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公司中財務部的職責篇一

第一條財務管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié),，為管理好企業(yè)的各項資產(chǎn),，正確核算企業(yè)收入、成本,、利潤,，保證各項核算數(shù)據(jù)的真實性、準確性,，將公司的各項成本,、資金管理規(guī)范化、制度化,，按照國家現(xiàn)行有關財政管理制度,，經(jīng)合本公司具體情況制定本制度。

第二條本制度適用于公司各項目單位,、公司內(nèi)部實行獨立核算的部門及科室,。

第三條財務管理的主要內(nèi)容有：

1、固定資產(chǎn)管理制度;

2,、貨幣管理制度;

3,、成本資金管理制度;

4、收入管理制度;

5,、各項資金管理制度,。

第二章固定資產(chǎn)管理制度

第一節(jié)總則

第四條固定資產(chǎn)是企業(yè)從事生產(chǎn)的主要勞動手段，是企業(yè)發(fā)展壯大的基礎,，管理好固定資產(chǎn),，充分發(fā)揮其生產(chǎn)能力，對促進企業(yè)經(jīng)濟的進一步發(fā)展和規(guī)模的壯大具有極其重要的意義,。對確保公司固定資產(chǎn)的安全與完整,，規(guī)范企業(yè)固定資產(chǎn)的管理，根據(jù)本公司的具體情況制定本制度,。

第五條固定資產(chǎn)應具備的條件：

1,、使用期限超過一年以上;

2、單價價值在5000元以上;

3,、能獨立發(fā)揮其作用;

不符合以上條件的,，作為低值易耗品或周轉材料管理。

第六條公司固定資產(chǎn)由公司財務科負責統(tǒng)計,，由行政部具體負責管理,。

第七條行政部具體保證公司固定資產(chǎn)的安全完整，并具有良好的技術狀況，以便更好的為生產(chǎn)技術服務,。

第八條納入公司固定資產(chǎn)的項目及下屬單位的資產(chǎn),，由各項目、下屬單位具體負責保管和使用,，并具有良好的技術狀況,，為公司發(fā)展提供服務。

第九條固定資產(chǎn)必須設置數(shù)量明細登記簿,，固定資產(chǎn)使用情況登記卡,，記載必須保持其連續(xù)性、真實性和完整性,。

第十條固定資產(chǎn)每年置點一次,，造冊上報，差額必須及時清查,、核算。

第二節(jié)固定資產(chǎn)的分類

第十一條辦公用房,、營業(yè)用房,、庫房、其他房產(chǎn),、交通工具,、通訊設備、由公司行政部負責管理,。

第十二條租賃,、承包、出租的固定資產(chǎn)實行有償使用的原則,，由使用人進行日常管理,，按雙方簽訂的協(xié)議條款執(zhí)行，費用協(xié)商解決,。

第三節(jié)固定資產(chǎn)的折舊

第十三條根據(jù)本企業(yè)的特點,，對施工機具實行單項折舊。為適應建筑市的變化,，加速施工設備的技術裝備含量及更新改造,，對施工機具實行雙倍余額遞減折舊的辦法。

第十四條固定資產(chǎn)折舊年限按照國家或地方有關財務管理政策執(zhí)行,。

第四節(jié)固定資產(chǎn)的增加

第十五條由公司或使用單位提出成本報告,。并對新增固定資產(chǎn)投入價值和新增加的收益提供可行性的分析報告，供公司作為決策的評估依據(jù),。

第十六條根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要,，新增固定資產(chǎn)由：

1、10萬元以內(nèi)由公司經(jīng)理辦公會議決定;

2、10萬元以上由公司董事會決定,。

第十七條使用部門必須經(jīng)公司決定,，下達新增固定資產(chǎn)通知書后，方可實施購置,，購置固定資產(chǎn)由公司指定專人負責驗收質(zhì)量和性能是否符合標準,，并將技術資料存檔備查，經(jīng)驗明資產(chǎn)管理人,，單位負責人簽字后方可付款,。

