范文為教學(xué)中作為模范的文章,，也常常用來(lái)指寫(xiě)作的模板,。常常用于文秘寫(xiě)作的參考，也可以作為演講材料編寫(xiě)前的參考,。大家想知道怎么樣才能寫(xiě)一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎,？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文,，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友,。

財(cái)務(wù)公司的工作流程篇一

一,、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，以提高經(jīng)濟(jì)效益,、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約,、精打細(xì)算,、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗,，增加積累,，

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,。

三、出納員不得兼管,、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其職,，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),。記賬,、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備,、內(nèi)容真實(shí),、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、日清月結(jié),、近期報(bào)賬。

五,、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,，必須堅(jiān)持原則，照章辦事,。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告,。

六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動(dòng),。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的,，不得離職,，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表,、賬目,、款項(xiàng),、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等,。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交,。

會(huì)計(jì)核算原則及科目

七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《_會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》,、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿,、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查,、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

八,、記賬方法采用借貸記賬法,。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣,。

九,、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿,、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載,，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載,、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。

十,、公司以單價(jià)2000元以上,、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：

1,、房屋及其他建筑物;

2,、機(jī)器設(shè)備;

3、電子設(shè)備(如微機(jī),、復(fù)印機(jī),、傳真機(jī)等);

4、運(yùn)輸工具;

5,、其他設(shè)備,。

十一,、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1、房屋及建筑物35年;

2,、機(jī)器設(shè)備10年;

3,、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;

4,、其他設(shè)備5年,。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊,。

十二、購(gòu)入的固定資產(chǎn),，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸,、裝卸、包裝,、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則,。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用,。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià),。

十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次,，對(duì)盤(pán)盈,、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià),，必須嚴(yán)格審查,，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢,，

1,、所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃,、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置,。

2、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理,。辦理登記領(lǐng)用手續(xù),、辦公柜、桌,、椅要編號(hào),，經(jīng)常檢查核對(duì)。

3、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品,、用具要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí),，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失，照價(jià)賠償,。

1,、按照上級(jí)主管部門(mén)的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料,。

2,、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng),，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化,。

3,、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理,。

4,、自覺(jué)接受上級(jí)主管、財(cái)政,、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導(dǎo),，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作,。

財(cái)務(wù)公司的工作流程篇二

第一條：為加強(qiáng)和規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理,，參照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》,，結(jié)合公司具體情況,，特制定本細(xì)則。

第二條：本細(xì)則適用于公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén),。

第三條：公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,。

第四條：公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī),，并接受財(cái)政,、稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。

第五條：公司的財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)如實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,，積極參與公司的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)決策,，做好公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的計(jì)劃、核算,、分析,、控制和考核工作,。

第六條：公司應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，努力降低成本,、費(fèi)用,，確保財(cái)產(chǎn)的完整和安全，提高資產(chǎn)使用效益,，確保所有者權(quán)益不受侵犯,。

第七條：公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其原始信息。凡生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量,、質(zhì)量,、工時(shí),、設(shè)備利用,、存貨的消耗、收發(fā),、領(lǐng)退,、轉(zhuǎn)移及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損等,，均應(yīng)及時(shí)進(jìn)行完整的原始記錄,。公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗,，都應(yīng)做到手續(xù)齊備,、計(jì)量準(zhǔn)確,，并定期,、不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

第一條：資本金是指公司在工商行政管理部門(mén)登記的注冊(cè)資金,。按投資主體的不同,，資本金可分為國(guó)家資本金、法人資本金、個(gè)人資本金以及外商資本金,。

第二條：公司根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定,，可以根據(jù)實(shí)際情況采取國(guó)家投資、各方集資或者發(fā)行股票等方式籌集資本金,。投資者可以用現(xiàn)金,、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等形式向公司投資。

投資者未按公司合同,、協(xié)議履行出資義務(wù)的，企業(yè)或者其他投資者可以依法追究其違約責(zé)任,。

第三條：公司在籌集資本金活動(dòng)中,，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價(jià)）,，接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)等,，資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)價(jià)值或者合同,、協(xié)議約定價(jià)值與原帳面凈值的差額,，以及資本匯率折算差額等,，計(jì)入資本公積金,。資本公積金可以按法定程序，轉(zhuǎn)增資本金,。

