在現(xiàn)代社會中,，人們面臨著各種各樣的任務(wù)和目標,，如學習,、工作,、生活等。為了更好地實現(xiàn)這些目標,，我們需要制定計劃,。怎樣寫計劃才更能起到其作用呢,？計劃應(yīng)該怎么制定呢,？這里給大家分享一些最新的計劃書范文，方便大家學習,。

內(nèi)部審計工作計劃篇一

為進一步規(guī)范本單位財務(wù)管理,，加強審計監(jiān)督,，推進依法理財、依法行政,，保障資金安全，提高基金風險,，結(jié)合我局實際,，特制定本工作計劃。

深入貫徹落實黨的十八大和全國,、全省,、全州人力資源和社會保障工作會議精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅持服務(wù)于“發(fā)展、民生,、和諧”的內(nèi)部審計工作指導(dǎo)思想,，準確定位,，主動融入,，切實履行審計職責，為促進我局財務(wù)管理,，為降低社保風險而服務(wù),。

重點對年度內(nèi)社會保險基金的管理和使用情況進行審計調(diào)查,，并對相關(guān)參保單位社會保險基金征繳情況進行延伸調(diào)查，審核繳費基數(shù),，繳費人群的真實性，了解我縣醫(yī)療保險基金的交納情況,、揭示上繳和發(fā)放基金過程中存在的問題,，規(guī)范我局醫(yī)療保險基金管理，為局里管好,、用好醫(yī)療保險基金當好參謀,，確保參保對象的合法權(quán)益。

（一）要樹立正確的政績觀,，認真履行審計監(jiān)督職責,。

（二）要依法監(jiān)督，文明審計,，牢牢把握審計質(zhì)量的生命線,。要按照“依法、程序,、質(zhì)量,、文明”的要求，創(chuàng)新審計理念和工作思路,，依法履行審計職責,。要以促進規(guī)范管理、深化改革和完善制度為目標,，對于審計發(fā)現(xiàn)的問題,，不僅要審深審?fù)浮烂C處理,，還要深入分析找出存在問題的原因和癥結(jié),，從完善制度、機制上有針對性地提出審計意見和建議,。對于那些帶有傾向性,、普遍性和苗頭性的問題，要注意加強綜合分析研究,，及時向局里提出解決問題的辦法,，發(fā)揮審計監(jiān)督的建設(shè)性作用。

內(nèi)部審計工作計劃篇二

xxxx年全市審計信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導(dǎo),，深入學習貫徹黨的精神,，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點,，有計劃,、有步驟地加大審計信息宣傳力度,，不斷提升審計成果，擴大審計影響,，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境,。

一、圍繞中心,，突出重點,，明確審計信息宣傳的內(nèi)容

(一)圍繞黨和國家的路線、方針,、政策和重大部署,，大力宣傳全市審計機關(guān)在學習貫徹黨的精神，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效,。

1.積極宣傳全市審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局,，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全,、推進民主法治,、維護民生、推動改革,、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用,。

2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果,，并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,，以適當方式加以宣傳。

3.適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,，推動反腐倡廉建設(shè),。

(二)圍繞審計署、省,、市審計工作會議,、重要活動、重大專題及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題,，適時開展有針對性的信息宣傳工作,。

1.大力宣傳全市各級領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重視和支持,，營造良好的審計工作環(huán)境,。

2.重點做好各級審計工作會議、座談會,、向人大會作審計工作報告,、“審計機關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作。

3.根據(jù)全年審計任務(wù),，著力做好財政資金分配和使用管理,、權(quán)力運行,、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設(shè)進展,、重點民生項目建設(shè)進度及資金使用,、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。

4.及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗,，推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式,，促進提高審計工作的質(zhì)量和水平。

(三)圍繞審計機關(guān)加強內(nèi)部管理和自身建設(shè),，大力宣傳在推進審計權(quán)能改革，加強隊伍專業(yè)化建設(shè),、廉政建設(shè),、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。