第十八條計價入賬，按財務制度規(guī)定的計價方法入帳,。

第十九條進行固定資產(chǎn)編號,，記入臺帳。

第五節(jié)固定資產(chǎn)的維修

第二十條固定資產(chǎn)必須建立技術登記卡,，保持其連續(xù)性完整性,，一旦發(fā)生維修，必須要求進行登記,。

第二十一條公司管理系統(tǒng)所用的固定資產(chǎn)經(jīng)使用部門申請,，由公司總務提請批準后，由公司出資維修,。

第二十二條已承包經(jīng)營,，出租房屋、施工機具按協(xié)議由資產(chǎn)管理人督促維修,，費用按承包合同規(guī)定辦理,。

第六節(jié)固定資產(chǎn)報廢的管理

第二十三條由使用單位提出局面報告，說明原因,，報送公司質(zhì)檢科認定后,，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會議批準后作報廢處理。

第二十四條經(jīng)決定報廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理人驗收后予以處理,。

第二十五條報廢資產(chǎn)的處理殘值收入應由資產(chǎn)管理人負責上交公司財務科,。

第三章貨幣資金管理制度

第一節(jié)總則

第二十六條貨幣資金是企業(yè)各項資產(chǎn)中最具有流動性的資產(chǎn)，如果管理不善,，也最容易給企業(yè)造成損失,。為加強貨幣資金的管理，建立和完善,，各項管理制度,，防止意外事件或損失的發(fā)生，制訂本制度,。

第二節(jié)現(xiàn)金管理

一,、現(xiàn)金的收入

第二十七條公司一切現(xiàn)金收入應由兩個經(jīng)辦人員分工負責辦理,，并由業(yè)務部門或會計填制發(fā)票或收款收據(jù)，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字,，會計人員據(jù)此記賬,，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的一致性。

第二十八條一切現(xiàn)金收入均應開具發(fā)票或收據(jù)給交款人,，做到有賬可查,，職責清楚。

第二十九條庫存現(xiàn)金應控制在核定的庫存金額內(nèi),，超過限額的應當天送存銀行,，防止盜竊丟失。按照公司具體情況,，庫存限額控制在10000元以內(nèi),。

第三十條一切現(xiàn)金收入均應當天入賬。出納人員應做到日清日結,，不應以白條抵庫,，保證實際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符，發(fā)現(xiàn)若有不符,，應及時查明原因,，予以核實。

二,、現(xiàn)金的支出

第三十一條公司的所有資金支出均應符合國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定范圍。公司現(xiàn)金支出應適用于下列幾項：

1,、職工工資,、津貼;

2、個人勞務報酬;

3,、各種資產(chǎn);

4,、各種勞保、福利費用;

5,、出差人員差旅費用;

6,、其他結算起點以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付,，一律通過銀行轉賬支付,。

第三十二條按照有關規(guī)定，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務都必須由經(jīng)辦人簽字證明,，主管領導審核同意,，出納人員才能據(jù)此付款。對手續(xù)不齊備,，無主管領導審核同意的憑據(jù)不得支付款項,。

第三十三條對特殊情況下的個人借支款項,，必須由借款人出具主管領導審核同意的憑據(jù)方能支付，并在借款人完成的事由結賬時全額扣回,，當月借出款項,，必須當月全額收回，防止呆賬給公司造成,。

第三節(jié)銀行存款管理

第三十四條為保證企業(yè)貨幣資金的安全,，避免經(jīng)濟損失，按照國家《銀行結算辦法》規(guī)定,，根據(jù)公司的具體情況,，制訂本制度。

第三十五條遵守國家的法律,、法規(guī)和《銀行結算辦法》的各項規(guī)定,，遵守結算紀律，不準出租,、出借銀行賬戶,，不準簽發(fā)空頭支票和過期支票。

第三十六條嚴格執(zhí)行國家的有關結算辦法,，對不同的付款業(yè)務,，應按照有關規(guī)定選用恰當?shù)慕Y算辦法。

第三十七條銀行結算憑證由出納員負責購買,、保管,、簽發(fā)。并設登記簿,，對作廢的憑證要及時報請?zhí)幚怼?/p>

第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結算業(yè)務,，或自行填制各項欄目。如因特殊情況確實需要,，需經(jīng)主管領導同意,，出納人員應在支票上填明收款人名稱、用途,、控制金額,、日期等欄目。同時建立登記簿,，注明原因,、用途、金額,，應交回時間,，并由經(jīng)辦人簽字，交回時及時注銷,。