第四條：公司籌集的資本金,，在公司經(jīng)營(yíng)期間內(nèi),，投資者除依照有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回,。法律、行政法規(guī)或公司另有規(guī)定的,，從其規(guī)定,。

第五條：公司對(duì)投入資本金的管理，要有專人負(fù)責(zé),，制定投資者名冊(cè),，據(jù)實(shí)登記認(rèn)繳、實(shí)繳股本的數(shù)額,，以及其他需要記錄的事項(xiàng)。公司的股份憑證為出資證明,。公司需要增加股本時(shí),，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理增資手續(xù)：

1,、以現(xiàn)款,、材料,、設(shè)備、其他用具,、房屋,、建筑物等有形資產(chǎn)投資時(shí)，以公司實(shí)際收到或接收資產(chǎn)的時(shí)間作為入帳時(shí)間,，以具有資產(chǎn)評(píng)估資格的機(jī)構(gòu)評(píng)估認(rèn)定的價(jià)值（現(xiàn)款除外）或協(xié)議價(jià)作為實(shí)收資本的入帳依據(jù),。

2、以土地使用權(quán),、專用技術(shù)、專利權(quán),、商標(biāo)權(quán)以及版權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)投資時(shí),，以企業(yè)收到有關(guān)具有法律效用的證書(shū)、文件和完整資料的日期作為入帳時(shí)間,，按評(píng)估認(rèn)定的價(jià)值作為實(shí)收資本的入帳價(jià)值。投資者以無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）形成的出資不得超過(guò)公司注冊(cè)資金的20%,；特殊情況須經(jīng)有關(guān)部門(mén)審查,、批準(zhǔn)，但最高不得超過(guò)30%,。

3、以利潤(rùn)或公積金轉(zhuǎn)作投資時(shí),，各方對(duì)公司的投資，要以董事會(huì)議文件確定的日期及金額,，作為實(shí)收資本入帳的依據(jù),。

第六條：公司以各種方式借入的資金是公司的負(fù)債,。償還期在一年內(nèi)的借款為短期負(fù)債,；償還期在一年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。

公司經(jīng)有關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)方可發(fā)行企業(yè)債券,。企業(yè)債券是公司按照法定程序,，約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。

第七條：公司借入短期借款的利息支出,，在財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支,。

公司購(gòu)置、建造固定資產(chǎn)或者購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息支出和外幣折合差額,，在該項(xiàng)資產(chǎn)投入使用前支付的,，計(jì)入該項(xiàng)資產(chǎn)原價(jià)；在該項(xiàng)資產(chǎn)投入使用后發(fā)生的,，在財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支,。

第八條：公司不得將以自身名義舉措的借款作為實(shí)收資本；公司不得為投資者為投入本公司的資本而舉措的借款作擔(dān)保人,；公司不得負(fù)擔(dān)投資者投入本公司資本的借款利息及其他相關(guān)費(fèi)用,。

第九條：公司對(duì)參資企業(yè)各種經(jīng)營(yíng)性借款進(jìn)行的信用擔(dān)保，其累計(jì)擔(dān)保金額不得超過(guò)參資企業(yè)的投資額,。

第十條：公司可對(duì)參資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性借款進(jìn)行信用擔(dān)保,，但必須由董事會(huì)會(huì)議作出決議紀(jì)要，并出具委托書(shū),，同時(shí)需有其他投資方向原擔(dān)保人出具反擔(dān)保書(shū),。

第一條：流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年之內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或動(dòng)用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款,、應(yīng)收,、預(yù)付款項(xiàng)、存貨等,。

第二條：公司應(yīng)遵守國(guó)家的現(xiàn)金管理制度,、結(jié)算制度,、外匯管理制度、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和信貸紀(jì)律,。

