無論是身處學(xué)校還是步入社會,，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力,。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢,？以下是小編為大家收集的優(yōu)秀范文，歡迎大家分享閱讀,。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇一

1,、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn),、事由,、天數(shù),、所需資金,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差,。

2,、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”,，填寫“用款申請單”，列明用款計(jì)劃,，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款,。

3,、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告,、并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果,，簽署考核意見。

4,、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù),，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi),。

5,、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù),、人數(shù),、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線,、天數(shù),、人數(shù)、交通工具的,，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷,。

6,、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬,，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款,，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上,，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任,。

7,、出差時(shí)借款，本著“前賬不清,、后賬不借”的原則,，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批,，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

整理原始憑證

(如發(fā)票,、車票)

↓

填寫報(bào)銷單

(院自制)→報(bào)銷單有：

差旅費(fèi)報(bào)銷單,、領(lǐng)款單、借款單等

↓

審批簽字

實(shí)物：分管院領(lǐng)導(dǎo),、部門負(fù)責(zé)人,、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人三人簽字,、構(gòu)成固定資產(chǎn)的要經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門登記,、簽字,。

圖書資料：分管院領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人,、資料員,、經(jīng)辦人三人簽字

差旅：分管院領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人,、經(jīng)辦人兩人簽字

其他：分管院領(lǐng)導(dǎo),、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人兩人簽字

↓

財(cái)務(wù)處長審核

↓

分管財(cái)務(wù)院長審批

↓

出納報(bào)銷

任何經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷必須由兩人以上簽字即經(jīng)辦人,、審批人(由分管院長審批)等,，涉及到實(shí)物(如辦公用品、材料,、元器件,、配件、低值易耗品,、耐用品,、資料、設(shè)備等)需三人簽字,，即經(jīng)辦人,、驗(yàn)收人和審批人。經(jīng)辦人,、驗(yàn)收人需簽在發(fā)票后面,，若發(fā)票較多，審批人可只在報(bào)銷單(匯總)上簽字,。圖書資料費(fèi)由圖書館負(fù)責(zé)人驗(yàn)收登記,。符合固定資產(chǎn)條件的實(shí)物報(bào)銷時(shí)需填制一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)卡片，一聯(lián)交保管人,，一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門,，一聯(lián)交財(cái)務(wù)處。支出應(yīng)嚴(yán)格控制,，新增的臨時(shí)工工資要經(jīng)院長會議研究決定,。

1、《會計(jì)法》規(guī)定：對不真實(shí),、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,，并要求按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的.規(guī)定更正,、補(bǔ)充。

2、《會計(jì)法》規(guī)定：原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改;原始憑證有錯(cuò)誤的,，應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章;原始憑證金額錯(cuò)誤的,，應(yīng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正,。

3,、發(fā)票應(yīng)當(dāng)具有稅務(wù)監(jiān)制章，出票單位公章,，發(fā)票上的內(nèi)容要真實(shí),、完整、填寫清楚,。例如開票日期,、購物名稱、單價(jià),、數(shù)量等,，購貨單位及個(gè)人欄內(nèi)，除出差住宿發(fā)票填寫個(gè)人姓名外,，其余報(bào)銷發(fā)票均應(yīng)寫“臺州科技職業(yè)學(xué)院”,。購物名稱不要籠統(tǒng)填寫(“禮品”、“辦公品”,、“食品”,、“文具”、“日用品”等字樣);購物品較多,，發(fā)票無法一一寫明,，可附電腦小票或購物清單,，清單應(yīng)加蓋出票單位公章,。

4、發(fā)票上的任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改,，若有錯(cuò)誤,，應(yīng)要求開票部門重開或在發(fā)票上更正;更正過的發(fā)票應(yīng)在更正處加蓋開票單位印章，發(fā)票大小寫金額應(yīng)一致;金額有差錯(cuò),，不得更改,，必須重新開具發(fā)票。

1,、出差要經(jīng)批準(zhǔn),。出差要事先填寫出差單，出差回來后憑出差單報(bào)銷差旅費(fèi),。若遇特殊情況,，來不及辦理出差手續(xù)，事后及時(shí)補(bǔ)辦。凡省內(nèi)因公出差三天以內(nèi)由處室負(fù)責(zé)人同意后報(bào)分管院長審批即可,，處室負(fù)責(zé)人出差由分管院長審批,，院級領(lǐng)導(dǎo)由院長審批。三天以上的除了辦理上述手續(xù)后尚需院長審批;凡到省外因公出差經(jīng)分管院長同意后由院長審批,。任何人員因公出國需由黨委會研究同意,。

2、出差人員的差旅費(fèi)嚴(yán)格按照規(guī)定報(bào)銷,，住宿費(fèi)按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷,。臺州市三區(qū)內(nèi)出差，院級領(lǐng)導(dǎo)有特殊情況可乘坐出租車,，其他教職工一般情況乘坐公共汽車,，確因工作需要，非得乘坐出租車的,，要事先征求分管院長同意后方可乘坐,。臺州市三區(qū)內(nèi)一般不報(bào)銷住宿費(fèi)，如確需住宿的,，限報(bào)/夜,。若未留宿的人員，其往返車費(fèi)按實(shí)報(bào)銷,。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇二

1.購置固定資產(chǎn),，必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買;

2.在當(dāng)日內(nèi)購置,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購置,，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號者,，可辦理借款手續(xù),，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票;

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,，并有資產(chǎn)編號,，財(cái)務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷;

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目,。

1.采購部門提出次月原材料及備用品,、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃;

2.凡購入材料物品,，必須填寫入庫驗(yàn)收單(一式三聯(lián),，采購、倉庫,、財(cái)務(wù)部各一聯(lián))后,，才予以報(bào)銷;

3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人,、倉庫,、財(cái)務(wù)部);