1.積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效,，以及審計機關(guān)自身建設(shè)情況,。

2.大力宣傳全市審計機關(guān)先進集體和先進個人，弘揚正氣,，展示風采,，樹立良好的審計隊伍形象。

3.結(jié)合具體審計項目,，有重點地宣傳審計機關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和方法,、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。

二,、豐富形式,，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應(yīng)

(一)利用多種渠道擴大審計影響,。充分利用審計行業(yè)報刊,、黨報黨刊、電視臺,、廣播電臺,、網(wǎng)站等各種平臺，多管齊下,，大力宣傳審計工作的新思路,、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展,。

(二)積極組織主題宣傳報道,。今年重點做好“審計機關(guān)成立30周年”活動的系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢,，充分展示審計機關(guān)成立30周年以來取得的成果,。

(三)提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策,。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度,，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題,，形成有價值的審計建議，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù),。

三,、注重質(zhì)量，嚴格考核,，提高信息宣傳工作水平

為切實提升工作水平,，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手，嚴格考核機制,。市局辦公室制定具體的考核指標,，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時,，為進一步加大考核力度,，對未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格。

內(nèi)部審計工作計劃篇三

20xx 年是公司實施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年,，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期,。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標為指引，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向,，按照既定的思路,、目標、主線,、主題開展工作,，加大常規(guī)審計和專項審計力度，有效促進公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展,。

20xx年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標,，強化兩種職能，抓好三大工程,、突出四項重點,、落實五點舉措”的總體思路組織開展。

一個目標——降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險,，促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能,。

三大工程——人才工程,、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程,。

四項重點——整改落實,、專項審計,、成果運用、風險防范,。

五點舉措——增強服務(wù)意識,、加強培訓教育、有效整合資源,、

強化責任追究,、積極探索創(chuàng)新。

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用,，強化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險,，促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的,、專業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航,。

進一步清晰年度計劃制定,、具體項目實施,、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計建議提煉,、審計成果運用等基本工作脈絡(luò),。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用，提升公司風險控制能力和經(jīng)營管理水平,，促進公司可持續(xù)發(fā)展,。

圍繞上述工作思路、目標和主線,，確立以下工作主題：

20xx 年乃至今后一段時期,，將著力和加大“人才、系統(tǒng),、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度,，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平。

1.推進人才工程建設(shè)

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素,。當前,，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀,，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要,，從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。

一是實施“百人計劃”,，不斷充實人才隊伍,。隨著公司集團化發(fā)展步伐的加快推進,，審計范圍將不斷擴大，審計任務(wù)將更加繁重,，有必要逐步充實審計人才隊伍,。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會公開招聘和高校招收等途徑,，力爭經(jīng)過2-3 年的努力,，使公司專職審計人員數(shù)量達到100 人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距,。

20xx 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人,，配齊15 人的計劃編制,；監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1 人。

二是實施“721 人才梯次”建設(shè),，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu),。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓資源，多渠道,、多角度,、分層次加強對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓;同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學方式,，不斷提高專業(yè)勝任能力,，力爭通過2-3 年的努力，實現(xiàn)操作型,、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結(jié)構(gòu),。

2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)

隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對審計環(huán)境,、審計對象,、審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設(shè),，20xx 年將加快推進以“aim”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐,。

一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx 年2 季度末,，完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā),、測試工作，并正式上線運行,。通過建立審計模型,、設(shè)定風險閥值、健全監(jiān)測機制，實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,，實現(xiàn)提前介入,，為數(shù)據(jù)分析、實時預(yù)警,、非現(xiàn)場審計,、提高運行效率提供有力支撐。

二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20xx 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標工作,，10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,，并上線運行,。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實現(xiàn)審計過程信息化,。

三是建立審計管理系統(tǒng),。20xx 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭20xx 年底前完成,，實現(xiàn)審計管理信息化，提升審計管理水平,。

3.加強質(zhì)量工程建設(shè)