第三條：公司應(yīng)建立,、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部控制制度：

1、根據(jù)內(nèi)部控制原則,，會(huì)計(jì)職責(zé)與出納職責(zé)不得互兼,。

2、凡涉及現(xiàn)金,、銀行存款等貨幣資金的收,、支業(yè)務(wù)，必須由會(huì)計(jì)部門(mén)（人員）和出納部門(mén)（人員）分管執(zhí)行,。會(huì)計(jì)部門(mén)（人員）負(fù)責(zé)審核原始憑證及業(yè)務(wù)的合法性,、合規(guī)性和有效性，并經(jīng)審核無(wú)誤后才可填制會(huì)計(jì)憑證,，交出納部門(mén)辦理收付款,；出納部門(mén)（人員）必須對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的金額,、對(duì)象,、支付方式、審核審批程序的一致性和完備性確認(rèn)無(wú)誤后方可執(zhí)行,。

3,、對(duì)每一筆已付訖或收到的款項(xiàng)，出納部門(mén)（人員）應(yīng)根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳,。出納人員應(yīng)保證每日庫(kù)存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記帳余額相符,，保證月末調(diào)整后，銀行對(duì)帳單（銀行內(nèi)部存款余額）與銀行日記帳余額相符,。

4,、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行經(jīng)常性、突擊性盤(pán)點(diǎn),。

5,、建立重要或敏感崗位輪換制度。

6,、公司對(duì)現(xiàn)金及銀行支出實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批和限額審批管理原則。凡超越審批權(quán)限（事項(xiàng)）或超額審批（金額）的行為,，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕接受,。

第四條：公司的應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款,、其他應(yīng)收款,、預(yù)付帳款和待攤費(fèi)用,。應(yīng)收票據(jù)按面值計(jì)價(jià)，貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)的實(shí)得款項(xiàng)與其面值的差額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,。

第五條：根據(jù)穩(wěn)健性原則,，公司采用壞帳準(zhǔn)備金制度。年度終了,，按年末應(yīng)收帳款余額的3‰計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金,，計(jì)入管理費(fèi)用。

公司發(fā)生的壞帳損失,，經(jīng)批準(zhǔn)后,，沖減壞帳準(zhǔn)備金；收回已經(jīng)核銷的壞帳時(shí),，增加壞帳準(zhǔn)備金,。

第六條：公司的壞帳損失，是指下列應(yīng)收而不能收回的款項(xiàng)：

1,、因債務(wù)人破產(chǎn),，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收帳款部分；

2,、因債務(wù)人死亡,，由于無(wú)遺產(chǎn)可供清償，或以其遺產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收帳款部分,。

3,、因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過(guò)三年仍不能收回的應(yīng)收帳款部分,。公司對(duì)于確實(shí)不能收回的應(yīng)收款項(xiàng),，應(yīng)查明原因，經(jīng)公司總裁或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核認(rèn)可后,，列作壞帳損失,。

第七條：公司存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括各種原材料,、燃料,、包裝物、低值易耗品,、在產(chǎn)品,、外購(gòu)商品、協(xié)作料,、自制半成品,、產(chǎn)成品等。

第八條：公司存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)：

1,、購(gòu)入的,，按買價(jià)加運(yùn)輸費(fèi),、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi),、途中合理?yè)p耗,、手續(xù)費(fèi)、入庫(kù)前的加工,、整理及挑選費(fèi)用,、專職物料采購(gòu)部門(mén)的費(fèi)用等計(jì)價(jià)。

2,、自制的,，按制造過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。

3,、委托外單位加工的,，按照實(shí)際領(lǐng)用的原材料或半成品加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi)和加工費(fèi)用等計(jì)價(jià),。

4、投資者投入的,，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同,、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。

5,、盤(pán)盈的,，按照同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

6,、接受捐贈(zèng)的,，按照發(fā)票帳單所列金額加應(yīng)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等計(jì)價(jià),；無(wú)發(fā)票帳單的,，按同類存貨的市價(jià)計(jì)價(jià)。

第九條：公司領(lǐng)用或發(fā)出的存貨,，按實(shí)際成本采用加權(quán)平均法核算,。

第十條：公司各部門(mén)領(lǐng)用的低值易耗品、周轉(zhuǎn)使用的包裝物和材料,，在購(gòu)入（領(lǐng)用）時(shí)一次攤銷,。

第十一條：公司應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)。年度終了時(shí),，必須由財(cái)務(wù)部會(huì)同機(jī)關(guān)部門(mén)對(duì)公司的存貨進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)清查,。對(duì)盤(pán)虧、毀損以及報(bào)廢的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因,，分別情況及時(shí)處理。盤(pán)虧,、毀損和報(bào)廢的存貨,，經(jīng)批準(zhǔn)后，扣除過(guò)失人或保險(xiǎn)公司賠款及殘料價(jià)值后,，計(jì)入管理費(fèi)用,。存貨毀損屬于非常損失的部分，扣除保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后,，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,。盤(pán)盈的存貨，沖減管理費(fèi)用,。

