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財務公司的工作流程篇一

一,、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益,、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約,、精打細算,、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗,，增加積累,，

二、公司設財務部,，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作,。

三、出納員不得兼管,、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作,。

四,、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職,，互相配合,，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬,、算賬,、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實,、數(shù)字準確,、賬目清楚、日清月結(jié),、近期報賬,。

五、財務人員在辦理會計事務中,，必須堅持原則,，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項,，必須拒絕付款,、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告,。

六,、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動,。財務人員調(diào)動工作或因故離職,，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職,，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,、報表,、賬目、款項,、公章,、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交,。

會計核算原則及科目

七,、公司嚴格執(zhí)行《_會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則,、會計憑證和賬簿,、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定,。

八、記賬方法采用借貸記賬法,。記賬原則采用權責發(fā)生制,，以人民幣為記賬本位幣。

九,、一切會計憑證,、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載,，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載,。記載、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

十、公司以單價2000元以上,、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為五大類：

1、房屋及其他建筑物;

2,、機器設備;

3,、電子設備(如微機、復印機,、傳真機等);

4,、運輸工具;

5、其他設備,。

十一,、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年;

2,、機器設備10年;

3,、電子設備、運輸工具5年;

4,、其他設備5年,。

固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊,。

十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸,、裝卸,、包裝、保險等費用作為原則,。需安裝的固定資產(chǎn),，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價,。

十三,、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈,、盤虧,、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準后,，于年度決算時處理完畢，

1,、所有辦公用具,、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領導批準后方可購置,。

2,、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù),、辦公柜,、桌、椅要編號,，經(jīng)常檢查核對,。

3、個人領用的辦公用品,、用具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時,，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失，照價賠償,。

1,、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料,。

2,、積極參與建設資金的籌措工作,，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構趨于合理,，以期達到最優(yōu)化,。

3、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工,、財務決算進行監(jiān)督管理,。

4、自覺接受上級主管,、財政,、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度,、改進工作,。

財務公司的工作流程篇二

第一條：為加強和規(guī)范公司的財務管理,，參照財政部頒布的《企業(yè)會計準則》,、《企業(yè)財務通則》及《工業(yè)企業(yè)財務會計制度》，結(jié)合公司具體情況,，特制定本細則,。

第二條：本細則適用于公司各級財務部門。

第三條：公司各級財務部門應建立健全財務核算體系和各項財務管理制度,。

第四條：公司的經(jīng)營活動和財務管理工作應遵守國家的法律,、法規(guī)，并接受財政,、稅務機關的檢查和監(jiān)督,。

第五條：公司的財務管理工作應如實反映企業(yè)的財務狀況，積極參與公司的經(jīng)營預測和經(jīng)營決策,，做好公司財務活動的計劃,、核算、分析,、控制和考核工作,。

第六條：公司應加強資產(chǎn)經(jīng)營管理，努力降低成本,、費用,，確保財產(chǎn)的完整和安全，提高資產(chǎn)使用效益,，確保所有者權益不受侵犯,。

第七條：公司財務管理的基礎是生產(chǎn)經(jīng)營活動及其原始信息。凡生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量,、質(zhì)量,、工時,、設備利用、存貨的消耗,、收發(fā),、領退、轉(zhuǎn)移及各項財產(chǎn)物資的毀損等,，均應及時進行完整的原始記錄,。公司各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應做到手續(xù)齊備,、計量準確,，并定期、不定期地進行財產(chǎn)清查,。

第一條：資本金是指公司在工商行政管理部門登記的注冊資金,。按投資主體的不同，資本金可分為國家資本金,、法人資本金,、個人資本金以及外商資本金。

第二條：公司根據(jù)國家法律,、法規(guī)的規(guī)定,，可以根據(jù)實際情況采取國家投資、各方集資或者發(fā)行股票等方式籌集資本金,。投資者可以用現(xiàn)金,、實物、無形資產(chǎn)等形式向公司投資,。

投資者未按公司合同,、協(xié)議履行出資義務的，企業(yè)或者其他投資者可以依法追究其違約責任,。

第三條：公司在籌集資本金活動中,，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價），接受捐贈的財產(chǎn)等,，資產(chǎn)評估確認價值或者合同,、協(xié)議約定價值與原帳面凈值的差額，以及資本匯率折算差額等,，計入資本公積金,。資本公積金可以按法定程序，轉(zhuǎn)增資本金,。

