在現(xiàn)在社會,，報告的用途越來越大,，要注意報告在寫作時具有一定的格式。怎樣寫報告才更能起到其作用呢,？報告應(yīng)該怎么制定呢,？這里我整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望對大家有所幫助,，下面我們就來了解一下吧,。

專項治理回頭看報告篇一

根據(jù)《縣“小金庫”專項治理“回頭看”的工作方案》中的有關(guān)要求，我校組織人員對學(xué)校至今的財務(wù)工作進(jìn)行了徹底清理的檢查,，并按照上級文件精神對自查自糾的結(jié)果進(jìn)行了公示,，現(xiàn)將我校“小金庫”專項治理“回頭看”工作進(jìn)行如下總結(jié)：

一,、自查自糾的過程及結(jié)果

在接到上級下發(fā)的《縣“小金庫”專項治理“回頭看”的工作方案》后,，學(xué)校

立刻成立了以校長孫鶴立同志為組長，學(xué)校副校長,、主管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)為副組長,，以財務(wù)人員和普通員工為組員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并對當(dāng)機(jī)立斷以來的財務(wù)工作進(jìn)行了全面的梳理和檢查,。在自查自糾的過程中,，我校的財務(wù)工作沒有發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)的問題，特別是沒有存在性質(zhì)嚴(yán)重的“小金庫”問題,，無資產(chǎn)出租收入等其它收入,。

二、自查自糾結(jié)果的公示

為增加學(xué)校財務(wù)管理的透明度，我校一直堅持財務(wù)公開制度,，特別是在這次專項治理“回頭看”工作過程中,，我校把自查自糾的結(jié)果，按照《方案》中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了公告,、公示,，而且在公示期間并沒有接到任何人的舉報電話》

三、

按照《縣“小金庫”專項治理“回頭看”的工作方案》的要求,，在此項活動的最后,，我校的“小金庫”專項治理“回頭看”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織財務(wù)工作人員對自查自糾的結(jié)果及時的總結(jié),，對下發(fā)的表格進(jìn)行詳細(xì)的填寫,，并按要求上報到上級主管部門。

雖然在此次“小金庫”專項治理“回頭看”工作中,，我校并沒有發(fā)現(xiàn)任何違法違紀(jì)問題,，但通過自查自糾，也發(fā)現(xiàn)了一些財務(wù)管理上的問題,，特別是財務(wù)人員的工作能力還有待于進(jìn)一步的提高,。

專項治理回頭看報告篇二

“小金庫”專項治理“回頭看”活動總結(jié)

根據(jù)《關(guān)于開展“小金庫”專項治理“回頭看”活動的通知》（埇教計函[2016]41號）文件，開展了以下工作：

一．認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于開展“小金庫”專項治理“回頭看”活動的通知》（埇教計函[2016]41號）文件,，并按文件規(guī)定迅速開展自查自糾,。

二．貫徹落實了“小金庫”治理工作，“回頭看”精神和本校自查自糾情況實行三公開制度,，在教師會上通報,，并張榜公示。

四,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，責(zé)任分工

為了保障治理工作順利進(jìn)行，學(xué)校成立 “小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ饔尚ｉL牽頭實施，理財小組同志共同參與,。

學(xué)?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ黝I(lǐng)導(dǎo)小組名單：

組 長：許毛偉

副組長：張斌

成 員：李通 彭玲 張素銀

五、明確要求,，重點治理

根據(jù)上級文件規(guī)定，我校此次專項治理重點是2016年以來各項收支數(shù)額,，以及2015年底資金滾存余額,。

按照上級文件規(guī)定的要求,，我校通過深入自查，我校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,，收入,、支出全部納入中心校法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占,、截留國家和學(xué)校收入，沒有單獨帳戶,，未設(shè)任何形式的“小金庫”,。

按照治理范圍要求,，重點圍繞“專項治理”開展自查活動,，對2016年1月1日以來各類帳戶、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的自查,，通過自查，沒有發(fā)現(xiàn)上述違規(guī)違紀(jì)問題,，自查結(jié)果已在校公開欄予以公示。在認(rèn)真自查的基礎(chǔ)上,，按照規(guī)定,，認(rèn)真填報相關(guān)表格。

雖然我校目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象,，但通過自查“小金庫”,，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育,，強(qiáng)化了財務(wù)管理,，確保資金合理使用。

六,、整改建章,，規(guī)范完善

我校決定在前期自查自糾的基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善相關(guān)財務(wù)制度,，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度,，力爭做到治理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高,。

馬樓小學(xué) 2016年10月20日

專項治理回頭看報告篇三

“小金庫”專項治理“回頭看”工作情況報告

“小金庫專項治理“回頭看工作情況報告為認(rèn)真貫徹落實山東省“小金庫治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的通知和棗財監(jiān)[二○一四]6號文件精神,，市教育局高度重視,。

局機(jī)關(guān)各直屬學(xué)校及科室認(rèn)真開展治理“小金庫的“回頭看的專項治理工作。

現(xiàn)將有關(guān)工作總結(jié)如下：一,、自查自糾的做法1,、為使“小金庫專項治理工作順利開展，我們轉(zhuǎn)發(fā)了棗財監(jiān)[二○一四]6號文件,，提出了對小金庫治理工作的要求,，并強(qiáng)調(diào)各直屬單位要認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，積極進(jìn)行小金庫專項治理,。

領(lǐng)導(dǎo)小組把專項治理工作擺上重要議事日程,，召開相關(guān)會議進(jìn)行動員部署，要求“小金庫專項治理工作責(zé)任落實到人,，領(lǐng)導(dǎo)層層簽字,。

2、為使工作透明度高,，自覺接受群眾監(jiān)督,，我們利用***教育網(wǎng)宣傳文件精神，深入做好思想發(fā)動,、政策宣傳,，通過宣傳讓大家理解“小金庫的定義及表現(xiàn)形式，認(rèn)清問題,，自我約束,。

3、我局“小金庫治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立并公布了舉報電話和舉報信箱,，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報作用,，群眾監(jiān)督、舉報,，并要求認(rèn)真做好舉報的受理工作,。

4、對列入此次專項治理范圍和內(nèi)容的單位及項目,，要認(rèn)真自查,，做到不走過場、全面覆蓋,。

“小金庫專項治理工作小組共收到19個單位上報的情況（上報材料有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章）,，并對報表認(rèn)真進(jìn)行了整理、分析和匯總,。

6,、為積極配合“小金庫專項治理工作，我單位內(nèi)部審計委員會不定期對局屬各單位進(jìn)行內(nèi)部審計,，詳細(xì)的審查各單位的賬務(wù)情況,，力爭自查工作做得更細(xì)更好,。

二、自查自糾的結(jié)果1,、按照有關(guān)文件的要求,，通過各單位深入自查自糾后上報的材料分析,，市教育局及下屬各單位從制度上保障財務(wù)管理的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性，各項的收入,、支出全部納入本單位財務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算,，未侵占,、截留國家和單位收入,，無設(shè)置賬外賬和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為。

2,、各單位監(jiān)管使用的票據(jù)由財務(wù)統(tǒng)一管理,，各類票據(jù)均由財務(wù)統(tǒng)一到財政部門購領(lǐng)和銷毀，按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置票據(jù)登記薄,，設(shè)立專（兼）職人員負(fù)責(zé)票據(jù)保管,、領(lǐng)用和核銷工作，并建立相應(yīng)的備查薄,。

3,、按照財政集中支付要求，嚴(yán)格現(xiàn)金管理,。

財務(wù)報銷嚴(yán)格按照財務(wù)制度執(zhí)行,，杜絕坐收坐支行為。

嚴(yán)格按照財政,、物價部門下發(fā)的收費文件及標(biāo)準(zhǔn)收取費用,，沒有違規(guī)收費，不存在以會議費,、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫的現(xiàn)象,。

通過單位自查自糾,，我局及直屬各單位認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)管理制度，按照規(guī)定認(rèn)真填報相關(guān)表格,，沒有私設(shè)“小金庫的行為,。