第一條：固定資產(chǎn)是指使用年限超過(guò)一年的房屋,、建筑物、機(jī)械設(shè)備,、電子設(shè)備,、電源設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的主要設(shè)備工具,、器具等,。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物資，單位價(jià)值在2千元以上,，并且使用期限超過(guò)兩年的,，也作為固定資產(chǎn)。

第二條：固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià),，應(yīng)按財(cái)政部頒布的《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》及其他有關(guān)制度中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)，應(yīng)根據(jù)取得固定資產(chǎn)的不同來(lái)源分別確定：

1,、購(gòu)入的,，按照買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi),、包裝費(fèi),、安裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金等計(jì)價(jià),。

2,、自行建造的，按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià),。

3,、投資者投入的，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià),。

4,、融資租入的，按照租賃協(xié)議或者合同確認(rèn)的價(jià)款加運(yùn)輸費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià),。

5,、接受捐贈(zèng)的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi),、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。無(wú)發(fā)票帳單的,，按照同類設(shè)備的市價(jià)計(jì)價(jià),。

6、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建的,，按照固定資產(chǎn)的原價(jià),，加上改擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià),。

7,、盤(pán)盈的，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià),。

公司購(gòu)建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅,、耕地占用稅，入固定資產(chǎn)價(jià)值,。

財(cái)務(wù)公司的工作流程篇三

財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和會(huì)計(jì)制度,，敬崗愛(ài)業(yè)，不做有損公司的事,。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度,，做好本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí),，樹(shù)立服務(wù)意識(shí),。為了完善公司財(cái)務(wù)管理，綜合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)特制訂本公司財(cái)務(wù)管理制度,。

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財(cái)務(wù)工作的合法性.

2,、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全,，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進(jìn)行成本,、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表,，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。

7,、負(fù)責(zé)公司材料庫(kù)、辦公用品庫(kù)的管理,。

8,、及時(shí)核算和上繳各種稅金。

10,、加強(qiáng)本部門(mén)管理,，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì),。

11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

1,、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期,，資金性質(zhì),，部門(mén)，出差地，出差天數(shù)及金額,。經(jīng)本部門(mén)主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)借款,。(無(wú)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)不得辦理借款),。借款單交會(huì)計(jì)留存,，待借款人歸還借款或報(bào)銷后，會(huì)計(jì)方可將借款單交還借款人,。前次出差返回時(shí)間超過(guò)5天未報(bào)銷者不得再借款,。本司暫無(wú)出差事宜，標(biāo)準(zhǔn)待定,。

2,、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫(xiě)好資金性質(zhì)(現(xiàn)金或支票),，部門(mén)，借款理由,，所借金額,，經(jīng)本部門(mén)主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)借款。(無(wú)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，財(cái)務(wù)不得辦理借款,。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理電話批準(zhǔn)同意，方可辦理借款,。但次日須補(bǔ)辦審批手續(xù),。)

3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具,，生產(chǎn)設(shè)備單價(jià)在1000元以上,，使用年限在1年以上者，辦公用品,，單價(jià)在2000元以上者,，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單,，固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)辦理,。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須要開(kāi)具正式發(fā)票。

4,、備用金借款：對(duì)于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款,，具體由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行,。所有備用金借款當(dāng)月報(bào)銷下月再借,，每年年度終報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清,。

5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi),，招待費(fèi),，周轉(zhuǎn)資金等，審批程序同第1條,。

6,、因出差借款，出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

7,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8,、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支,。