第三十九條對需要簽發(fā)的結算憑證,，應具備原始憑證,，經(jīng)辦人簽字證明，領導審核同意等手續(xù),，方可簽發(fā),。對各項目單位資金，必須由項目單位主要負責人出據(jù),，按內(nèi)部承包合同規(guī)定的限額以內(nèi)辦理,。

第四十條銀行明細賬必須按規(guī)定逐步登記，每月5日前應將銀行對賬單取回進行核定,，做到賬賬相符,，賬款相符。

第四十一條堅持印鑒與空白結算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則,。印鑒和結算空白憑證應設專人分別管理,，明確責任，各負其責,，確保企業(yè)各項資金安全,。若有不善，將追究相關責任人的責任,，或移送司法機關,。

第四章成本管理制度

第四十二條為了正確核算企業(yè)的成本費用，準確真實的體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營成果,，根據(jù)國家的有關制度規(guī)定,，結合公司實際情況，制訂本制度,。

第四十三條公司實行兩級成本核算制,，公司會計負責公司的成本管理及核算，項目單位會計負責本項目的成本管理與核算,。項目會計每月按時向公司會計匯報工作。

第四十四條成本管理與核算制必須按照國家財務制度的規(guī)定,，嚴格劃分成本與其他費用支出的界限,，按照成本開支的范圍核算公司及項目的成本。

第四十五條按照財務制度規(guī)定的行業(yè)成本開支范圍,，正確核算公司及項目成本,，成本費用必須真實足額，不得弄虛作假,。違反規(guī)定者,，視其情節(jié)輕重給予行政警告和適當?shù)慕?jīng)濟處罰。

第五章收入管理制度

第四十六條為保證公司規(guī)章制度的貫徹落實,，各項費用的足額及時收繳,，保證各項目單位能按合同約定進行正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動,，根據(jù)有關規(guī)定和公司的實際情況，制訂本制度,。

第四十七條由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產(chǎn)經(jīng)營中按合同約定增加的款項,，必須通過銀行轉入公司指定的銀行賬戶，嚴禁各項目向建設單位收取現(xiàn)金,，或轉入公司以外的其他銀行賬戶,。

第四十八條除合同約定的由建設單位提供材料的款項可直接由建設單位支付外，其他材料款一律不得由建設單位直接支付材料款,。

第四十九條公司嚴格按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，除按,，內(nèi)部承包合同比例逐筆扣繳有關費用和稅金外,，其他資金由項目負責人按先內(nèi)部后外部的順序支配。

第五十條凡項目部直接從建設單位收取現(xiàn)金或將資金直接從建設單位轉入其他賬戶的,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司有權拒絕辦理有關手續(xù)和其他票據(jù)證明,，同時公司將根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處罰，并以相應金額的20%-50%經(jīng)濟處罰,，且發(fā)生的一切損失由項目部單位自行負責,。

第一章總則

第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作,，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定,，結合公司實際情況,，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則,。

第三條財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟效益,。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度,，認真做好財務收支的計劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。

(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性,。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務說明書,，做好分析,、考核工作。

第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織,、實施、檢查的責任,，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密,。

第二章財務管理的基礎工作

第五條加強原始憑證管理,，做到制度化、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要,、會計科目,、金額、所附原始憑證張數(shù),、填制憑證人員,，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章,。

第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿,。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù),，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性,、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性,。編制會計憑證,、報表時應經(jīng)專人復核,，重大事項應由財務負責人復核。

第九條會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金,、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,，保證賬證相符,、賬實相符、賬表相符,。

第十條建立會計檔案,，包括對會計憑證、會計賬簿,、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀,。

第十一條會計人員因工作變動或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職,。

第三章資本金和負債管理

第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本,，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,，并據(jù)此入賬。

第十三條經(jīng)公司董事會提議,，股東會批準,，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本,。

第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資,，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資,。財務部門應據(jù)實調(diào)整,。

第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時應按月計提利息支出,，并計入成本。

第十六條加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額,，保證負債的真實性和準確性,。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理,。

第十七條公司對外擔保業(yè)務,，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā),，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理,，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

第四章流動資產(chǎn)管理

第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行,。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對,，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因,。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的___

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票,，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，對未達賬項進行分析,，查找原因，并報財務部門負責人,。

第二十二條應收賬款的管理：對應收賬款,，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門,，督促業(yè)務部門積極催收,，避免形成壞賬,。

第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用于現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付,。

第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內(nèi)進行,，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記賬,、核算收入成本和損益。