雖然我局及下屬單位目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過清理檢查“小金庫及“回頭看的跟蹤檢查,，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律,，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財務(wù)管理,，確保了各項收入應(yīng)收盡收,，確保了資金合理使用,。

我們在前期自查自糾的基礎(chǔ)上，重點完善相關(guān)財務(wù)制度,，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度,，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使得財務(wù)工作更規(guī)范,，更嚴(yán)謹(jǐn),。

市教育局二○一四年六月二十日滕州市“小金庫治理及“回頭看工作總結(jié)按照中央、省,、市《關(guān)于進(jìn)一步開展黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位 “小金庫治理工作的通知》精神,，我市高度重視，迅速行動,，采取有力措施,，精心組織，全面開展自查自糾和“回頭看工作,，現(xiàn)將開展 “小金庫治理及回頭看工作總結(jié)如下：一,、領(lǐng)導(dǎo)重視，全面落實全省“小金庫治理工作電視電話會議精神為做好今年“小金庫專項治理工作,，市委常委,、常務(wù)副市長楊位明就全省電視電話會議要求各級、各部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)落實省“小金庫治理工作電視電話會議的精神,，進(jìn)一步增強(qiáng)大局意識,、政治意識、責(zé)任意識,，提高“小金庫專項治理自覺性,、主動性，以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,、求真務(wù)實的作風(fēng)和改革創(chuàng)新的精神,，及時行動起來，扎實做好“小金庫治理的自查自糾工作,。

二,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立專項治理工作機(jī)制全省“小金庫專項治理工作電視電話會議召開后,，我市在去年“小金庫 治理領(lǐng)導(dǎo)小組基礎(chǔ)上,，擴(kuò)充了滕州市 “小金庫 治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，把國資,、民政部門負(fù)責(zé)人納入領(lǐng)導(dǎo)小組成員,，領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全市范圍內(nèi)“小金庫治理工作。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財政局,，具體負(fù)責(zé)“小金庫治理的日常組織協(xié)調(diào)工作,。

各鎮(zhèn)街,、市直各部門成立了相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，細(xì)化治理工作措施,，全市形成了一級抓一級,、層層抓落實的良好格局。

三,、廣泛宣傳,，充分發(fā)動為使“小金庫專項治理工作深入開展，形成聲勢,，我市利益廣播電臺,、電視臺、報紙等新聞媒體多形式,、多角度地宣傳中央,、省和市關(guān)于“小金庫專項治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定,。

召開單位全體干部座談會,，深入學(xué)習(xí)“小金庫專項治理的各種文件和政策要求，鼓勵廣大干部群眾積極參與“小金庫專項治理工作,，有效促進(jìn)我市自查自糾和“回頭看工作的開展,。

四、認(rèn)真開展自查自糾和“回頭看6月份是我市“小金庫自查自糾和“回頭看階段,，對照“小金庫主要表現(xiàn)形式,，著重對資產(chǎn)處置、房屋出租,、票據(jù)（收據(jù),、收費票據(jù)、報銷發(fā)票等）管理,、經(jīng)濟(jì)合同簽訂及履行情況,、往來款項清理、上下級單位資金使用,、工程預(yù)決算,、工程招投標(biāo)、會議費,、培訓(xùn)費、招待費,、交通及車輛費,、現(xiàn)金和銀行賬戶管理等內(nèi)容進(jìn)行全面細(xì)致清理，確保自查自糾和“回頭看工作,，不走過場,、全面覆蓋,、徹底清查、不留死角,，自查面達(dá)100%,。

五、適時開展重點檢查在自查自糾和“回頭看工作基礎(chǔ)上,，根據(jù)上級有關(guān)文件精神,，制訂我市“小金庫治理實施方案，適時開展重點檢查,，查處與人民群眾密切相關(guān)的單位,，有舉報以及自查自糾措施不力、工作走過場的部門和單位等,，確保治理工作落到實處,。

二〇一四年六月二十日關(guān)于做好“小金庫治理工作“回頭看工作的報告市治理“小金庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室： ***廣播影視總臺在省、市治理小金庫電視電話會議后,，根據(jù)（棗財監(jiān)[二○一四]6號）文件要求,，積極響應(yīng)，行動迅速,，措施得力,，精心組織單位內(nèi)部“小金庫治理 “回頭看工作。

下面,，將我單位開展“回頭看工作簡要匯報下：一,、領(lǐng)導(dǎo)重視。

省,、市電視電話會議后,，單位主要負(fù)責(zé)當(dāng)即召開相關(guān)單位、相關(guān)人員會議,，按照省市“小金庫治理工作要求,，認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，就“回頭看工作提出了要求,，要求通過自查自糾和“回頭看工作的開展,，各相關(guān)單位、相關(guān)人員,，進(jìn)一步提高加強(qiáng)財務(wù)管理的意識,，促進(jìn)了收支管理的進(jìn)一步規(guī)范，強(qiáng)化對財經(jīng)法規(guī)政策的認(rèn)識,；進(jìn)一步深入的開展自查自糾及自查自糾覆蓋和落實情況,；進(jìn)一步建立健全督查和督導(dǎo)工作制度，督促“小金庫治理“回頭看工作順利進(jìn)展。

二,、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。

我單位為進(jìn)一步做好“小金庫回頭看工作，以單位主要負(fù)責(zé)人為組長,，抽調(diào)政治素質(zhì)高,、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員成立“小金庫治理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了責(zé)任,、健全了機(jī)制,，形成相關(guān)單位各司其職、各盡其責(zé),、相互配合,、齊抓共管的局面，形成了并使之成為長效機(jī)制,。

三,、廣泛宣傳。

充分發(fā)動為使“小金庫專項治理工作深入開展,，形成聲勢,，我單位開展了多形式、多角度地宣傳省,、市關(guān)于“小金庫專項治理工作的重要意義,、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。

多次召開單位全體干部座談會,，深入學(xué)習(xí)“小金庫專項治理的各種文件和政策要求,，鼓勵廣大干部群眾積極參與“小金庫專項治理工作，有效促進(jìn)了本單位自查自糾和“回頭看工作的開展,。

四,、加強(qiáng)監(jiān)督。

借總臺成立審計部門例行審計的契機(jī),，總臺對前廣電局,，前廣播電臺，前廣播電視臺進(jìn)行自查,，并設(shè)立“小金庫有獎舉報制度,，至審計報告發(fā)出未發(fā)現(xiàn)任何形式的“小金庫。

同時,，督促其他臺站進(jìn)行自查自糾,，防患于未然。

6月18日,，我單位就“回頭看工作召開總結(jié)會,，認(rèn)真總結(jié)了前一階段的工作,，并對存在的問題和下一步工作進(jìn)行了分析研究，通過“回頭看,，我單位未發(fā)現(xiàn)任何形式的“小金庫。

廣播影視總臺二○一四

專項治理回頭看報告篇四

縣聯(lián)社案件專項治理回頭看工作檢查報告

省聯(lián)社**辦事處:

根據(jù)省聯(lián)社**辦事處工作布置,，依據(jù)《**省農(nóng)村信用社案件專項治理工作方案》,、《關(guān)于在全省開展案件專項治理大檢查的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社案件專項治理檢查的通知》和《**省聯(lián)社**辦事處轄內(nèi)農(nóng)村信用社案件專項治理“回頭看”互查方案》的要求,，**信用聯(lián)社組成檢查小組從2006年8月 7日至2006年8月14日通過現(xiàn)場檢查,、內(nèi)查外對、個別座談等方式對**縣聯(lián)社案件專項治理“回頭看”工作進(jìn)行了抽查,。被檢查單位有聯(lián)社機(jī)關(guān),、聯(lián)社營業(yè)部、**信用社?，F(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報如下：