1,、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則,。

2,、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對(duì)方出具收款證明及開(kāi)具收據(jù),。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用審批報(bào)銷單,，原始發(fā)票付報(bào)銷單后面,，寫(xiě)明實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用事由，明細(xì),，金額,，經(jīng)手人簽字，報(bào)總經(jīng)理審批簽字后到財(cái)務(wù)復(fù)核,，方可報(bào)銷,。報(bào)銷手續(xù)采取誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)報(bào)銷。單筆報(bào)銷,，不得多次合計(jì)報(bào)銷,。

因銀行對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的控制，財(cái)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金不足時(shí),，先在財(cái)務(wù)登記報(bào)銷計(jì)劃,，由財(cái)務(wù)通知報(bào)銷,。

4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理審批簽字,，到財(cái)務(wù)部復(fù)合方可報(bào)銷,。

1、為便于及時(shí)計(jì)算工資,，每月月底最后一天至下月的第一天,，各部門(mén)將考勤表經(jīng)職工簽字認(rèn)可，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,，交財(cái)務(wù)計(jì)算工資,，誤期各部門(mén)自行負(fù)責(zé)。

2,、每月職工加班的要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,，報(bào)總經(jīng)理審批簽字后交財(cái)務(wù)做加班工資表，未經(jīng)審核審批的不得計(jì)付加班工資,，隔月未報(bào)按放棄加班處理,。

3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動(dòng)合同的在職職工的名單發(fā)財(cái)務(wù),。每月人員進(jìn)出變得應(yīng)向財(cái)務(wù)報(bào)出清單,，以便財(cái)務(wù)核對(duì)在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無(wú)簽訂勞動(dòng)合同,，又沒(méi)有人員變動(dòng)名單的,，財(cái)務(wù)當(dāng)月不計(jì)算工資，核對(duì)后補(bǔ),。

1,、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類賬和總賬,。端正服務(wù)態(tài)度,，做好服務(wù)工作。

2,、全面了解,、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)和稅務(wù)工作制度、政策,、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定,，并正確執(zhí)行。

3,、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳,、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會(huì)計(jì)憑證,，登記總帳。

4,、對(duì)其他應(yīng)收款,、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn),。

5,、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí),，計(jì)算正確,，鉤稽關(guān)系清楚。

6,、負(fù)責(zé)裝訂,、管理會(huì)計(jì)檔案。

7,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫(kù)。

2,、順序,、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,，內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金,。

3,、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，有價(jià)證券,，確保其安全無(wú)缺,，如有短缺要賠償損失。

4,、所有費(fèi)用報(bào)銷,，借款等資金流動(dòng),，應(yīng)該嚴(yán)格實(shí)行審批制度，由總經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷或付款,。端正服務(wù)態(tài)度,，做好服務(wù)工作，對(duì)報(bào)銷人員報(bào)銷事宜等做好認(rèn)真的解釋工作,。

5,、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章,。

6,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票,，對(duì)簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)。

7,、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其它工作,。

1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化,，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成,，定期打印，仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳,、銀行存款日記帳,。

2、以上各帳簿由公司總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行記錄,。

3,、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書(shū)，書(shū)寫(xiě)清楚,，按月合計(jì)累計(jì),。

此財(cái)務(wù)管理制度由財(cái)務(wù)部解釋

財(cái)務(wù)公司的工作流程篇四

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作,，指導(dǎo)各部門(mén)辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常工作原則,，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定，以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀,，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要,。特制定如下內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

公司全體員工應(yīng)本著高效,、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng),，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開(kāi)支,。鑒于公司統(tǒng)一管理需要,，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出,，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上,，公司的各項(xiàng)開(kāi)支,，采取有計(jì)劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。

1,、日常性采購(gòu)及其他正常開(kāi)支項(xiàng)目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款,。

2、非日常性用款,，需辦理用款申請(qǐng),，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見(jiàn)執(zhí)行。

1,、差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷開(kāi)支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。出差人員需填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn),，財(cái)務(wù)部門(mén)審核,，報(bào)公司總經(jīng)理簽字報(bào)銷。差旅費(fèi)實(shí)行按章辦理,、超支不補(bǔ)的原則,。

2、有關(guān)差旅費(fèi)開(kāi)支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)《差旅費(fèi)報(bào)銷開(kāi)支規(guī)定》,。

1,、各部門(mén)應(yīng)根據(jù)需要作好采購(gòu)申請(qǐng)，按計(jì)劃提出采購(gòu)申請(qǐng),，盡量避免緊急采購(gòu),，以降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效率,。