4.倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對賬目,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找原因更正;

5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表;

6.采購部門可借支備用金,，作為零星購料周轉(zhuǎn),，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用,，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部,，第二年再借;

7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷,。如果取得正式發(fā)票,，可辦理報(bào)銷手續(xù)，不再借支空白支票;

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，按合同要求付款。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇三

公司報(bào)銷及借款管理制度如何制定,？應(yīng)包含哪些內(nèi)容,？

為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則,，提高資金的使用效率,，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須,，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想,，提高效率，控制成本,，特制定本管理制度,。

一,、 職責(zé)

1,、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性,、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé),。

2、財(cái)務(wù)部對各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的`合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé),。

二,、借款及報(bào)銷原則

1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

借款類型 借款依據(jù) 還款時(shí)間

投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請函 招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

差旅費(fèi)借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個(gè)月內(nèi)

2,、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ茫坏盟阶耘沧魉?。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi),。

3、其他借款支出,，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批,。

借款審批權(quán)限

序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財(cái)務(wù)終審人

銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理

服務(wù)（含售前、實(shí)施,、服務(wù)） 服務(wù)副總

運(yùn)營（含財(cái)務(wù),、人力行政、市場） 總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

4,、前款不清,，后款不借。除未到期的保證金,、押金外,，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款,，特殊情況由總經(jīng)理審批,。

5、財(cái)務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理,，未按照規(guī)定時(shí)間還款的,，對借款人按借款金額10%罰款。

6,、報(bào)銷時(shí)限

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi),，不得逾期。如逾期報(bào)銷,，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用,。

（2）交通及移動通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月,，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢,，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi),。

（3）招待費(fèi)及會議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi),，不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字,。

（4）所有報(bào)銷單據(jù),，超過3個(gè)月期限,，將不再予以報(bào)銷，請務(wù)必及時(shí)報(bào)銷,。

三,、 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、 往返交通費(fèi)

人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長途汽車

總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào) 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào)

其他人員 特批 二等座,、硬座,、硬臥 特批 實(shí)報(bào)

（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車,、輪船三等艙,。出差人員白天乘車超過12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票,，乘坐火車超過13過小時(shí)可乘坐飛機(jī),，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙,，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙）,，須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

（2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險(xiǎn),，因此不再承擔(dān)個(gè)人購買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用,。

（3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車,，嚴(yán)禁乘坐出租車,，否則不予報(bào)銷。

（4） 外地交通費(fèi)20元/天,，不到20元,，據(jù)實(shí)報(bào)銷;超標(biāo)，按20元/天報(bào)銷,，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù),。

2、住宿費(fèi)

（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用,，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間,，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷,，則需要另一人簽字證明,。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用,。

（2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南,、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京,、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天,。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān),。

（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）,。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理,，一律不予報(bào)銷,。

3、出差伙食補(bǔ)助

（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半,，30元/天）,，其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天,，僅為舉例用,，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會議費(fèi),、資料費(fèi),、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi),、修理費(fèi),、汽車、火車票,、船票,、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費(fèi),、印刷費(fèi),、服務(wù)費(fèi)（只限于it服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi),，打車費(fèi),、月票費(fèi)、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等,，長條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張,，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票,。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票,。

（2）參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助,。

4,、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整,，內(nèi)容填寫清晰有序,，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”,，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”,。

（2）金額的大小寫要相符,，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整,，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致,。

（4）開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。

（5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符,，內(nèi)容填寫清晰有效;

（6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利,，有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷。

（7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù),，不可用其他票據(jù)抵報(bào),，費(fèi)用自行承擔(dān)。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票,，如：實(shí)施,、開發(fā)、服務(wù),。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票,。

5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

（1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx）,，交通,、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中,。（除交通,、通訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷）

（2）報(bào)銷粘貼順序：自上而下,，自右而左,，按票據(jù)類別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼,。報(bào)銷清單列示在最后一頁,。

（3）大寫數(shù)字提示：零、壹,、貳,、叁、肆,、伍,、陸、柒,、捌,、玖,、拾、佰,、仟,、萬,、億,。

（4）報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆,，并且不得涂改,、大小寫金額填寫一致、合計(jì),、部門,、姓名、出差事由,、日期,、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核,、補(bǔ)助填在其他格,。

（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容,，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼,，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況,。補(bǔ)貼請自行找票,，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額,。

（6）出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中,，其余填到“其他”列中。若無補(bǔ)助,，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫,。

（7）出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷,。

6,、其他相關(guān)規(guī)定

（1）出差天數(shù)計(jì)算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一,。

（2）出差過程中涉及禮品,、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用,，必須事先向尹總審批,，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷,。

（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用,，均由個(gè)人自理,。

（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外,，不得因私事或借故延長出差時(shí)間,，否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)行通報(bào)批語,、扣發(fā)工資,、直至辭退等處理。

（5）各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù),，經(jīng)查屬實(shí),，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款,，并報(bào)公司總經(jīng)理,，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評、扣發(fā)工資,、直至辭退等處理,。

（6）票據(jù)超過三個(gè)月期限，視為自動放棄報(bào)銷,，公司不再給予報(bào)銷,。

（7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān),，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作,，請參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費(fèi)卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后,，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可,。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公,，消費(fèi)卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉,。）

（8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn),。（由于傳真件無法長期保存,，請自行復(fù)印）

集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí),，則首先需總經(jīng)理審批,，然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷。

（9）新入職員工第一次報(bào)銷時(shí),，務(wù)必提供報(bào)銷卡號及具體開戶行名稱,，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等,。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行,，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇四

為加強(qiáng)差旅費(fèi)用管理,，在保證出差人員工作和生活需要的前提下,，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則,，結(jié)合vn項(xiàng)目實(shí)際情況,，特制定本辦法,。