一,、總體概況

**縣聯(lián)社轄信用社（含聯(lián)社營業(yè)部）網(wǎng)點*個，現(xiàn)職工總數(shù)*人（不含內(nèi)退*人）,。于2006年實行統(tǒng)一法人一級核算,，截止2006年6月末，各項存款余額*萬元,，比上年末凈增*萬元,，各項貸款余額*萬元，較年初下降*萬元,，存貸比為*%,。各項業(yè)務(wù)收入*萬元，較上年同期減少*萬元,，股本金*萬元,，資本充足率為*%。

二,、本次檢查情況

（一）案件專項治理“回頭看”工作自查情況

** 縣聯(lián)社根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社案件專項治理檢查的通知》以及銀發(fā)［2006］18號文件要求,，組織轄內(nèi)信用社開展了案件專項治理“回頭看” 自查工作，全縣各信用社全面開展了自查工作,，并上報了自查材料,。聯(lián)社成立了由聯(lián)社監(jiān)事長任組長，稽核部門負(fù)責(zé)人為主查的案件專項治理檢查組,，并于2006 年5月底至6月初對轄內(nèi)5家信用社案件專項治理“回頭看”工作進(jìn)行了抽查,發(fā)現(xiàn)跨地區(qū)貸款22筆,，抵押無效3筆，轉(zhuǎn)移資金用途13筆,，違規(guī)墊付承兌匯票保證金及大額抵債資產(chǎn)風(fēng)險等不同程度問題,，但均未見各信用社整改情況反饋報告。

（二）案件查處情況

1、未建立案件防范和查處制度,，未建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度,。

2、案件查處工作重視程度不夠,。（1）**案件查處工作：此案目前尚在查處中,。經(jīng)查該案件暴露后,聯(lián)社未能成立相應(yīng)的案件查處小組，未制定案件處置方案和處置措施,，未針對性進(jìn)行必要的整改工作,，對相關(guān)責(zé)任人處理不到位、不及時,。另根據(jù)案件查處反饋情況,，**聯(lián)社也未對其中暴露出的涉及商業(yè)賄賂、私設(shè)小金庫以及生活作風(fēng)等一些重大問題提出處置措施和整改意見,。（2）城郊信用社原主任***因在2005年2月9日,、10日參入賭博受到公安部門罰款5000元處罰和紀(jì)委黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，于2005年10月27日提出辭職,，聯(lián)社同意后未對其任職其間的有關(guān)責(zé)任進(jìn)行審計認(rèn)定,，未出具審計報告和審計意見書，無整改反饋意見和聯(lián)社最后的處理意見,，現(xiàn)該同志已辭職,。

（三）內(nèi)部控制制度建設(shè)和落實情況

*縣聯(lián)社從完善內(nèi)控出發(fā),建立了涉及“三會”及高級管理層議事制度方面、工作職責(zé)和崗位職責(zé)方面,、基本業(yè)務(wù)制度和操作規(guī)程方面,、保障制度和風(fēng)險控制方面各項內(nèi)控制度16項，并根據(jù)制度要求,，合理確定了聯(lián)社的組織分工,，建立了比較完善的組織結(jié)構(gòu)，但從其實際執(zhí)行中來看,，也還有不足之處,，主要表現(xiàn)在：

1、稽核部門應(yīng)配備稽核人員3人,，實際配備2人,，尚缺編1人。

2,、離任審計稽核程序不規(guī)范,，經(jīng)查2006年6月份共開展離任審計稽核7人次，至檢查日未見出具離任審計報告,、審計建議書,，無信用社整改反饋報告,。

3、未建立稽核跟蹤檢查和責(zé)任追究制度,。經(jīng)查2006年度已離任審計情況,，發(fā)現(xiàn)7個社違規(guī)貸款有個貸企用4筆，個貸公用2筆,，借名貸款33筆,，抵押無效1 筆，超權(quán)限擅自換據(jù)1筆,，涉及責(zé)任人7人，未建立稽核跟蹤登記,，未見整改反饋,，對有關(guān)責(zé)任人未明確相關(guān)責(zé)任，也未對違規(guī)事實作出相應(yīng)處罰決定,。

4,、未制定信用社營業(yè)期間、守庫期間,、押運期間防暴預(yù)案（有突發(fā)事件預(yù)案）,；對安全工作檢查基本做到每月一次，但流于形式,，內(nèi)容填寫比較簡單,，不夠完整。

5,、財務(wù)電腦部對重要空白憑證從購置,、管理、領(lǐng)用到記帳都由部門經(jīng)理一手清,，不符合內(nèi)部制約規(guī)定,。

從對**聯(lián)社及信用社現(xiàn)場檢查情況來看，柜面基本操作業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度能夠很好執(zhí)行,，但對貸款發(fā)放程序,、抵押手續(xù)、三查制度,、貸款風(fēng)險控制等一些重點環(huán)節(jié)制度執(zhí)行上存在薄弱環(huán)節(jié),，聯(lián)社自身管理上存在違規(guī)和失職現(xiàn)象，表現(xiàn)在信貸基礎(chǔ)管理工作薄弱,，對信用社存在風(fēng)險和違規(guī)行為不能及時查處和糾正等,。

（四）案件專項治理檢查的問題

**縣聯(lián)社在今年的案件專項治理“回頭看”工作中，比較重視,，于2006年4月1日召開了信用社主任會議,，對各信用社貸款風(fēng)險點進(jìn)行了排查,，共列出了22 項貸款風(fēng)險點，從信用社自查和聯(lián)社組織的抽查中發(fā)現(xiàn)有超比例貸款一筆500萬元,，跨地區(qū)貸款二筆403萬元,轉(zhuǎn)移用途貸款93筆292萬元,抵押手續(xù)不規(guī)范一筆185萬元,違規(guī)墊付承兌匯票保證金440萬元,抵債資產(chǎn)風(fēng)險隱患2600萬元以及信貸基礎(chǔ)和會計基礎(chǔ)存在薄弱環(huán)節(jié)等有關(guān)問題,對這些問題,從檢查組檢查情況來看,有些問題已得到整改,有些正在處置,還有一些遺留問題也在手續(xù)完善中,但聯(lián)社對檢查反映的問題未建立跟蹤情況記錄,有關(guān)信用社未制訂相應(yīng)的風(fēng)險控制措施,對整改情況也未形成書面的整改報告,。

（五）財務(wù)方面存在的問題

1、固定資產(chǎn)處置不合規(guī),。經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān)2004年12月處置桑塔納轎車一輛（原值200932元）,，未做固定資產(chǎn)清理，處置收入購買重慶長安轎車兩輛,，購車費用9萬元,，未見報批手續(xù)，未入固定資產(chǎn)賬,，購車經(jīng)手人,，車輛處置人。

2,、1391科目其它應(yīng)收款中墊付不合規(guī),，處理不及時。（1）聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付05年個人所得稅*元,，墊付個人水電費*元,；（2）聯(lián)社營業(yè)部1391科目墊付2002年以前訴訟費*元，墊付抵押貸款費用*元,；處理不及時(2006年4月處理),。

3、科目使用不正確,、坐支費用,核算不真實,。（1）經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān)，06年3月1日和7月20日,，共計收回房屋出租收入*元在2621其它應(yīng)付款科目核算,；（2）經(jīng)查*信用社收回房屋出租收入在2621其它應(yīng)付款科目核算，檢查日結(jié)存金額

10740元,，2005年度在其坐支費用*元,。

4、貸款利息計收不準(zhǔn)確,。如聯(lián)社營業(yè)部（1）借款人***于99年8月20日貸款10萬元,，2001年8月20日到期，利率7.425‰,，2006年6月 19日收本金1萬元,，執(zhí)行利率7.3125‰，由營業(yè)部負(fù)責(zé)人在貸戶要求減息的報告上簽批同意按7.3125‰執(zhí)行的意見（原息收至2000,、2,、9）,；（2）借款人***，04年12月31日貸款7.5萬元,，06年12月20日到期,，利率7.2‰，2005年12月31日收回,，實收利息6552元（364天,、未罰息），應(yīng)收利息6642元,，少收息90元,。