2、審批權(quán)限,。所有采購(gòu)均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，如遇總經(jīng)理不在崗，采購(gòu)任務(wù)又急迫的情況下,，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購(gòu),，但事后須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理

(一)、固定資產(chǎn)的管理

1,、單位價(jià)值在2,000元,，使用期限在一年以上的資產(chǎn)(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個(gè)適合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)),，應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇,。

2,、購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先以書(shū)面報(bào)告的形式,，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理,。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置,，原則上由指定部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu),。

4、固定資產(chǎn)成批采購(gòu)或數(shù)額較大的,，必須事先簽訂合同,。合同中必須規(guī)定采購(gòu)的品種、規(guī)格,、數(shù)量,、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn),、交貨方式,、成交價(jià)格和結(jié)算方式。

5,、固定資產(chǎn)購(gòu)置程序：

(1),、由有關(guān)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括所購(gòu)固定資產(chǎn)的用途,、品種,、規(guī)格、數(shù)量,。

(2),、交由總經(jīng)理審定手續(xù)。

(3),、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后,，交由部門(mén)集中辦理。必須遵循貨比三家,、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則,。

(二)、固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記造冊(cè)后,，進(jìn)行監(jiān)督管理,。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期檢查各部門(mén)固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。

(三),、辦公用品等消耗品的管理,，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

(一)、基本要求

1,、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷,，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件,、清單等),。經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷憑證。對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量,、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫(xiě),。

2.各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí),。對(duì)于弄虛作假的，一經(jīng)查出,，必將嚴(yán)肅處理,。

3、報(bào)銷時(shí),，各項(xiàng)手續(xù)必須齊全,，各部門(mén)必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng),，承擔(dān)連帶責(zé)任,。

4、各種報(bào)銷業(yè)務(wù),，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)帳,。

(二)、報(bào)銷審批程序和要求

1,、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷憑證,。對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量,、金額,、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫(xiě)。

2,、所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人或分管副總審核,，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性,、合理性,。

3,、到財(cái)務(wù)部門(mén)將有關(guān)單據(jù)交會(huì)計(jì)人員審核,，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性,，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),、計(jì)劃的執(zhí)行情況。

4,、報(bào)公司財(cái)務(wù)主管人員審批,。

5、報(bào)公司總經(jīng)理審批,。

6,、最后，到財(cái)務(wù)部門(mén)交由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳,。

(三),、各項(xiàng)用款申請(qǐng)及其它會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理,。

1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo),、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核,，報(bào)總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行,。

2.工程部門(mén)應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對(duì)各項(xiàng)工程款按工程項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃,，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人批準(zhǔn),。

3.凡須支付的工程款項(xiàng)，施工方必須按合同,，憑施工進(jìn)度預(yù)算,，填制《工程款支付會(huì)簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報(bào)進(jìn)度,，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求,，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量,、數(shù)量,。報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù),。

4.工程完工后,，施工方應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);

(一)、辦公用品等消耗品的管理。

1,、辦公用品,，安排專人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制,。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳,，登記各種辦公用品的購(gòu)買和領(lǐng)用情況。公司將定期對(duì)其登記和管理情況進(jìn)行檢查,。

2,、購(gòu)買辦公用品，由各部門(mén)提出申請(qǐng),，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,。事先要填制物品申購(gòu)單并報(bào)批簽字。憑批準(zhǔn)的申購(gòu)單到財(cái)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)銷,。

3,、辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。公司員工,，在配齊有關(guān)辦公用具后,，日常消耗性辦公用品按每人每月定時(shí)定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公用,，須單獨(dú)申報(bào),。對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品,，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理,。

(二)、通訊費(fèi)用的管理

1,、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),，由公司綜合部統(tǒng)一制定。

2,、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后,，批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門(mén)一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn),，按月在職工工資表中給予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,。財(cái)務(wù)部門(mén)要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。

(三),、車輛費(fèi)用的管理規(guī)定

1,、車輛管理、維修和保養(yǎng),，費(fèi)用,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用,。