第四條：公司籌集的資本金,，在公司經(jīng)營期間內(nèi)，投資者除依照有關規(guī)定轉(zhuǎn)讓外,，不得以任何方式抽回,。法律,、行政法規(guī)或公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定,。

第五條：公司對投入資本金的管理,，要有專人負責，制定投資者名冊,，據(jù)實登記認繳,、實繳股本的數(shù)額，以及其他需要記錄的事項,。公司的股份憑證為出資證明,。公司需要增加股本時，應按有關規(guī)定辦理增資手續(xù)：

1,、以現(xiàn)款,、材料、設備,、其他用具,、房屋、建筑物等有形資產(chǎn)投資時,，以公司實際收到或接收資產(chǎn)的時間作為入帳時間,，以具有資產(chǎn)評估資格的機構評估認定的價值（現(xiàn)款除外）或協(xié)議價作為實收資本的入帳依據(jù),。

2,、以土地使用權、專用技術,、專利權,、商標權以及版權等無形資產(chǎn)作價投資時，以企業(yè)收到有關具有法律效用的證書,、文件和完整資料的日期作為入帳時間,，按評估認定的價值作為實收資本的入帳價值。投資者以無形資產(chǎn)（土地使用權除外）形成的出資不得超過公司注冊資金的20%,；特殊情況須經(jīng)有關部門審查,、批準，但最高不得超過30%,。

3,、以利潤或公積金轉(zhuǎn)作投資時，各方對公司的投資,，要以董事會議文件確定的日期及金額,，作為實收資本入帳的依據(jù)。

第六條：公司以各種方式借入的資金是公司的負債,。償還期在一年內(nèi)的借款為短期負債,；償還期在一年以上的借款為長期負債,。

公司經(jīng)有關機構批準方可發(fā)行企業(yè)債券。企業(yè)債券是公司按照法定程序,，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券,。

第七條：公司借入短期借款的利息支出，在財務費用中列支,。

公司購置,、建造固定資產(chǎn)或者購入無形資產(chǎn)發(fā)生的長期借款利息支出和外幣折合差額，在該項資產(chǎn)投入使用前支付的,，計入該項資產(chǎn)原價,；在該項資產(chǎn)投入使用后發(fā)生的，在財務費用中列支,。

第八條：公司不得將以自身名義舉措的借款作為實收資本,；公司不得為投資者為投入本公司的資本而舉措的借款作擔保人；公司不得負擔投資者投入本公司資本的借款利息及其他相關費用,。

第九條：公司對參資企業(yè)各種經(jīng)營性借款進行的信用擔保,，其累計擔保金額不得超過參資企業(yè)的投資額。

第十條：公司可對參資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營性借款進行信用擔保,，但必須由董事會會議作出決議紀要,，并出具委托書，同時需有其他投資方向原擔保人出具反擔保書,。

第一條：流動資產(chǎn)是指可以在一年之內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或動用的資產(chǎn),，包括現(xiàn)金及各種存款、應收,、預付款項,、存貨等。

第二條：公司應遵守國家的現(xiàn)金管理制度,、結(jié)算制度,、外匯管理制度、維護財經(jīng)紀律和信貸紀律,。

第三條：公司應建立,、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部控制制度：

1、根據(jù)內(nèi)部控制原則,，會計職責與出納職責不得互兼,。

2、凡涉及現(xiàn)金,、銀行存款等貨幣資金的收,、支業(yè)務，必須由會計部門（人員）和出納部門（人員）分管執(zhí)行,。會計部門（人員）負責審核原始憑證及業(yè)務的合法性,、合規(guī)性和有效性,，并經(jīng)審核無誤后才可填制會計憑證，交出納部門辦理收付款,；出納部門（人員）必須對應收,、應付款項的金額、對象,、支付方式,、審核審批程序的一致性和完備性確認無誤后方可執(zhí)行。

3,、對每一筆已付訖或收到的款項,，出納部門（人員）應根據(jù)核對無誤的會計憑證及時登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。出納人員應保證每日庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記帳余額相符,，保證月末調(diào)整后,，銀行對帳單（銀行內(nèi)部存款余額）與銀行日記帳余額相符。