5、單位貸款現(xiàn)金收息,。如營業(yè)部2005年9月19日**醫(yī)藥公司現(xiàn)金付貸款利息25024元,，9月19日縣國土資源局現(xiàn)金付貸款利息2424.20元。

6,、存款利率執(zhí)行不規(guī)范。（1）經(jīng)查聯(lián)社營業(yè)部2005年7月28日,，補(bǔ)付**大藥房活期存款保證金帳戶利息27000元,，本金400萬元，時間半年,，按半年期定期存款利率減活期存款利率計算（已按活期存款利率結(jié)過息）,，該筆業(yè)務(wù)記賬***，復(fù)核**,，據(jù)說是原聯(lián)社主任***打電話要求辦理,；（2）**信用社定期儲蓄存款自動轉(zhuǎn)存未在電腦中事先約定記載，支取時手工補(bǔ)息,。如05年9月20日付***存款電腦記息4134元,，手工記息2675.2元。

8,、會計帳務(wù)處理不符合制度規(guī)定,。經(jīng)查**信用社（1）往來賬付款通知和收賬通知直接作記賬憑證。如05年12月26日支付系統(tǒng)匯入**廠貨款5萬元直接記賬,；（2）銷戶不符合規(guī)定,。如**公司05年12月申請銷戶時，信用社未及時結(jié)清銷戶利息,，結(jié)息期后,，該帳戶結(jié)存利息13.45元，12月27日通過現(xiàn)金付出傳票支付現(xiàn)金,。

（六）內(nèi)部控制方面

1,、內(nèi)勤工作日記登記不完整,，事后監(jiān)督未實現(xiàn)時間和人員上的分離。如營業(yè)部空白重要憑證當(dāng)日未發(fā)生的未按日結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存數(shù),；**信用社會計憑證的事后監(jiān)督由臨柜人員當(dāng)時蓋章,。

2、空白重要憑證管理不規(guī)范,。檢查聯(lián)社營業(yè)部發(fā)現(xiàn)大額支付專用憑證2006年4月14日領(lǐng)用1份未銷賬,；2006年7月9日和25日登記作廢2本活期儲蓄存折，號碼為1755121#和1755134#,，裝訂保管未見作廢存折(經(jīng)查為電腦作廢),。

3、印章保管登記簿登記不全面,。如營業(yè)部所有印章只有啟用日期,，已經(jīng)更換的舊印章沒有注銷日期，個人使用的印鑒章未登記,，沒有保管員的簽章記錄,；**信用社印章保管登記簿2006年5月29日更換新印章后無負(fù)責(zé)人和保管員簽章，主任印鑒章未登記,。

4,、會計人員交接手續(xù)不全。經(jīng)檢查聯(lián)社營業(yè)部會計人員交接情況,，對公業(yè)務(wù)專柜會計人員2006年1-7月份沒有一次交接手續(xù),；儲蓄會計2006年1月31日、2月19日辦理交接時無接交人簽章,。

5,、計算機(jī)工作日志記載存在不規(guī)范。經(jīng)檢查**信用社日志記載,，發(fā)現(xiàn)沖賬,、抹帳沒有內(nèi)勤主管的批準(zhǔn)記錄；如2006年4月5日抹賬一筆現(xiàn)金借方1500元,，7月25日抹賬一筆現(xiàn)金借方200元,，只有經(jīng)辦人簽字。

6,、賬務(wù)核對不及時,。經(jīng)檢查聯(lián)社營業(yè)部帳務(wù)核對情況；（1）2006年6月底單位活期存款108戶,，未發(fā)出對賬單72戶,，收回對賬單10戶，無核對人簽章,；（2）存放其它同業(yè)款項對賬單未進(jìn)行雙人核對和簽章,，存放中行款項6月底外帳少23元（購買支票手續(xù)費和工本費未出賬）,，存放農(nóng)行款7月底內(nèi)外賬不符 528305.10元，對賬單未注明未達(dá)款項筆數(shù)和金額（8月10日電話核對相符）,；存出保證金帳戶6月底外賬少104.50元（手續(xù)費未出賬）,；（3）社內(nèi)往來:**社7月15日一筆115元款項未入賬；***社7月4日上劃養(yǎng)老金款5591元營業(yè)部未出賬,；7月4日**社與**社串戶一筆款項 5755.23元,。

7、掛失手續(xù)不符合規(guī)定,。如**信用社2006年5月25日沈某活期儲蓄存折掛失,，金額400元，于5月26日補(bǔ)發(fā),。

（七）信貸方面存在的問題

1,、貸款操作程序不規(guī)范，操作風(fēng)險較大

（1）2006年前貸款基本未簽訂借款合同,、保證合同,，也無借款人身份證復(fù)印件等相關(guān)資料。檢查營業(yè)部

（2）貸款未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度,，貸款發(fā)放時無調(diào)查,、審查意見。如營業(yè)部借款人***,，2006年5月8日貸款3萬元，信貸員,、主任為**一人,，借款人***，2006年1月12日貸款1萬元,，責(zé)任人：***,，無審查意見。

（3）借款人簽章不規(guī)范,，貸款手續(xù)不嚴(yán)密,。營業(yè)部如**貸款，經(jīng)手人為***（據(jù)稱為其妻子）,，借款人***,，2006年3月20日貸款1萬元，責(zé)任人：***,，保證人：***,，無擔(dān)保承諾書或保證合同，貸款經(jīng)手人為***簽字,，蓋章為***,，但章為篆體,，簽字也較草，均難以辨認(rèn),，易產(chǎn)生歧義,。借款人***，2006年3月20日貸款7000元,，責(zé)任人：***;在辦理時,，本人簽字為許**（其子），柜面未能審查,。以上個人貸款均未見有效身份證明,。

（4）貸款合同簽訂不規(guī)范。營業(yè)部：借款人***,，2006年7月21日,，貸款5萬元，2008年7月21日到期,，責(zé)任人:***;貸款人名稱不全,，合同未蓋貸款人章，對中長期貸款利率調(diào)整等事宜未在合同中約定,；借款人***,，法定代表人為***，2006年6月22日貸款45萬元,，2007年6月22日到期,，用途：農(nóng)產(chǎn)品收購，合同無法人代表簽字,，未約定結(jié)息方法,。**信用社：①****貸款1萬元，期限為2006年1月16日到2007年1月15日,，責(zé)任人***,，未見貸款方簽章；②***貸款3萬元,，期限為 2005年10月17日到2006年10月16日,，用途購鏟車，保證人：***,，無保證人身份證復(fù)印件及保證承諾書,。

2、抵押貸款辦理不合規(guī),，易引發(fā)道德風(fēng)險

（1）抵押貸款手續(xù)操作不規(guī)范,。營業(yè)部：如***有限公司，2005年4月21日抵押貸款30萬元，于2010年4月21日到期,，無公司股東同意抵押決議,；借款人***，2005年11月7日貸款12萬元（結(jié)欠1萬元）,，責(zé)任人***,，抵押人***未在抵押合同中簽字。借款人***,，2005年3月11 日抵押貸款10萬元（結(jié)欠42000元）,，責(zé)任人***，抵押合同無抵押人簽字,，印章不規(guī)范,。