出差人員交通費(fèi)實(shí)行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷;住宿費(fèi)實(shí)行限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷的辦法,，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干的辦法,，按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)發(fā);通訊費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

1,、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，實(shí)行憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷的辦法。因超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理,，不予報(bào)銷,。

2、乘坐火車,，連續(xù)乘車時(shí)間超過4小時(shí)的,，可購?fù)P鋪票。

3,、員工出差乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制,，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī),。

4,、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車,，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷,。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票,，少用定額汽車票。

5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的,，其差價(jià)不獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人,。

6、交通費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告,，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因,，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報(bào)銷,。

1,、員工出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每天發(fā)10元包干使用,，不再憑據(jù)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi),。

2、外地出差期間,，若遇特殊緊急情況,，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費(fèi)用時(shí)不再實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法,，憑據(jù)報(bào)銷,。

3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費(fèi)不實(shí)行包干,，憑據(jù)報(bào)銷;原則上在本市內(nèi)出差,，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號,。無特殊情況,，不得報(bào)銷出租車票。

4,、自帶交通工具的出差人員不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi),，也不實(shí)行包干辦法。

1,、員工出差期間的住宿費(fèi)按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷,。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報(bào)銷,。出差期間無住宿發(fā)票的,，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

2,、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計(jì)算日住宿費(fèi),。

3,、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報(bào)銷住宿費(fèi)用(特殊情況除外),。

4,、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的,，憑據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi),。

5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費(fèi),、空調(diào)費(fèi),、治安費(fèi)、城市建設(shè)費(fèi),、教育附加費(fèi),、人身保險(xiǎn)費(fèi)等住宿費(fèi)以外的費(fèi)用，與住宿費(fèi)一并計(jì)算,。

6,、員工出差由接待單位免費(fèi)接待的，不予報(bào)銷住宿費(fèi),。

7,、住宿費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因,，并經(jīng)審批人簽批同意,，否則不予報(bào)銷。

1,、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算,，計(jì)發(fā)員工出差期間的伙食補(bǔ)助,，不再報(bào)銷相關(guān)的費(fèi)用。

2,、員工出差過程中由公司負(fù)責(zé)吃住的,，不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。

3,、在出差期間,，若有參與宴請客戶的'，則根據(jù)實(shí)際情況不再給予或減半給予伙食補(bǔ)助,。

在vn項(xiàng)目建設(shè)期間,，公司可租用民房作為臨時(shí)生活辦公用房，在此期間,，可給予相關(guān)項(xiàng)目管理人員一定額度的生活補(bǔ)助費(fèi),，具體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

1,、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的簽批手續(xù)按《vn項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。

2,、因工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,，并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi),。

3,、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,、“出差明細(xì)清單”和“出差日志”,，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，無“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財(cái)務(wù)不予報(bào)銷,。

(一)加強(qiáng)對備用金和預(yù)借款項(xiàng)的管理和監(jiān)督,。

公司員工因公借款，必須辦理借款申請單,。會計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計(jì)憑證,，會計(jì),、出納、收款人必須在付款憑證上簽字,。原則上借款上前款不清,，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門核銷,。對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三,。在次月工資中扣回本息,。

(二)加強(qiáng)差旅費(fèi)核銷管理。

1,、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),，待報(bào)銷時(shí)再行支付,。

2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個(gè)月以上的出差單據(jù),、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，并有權(quán)對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢,，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為,，公司將按情節(jié)輕重處罰,。

(三)加強(qiáng)原始憑證的審核。

1,、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：(1),、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3),、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4),、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;(7),、數(shù)量、單價(jià)和金額;(8),、各種的發(fā)票,、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,，必須加蓋單位公章，其中辦理收款

業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單,。

2,、對原始憑證的技術(shù)性要求：

(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證,，大寫與小寫必須相符,。

(2)、購買實(shí)物的原始憑證,，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明,。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單,，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章,。不需入庫的物資,，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,，并在憑證上簽章,。

(3)、支付款項(xiàng)的原始憑證,，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,，有審批人簽字，并有付款的依據(jù),。

(4),、職工因公出差借款的借據(jù),，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),，不得退還原借款借據(jù),。

(5)、凡憑證內(nèi)容不全,、字跡模糊不清,、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正,。

差旅費(fèi)在長期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)的三級科目差旅費(fèi)中列支,。

差旅費(fèi)的報(bào)告與監(jiān)督制度按《vn項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

1,、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，上報(bào)董事會備案后，于20xx年1月1日起執(zhí)行,。

2,、本辦法解釋權(quán)屬vn項(xiàng)目籌建部。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇五

第一條為保障公司各項(xiàng)出差工作正常有序,，明確出差費(fèi)用報(bào)銷的程序和標(biāo)準(zhǔn),，特制定本制度。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

第二條差旅費(fèi)用開支,，屬各部門一般工作人員,，由各部門經(jīng)理（主任）簽字后，按公司報(bào)銷流程審批,。

第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報(bào)銷須上級批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批,；公司各副總經(jīng)理本人出差報(bào)銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批。

第三章差旅費(fèi)開支

第四條公司差旅費(fèi)報(bào)銷包括交通費(fèi),、住宿費(fèi),、出差補(bǔ)助等。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法,。

第六條公司員工出差，須先行確定地點(diǎn),、任務(wù),、天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用,。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門經(jīng)理（主任）批準(zhǔn),，超過此期限的,，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海,、廈門,、廣州、汕頭,、海南,、上海、北京等）,，出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā),、返回當(dāng)日均算）。

第八條公司員工出差到外地,，按乘坐車,、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見表一）乘坐,，特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí),，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。

第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時(shí),，或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的',，可購買硬臥鋪票；未乘臥鋪者,，可按所購票價(jià)的20％給予補(bǔ)貼,。（乘坐特快列車的，按特快票價(jià)的20％補(bǔ)貼,；購買軟座票者不給補(bǔ)貼,。）