4,、財務部門應對現(xiàn)金庫存進行經(jīng)常性,、突擊性盤點。

5,、建立重要或敏感崗位輪換制度,。

6、公司對現(xiàn)金及銀行支出實行分級授權審批和限額審批管理原則,。凡超越審批權限（事項）或超額審批（金額）的行為,，會計人員有權拒絕接受。

第四條：公司的應收及預付款項包括：應收票據(jù),、應收帳款,、其他應收款,、預付帳款和待攤費用,。應收票據(jù)按面值計價，貼現(xiàn)應收票據(jù)的實得款項與其面值的差額計入財務費用,。

第五條：根據(jù)穩(wěn)健性原則,，公司采用壞帳準備金制度。年度終了,，按年末應收帳款余額的3‰計提壞帳準備金,，計入管理費用。

公司發(fā)生的壞帳損失,，經(jīng)批準后,，沖減壞帳準備金；收回已經(jīng)核銷的壞帳時,，增加壞帳準備金,。

第六條：公司的壞帳損失,，是指下列應收而不能收回的款項：

1、因債務人破產(chǎn),，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后仍不能收回的應收帳款部分,；

2、因債務人死亡,，由于無遺產(chǎn)可供清償,，或以其遺產(chǎn)清償后仍不能收回的應收帳款部分。

3,、因債務人逾期未履行償債義務,，超過三年仍不能收回的應收帳款部分。公司對于確實不能收回的應收款項,，應查明原因,，經(jīng)公司總裁或財務總監(jiān)批準并報經(jīng)稅務機關審核認可后，列作壞帳損失,。

第七條：公司存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資,，包括各種原材料、燃料,、包裝物,、低值易耗品、在產(chǎn)品,、外購商品,、協(xié)作料、自制半成品,、產(chǎn)成品等,。

第八條：公司存貨按實際成本計價：

1、購入的,，按買價加運輸費,、裝卸費、保險費,、途中合理損耗,、手續(xù)費、入庫前的加工,、整理及挑選費用,、專職物料采購部門的費用等計價。

2,、自制的,，按制造過程中發(fā)生的實際支出計價。

3、委托外單位加工的,，按照實際領用的原材料或半成品加運輸費,、裝卸費、保險費和加工費用等計價,。

4,、投資者投入的，按照評估確認或者合同,、協(xié)議約定的價值計價,。

5、盤盈的,，按照同類存貨的實際成本計價,。

6、接受捐贈的,，按照發(fā)票帳單所列金額加應負擔的運輸費,、保險費等計價；無發(fā)票帳單的,，按同類存貨的市價計價,。

第九條：公司領用或發(fā)出的存貨，按實際成本采用加權平均法核算,。

第十條：公司各部門領用的低值易耗品,、周轉(zhuǎn)使用的包裝物和材料，在購入（領用）時一次攤銷,。

第十一條：公司應定期或不定期地進行存貨盤點,。年度終了時，必須由財務部會同機關部門對公司的存貨進行全面盤點清查,。對盤虧,、毀損以及報廢的存貨，應及時查明原因,，分別情況及時處理,。盤虧、毀損和報廢的存貨,，經(jīng)批準后,，扣除過失人或保險公司賠款及殘料價值后，計入管理費用,。存貨毀損屬于非常損失的部分，扣除保險公司賠款和殘料價值后,，計入營業(yè)外支出,。盤盈的存貨，沖減管理費用,。

第一條：固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年的房屋,、建筑物,、機械設備、電子設備,、電源設備,、運輸設備以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關的主要設備工具、器具等,。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物資,，單位價值在2千元以上，并且使用期限超過兩年的,，也作為固定資產(chǎn),。

第二條：固定資產(chǎn)的計價，應按財政部頒布的《工業(yè)企業(yè)財務制度》及其他有關制度中的相關規(guī)定執(zhí)行,。

固定資產(chǎn)計價,，應根據(jù)取得固定資產(chǎn)的不同來源分別確定：

1、購入的,，按照買價加上支付的運輸費,、保險費、包裝費,、安裝費,、安裝成本和繳納的稅金等計價。

2,、自行建造的,，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。

3,、投資者投入的,，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價,。

4,、融資租入的，按照租賃協(xié)議或者合同確認的價款加運輸費,、保險費,、安裝調(diào)試費等計價。

5,、接受捐贈的,，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費,、安裝調(diào)試費等計價,。無發(fā)票帳單的，按照同類設備的市價計價。