（2）抵押合同無效。營業(yè)部：①借款人***,，2004年4月8日,，抵押貸款40萬

元，于2007年3月17日到期,，責(zé)任人***,，以房屋作抵押，抵押合同簽訂日期2004年4月6日至2007年4月5日,，與借據(jù)日期不吻合,，導(dǎo)致合同無效；2006年3月14日,，該戶又以同樣抵押物再貸款6萬元,，責(zé)任人***，于2007年1月9日到期,，由于未簽訂最高額抵押合同,，重復(fù)抵押導(dǎo)致合同無效；②***廠,，2004年10月14日抵押貸款40萬元，以*** 有限公司房產(chǎn)（評估價328萬元）作抵押,，無抵押人股東決議,，該抵押物已于2002年12月30日辦理了一般抵押貸款100萬元，重復(fù)抵押直接導(dǎo)致后一筆貸款抵押無效,。**信用社：①***貸款6萬元,，期限為 2005年4月20日到2006年3月22日；用途挖掘機(jī),，責(zé)任人***,，無借款合同及抵押合同、評估報告，抵押合同簽訂日期為2003年3月27日到 2004年3月17日,該筆轉(zhuǎn)貸后未重新辦理抵押手續(xù),，未簽訂抵押合同,，抵押無效；②***貸款13萬元,，期限為2005年9月30日到2006年9月 22日,，責(zé)任人***，用途龜苗,，無借款合同,無評估報告,，抵押合同日期為2005年9月30日到2006年9月29日，借款期限與抵押期限不一致,抵押無效,。

（3）對抵押物品價值審查不嚴(yán),，存在風(fēng)險隱患。營業(yè)部：①抵押品無權(quán)威評估報告,，價值認(rèn)定不準(zhǔn)確,，如***有限公司，法定代表人：***,，2005年3月 29日抵押貸款230萬元,，于2007年3月15日到期，用途,；購設(shè)備,，其中80萬元于2006年3月15日到期，該抵押物為動產(chǎn)鉑金鍋8臺,，估價350 萬元,，存在一定信用風(fēng)險和市場風(fēng)險；借款戶***,，2005年10月26日以李*房產(chǎn)（面積66.3平方米）抵押,認(rèn)定價45萬元,缺乏依據(jù),。②評估單位在評估時根據(jù)借款戶抵押權(quán)利值的需要對評估標(biāo)的進(jìn)行虛評抵押物價值，如借款人王*,2006年6月26日,抵押貸款48萬元,于2008年6月26日到期,用途為購門面房,該抵押物為02年門面房,二間共97.29平方,經(jīng)評估價為97.29萬元,經(jīng)參照現(xiàn)購房協(xié)議價每平米3280元,其評估價存在虛高,。③評估單位**誠信房地產(chǎn)評估有限公司在出具評估報告時未提供資格證明,，對抵押物評估估價方法簡單，報告內(nèi)容較草率,，信用社在審查時未能很好履行職責(zé),，提出異議。

（4）發(fā)放抵押貸款,，抵押物不足值,。營業(yè)部：如借款人***，2005年11月4日抵押貸款80萬元,，至2010年10月24日到期,，責(zé)任人：***,，該貸款抵押物為**房產(chǎn)（抵押人***有限公司，法人代表**）,，面積699.6平米,、***房產(chǎn)，面積37.8平米,經(jīng)查該筆貸款無借款合同,無評估報告,抵押合同認(rèn)定價值為95萬元,抵押物不足值,。

（5）質(zhì)押貸款不足值,，手續(xù)不全。如**信用社：①**貸款0.4萬元,，以自有存單0.2萬元及方金達(dá)活存2013.24元一并質(zhì)押,，不足值，無身份證復(fù)印件,兩人存單未凍結(jié),；②陳*貸款1萬元,，以***美元存單1295.23元質(zhì)押, 不足值,無身份證復(fù)印件。

3,、貸款科目使用不當(dāng),，貸款期限與用途不匹配

（1）貸款科目核算不準(zhǔn)確。營業(yè)部：如借款人***,，2006年5月15日貸款3萬元,，于2008年5月15日到期，將中長期貸款放入1234短期貸款科目中核算,；借款人***,，2005年1月20日貸款9萬元，于2006年12月30日到期,，放入1231短期貸款科目,；借款人***，于2004年9月 20日抵押貸款2萬元,，將其放在1231信用貸款中,。

（2）未根據(jù)借款人實際用途確定貸款期限，將大量的短期流動資金貸款進(jìn)行中長期發(fā)放,，加大了貸款的流動性風(fēng)險,。營業(yè)部：如***有限公司，2006年7月 3日貸款160萬元,，用途購材料,，于2008年7月3日到期；借款人***,，2006年6月21日貸款20萬元,，用途為新建**賓館,，于2009年6月 20日到期,，根據(jù)調(diào)

查情況，該項目已近尾聲，其貸款期限與項目收益期明顯不符,。**信用社：如***貸款11.7萬元,，期限為2004年12月23日到 2007年11月13日，用途飼料,，收回原貸款11.7萬元,，流動資金貸款長期占用，僅2006年3月29日收息1000元,，風(fēng)險已呈現(xiàn),；***貸款5萬元，期限為2006年7月3日到2009年7月2日,，責(zé)任人***,，該貸款用于店內(nèi)流動資金，期限不合理,。

4,、存在多種形式違規(guī)貸款

（1）超比例發(fā)放貸款。經(jīng)檢查有***有限公司,，于2004年4月30日貸款600萬元,，2006年4月29日到期，目前結(jié)欠500萬元,。（2）一戶多貸,。營業(yè)部借款人***與**，于2006年4月11日,，分別貸款1萬元,，2007年4月11日到期，責(zé)任人***,，二戶住址均為西門中路5號,。

（3）貸款主體不合規(guī)。營業(yè)部：2004年8月17日,，向國家事業(yè)單位**文化館發(fā)放貸款8萬元,，2007年8月3日到期，本文來自文秘114 http://,，轉(zhuǎn)載請保留此標(biāo)記?，F(xiàn)結(jié)欠3萬元，用途購房,；2006年4月18日,，經(jīng)聯(lián)社審批向國家公務(wù)員***發(fā)放貸款20萬元，于2007年4月17日到期,，用途為煤炭經(jīng)營,；2006年8月1日,，向縣農(nóng)委干部**發(fā)放貸款3萬元，用途為購烘干機(jī),，2008年8月1日到期,，責(zé)任人：***。

（4）多人貸款,，一人使用,。營業(yè)部：如借款人***貸款40萬元，***貸款40萬元,，***貸款80萬元,，為***一人所用，用途為水電站,，該電站設(shè)計年凈收益為41.7萬元,第一還款來源難以保證貸款按期收回,目前該貸款利息僅結(jié)至2005年6月20日,貸款風(fēng)險已呈現(xiàn),。

（5）個貸企用。營業(yè)部：如2004年9月15日,，借款人**貸款50萬元（結(jié)欠2萬元）,，于2006年9月13日到期，借款方蓋有***有限公司公章,；借款人**,，2005年7月4日貸款80萬元，于2007年6月30日到期,，實際使用者為***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,。

（6）逆程序發(fā)放貸款。營業(yè)部：如借款人***,，2004年1月18日,，貸款75萬元，2005年1月18日到期,，用途購房,，后展期至2006年1月17 日，息結(jié)至2005年6月20日,，該筆貸款為****賓館法人代表***所貸,，以***有限公司轉(zhuǎn)讓給**出讓土地（2172.8平米,協(xié)議轉(zhuǎn)讓價75萬元,2004年1月18日轉(zhuǎn)讓）,作價130萬元抵押,于2004年1月19日辦理抵押登記手續(xù)，其貸款風(fēng)險已顯現(xiàn);借款人***,，2005年3月30日轉(zhuǎn)貸19.5萬元,，2007年3月30日到期,責(zé)任人***,聯(lián)社批復(fù)日期為2005年4月28日。

（7）存在大量貸款以據(jù)換據(jù),，掩蓋了貸款的風(fēng)險真實性,。聯(lián)社在大量的大額貸款審批中，均有同意貸款,，同時收回原貸款字樣,；檢查**信用社:如①***貸款 5萬元,，期限為2005年11月3日到2006年10月25日；責(zé)任人***,，用途購山場，該戶為轉(zhuǎn)貸,，聯(lián)社計劃信貸股審批為同意貸款5萬元,，期限1年，同時收回原貸款,；②***貸款 5萬元,，期限為 2005年11月15日到2006年11月3日，責(zé)任人***,，為轉(zhuǎn)據(jù)貸款,，聯(lián)社批復(fù)意見同上。