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船,、飛機(jī),，憑車、船,、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷,。每次出差的機(jī)場、火車站,、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

第十一條總經(jīng)理及副總出差,，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差人員住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見表二）以內(nèi)部分,，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù),；部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差,，須合并住宿,。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助省內(nèi)20元/日，省外50元/日,，特殊地區(qū)100元/日的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼,。

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事,，聘請人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi),，原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請,，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù),。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助,。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷,。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事,，只報(bào)銷市區(qū)公交費(fèi)用。

第十六條出差人員預(yù)借差旅費(fèi),，應(yīng)填寫“出差借款單”,；若申請出差時(shí)宴請費(fèi)的，還應(yīng)同時(shí)附上“招待費(fèi)用審批單”,，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后,，送財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,。審批后辦理借款手續(xù),。

第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),，超過時(shí)間原則上不予報(bào)銷,，特殊情況需說明原因。

第十八條每月會計(jì)核算部要對各部門和事業(yè)部,、子公司的出差費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì),，實(shí)行獨(dú)立核算。

第十九條本制度由公司辦制定,，修改時(shí)亦同,。

本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

本制度從20xx年12月1日開始生效,。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇六

第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支,，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證,，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章,、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的'費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字,，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,。

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián),。

第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn),，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買。

第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置,，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號者,，可辦理借款手續(xù),，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。

第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,，并有資產(chǎn)編號,，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。

第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品,、備件購置的購料計(jì)劃,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。

第八條凡購入材料物品,，必須填寫人庫驗(yàn)收單一式三聯(lián),，采購、倉庫,、財(cái)務(wù)部各一聯(lián),，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷,。

第九條材料物品領(lǐng)用時(shí),，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人,、倉庫,、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。

第十條倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找出原因，并予以更正,。

第十一條采購部門可借支備用金,，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金,，作為急需采購維修物品用,，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。

第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支）,，但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,。

第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款,。

第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片,。

第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對,，并做出盈虧表,。

第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),。

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi),，水電、空調(diào)費(fèi),，制服洗滌費(fèi),，郵電通信費(fèi)和勞動保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額,。

第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支,，如活動費(fèi)、制服費(fèi)等,，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

第二十條工會經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批,。

第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批,。

第二十二條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行,。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇七

一,、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的`合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,，內(nèi)容必須完整,，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷,。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán),、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件,，不得使訂書針,、大頭釘、回形針串別,。不符合規(guī)定的,，財(cái)務(wù)部門作退回處理。

二,、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后,，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù),，做到清晰無誤,，不得涂改。

三,、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人,，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn),。

四,、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核,，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù),，應(yīng)予退回,。

五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn),。

七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次,，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日,、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對賬時(shí)間,，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）,。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證,，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人,。

八、如總經(jīng)理不在情況下,，又有特殊情況急于報(bào)銷,，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷,，待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽,。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇八

為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率,，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,，根據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,，特制定本制度：

1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報(bào)銷,。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱,、日期,、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià),、數(shù)量,、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚,，金額正確,，大、小寫相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效,。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,；事業(yè)收據(jù)必須有財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi),。

4,、報(bào)銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人,、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人,，并有單位審批人簽署意見；

5,、1000元以上的款項(xiàng)要以轉(zhuǎn)帳支付,。

6,、差旅費(fèi)報(bào)銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。

7,、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費(fèi)的精神,，從嚴(yán)控制，確需招待的,，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》,，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,。確實(shí)情況特殊超過標(biāo)準(zhǔn)的,，要報(bào)校長同意后實(shí)施。

8,、工作餐報(bào)銷：

（1）上級有關(guān)部門安排在本校的`各類教研活動,，如果是半天的，原則上不安排工作餐,，如果是整天的,，需經(jīng)校長同意，方可由總務(wù)處安排快餐,，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元,。

（2）各部處如在非工作時(shí)間加班，確需安排工作餐的,，一律按上級規(guī)定,，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,，報(bào)銷時(shí),，必須提供正式發(fā)票，在學(xué)?；緫魣?bào)銷,，不得在學(xué)校工會及食堂賬戶報(bào)銷。

9,、學(xué)校參加集體項(xiàng)目比賽,，特殊情況需要伙食費(fèi)的，由校長批準(zhǔn)后實(shí)施,；大型文體團(tuán)體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費(fèi),，由組織者提出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)方案，報(bào)校長辦公會議研究后實(shí)施,。

xx小學(xué)

xxxx年xx月xx日

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇九

第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,，本著'必需合理、節(jié)約'的原則,，特制定本制度,。

第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目,。

第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費(fèi)的開支管理：

一,、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),；其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

二,、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟,、硬臥票，如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙,。

三,、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行。

四,、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

五,、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表',，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理,、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,，提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。

六,、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單',，按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,，其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的.公司副總經(jīng)理審批簽字,，送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷,。

第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理

一,、業(yè)務(wù)招待范圍：

1、招待市,、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理,、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

2,、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,，應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同,。

3,、部門經(jīng)理因工作需要招待的,，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同,。

二,、招待費(fèi)的審批權(quán)限：

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理,、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷,。

2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷,。

3,、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。

第六條汽車修理費(fèi)用開支管理

一,、汽車需要修理的,，由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理,。

二,、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷,。

第七條結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開支管理

一、開支前應(yīng)填制：'用款申請表',，經(jīng)辦人,、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。

二,、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請,，由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理,。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人,、部門經(jīng)理簽字,，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

三,、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷,。

第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。

第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行,。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇十

為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率,，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展,，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況,，特制定本制度：

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1.報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實(shí)驗(yàn)中學(xué)”）,、日期,、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià),、數(shù)量,、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚,，金額正確,，大、小寫相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效,。