6,、在原有固定資產(chǎn)基礎上進行改擴建的,，按照固定資產(chǎn)的原價，加上改擴建發(fā)生的支出,，減去改擴建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價,。

7、盤盈的,，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價,。

公司購建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅,，入固定資產(chǎn)價值,。

財務公司的工作流程篇三

財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)和會計制度，敬崗愛業(yè),，不做有損公司的事,。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作,。對待工作認真踏實,，樹立服務意識。為了完善公司財務管理,，綜合本公司的實際經(jīng)營情況,，經(jīng)總經(jīng)理批準特制訂本公司財務管理制度。

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī),，確保財務工作的合法性.

2、建立健全公司各種財務管理制度,，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權益,。

4、編制和執(zhí)行財務預算,、財務收支計劃,，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應,。

5,、進行成本、費用預測,、核算,、考核和控制,，督促有關部門降低消耗,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益。

6,、建立健全各種財務帳目,，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析,，為公司領導決策提供有效依據(jù),。

7、負責公司材料庫,、辦公用品庫的管理,。

8、及時核算和上繳各種稅金,。

10,、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓,，提高本部門工作人員素質(zhì),。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領導布置的其他任務,。

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取借款單,，詳細填寫借款日期,，資金性質(zhì)，部門,，出差地,，出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務借款,。(無總經(jīng)理簽字批準,，財務不得辦理借款)。借款單交會計留存,，待借款人歸還借款或報銷后,，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款,。本司暫無出差事宜,，標準待定。

2,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款,，到財務部領取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(現(xiàn)金或支票)，部門,，借款理由,，所借金額，經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務借款,。(無總經(jīng)理簽字批準,，財務不得辦理借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理電話批準同意,，方可辦理借款,。但次日須補辦審批手續(xù)。)

3,、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具,，生產(chǎn)設備單價在1000元以上，使用年限在1年以上者,，辦公用品,，單價在2000元以上者，屬固定資產(chǎn),。需填寫固定資產(chǎn)申購單,，固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理批準后方可到財務辦理。購置固定資產(chǎn)必須要開具正式發(fā)票,。

4,、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定,，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行,。所有備用金借款當月報銷下月再借，每年年度終報帳時歸還結(jié)清,。

5,、其他臨時借款：如業(yè)務費，招待費,，周轉(zhuǎn)資金等,，審批程序同第1條。

6,、因出差借款,，出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務部有權從當月工資中扣回。

7,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

8,、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準后方可借支,。

1,、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2,、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明及開具收據(jù)。

3,、報銷時須由經(jīng)手人填寫費用審批報銷單,，原始發(fā)票付報銷單后面，寫明實際發(fā)生的費用事由,，明細,，金額，經(jīng)手人簽字,，報總經(jīng)理審批簽字后到財務復核,，方可報銷。報銷手續(xù)采取誰經(jīng)手誰報銷,。單筆報銷,，不得多次合計報銷。

因銀行對庫存現(xiàn)金的控制,，財務庫存現(xiàn)金不足時,，先在財務登記報銷計劃，由財務通知報銷,。

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)主管領導簽字,，總經(jīng)理審批簽字，到財務部復合方可報銷,。

1,、為便于及時計算工資，每月月底最后一天至下月的第一天,，各部門將考勤表經(jīng)職工簽字認可,，報主管領導審核簽字，交財務計算工資,，誤期各部門自行負責,。

2,、每月職工加班的要經(jīng)主管領導審核簽字，報總經(jīng)理審批簽字后交財務做加班工資表,，未經(jīng)審核審批的不得計付加班工資,，隔月未報按放棄加班處理。

3,、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務,。每月人員進出變得應向財務報出清單，以便財務核對在職人員工資,。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同,，又沒有人員變動名單的，財務當月不計算工資,，核對后補,。

1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳,、分類賬和總賬,。端正服務態(tài)度，做好服務工作,。

2,、全面了解、掌握國家有關財務和稅務工作制度,、政策,、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行,。

3,、負責總帳、明細帳,、分類帳的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證,，登記總帳,。

4、對其他應收款,、應收帳款及時催收清理,，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點。

5,、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實，計算正確,，鉤稽關系清楚,。

6,、負責裝訂、管理會計檔案,。

7,、承辦公司領導交辦的其他工作。

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務,，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫。