5,、信貸管理工作存在薄弱環(huán)節(jié) （1）信貸資料收集不全,，重要法律文書缺失嚴(yán)重。營業(yè)部,；如***有限公司,，2004年12月16日貸款45萬元，2007年10月9日到期,，檔案中調(diào)查簡單,，僅一次貸后檢查，無借款合同,、抵押合同,，無公司章程、股東決議以及評估報告等,；個人貸款,，大多無借款人身份證、戶口簿復(fù)印件以及借款合同等,。**信用社：**貸款45萬元,，期限為2006年5月20日到2006年9月19日，責(zé)任人***,，用途龜苗,，對該戶貸款審查意見較簡單，僅為情況屬實,，可以支持,，該筆貸款無貸后

檢查；***3萬元,，期限為2005年2月4日到2006年2月3日,，責(zé)任人***,，用途購材料，結(jié)欠款27000元,，該戶于2006 年1月27日展期到2007年1月25日,，保證人***，檔案中調(diào)查表該戶為辦玻纖廠,，缺相關(guān)資料,，審查意見僅情況屬實。無借款合同,、保證合同等,。如***貸款15萬元，期限為2006年3月30日到2007年3月26日,，用途原料,，責(zé)任人**，公司動產(chǎn)抵押無股東會決議,，無公司章程,；***貸款 10萬元，期限為2006-6-24到2007-6-23,，責(zé)任人***,，借款合同簽訂不規(guī)范、抵押合同無貸款方責(zé)任人簽章,。無評估報告,。

（2）貸后檢查工作落實不到位，貸款催收不及時,。營業(yè)部：如**有限公司2005年6月8日貸款100萬元,，2006年6月7日到期，后延期至2007年6月6日,，僅見一次貸后檢查,；對逾期貸款大多未見有效貸款催收回執(zhí)。

（3）辦理貸款展期不合規(guī),。營業(yè)部：如借款人***,，2004年10月15日貸款5萬元，2005年10月7日到期,，2005年9月28日展期至2006 年10月15日,，借款人***，2005年1月20日貸款9萬元,，至2005年12月30日到期,，展期至2006年12月30日到期，違反了短期貸款展期期限不得超過原期限的規(guī)定。**信用社：如***貸款1萬元,，期限為2004年11月9日到2005年11月9日,，責(zé)任人***，用途開店,，該戶于 2005年11月8日申請展期到2006年11月7日,，但無審批意見；貸款未經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)展期,，**電站,。貸款日期為2003年12月10日到2006年 10月20日，無貸款合同及審批小組會議記錄,貸款展期超權(quán)限未報聯(lián)社審批,。

（4）小額農(nóng)戶貸款管理不規(guī)范。經(jīng)查**信用社小額農(nóng)戶檔案為2002年建,，未進(jìn)行動態(tài)管理,，2006年新發(fā)生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證復(fù)印件少量信息資料,。

6,、承兌匯票業(yè)務(wù)辦理不夠規(guī)范

（1）經(jīng)查營業(yè)部，借款人***,，于2006年6月29日用8萬元承兌匯票申請質(zhì)押貸款8萬元,，7月29日到期，存在：①質(zhì)押率不足,，違反不低于1.2倍規(guī)定;②未見最后背書人書面同意質(zhì)押承諾;③未按結(jié)算規(guī)定做成背書質(zhì)押,。

（2）營業(yè)部：***有限公司于2006年6月27日，以銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)130876.70元,，存在問題:①無貸款卡查詢相關(guān)資料②違規(guī)簽訂遠(yuǎn)期借款合同一份,號碼為1917917,貸款期限自2006年2006年10月1日至2006年12月31日,用途為購材料,。

7、收回已核銷呆帳入帳不及時 經(jīng)檢查營業(yè)部,，借款戶 3,。

8、抵債資產(chǎn)存在風(fēng)險隱患

（1）原**集團(tuán)將位于開發(fā)區(qū)的土地55.89畝,用于抵償營業(yè)部2600萬元貸款債務(wù),由于該地段目前地價較低,處置風(fēng)險較大,。

（2）抵債資產(chǎn)未辦理過戶手續(xù),。營業(yè)部：①借款人***以該公司房產(chǎn)、土地協(xié)議抵還貸款60萬元,，土地已過戶,，房產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)；②**公司以土地,、房產(chǎn)協(xié)議抵債28.33萬元,未辦理過戶手續(xù),。**信用社；借款戶***以位于房產(chǎn)抵貸18萬元,另支付現(xiàn)金9.38萬元,還**貸款本金27萬元,利息 3800元,該房屋未辦理房產(chǎn)證過戶手續(xù),。

（3）抵債資產(chǎn)自用未見報批手續(xù),。朱振球以門面房46.66平米,抵債38萬元,該門面現(xiàn)改作營業(yè)部外勤辦公室,。

（4）抵債資產(chǎn)處置款收回不及時。營業(yè)部：**集團(tuán)抵債資產(chǎn)60萬元,，2005年5月20日被處置,，價格為60萬元，2005年12月29日僅收回25萬元,，目前尚有

35萬元未收回,。

9、違規(guī)擔(dān)保造成風(fēng)險

經(jīng)查營業(yè)部 *****,。另據(jù)調(diào)查,，***有限公司與***有限責(zé)任公司簽訂價值1000萬元的采購合同為虛假合同，***有限公司提供價值674萬元的抵押也是虛假抵押,，并無真實交易和庫存藥品,，其行為已構(gòu)成金融欺詐，***貸款160萬元存在較大損失風(fēng)險,。

三,、內(nèi)控評價

***聯(lián)社目前實行縣聯(lián)社一級法人獨立核算，建立了比較完善的多項內(nèi)控制度,，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理,，內(nèi)部分工符合內(nèi)控要求，從實際執(zhí)行過程上來看,，也比較有程序和序時,，形成了一些值得借鑒的如會計互查互審等好的工作作法和工作經(jīng)驗，但也發(fā)現(xiàn)有些檢查內(nèi)容是流于形式,，走過場,，較格式化，且整改不夠及時,，處罰不到位,，實際約束力不強(qiáng)，對易形成風(fēng)險的信貸及操作流程等重點環(huán)節(jié),，未能很好形成有效的制約,。

同時通過本次對**聯(lián)社案件專項治理工作的抽查，我們發(fā)現(xiàn)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行不到位,，會計基礎(chǔ)工作和信貸工作存在相當(dāng)多的薄弱環(huán)節(jié),，且有一定的違規(guī)現(xiàn)象。聯(lián)社對違章違規(guī)行為未能及時處理,，自身也存在一定違規(guī),，如信貸審批、截留收入、違反財經(jīng)制度等,，我們對該聯(lián)社的綜合評價為內(nèi)控基本健全,。

四、意見和建議

（一）全面建立風(fēng)險防范體系,，扎實深入地開展案件專項治理工作

案件專項治理工作是一項常抓不懈的持久工作,，要扎實地開展好此項工作，就必須建立一整套有利于案件專項治理的長效機(jī)制,，將案件專項治理工作擺上重要的議事日程,，將風(fēng)險防范放在與業(yè)務(wù)經(jīng)營同等重要的位置，要有聯(lián)社一把手親自掛帥,，落實好案件的防范和查處制度,，建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度。要將風(fēng)險控制從對案件事后查處提高到事前的風(fēng)險預(yù)警,，將對內(nèi)控制度的有效執(zhí)行貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程,，建立起風(fēng)險布控的全面防范體系，將風(fēng)險防范的思想教育工作與信合文化的建設(shè)緊密結(jié)合起來,，樹立全員防范風(fēng)險意識,，要緊繃風(fēng)險防范這根弦不放松,，努力樹立風(fēng)險為本,、審慎經(jīng)營的管理理念。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行會計,、出納,、財務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為,，切實防范操作風(fēng)險