3.印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）,。

4.在超市購買商品的,，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià),、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍,。

5.各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費(fèi)、補(bǔ)貼,、臨時(shí)工工資,、酬金等，均要填制領(lǐng)款單據(jù)（或工資表）,，按人員造冊,，注明標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù),，并須相關(guān)人沒簽字,。加班費(fèi)、補(bǔ)貼,、考核工資,、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后,，報(bào)校長簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷；臨時(shí)工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報(bào)校長簽批后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷,。

6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得,；非現(xiàn)金結(jié)算的，段提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼,、金額,、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字,。

7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的,，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票,、汽車票的,，可比照另一單程票價(jià)，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷,；遺失雙程票的,，將不予報(bào)銷。

（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

1.現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定,。

2.凡一次零星采購金額超過1000元,，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算,，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號,。

3.因公借款及一次報(bào)銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財(cái)務(wù)室,，否則由本人到銀行憑財(cái)務(wù)室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金,。

4.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：這為每周三五報(bào)銷。請各位同志予以支持,，自覺遵守,。

（二）銀行結(jié)算注意的事項(xiàng)

1.工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫铮瑧?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃,，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則辦理各項(xiàng)手續(xù),，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報(bào)銷。

2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報(bào)銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款,，經(jīng)審核制單后可直接開具支票,、匯票、匯兌,。

（三）領(lǐng)取支票注意事項(xiàng)

1.支票不要折疊,，密碼、日期、金額不能涂改,。

2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù),。

3.支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取,，校外人員不予辦理,。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)室,，以免造成損失,。

6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號,、開戶行,，單位名稱必須準(zhǔn)確無誤，如有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù),。

1.出差人員因出差所借差旅費(fèi),，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（出差回來一個(gè)星期內(nèi)），辦理報(bào)銷還款手續(xù),；如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的,，應(yīng)寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個(gè)月）,，由總務(wù)主任簽字,，并報(bào)校長審核批準(zhǔn)。

2.零星購物所借備用金,，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室結(jié)帳,。

3.采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報(bào)銷帳款手續(xù),；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款,，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報(bào)銷帳款手續(xù)。

4.在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的,，由財(cái)務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié),，后帳不借”的原則,。

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,，方可到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算,。結(jié)算金額在一萬元以上的`，還須經(jīng)校委會審核,。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

1.教職工到財(cái)務(wù)室報(bào)帳,，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)標(biāo),、收據(jù),；物資采購的需有“物資采購申請單”,；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項(xiàng)目的必須有政府采購審批表,；外出參加會議的還須有會議通知等,。

2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗(yàn)收人,、證明人簽字,，并經(jīng)校長審批。

3.填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角,，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致,。

4.各種憑證,、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫,，做到內(nèi)容完整,、字跡清晰、工整,，不得涂改,，人民幣大小寫要清楚、完整,、正確,、相符，小寫必須寫到分位,，沒有的用“0”補(bǔ)齊,。

5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備,、內(nèi)容不完整,、不合法、有涂改現(xiàn)象,，人民幣大小寫不正確,、不相符，不按規(guī)定粘貼,、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的,，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)太要求

1.基本工資,、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定,，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財(cái)務(wù)室造冊,，并報(bào)校長室審批后發(fā)放,。

2.校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)考核,，并報(bào)校長審批,，財(cái)務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

3.外聘教師講座費(fèi),，需經(jīng)校長室同意,，并由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù)，交校長審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷,。

4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)核定,，變動時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單,，通知財(cái)務(wù)室造冊,，并報(bào)校長室審批后發(fā)放。

5.學(xué)生獎(jiǎng),、助學(xué)金由教務(wù)處,、政教處根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行,。社會捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金,，由教務(wù)處、政教處根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評定,，造冊并報(bào)校長室審批后,，報(bào)財(cái)務(wù)室發(fā)放。

6.職工探親費(fèi)：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學(xué)期包干補(bǔ)助300元探親費(fèi),，其他費(fèi)用包括路費(fèi),、住宿費(fèi)等不再單獨(dú)報(bào)銷，探親費(fèi)單據(jù)由辦公室負(fù)責(zé)核定,，并造表報(bào)校長室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷,。

7.獨(dú)生子女費(fèi)，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工,，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)50元,，直至小孩14周歲。由學(xué)校財(cái)務(wù)室于每年年底造冊,，報(bào)校長室審批后發(fā)放。

8.喪葬撫恤費(fèi),、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,，財(cái)務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

9.臨時(shí)人員工資由各使用部門在每月下旬負(fù)責(zé)考核并造冊,，報(bào)校長室審批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷,。

10.校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表,，需經(jīng)辦公室審核,、校長室批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)放,，并由領(lǐng)款人簽字,，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽,。

11.在職工資,、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡,、開折太掛失補(bǔ)辦手續(xù),。若發(fā)生工資本遺失時(shí)，必須在每月20日前將補(bǔ)辦的工資卡號告知財(cái)務(wù)室及時(shí)變更,，以防發(fā)生差錯(cuò)（學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理,，其他銀行無效）。

12.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,，購置各類辦公用品或其它物品,，首先由部門負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報(bào)校長室審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處安排購買,。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人,、保管人簽字）,，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序,。報(bào)銷時(shí),，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人,、證明人簽名,，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財(cái)務(wù)室報(bào)銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé),，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負(fù)責(zé)辦理）,。

13.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，由總?wù)處負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請單》報(bào)校長室審批,，統(tǒng)一由總務(wù)處安排購買,。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買,。所有購置物品,，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字）,，再簽準(zhǔn)報(bào)銷,、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人,、保管人、證明人簽名,，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財(cái)務(wù)科報(bào)銷,。