2,、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,，內(nèi)容準確，做到日清月結(jié),，要及時核對庫存現(xiàn)金,。

3、保管好庫存現(xiàn)金,，有價證券,，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失,。

4,、所有費用報銷，借款等資金流動,，應該嚴格實行審批制度,，由總經(jīng)理審批簽字后方可報銷或付款。端正服務態(tài)度,，做好服務工作,，對報銷人員報銷事宜等做好認真的解釋工作。

5,、保管好印章,，嚴格按規(guī)定用途使用印章。

6,、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票,，對簽發(fā)空頭支票負責,。

7,、完成領導交付的其它工作。

1,、由于會計核算均使用電算化,，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印,，仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳,、銀行存款日記帳。

2,、以上各帳簿由公司總賬會計進行記錄,。

3、以上各帳簿的記錄應使用楷書,，書寫清楚,，按月合計累計。

此財務管理制度由財務部解釋

財務公司的工作流程篇四

公司內(nèi)部財務管理制度為適應公司管理要求,，規(guī)范財務操作,，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據(jù)公司有關財務制度與規(guī)定,，以及財務工作現(xiàn)狀,，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下內(nèi)部財務管理制度,。

公司全體員工應本著高效,、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃,、有控制地安排各項開支,。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出,，一律實行總經(jīng)理審批制度,。在此基礎上，公司的各項開支,，采取有計劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式,。

1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款,。

2,、非日常性用款，需辦理用款申請,，報經(jīng)公司領導批準后按審批意見執(zhí)行,。

1、差旅費的報銷標準依據(jù)《差旅費報銷開支規(guī)定》有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》,，經(jīng)部門負責人確認,，財務部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷,。差旅費實行按章辦理,、超支不補的原則。

2,、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》,。

1、各部門應根據(jù)需要作好采購申請,，按計劃提出采購申請,，盡量避免緊急采購，以降低采購成本,，提高采購效率,。

2、審批權限,。所有采購均須經(jīng)總經(jīng)理批準,，如遇總經(jīng)理不在崗，采購任務又急迫的情況下,，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購,，但事后須報請總經(jīng)理

(一)、固定資產(chǎn)的管理

1,、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況,，確定一個適合本企業(yè)的標準),，應列入固定資產(chǎn)管理的范疇。

2,、購置固定資產(chǎn),，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準后方可辦理,。

3,、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購,。

4,、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同,。合同中必須規(guī)定采購的品種,、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間,、交貨地點,、交貨方式、成交價格和結(jié)算方式,。

5,、固定資產(chǎn)購置程序：

(1)、由有關使用部門提出申請,，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途,、品種、規(guī)格,、數(shù)量,。

(2)、交由總經(jīng)理審定手續(xù),。

(3),、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由部門集中辦理,。必須遵循貨比三家,、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原則。

(二),、固定資產(chǎn)經(jīng)財務部進行登記造冊后,，進行監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況,。

(三),、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理,。

(一),、基本要求

1、各項費用報銷,，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票,、收據(jù)等及相應的原始憑證附件、清單等),。經(jīng)辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證,。對有關的業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量,、金額,、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。

2.各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務必須真實,。對于弄虛作假的,，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理。

3,、報銷時,，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業(yè)務,，審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項,，承擔連帶責任。

4,、各種報銷業(yè)務,，有關人員應當在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。

(二),、報銷審批程序和要求

1,、經(jīng)辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內(nèi)容,、數(shù)量,、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫,。

2,、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務的真實性,、有效性,、合理性。

3,、到財務部門將有關單據(jù)交會計人員審核,，主要審核其有關單據(jù)的合法性、合規(guī)性,、真實性,，以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況,。

4、報公司財務主管人員審批,。

5,、報公司總經(jīng)理審批。

6,、最后,，到財務部門交由財務人員報帳。

(三),、各項用款申請及其它會計業(yè)務,，按照以上程序辦理。

1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證,、承諾及其他經(jīng)濟簽證需經(jīng)工程領導小組審核,，報總經(jīng)理簽署或授權委托人簽署后方可執(zhí)行。

2.工程部門應根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟合同的相關條款,，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃,，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權委托人批準。