1,、核算不準(zhǔn)確、坐支費用問題違反了財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度的規(guī)定,，建議辦事處督促**聯(lián)社盡快對機(jī)關(guān)房租收入和利息收入按照財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理,，責(zé)成**聯(lián)社**信用社對房租收入進(jìn)行核實后正確入帳，對坐支部分查明原因,，進(jìn)行處理,，并對有關(guān)當(dāng)事人作出適當(dāng)處罰。

2,、存款利率執(zhí)行違反了中國人民銀行有關(guān)利率政策和《反不正當(dāng)競爭法》以及其他一些法律法規(guī),，建議辦事處督促***聯(lián)社對營業(yè)部和**社的利率執(zhí)行再進(jìn)行全面檢查，對查出問題責(zé)成其全面整改,，根據(jù)問題性質(zhì)對相關(guān)責(zé)任人作出處罰,。

3、固定資產(chǎn)購置問題應(yīng)盡快以報告形式進(jìn)行請示，并按照會計和財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定做好帳務(wù)處理,。對聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付的個人所得稅和水電費應(yīng)根據(jù)制度規(guī)定及時收回處理,，并將情況反饋至辦事處。

4,、對在財務(wù)制度和會計制度執(zhí)行中存在的貸款利息計收不準(zhǔn)和會計帳務(wù)處理等有關(guān)問題,，建議辦事處督促**信用聯(lián)社對各信用社制度執(zhí)行情況開展全面檢查，并積極加以整改,。對檢查中查出的問題要給予有關(guān)當(dāng)事人適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰,，對檢查情況進(jìn)行通報。

5,、對**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的相關(guān)問題,，建議**聯(lián)社加強(qiáng)對信用社職工的崗位培訓(xùn)和制度的規(guī)范執(zhí)行，對照**聯(lián)社所制訂的各崗位的操作流程,，補(bǔ)缺補(bǔ)差,，完善手續(xù)，進(jìn)一步規(guī)范操作行為,。并對聯(lián)社營業(yè)部存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)重點進(jìn)行整改,，查糾并處，強(qiáng)化管理,。

（三）加強(qiáng)信貸管理,，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險

1,、對***聯(lián)社存在的貸款操作程序不夠規(guī)范,，操作風(fēng)險較大的問題，建議辦事處督促***聯(lián)社加強(qiáng)對問題的重視程度,，責(zé)成轄內(nèi)各社全面開展自查工作,，盡可能補(bǔ)齊完善操作手續(xù)，明確相關(guān)責(zé)任人,，對造成風(fēng)險的要追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任,。

2、對***聯(lián)社在辦理抵押貸款時手續(xù)不規(guī)范,、抵押合同無效,、抵押值不足額、對抵押物審查不嚴(yán)等較大風(fēng)險隱患,，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對轄內(nèi)各社抵押貸款逐筆檢查,，對照制度整改，完善有關(guān)手續(xù),，落實好每筆貸款責(zé)任人,，發(fā)現(xiàn)暴露風(fēng)險,，并作出相關(guān)的責(zé)任認(rèn)定和處理意見。

3,、對超比例貸款建議旌德聯(lián)社要按照風(fēng)險防范處置預(yù)案的目標(biāo)要求,，制訂切實可行的方案，逐步壓縮達(dá)到比例要求,。

4,、對一戶多貸、多人貸款,，一人使用,、個貸企用、逆程序發(fā)放貸款以及貸款主體不合規(guī)等多種違規(guī)形式貸款,，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對***聯(lián)社營業(yè)部和***信用社存在的違規(guī)問題進(jìn)行徹查,，明確責(zé)任人，制訂清收計劃,，根據(jù)違規(guī)責(zé)任和風(fēng)險大小,，對照《**省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》的規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分。

5,、對***聯(lián)社信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié),，如審貸不分離、三查制度不落實,、貸款期限與用途不匹配,，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規(guī)范,、貸款展期不合規(guī)等,，建議辦事處督促***聯(lián)社從制度梳理入手,，完善審貸分離,、授權(quán)授信、貸款責(zé)任追究等各項規(guī)章制度,，規(guī)范信貸操作流程,，以貸款五級分類工作為契機(jī)，全面反映貸款風(fēng)險真實狀況,，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題,，提高經(jīng)營管理水平。建議旌德縣聯(lián)社加強(qiáng)對轄內(nèi)網(wǎng)點的檢查輔導(dǎo)工作力度,，加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度,，對違規(guī)問題及時進(jìn)行處罰，以提高稽核檢查工作的效率和約束力,。

6,、對已核銷呆帳貸款收回入帳不及時的問題,，違反了權(quán)責(zé)發(fā)生制和會計核算的制度規(guī)定，也嚴(yán)重違反呆帳貸款核銷的有關(guān)程序,，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社查明原因,，說明事情發(fā)生經(jīng)過，并對涉及的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處罰,。

7,、對**聯(lián)社抵債資產(chǎn)問題，建議辦事處督促旌德縣聯(lián)社及早制定處置方案,，完善相關(guān)合法手續(xù),，防范風(fēng)險發(fā)生。

8,、**聯(lián)社違規(guī)擔(dān)保問題,，雖然屬于歷史遺留問題，但其中反映了**聯(lián)社在內(nèi)部控制管理相互制約以及單位公章管理和內(nèi)外帳核對的多方面不足之處,，還涉及了**與***公司以價值1000萬元的虛假采購合同,，向中行**分理處申請440萬元銀行承兌匯票的金融欺詐嫌疑，給信用社造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失和較大的潛在風(fēng)險損失,。建議辦事處要就該事件發(fā)生責(zé)令***聯(lián)社作出深刻的反思,，并對相關(guān)的責(zé)任人員作出嚴(yán)肅處理。

專項治理回頭看報告篇五

xxxx單位

關(guān)于巡視巡察和“一問責(zé)八清理”專項行動整改 “回頭看”的工作情況報告

按照縣委,、縣政府統(tǒng)一部署安排,，我單位高度重視，認(rèn)真組織開展縣委巡察反饋意見整改以及“一問責(zé)八清理”專項行動整改“回頭看”的自查自糾工作,。堅持“四個意識”,，積極從專項整治中發(fā)現(xiàn)問題整改落實，持續(xù)加強(qiáng)紀(jì)律和作風(fēng)建設(shè),，推動全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展,、向基層延伸，確?？h委,、縣政府重大決策部署貫徹落實。具體工作情況報告如下：

一,、提高思想認(rèn)識,，動員部署到位。

按照縣委,、縣政府印發(fā)的《xx縣扶貧脫貧領(lǐng)域問題整改暨巡視巡察和“一問責(zé)八清理”專項行動整改 “回頭看”實施方案》,，我單位迅速部署召開工作動員會議，要求單位上下要把“回頭看”工作作為一項嚴(yán)肅的政治任務(wù),，堅持全面從嚴(yán)治黨,、堅持領(lǐng)導(dǎo)帶頭,、堅持問題導(dǎo)向、堅持標(biāo)本兼治的基本原則,。強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng),，以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,，深刻反思,，剖析根源,，找準(zhǔn)癥結(jié)。

二,、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，組織保障到位。

為全面落實從嚴(yán)治黨要求,，我單位負(fù)責(zé)同志作為第一責(zé)任人,，親自部署、具體協(xié)調(diào),、直接督辦“回頭看”工作的整改落實,。并成立xxxx單位“一問責(zé)八清理”專項行動整改“回頭看”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，切實履行“一崗雙責(zé)”,，抓好組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)調(diào)度,。帶頭抓好自身整改，帶頭改進(jìn)作風(fēng),、帶頭廉潔自律,。