14.固定資產(chǎn)的購置，按年度學(xué)校計(jì)劃,，一律由總務(wù)處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續(xù),，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)校長簽批后到學(xué)校財(cái)務(wù)室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時(shí),，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫單,，經(jīng)校長簽批后至財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)。

15.差旅費(fèi)的報(bào)銷：

（1）教職工的出差一律由校長室安排批準(zhǔn),，憑開會文件及校長室批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù),，填制出差通知單。

（2）出差人,；回校后一周內(nèi)需到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù),，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫“差旅報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),，要將每個(gè)人的姓名都填上,，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人,、證明人,、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好,，并附出差通知和有關(guān)會議通知,。

（3）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣市20元,，外市一般地區(qū)30元,，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者,，不再享受出差補(bǔ)貼,。

（4）工作人員出差期間,，每人每天發(fā)城關(guān)內(nèi)交通費(fèi)15元，樂清市內(nèi)城關(guān)以外60元,，包干使用，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi),。出差時(shí)使用自備車的,，也按以上標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

（5）出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：樂清市內(nèi)樂成鎮(zhèn)以外每天50元,，外市一般地區(qū)80元,，特定地區(qū)100元；

（6）“差旅報(bào)銷單”先經(jīng)財(cái)務(wù)人員技術(shù)審核,，再由校長審批,，最后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

16.教師學(xué)習(xí),、進(jìn)修,、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定：

（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修,、培訓(xùn)的：①,、住宿費(fèi)、往返費(fèi)按相關(guān)規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷,，報(bào)名費(fèi),、考試費(fèi)、書本費(fèi),、學(xué)費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)等開支憑據(jù)全額報(bào)銷；②,、伙食補(bǔ)助費(fèi)每天補(bǔ)助20元,。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助,。

（2）教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費(fèi)用學(xué)校不再給予報(bào)銷,。

17.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，上級單位,、同等級別或重要客人,、其他人員的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)，正常接待一律安排在學(xué)校食堂,，特殊情況需到賓館飯店接待的需報(bào)校長室批準(zhǔn),，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實(shí)驗(yàn)中學(xué)來客接待審批單》方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷，未辦理審批手續(xù)的,，財(cái)務(wù)室不得支付接待費(fèi)用,。

18.校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負(fù)責(zé),，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必須由總務(wù)處開具派工單,。零工在結(jié)算時(shí),，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫《工資表》發(fā)放。

19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度,，工程結(jié)束預(yù)付款不得走出工程預(yù)算的80%,，基建工程項(xiàng)目完后須報(bào)相關(guān)審計(jì)處審計(jì)后方辦理報(bào)銷手續(xù)。

21.當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的三月底,，超過期限的票據(jù),，財(cái)務(wù)室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報(bào)分管校長批準(zhǔn)后,，方可報(bào)銷,。

22.本制度由校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇十一

市衛(wèi)計(jì)委,、市財(cái)政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定推進(jìn)分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》）,，對新農(nóng)合的報(bào)銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

“目前廣大患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管大病小病,，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑,，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患,，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的情況,。這次調(diào)整報(bào)銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用,，推動分級診療制度的'建立,、完善和實(shí)施?！笔行l(wèi)計(jì)委有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,，今年10月起，我省全面實(shí)施分級診療制度,，力求實(shí)現(xiàn)“小病在基層,，大病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”,，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用,，從而緩減群眾“看病貴、看病難”,。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實(shí)踐,。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時(shí),，應(yīng)做到基層首診,?；鶎邮自\醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）,、二級甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點(diǎn)醫(yī)院住院治療,，應(yīng)由下級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)；病情緩解后,，經(jīng)上級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù),。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,，住院起付線僅補(bǔ)差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者,，住院起付線不再另外收?。幌鄳?yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給予報(bào)銷,。

根據(jù)實(shí)際情況,，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看病）未履行轉(zhuǎn)院手續(xù)的,，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,，報(bào)銷比例35%（扣除自費(fèi)部分），病人出院時(shí)在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào),。以后將逐年降低越級診治報(bào)銷比例并提高起付線,，直至取消報(bào)銷，確保分級診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn),。

符合大病醫(yī)療保險(xiǎn)政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分,，則按市衛(wèi)生局、市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會四川省財(cái)政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費(fèi)后,，市級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級醫(yī)院報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元,，報(bào)銷比例60%；省級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,，報(bào)銷比例55%,。）規(guī)定計(jì)算后，再按大病醫(yī)療保險(xiǎn)政策補(bǔ)償,。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時(shí)辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的,，可先行入院，原則上5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù),，出院時(shí)按轉(zhuǎn)診政策即時(shí)結(jié)報(bào),，未補(bǔ)辦者按越級診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬,。因急、危情況越級診治的患者,，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急,、危證病情證明書和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào),。

外出務(wù)工,、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診,，并自入院次日起5個(gè)工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報(bào)告,，辦理登記備案手續(xù)。

在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院,，出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報(bào)銷,。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居委會或村委會出具）,、住院結(jié)算發(fā)票,、住院費(fèi)用明細(xì)、出院證明,、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）,、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）,、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償,；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇十二

為認(rèn)真執(zhí)行上級的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定,，合理使用經(jīng)費(fèi),，特制定以下報(bào)銷制度：

一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則,，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷,，借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后,，方可報(bào)銷,。

二、會計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定,，對原始憑證進(jìn)行審核,，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告,，對記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定更正,、補(bǔ)充,。

三、報(bào)銷的原始憑證,，必須真實(shí)可靠內(nèi)容完整,，金額清楚，大小寫相符,，并注明用途,，經(jīng)辦人，否則會計(jì)人員有權(quán)拒報(bào),。

四,、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會計(jì)人員審核后,，出納員方可付款,。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù),，不得退回原借款單。