3.凡須支付的工程款項,，施工方必須按合同,，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》,，由公司工程領導小組根據(jù)施工方所報進度,，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗證,、簽字認可其質(zhì)量,、數(shù)量。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權委托人審批,。方可到財務辦理有關付款手續(xù),。

4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報公司領導小組部復核,，財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證,、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,，結(jié)算應付工程尾數(shù),，提出付款方案，報總經(jīng)理批準;

(一),、辦公用品等消耗品的管理,。

1、辦公用品,，安排專人進行登記,，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳,，登記各種辦公用品的購買和領用情況,。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。

2,、購買辦公用品,，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買,。事先要填制物品申購單并報批簽字,。憑批準的申購單到財務請款和報銷,。

3、辦公用品實行定額到人的辦法,。公司員工,，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行,。金額較大的辦公用,，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的,，應納入低值易耗品,，參照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理。

(二),、通訊費用的管理

1,、有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定,。

2,、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份,，按照批準的標準,，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內(nèi)實報實銷。財務部門要按照規(guī)定標準嚴格把關,。

(三),、車輛費用的管理規(guī)定

1、車輛管理,、維修和保養(yǎng),，費用，經(jīng)公司領導核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用,。

2,、各種車輛日常用油應確定一個合理的范圍，并加強管理,，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理,。(提供填寫報銷單，加油發(fā)票及行使記錄明細,，經(jīng)司機,，財務會計復制人，總經(jīng)理簽字,，財務記錄管理費用)

(四)、業(yè)務招待費的管理業(yè)務招待費的使用,，一般應貫徹先申請,、審核,、批準，后使用的原則,。使用時,，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用,。

(五),、差旅費的管理

1、住宿費按出差實際天數(shù)在規(guī)定的標準內(nèi)憑據(jù)報銷;車船費,、交通費憑原始單據(jù)報銷;伙食補助費一般按出差的合并天數(shù)計算包干使用,。

2、員工出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷,，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷,。

3、出差人員回公司后,，填寫“差旅費審批報銷單”,，后附所有本次出差原始報銷憑證，在規(guī)定的限額內(nèi),，經(jīng)領導審核方可報銷,。

4、出差人員回公司應在一星期內(nèi)報賬,，出差借款,，遵循“前賬不清、后賬不借”為原則,。

(六),、合同的管理公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類、采購供應類,、租賃合同及其它合同四大類,，

1、按照公司規(guī)定,，各種合同,，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，或經(jīng)其書面授權同意簽訂方可有效,。

2,、財務部門對各項合同的合法性、合理性,、經(jīng)濟性等,，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督,。對一些涉及公司財務活動的經(jīng)濟合同,，有關部門在簽訂時,，應當事先征求財務部門的意見。

3,、所有經(jīng)濟合同簽訂后,，都要及時存檔，同時一份(復印件)交財務部門,，以便財務部門進行必要的分析,、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。

4,、合同簽訂應規(guī)范,、嚴密，避免引起法律糾紛,。

以上規(guī)定,，由財務部負責解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務發(fā)展,，進行補充和完善,。

以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行,。

財務公司的工作流程篇五

第一章總則

第一條為了加強總公司所屬備企業(yè)的成本,、費用管理，不斷提高經(jīng)濟效益,，現(xiàn)參照_（國營企業(yè)成本管理條例》及其實施細則,，結(jié)合現(xiàn)行財務會計制度的有關規(guī)定及我公司實際情況，制定本規(guī)定,。

第二條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè),。

第三條成本、費用管理的基本任務,，是通過對成本,、費用的預測、計劃,、控制,、核算、分析和考核,，正確反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果,，挖掘降低成本、費用的潛力,，努力降耗增效,。

第四條在成本、費用管理中,，各單位要嚴格遵守國家經(jīng)濟政策,、財經(jīng)法規(guī)和總公司財務規(guī)定,，實行成本、費用管理責任制,，使計劃管理、定額管理和分級管理相結(jié)合,，正確核算各單位成本,、費用。

第五條根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營責任制,，各公司總經(jīng)理對本單位成本,、費用管理負全責?？倳嫀煟ㄘ攧湛偙O(jiān),、主管財務副總經(jīng)理）或財務經(jīng)理（主管）協(xié)助總經(jīng)理組織領導本單位的成本費用核算和管理，準確核算成本,、費用,，并對企業(yè)經(jīng)營效果負責。各單位財會部門具體負責成本費用的核算與管理工作,?？偣矩攧毡静恳罁?jù)本規(guī)定及國家相關規(guī)定負責對所屬各單位的成本、費用核算進行管理和監(jiān)督,。所屬各單位應根據(jù)本規(guī)定,，結(jié)合各自行業(yè)實際，參照國家相對應的財務會計制度,，制定各自成本,、費用管理實施細則，報財務本部備案,，并指定專人負責企業(yè)的成本管理,。