2、各種車輛日常用油應(yīng)確定一個(gè)合理的范圍,，并加強(qiáng)管理，油費(fèi)開(kāi)支票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一報(bào)賬管理,。(提供填寫(xiě)報(bào)銷單,，加油發(fā)票及行使記錄明細(xì)，經(jīng)司機(jī),，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)制人,，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)記錄管理費(fèi)用)

(四),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用,，一般應(yīng)貫徹先申請(qǐng)、審核,、批準(zhǔn),，后使用的原則。使用時(shí),，應(yīng)按照必要,、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。

(五),、差旅費(fèi)的管理

1,、住宿費(fèi)按出差實(shí)際天數(shù)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷;車船費(fèi)、交通費(fèi)憑原始單據(jù)報(bào)銷;伙食補(bǔ)助費(fèi)一般按出差的合并天數(shù)計(jì)算包干使用,。

2,、員工出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷,。

3,、出差人員回公司后，填寫(xiě)“差旅費(fèi)審批報(bào)銷單”,，后附所有本次出差原始報(bào)銷憑證,，在規(guī)定的限額內(nèi)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核方可報(bào)銷,。

4,、出差人員回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，出差借款,，遵循“前賬不清,、后賬不借”為原則。

(六),、合同的管理公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類,、采購(gòu)供應(yīng)類,、租賃合同及其它合同四大類，

1,、按照公司規(guī)定,，各種合同，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，或經(jīng)其書(shū)面授權(quán)同意簽訂方可有效,。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各項(xiàng)合同的合法性,、合理性,、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度進(jìn)行分析,、咨詢和監(jiān)督,。對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門(mén)在簽訂時(shí),，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn),。

3、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后,，都要及時(shí)存檔,，同時(shí)一份(復(fù)印件)交財(cái)務(wù)部門(mén)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行必要的分析,、檢查和監(jiān)督執(zhí)行,。

4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范,、嚴(yán)密,，避免引起法律糾紛。

以上規(guī)定,，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行,。并將根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)行補(bǔ)充和完善,。

以上規(guī)定,，自頒布之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)公司的工作流程篇五

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)總公司所屬備企業(yè)的成本,、費(fèi)用管理,，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)參照_（國(guó)營(yíng)企業(yè)成本管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則,，結(jié)合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及我公司實(shí)際情況,，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè),。

第三條成本,、費(fèi)用管理的基本任務(wù),，是通過(guò)對(duì)成本、費(fèi)用的預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核,，正確反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，挖掘降低成本,、費(fèi)用的潛力，努力降耗增效,。

第四條在成本,、費(fèi)用管理中，各單位要嚴(yán)格遵守國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策,、財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司財(cái)務(wù)規(guī)定,，實(shí)行成本、費(fèi)用管理責(zé)任制,，使計(jì)劃管理,、定額管理和分級(jí)管理相結(jié)合，正確核算各單位成本,、費(fèi)用,。

第五條根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，各公司總經(jīng)理對(duì)本單位成本,、費(fèi)用管理負(fù)全責(zé),。總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān),、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理）或財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）協(xié)助總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的成本費(fèi)用核算和管理,，準(zhǔn)確核算成本、費(fèi)用,，并對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果負(fù)責(zé),。各單位財(cái)會(huì)部門(mén)具體負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的核算與管理工作?？偣矩?cái)務(wù)本部依據(jù)本規(guī)定及國(guó)家相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)對(duì)所屬各單位的成本,、費(fèi)用核算進(jìn)行管理和監(jiān)督,。所屬各單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合各自行業(yè)實(shí)際,，參照國(guó)家相對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，制定各自成本,、費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)本部備案,，并指定專人負(fù)責(zé)企業(yè)的成本管理,。

第二章成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍

第六條工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度關(guān)于成本,、費(fèi)用開(kāi)支范圍的規(guī)定,，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用及企業(yè)的管理費(fèi)用,、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用的核算與管理,。具體開(kāi)支范圍按（工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行。

第七條總公司所屬其他行業(yè)單位應(yīng)根據(jù)各自的單位實(shí)際,，認(rèn)真遵守相對(duì)應(yīng)的國(guó)家行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的成本,、費(fèi)用開(kāi)支范圍。