五,、個(gè)人一律不得私自借用公款,，否則要追究會計(jì)及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的,，將依法追究責(zé)任,。

六、因公需要借款的,，必須填開借款憑據(jù),，注明用途，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳,，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳,，否則從本人工資中扣回。

七,、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃,，各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用，對各項(xiàng)物資,、辦公用品,、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購買,，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報(bào)銷,。

八、凡學(xué)校職工出差，不報(bào)出租車費(fèi),，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷,，無填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算，超出部分自理,，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號文件,。

九、各科室不得私設(shè)小金庫,，亂收費(fèi),，收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù)，支出憑據(jù)報(bào)銷,，不得坐支現(xiàn)金,。

十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理,，校長審批后方可報(bào)銷,。

集團(tuán)企業(yè)員工報(bào)銷信用評級管理實(shí)施策略

1、個(gè)人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用(包括勞務(wù)費(fèi),，傭金等)須分開提交,，以免因?yàn)閭€(gè)別費(fèi)用問題造成相互影響，造成報(bào)銷的延遲,；所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷,，必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱,、賬戶),。

2、個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動通訊費(fèi),、交通費(fèi),、加班交通費(fèi)、加班餐費(fèi),，部門活動費(fèi),，其限當(dāng)月每人提交一次。

3,、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過報(bào)銷系統(tǒng)中“移動通訊費(fèi)”科目提交,；除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外，不得使用"辦公通訊費(fèi)"科目,；手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動顯示在“報(bào)銷限額”中,。如員工超額報(bào)銷，需在“費(fèi)用描述”中填寫原因,。

4,、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時(shí)工作日晚21：00后,，及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時(shí)間一律不予報(bào)銷,。如為特殊情況,，應(yīng)在提交時(shí)注明原因；交通費(fèi)及加班交通費(fèi),，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤?，不可合并?jì)算。

加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20元,，超過標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷,。

如果一筆提交整月的加班餐費(fèi)，需注明具體加班日期及用餐人數(shù),。

5,、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯(cuò)誤的,，請返回原開票處辦理補(bǔ)填或重開手續(xù),。另外，請根據(jù)個(gè)人或費(fèi)用所屬公司,，填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱,；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的，公司將不與報(bào)銷,，損失由個(gè)人負(fù)擔(dān),。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的，財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp,。

6,、提交外幣發(fā)票的員工,，請?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率,。

7、對于未按規(guī)定時(shí)間提交的個(gè)人日常費(fèi)用,，將減按80%報(bào)銷,，且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知,，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款,。例如：出差不能及時(shí)提交等特定情況。

8,、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的或收款方為公司的`,，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。

9,、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目,，只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目，出差天數(shù)計(jì)算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機(jī)票，車票所標(biāo)計(jì)時(shí)間為準(zhǔn)),，餐費(fèi)補(bǔ)助會和工資一起合并發(fā)放,。

10、員工差旅借款只能有一筆借款,。請先到應(yīng)付帳款會計(jì)處確認(rèn)是否已有個(gè)人借款,，如未清理，則不予借支,；除備用金外,，如提交人尚有借款未還，遇個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將直接從前期借款中直接扣除,，請?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣,。

11、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單,。

12,、打印報(bào)銷單或借款單時(shí)，需要包括“審批信息”(在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置,，內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時(shí)間),，并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)(在費(fèi)用主頁下顯示本張報(bào)銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報(bào)銷延誤,；提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致,，須按實(shí)際情況填寫；報(bào)銷單必須豎向打印,，附上原始單據(jù),，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp自動發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件,。這樣會造成沒有員工個(gè)人信息,，無法確定收款人。

13,、如對報(bào)銷制度有疑問,，可點(diǎn)擊頁面右上角“報(bào)銷制度”查詢。

報(bào)銷單裝訂注意事項(xiàng)：

1,、裝訂順序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷單首頁→審批附注→原始單據(jù),。其中，原始單據(jù)應(yīng)逐類,、逐張按照費(fèi)用提交時(shí)間順序粘貼,，請不要用裝訂機(jī)整撂裝訂；

2,、按照提交費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)號分別裝訂,，切勿將不同編號一齊裝訂,，以免造成漏報(bào)；

3,、從erp系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應(yīng)該縱向打印,，如遇特殊情況請單獨(dú)注明。

集團(tuán)企業(yè)員工報(bào)銷信用評級管理實(shí)施策略

集團(tuán)各部門,、各子公司：

為提高辦公效率,、優(yōu)化工作職能，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定,，即日起關(guān)于集團(tuán)辦公室相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷審批流程調(diào)整如下：

一,、有關(guān)集團(tuán)日常行政事務(wù)費(fèi)用金額在20xx元以內(nèi)的，由報(bào)銷人員,、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，由分管副總夏守軍簽批后至財(cái)務(wù)報(bào)銷,。金額在20xx元及以上的,，需再經(jīng)董事長簽批。

二,、有關(guān)集團(tuán)人力資源費(fèi)用金額在20xx元以內(nèi)的,，由報(bào)銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,、經(jīng)財(cái)務(wù)審核,，由分管副總余家林簽批后至財(cái)務(wù)報(bào)銷。金額在20xx元及以上的,，需再經(jīng)董事長簽批,。

三、有關(guān)集團(tuán)政策項(xiàng)目申報(bào)及資質(zhì)申報(bào)費(fèi)用,，金額在20xx元以內(nèi)的,，由報(bào)銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,，經(jīng)財(cái)務(wù)審核,，由分管副總朱杭斌簽批后至財(cái)務(wù)報(bào)銷,。金額在20xx元及以上的,，需再經(jīng)董事長簽批。

四,、有關(guān)特殊費(fèi)用,，由報(bào)銷人員、部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,、經(jīng)財(cái)務(wù)審核后,，經(jīng)分管副總,、董事長審批后方可至財(cái)務(wù)報(bào)銷。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇十三

