沖轉(zhuǎn),，應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年某日某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證號碼,，也不能只寫對賬戶，要求“摘要”能夠準(zhǔn)確地,，完整地反映經(jīng)濟(jì)活動和資金變化的來龍去脈,，切忌含糊不清。

12.啟用賬簿的基本要求

為了保證會計賬薄記錄的合法性和資料的完整性,，明確記賬責(zé)任,，會計人員在啟用賬薄時，要填寫賬薄啟用表,。賬薄啟用表的填寫要求是：

(1)填寫啟用日期和啟用賬薄的起止頁數(shù),。如啟用的是訂本式賬薄，起止頁數(shù)已經(jīng)印好不需再填寫;啟用活頁式賬薄,，起止頁數(shù)可等到裝訂成冊時再填,。

(2)填寫記賬人員姓名和會計主管人員姓名并加蓋印章，以示慎重和負(fù)責(zé),。

(3)加蓋單位賬務(wù)公章,，以示嚴(yán)峻。

(4)當(dāng)記賬人員或會計人員工作變動時,，應(yīng)辦好賬薄移交手續(xù)，并在啟用上明確記錄交接日期及接辦人監(jiān)交人的姓名,，并加蓋公章,。

代理記賬人員配置要求篇七

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范代理記賬業(yè)務(wù),，根據(jù)《xxx會計法》及其他法律,、法規(guī)的規(guī)定，制定本公司管理辦法,。

第二條本公司接受委托,，受托辦理委托人的下列業(yè)務(wù)：

(一)根據(jù)委托人提供的原始憑證和其他資料，按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算,，包括審核原始憑證,、填制記賬憑證、登記會計賬簿,、編制財務(wù)會計報告等,；

(二)對外提供財務(wù)會計報告；

(三)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供稅務(wù)資料,；

(四)委托人委托的其他會計業(yè)務(wù),。

第三條委托人委托本公司代理記賬，應(yīng)當(dāng)在相互協(xié)商的基礎(chǔ)上,，訂立書面委托合同,。委托合同除應(yīng)具備法律規(guī)定的基本條款外,，應(yīng)當(dāng)明確下列內(nèi)容：

(一)委托人、受托人對會計資料真實(shí)性,、完整性承擔(dān)的責(zé)任,；

(二)會計資料傳遞程序和簽收手續(xù)；

(三)編制和提供財務(wù)會計報告的要求,；

(四)會計檔案的保管要求及相應(yīng)責(zé)任,；

(五)委托人、受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)辦理的會計交接事宜,。

第四條委托代理記賬的委托人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

(一)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)填制或者取得符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的原始憑證；

(二)應(yīng)當(dāng)配備專人負(fù)責(zé)日常貨幣收支和保管,；

(三)及時向本公司提供真實(shí),、完整的原始憑證和其他相關(guān)資料；

(四)對于本公司退回的要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進(jìn)行更正,、補(bǔ)充的原始憑證,，應(yīng)當(dāng)及時予以更正、補(bǔ)充,。

第五條本公司從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

(一)按照委托合同辦理代理記賬業(yè)務(wù),，遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,；

(二)對在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)秘密應(yīng)當(dāng)保密,；

(三)對委托人示意其作出不當(dāng)?shù)臅嬏幚恚峁┎粚?shí)的會計資料,，以及其他不符合法律,、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的要求，應(yīng)當(dāng)拒絕,；

(四)對委托人提出的有關(guān)會計處理原則問題應(yīng)當(dāng)予以解釋,。

第六條本公司為委托人編制的財務(wù)會計報告，經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人和委托人簽名并蓋章后,，按照有關(guān)法律,、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對外提供。

第七條委托人對本公司在委托合同約定范圍內(nèi)的行為承擔(dān)責(zé)任,。本公司對其專職從業(yè)人員和兼職從業(yè)人員的業(yè)務(wù)活動承擔(dān)責(zé)任,。

第八條本管理辦法自營業(yè)執(zhí)照辦理之日起執(zhí)行。