第三章成本,、費(fèi)用核算

第八條各所屬企業(yè)的制造成本,，必須根據(jù)計(jì)算期內(nèi)完工產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量、實(shí)際消耗和實(shí)際價(jià)格,，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進(jìn)行核算,，對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的期間費(fèi)用，應(yīng)按照其歸屬期限,，區(qū)分費(fèi)用性質(zhì),，據(jù)實(shí)進(jìn)行分類核算。

企業(yè)不得以計(jì)劃成本,、估計(jì)成本,、定額成本代替實(shí)際成本，成本計(jì)算過(guò)程中對(duì)產(chǎn)成品,、自制半成品和勞務(wù)按計(jì)劃成本或定額成本進(jìn)行核算的,，要按規(guī)定的成本計(jì)算期，及時(shí)調(diào)整為實(shí)際成本,。原材料按計(jì)劃價(jià)格核算的,，與實(shí)際價(jià)格的差異也應(yīng)按規(guī)定的成本計(jì)算期及時(shí)進(jìn)行調(diào)整分配。

第九條一次支付,、分期攤銷的費(fèi)用,，應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限,，確定分?jǐn)倲?shù)額。受益期不超過(guò)一年的費(fèi)用，列入待攤費(fèi)用,；受益期超過(guò)一年的費(fèi)用,，列入遞延資產(chǎn)，按實(shí)際受益期攤銷，其中開(kāi)辦費(fèi)按五年攤銷,。企業(yè)遞延資產(chǎn)應(yīng)在年終會(huì)計(jì)決算中說(shuō)明，報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部審查,。

第十條在費(fèi)用尚未發(fā)生以前,，需要從成本中預(yù)提的費(fèi)用項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案,，預(yù)提期短的,，年終決算不留余額，預(yù)提期長(zhǎng),，跨年度使用,、需保留余額的，應(yīng)在年終決算中說(shuō)明,，報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部審查,。

第十一條低值易耗品單價(jià)在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名,，在領(lǐng)用時(shí)一次列入成本,、費(fèi)用。單價(jià)在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過(guò)一年的,，必須采用五五攤銷法進(jìn)行核算,，在領(lǐng)用和報(bào)廢時(shí)各分?jǐn)?0％。

第十二條產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本以及期間費(fèi)用的核算,，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產(chǎn)季節(jié),、施工企業(yè)按季進(jìn)行外，一律以月為成本計(jì)算期,，同一個(gè)計(jì)算期內(nèi)核算的產(chǎn)量,、收入、消耗和支出,，起訖日期必須一致,。

第十三條成本核算必須劃清下列界限，不得相互混淆,，影響成本,、費(fèi)用的準(zhǔn)確性,。

一、制造費(fèi)用與直接生產(chǎn)成本,；

二,、制造成本與期間費(fèi)用；

三,、各類期間費(fèi)用之間的界限,；

四、本期成本與下期成本,；

五,、在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本；

六,、可比產(chǎn)品成本與不可比產(chǎn)品成本,。

第十四條成本核算的程序和方法要切實(shí)可行，一經(jīng)確定,，非經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn),，不得變動(dòng)。

第四章成本管理責(zé)任制及監(jiān)督

第十五條各單位必須按分工及崗位職責(zé)建立成本管理目標(biāo)責(zé)任制,。并編制成本,、公用計(jì)劃和具體措施，對(duì)成本實(shí)行計(jì)劃控制和目標(biāo)管理,，以保證完成,。

第十六條各單位應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)并結(jié)合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，制訂本單位的各項(xiàng)定額指標(biāo),，并認(rèn)真執(zhí)行,。總公司將對(duì)不同性質(zhì)的單位采用不同的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行成本,、費(fèi)用考核,。

第十七條各單位財(cái)會(huì)部門(mén)的成本管理責(zé)任。,；制定本單位成本費(fèi)用管理制度,；組織成本費(fèi)用核算；編制并具體落實(shí)成本費(fèi)用計(jì)劃,；監(jiān)督考核單位內(nèi)部各項(xiàng)成本計(jì)劃的具體執(zhí)行情況,；對(duì)本單位成本費(fèi)用進(jìn)行及時(shí)的預(yù)測(cè)、控制和分析,。

第五章附則

第十八條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。