一,、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報(bào)酬,、勞保、福利,、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等,。采購材料、辦公用品,、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的,，報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）,。（特殊情況由總經(jīng)理審批）,。

二、所有的.現(xiàn)金收入,，都應(yīng)開具收款收據(jù),。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬?，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù),，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序，做到賬款分管,。

三,、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則（除出差外）,。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單,，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

四,、領(lǐng)取備用金的人員,，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差,，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用,，填制領(lǐng)款單,，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款,。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi),。如前一次借款不清的,，不準(zhǔn)再向公司借款。

五,、控制現(xiàn)金的庫存限額,，一般以3-5天的日常零星支出為限,，超過限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前,，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,，做到賬實(shí)相符。

一,、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行,，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇十四

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出,，特制定本制度,。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用,、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用,、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程,。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,，出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù),。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等,，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支,。

（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款,。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷,，超出申請單范圍使用的,，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳,；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù),。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回,。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款事由,、借款金額（大小寫須完全一致,，不得涂改）,、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批,。

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù),。

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi),、交通費(fèi),、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件,、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等,。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的.合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度）,，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,，注明附件張數(shù),；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用資料或事由,。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批,。

（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷,。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程,。

1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須供給住宿發(fā)票,，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān),。

2,、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)光到返京時(shí)光為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì),，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì),。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn),、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,，特殊情景無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼,。

4,、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%,、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼,。

5、出差時(shí)由對方接待單位供給餐飲,、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用,。

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》,，詳細(xì)注明出差地點(diǎn),、目的、行程安排,、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2,、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng),。

3,、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付,，特殊情景不能用支票的,，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）,。

4,、回到報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,，部門經(jīng)理審核簽字,，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批,；原則上前款未清者不予辦理新的借支,。

第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則,，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定,。

2、固定電話費(fèi)：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi),。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話,。

（二）報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部,。

2,、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù),。

3,、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4,、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）,。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),，若遇電話費(fèi)異常變動情景應(yīng)到電信局查明原因,，特殊情景報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車,；

（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

（二）報(bào)銷流程

1,、員工整理交通車票（含因公公交車票）,，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn),，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》,。

2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3,、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù),。

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出,，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé),。

（二）報(bào)銷流程

1,、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批,。

2,、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批,。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部,，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部供給的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用,。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條招待費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi),、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意,。

2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批,。

3,、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本,，注意資源共享,。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）,。

4,、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

（二）報(bào)銷流程：

1,、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù),。

2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù),。

3,、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù),。

4,、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資,、臨時(shí)工資,、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動,、額度變動、扣款,、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,；

（2）總經(jīng)理供給職工月度獎(jiǎng)金分配表,；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資,；

（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí),。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理,；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付,；社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)行調(diào)整,。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),。

第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置,、咨詢顧問費(fèi)用,、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等,。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批,。

（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請,。

（三）結(jié)賬報(bào)銷：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）,；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問,、廣告及宣傳活動費(fèi),、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出,。

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大,，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等）,，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批,。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,，以便財(cái)務(wù)備款,。

2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核,，合同應(yīng)注明付款方式等）,。

3、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）,；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批,；

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；

（4）若需提前借款,，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分報(bào)銷時(shí)光的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi),、對外的業(yè)務(wù)工作安排,，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)光具體安排如下：

1,、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日,。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬,，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷,。

2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制,，可隨時(shí)辦理,。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論經(jīng)過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效,。

企業(yè)報(bào)銷管理制度 出差費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇十五

1,、負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)所需主要物質(zhì)的信息手機(jī)和市場調(diào)查。

2,、統(tǒng)計(jì)各公司所需主要物質(zhì)（大米,、面粉、豬肉,、干貨,、凍貨、調(diào)味品,、廚房設(shè)備,、炊具、餐具）等需求計(jì)劃,。

3,、向供應(yīng)商發(fā)布食堂所需主要物資的采購計(jì)劃信息，對供應(yīng)商實(shí)行招標(biāo)采購,。

4,、收集供應(yīng)商報(bào)價(jià)單，調(diào)查供應(yīng)商供貨實(shí)力及信譽(yù)度,，為各公司采購配送部提供物資采購信息支持,。

5,、負(fù)責(zé)制訂、修改食堂采購配送工作管理制度及流程規(guī)范,。

6,、負(fù)責(zé)公司食堂采購配送部人員的培訓(xùn)。

7,、負(fù)責(zé)公司食堂采購配送工作的監(jiān)督,、指導(dǎo)。

8,、負(fù)責(zé)公司總部物資的采購,。

9、負(fù)責(zé)公司統(tǒng)一物資的采購,，如員工工作服,、年終員工福利品等。

10,、對新開公司或食堂大型裝修,、大型設(shè)備購置工作，以及公司大宗物資儲備的工作進(jìn)行監(jiān)督,、指導(dǎo),。

11,、協(xié)助公司配送部與供應(yīng)商洽談大宗商品采購合同,。

12、協(xié)助公司配送部對供應(yīng)商的.考察,、評估,、管理工作。

13,、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)并通報(bào)各公司同以時(shí)期主要物資采購的價(jià)格行情,，對采購價(jià)格加高的公司進(jìn)行調(diào)查、指導(dǎo),。

1,、接受公司配送部的監(jiān)督指導(dǎo)。

2,、掌握食堂所需主要物資的品種,、規(guī)格、質(zhì)量,、單價(jià)及市場物流信息,。

3、負(fù)責(zé)配合保管員驗(yàn)收公司配送部所采購的物資,。

4,、負(fù)責(zé)食堂每日所需鮮活產(chǎn)品及臨時(shí)急用品的采購,。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。