三、縝密制定方案,，整改措施到位,。

結(jié)合本單位工作實際，制定《xxxx單位“一問責(zé)八清理”專項行動整改 “回頭看”實施方案》,。一是對縣委巡察反饋意見整改落實情況進(jìn)行全面檢查,。對縣委第四巡察組巡察我單位反饋問題和意見落實情況開展“回頭看”，做好巡察“后半篇文章”,。二是對2016年,、2017年“一問責(zé)八清理”專項行動發(fā)現(xiàn)問題整改情況進(jìn)行全面檢查,。對照2016年,、2017年《xx縣“一問責(zé)八清理”專項行動實施方案》和各清理工作專項方案，圍繞方案確定的工作任務(wù),，監(jiān)督檢查整改情況,。三是對2017年基層“微腐敗”專項整治發(fā)現(xiàn)問題整改情況進(jìn)行全面檢查。重點檢查以權(quán)謀私,、處事不公,、作風(fēng)不實,、濫用職權(quán)4類基層“微腐敗”問題整改落實情況，看自查自糾發(fā)現(xiàn)的問題線索是否查處到位,，看長效機(jī)制是否建立并有效運轉(zhuǎn),。四是對正在開展的糾正“四風(fēng)”和作風(fēng)紀(jì)律專項整治發(fā)現(xiàn)問題整改情況進(jìn)行全面檢查。為深入推進(jìn)糾正“四風(fēng)”和作風(fēng)紀(jì)律專項整治工作,，切實解決干部作風(fēng)紀(jì)律方面存在問題,，針對存在問題逐項進(jìn)行梳理、總結(jié),，對已經(jīng)完成整改的,，形成完整工作臺賬，對尚未整改處置到位的,，明確責(zé)任單位和責(zé)任人,，限期整改處置到位。并通過對照問題臺帳和整改臺帳,，及時清理發(fā)現(xiàn)問題,，建立“六套清單”制度，形成長效機(jī)制,。

四,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)督察，強(qiáng)化追責(zé)問責(zé),。

建立督導(dǎo)檢查機(jī)制,，采取召開座談會、查閱資料等形式,，對整改落實情況進(jìn)行督查,，有力推動整改工作的順利進(jìn)行。對于整改任務(wù),，堅持問題導(dǎo)向,，明確整改原則，根據(jù)實際情況,，實施分類推進(jìn),。對自查自糾發(fā)現(xiàn)的問題，例嚴(yán)肅追究責(zé)任,，堅決防止和糾正形式主義,、官僚主義問題。

五,、健全工作制度,，完善體制建設(shè)。

一是加強(qiáng)調(diào)度,，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,；二是對整改工作中已經(jīng)建立的各項制度,，堅決抓好落實，確保真正發(fā)揮作用,。對需要建立的制度,，抓緊建立起來，堵塞漏洞,；三是完善體制機(jī)制,、加強(qiáng)組織管理、夯實工作基礎(chǔ),，嚴(yán)格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個責(zé)任”,，加強(qiáng)干部隊伍建設(shè)。逐步形成了用制度管理,、按制度辦事,、靠制度管人的長效工作機(jī)制。

目前,，我單位巡察整改以及“一問責(zé)八清理”專項行動整改“回頭看”的工作正在穩(wěn)步推進(jìn),。

專項治理回頭看報告篇六

省聯(lián)社**辦事處:

根據(jù)省聯(lián)社**辦事處工作布置，依據(jù)《**省農(nóng)村信用社案件專項治理

（四）案件專項治理檢查的問題

（五）財務(wù)方面存在的問題

（六）內(nèi)部控制方面

1,、內(nèi)勤工作日記登記不完整,，事后監(jiān)督未實現(xiàn)時間和人員上的分離。如營業(yè)部空白重要憑證當(dāng)日未發(fā)生的未按日結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存數(shù),；**信用社會計憑證的事后監(jiān)督由臨柜人員當(dāng)時蓋章,。

3、印章保管登記簿登記不全面,。如營業(yè)部所有印章只有啟用日期,，已經(jīng)更換的舊印章沒有注銷日期，個人使用的印鑒章未登記,，沒有保管員的簽章記錄,；**信用社印章保管登記簿2006年5月29日更換新印章后無負(fù)責(zé)人和保管員簽章，主任印鑒章未登記,。

7,、掛失手續(xù)不符合規(guī)定。如**信用社2006年5月25日沈某活期儲蓄存折掛失,，金額400元,，于5月26日補(bǔ)發(fā)。

（七）信貸方面存在的問題

1,、貸款操作程序不規(guī)范,，操作風(fēng)險較大

2、抵押貸款辦理不合規(guī),，易引發(fā)道德風(fēng)險

3,、貸款科目使用不當(dāng)，貸款期限與用途不匹配

4,、存在多種形式違規(guī)貸款

5,、信貸管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)

（4）小額農(nóng)戶貸款管理不規(guī)范。經(jīng)查**信用社小額農(nóng)戶檔案為2002年建,，未進(jìn)行動態(tài)管理,，2006年新發(fā)生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證復(fù)印件少量信息資料,。

6,、承兌匯票業(yè)務(wù)辦理不夠規(guī)范

7、收回已核銷呆帳入帳不及時

經(jīng)檢查營業(yè)部,，借款戶3,。

8、抵債資產(chǎn)存在風(fēng)險隱患

（3）抵債資產(chǎn)自用未見報批手續(xù),。朱振球以門面房46.66平米,抵債38萬元,該門面現(xiàn)改作營業(yè)部外勤辦公室,。

9、違規(guī)擔(dān)保造成風(fēng)險

經(jīng)查營業(yè)部*****,。另據(jù)調(diào)查,，***有限公司與***

三、內(nèi)控評價

***聯(lián)社目前實行縣聯(lián)社一級法人獨立核算,，建立了比較完善的多項內(nèi)控制度,，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)部分工符合內(nèi)控要求,，從實際執(zhí)行過程上來看,，也比較有程序和序時，形成了一些值得借鑒的如會計互查互審等好的工作作法和工作經(jīng)驗,，但也發(fā)現(xiàn)有些檢查內(nèi)容是流于形式,，走過場，較格式化,，且整改不夠及時,，處罰不到位，實際約束力不強(qiáng),，對易形成風(fēng)險的信貸及操作流程等重點環(huán)節(jié),，未能很好形成有效的制約。

同時通過本次對**聯(lián)社案件專項治理工作的抽查,，我們發(fā)現(xiàn)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行不到位,，會計基礎(chǔ)工作和信貸工作存在相當(dāng)多的薄弱環(huán)節(jié)，且有一定的違規(guī)現(xiàn)象。聯(lián)社對違章違規(guī)行為未能及時處理,，自身也存在一定違規(guī),，如信貸審批、截留收入,、違反財經(jīng)制度等,，我們對該聯(lián)社的綜合評價為內(nèi)控基本健全。

四,、意見和建議

（一）全面建立風(fēng)險防范體系,，扎實深入地開展案件專項治理工作

案件專項治理工作是一項常抓不懈的持久工作，要扎實地開展好此項工作,，就必須建立一整套有利于案件專項治理的長效機(jī)制,，將案件專項治理工作擺上重要的議事日程，將風(fēng)險防范放在與業(yè)務(wù)經(jīng)營同等重要的位置,，要有聯(lián)社一把手親自掛帥,，落實好案件的防范和查處制度，建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度,。要將風(fēng)險控制從對案件事后查處提高到事前的風(fēng)險預(yù)警,，將對內(nèi)控制度的有效執(zhí)行貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，建立起風(fēng)險布控的全面防范體系,，將風(fēng)險防范的思想

4,、對一戶多貸、多人貸款,，一人使用,、個貸企用、逆程序發(fā)放貸款以及貸款主體不合規(guī)等多種違規(guī)形式貸款,，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對***聯(lián)社營業(yè)部和***信用社存在的違規(guī)問題進(jìn)行徹查,，明確責(zé)任人，制訂清收計劃,，根據(jù)違規(guī)責(zé)任和風(fēng)險大小,，對照《**省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》的規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分。

5,、對***聯(lián)社信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié),，如審貸不分離、三查制度不落實,、貸款期限與用途不匹配,，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規(guī)范,、貸款展期不合規(guī)等,，建議辦事處督促***聯(lián)社從制度梳理入手，完善審貸分離、授權(quán)授信,、貸款責(zé)任追究等各項

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