第二章成本、費用開支范圍

第六條工業(yè)企業(yè)應嚴格執(zhí)行國家財務制度關于成本,、費用開支范圍的規(guī)定,，加強對產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、制造費用及企業(yè)的管理費用,、財務費用和銷售費用的核算與管理,。具體開支范圍按（工業(yè)企業(yè)財務制度》的規(guī)定執(zhí)行。

第七條總公司所屬其他行業(yè)單位應根據(jù)各自的單位實際,，認真遵守相對應的國家行業(yè)財務會計制度規(guī)定的成本,、費用開支范圍。

第三章成本,、費用核算

第八條各所屬企業(yè)的制造成本,，必須根據(jù)計算期內(nèi)完工產(chǎn)品的統(tǒng)計產(chǎn)量,、實際消耗和實際價格，按照權責發(fā)生制的原則進行核算,，對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的期間費用,，應按照其歸屬期限，區(qū)分費用性質(zhì),，據(jù)實進行分類核算,。

企業(yè)不得以計劃成本、估計成本,、定額成本代替實際成本,，成本計算過程中對產(chǎn)成品、自制半成品和勞務按計劃成本或定額成本進行核算的,，要按規(guī)定的成本計算期,，及時調(diào)整為實際成本。原材料按計劃價格核算的,，與實際價格的差異也應按規(guī)定的成本計算期及時進行調(diào)整分配,。

第九條一次支付、分期攤銷的費用,，應按照費用項目的受益期限,，確定分攤數(shù)額。受益期不超過一年的費用,，列入待攤費用,；受益期超過一年的費用，列入遞延資產(chǎn),，按實際受益期攤銷,，其中開辦費按五年攤銷。企業(yè)遞延資產(chǎn)應在年終會計決算中說明,，報總公司財務本部審查,。

第十條在費用尚未發(fā)生以前，需要從成本中預提的費用項目和標準,，應報總公司財務本部備案,，預提期短的，年終決算不留余額,，預提期長,，跨年度使用、需保留余額的,，應在年終決算中說明,，報總公司財務本部審查。

第十一條低值易耗品單價在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名,，在領用時一次列入成本,、費用。單價在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過一年的,，必須采用五五攤銷法進行核算,，在領用和報廢時各分攤50％。

第十二條產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本以及期間費用的核算,，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產(chǎn)季節(jié),、施工企業(yè)按季進行外，一律以月為成本計算期,，同一個計算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入,、消耗和支出,，起訖日期必須一致。

第十三條成本核算必須劃清下列界限,，不得相互混淆,，影響成本、費用的準確性,。

一,、制造費用與直接生產(chǎn)成本；

二,、制造成本與期間費用,；

三、各類期間費用之間的界限,；

四,、本期成本與下期成本；

五,、在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本,；

六、可比產(chǎn)品成本與不可比產(chǎn)品成本,。

第十四條成本核算的程序和方法要切實可行,，一經(jīng)確定，非經(jīng)總公司財務本部批準,，不得變動,。

第四章成本管理責任制及監(jiān)督

第十五條各單位必須按分工及崗位職責建立成本管理目標責任制。并編制成本,、公用計劃和具體措施,，對成本實行計劃控制和目標管理，以保證完成。

第十六條各單位應根據(jù)自身的特點并結(jié)合國家相關規(guī)定,，制訂本單位的各項定額指標,，并認真執(zhí)行?？偣緦Σ煌再|(zhì)的單位采用不同的方法和標準進行成本,、費用考核。

第十七條各單位財會部門的成本管理責任,。,；制定本單位成本費用管理制度；組織成本費用核算,；編制并具體落實成本費用計劃,；監(jiān)督考核單位內(nèi)部各項成本計劃的具體執(zhí)行情況；對本單位成本費用進行及時的預測,、控制和分析,。

第五章附則

第十八條本規(guī)定由總公司財務本部負責解釋和修訂。