質(zhì)量是審計工作的生命,，是促進審計成果運用的關(guān)鍵。20xx年將進一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系,，繼續(xù)推進精品項目建設(shè),。

一是健全審計質(zhì)量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,，進一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”,；“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實施對審計項目全方位,、多角度控制,。

二是完善審計復(fù)核審理制度,。適時推行審計“職能分離”模式,，支持復(fù)核和審理人員嚴格把好復(fù)核審理關(guān)。

三是開展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目,，實施后評估機制,。進一步加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計效果,。

四是引入外部監(jiān)督評價機制,。適時聘請外部中介機構(gòu)，對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性,，內(nèi)部審計工作質(zhì)量進行監(jiān)督與評價,。

20xx 年內(nèi)部審計工作，將堅持“圍繞中心,、服務(wù)全局,、統(tǒng)籌兼顧、突出重點”原則,，著力以下四個重點：

1.督促整改落實

將20xx 年定為“審計整改落實年”,，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風險隱患進行梳理與分類,，形成《審計整改意見書》,，進一步強化整改落實力度。

一是完善后續(xù)跟蹤,。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬,，重點關(guān)注是否存在未整改到位的情況；同時,，針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機構(gòu)開展后續(xù)審計,，監(jiān)督、促進被審計單位將整改工作落到實處,。

二是加強歸因分析,。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，特別是帶有普遍性,、傾向性的問題,，從體制機制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因,，提出解決和預(yù)防的建議,，并及時和相關(guān)職能部門進行交流反饋，推動審計整改取得成效,。

三是推行結(jié)果披露,。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進行通報，通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑,，適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,，形成輿論監(jiān)督壓力,，督促被審計單位主動整改。

2.加強專項審計

一是組織開展專項檢查工作,。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排,，組織開展全系統(tǒng)“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作,。對各級機構(gòu)自查工作開展情況進行督導(dǎo)和檢查,。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實提升公司內(nèi)控管理水平,。

二是深入開展經(jīng)濟責任審計,。20xx 年，將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則,，對財險公司所屬省級分公司,、中心支公司、支公司20xx 年離任的負責人,，開展離任審計,，審計覆蓋率100%。同時,，重點選擇審計時間超過2 年,，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標波動異常,、管理薄弱,、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風險機構(gòu)的部分分支機構(gòu),，對負責人開展任中審計,。

三是加大專項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規(guī)審計任務(wù)的基礎(chǔ)上,，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點,、熱點,、難點”問題,，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點,，確立十大專項審計,。

（1）內(nèi)部控制評估審計

根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準則》有關(guān)規(guī)定，對控股公司內(nèi)部控制的健全性,、合理性和有效性進行審計和評估,。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告，督促內(nèi)控缺陷整改，確保評價結(jié)果客觀準確,、全面連續(xù),。

（2）農(nóng)業(yè)保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20xx 年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法（試行）》，在總結(jié)以前年度農(nóng)險業(yè)務(wù)專項審計的基礎(chǔ)上,，對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務(wù)進行專項審計,。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農(nóng)險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標完成情況及真實性,、完整性實施審計和評價,。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金,、侵害農(nóng)民利益等嚴重違法違規(guī)行為,，是否存在“五個嚴禁”行為。對業(yè)務(wù)管理,、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性,、恰當性和有效性進行審計和評價。

（3）關(guān)聯(lián)交易審計

根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,，對控股公司和財險公司開展關(guān)聯(lián)交易審計,。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準則》及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進行披露；是否按照公司管理制度進行審查,；是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等,。

（4）資金運用審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進行審計,。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性,，實際運作的合規(guī)性、真實性和完整性,，以及效率效果等方面進行審計和評價,。

（5）再保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定，對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進行審計,。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實性,、合法性、效益性,，促進公司加強經(jīng)營管理,，實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標。

（6）大病保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求,，組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東,、湖北、湖南,、江蘇,、遼寧,、內(nèi)蒙古,、四川、浙江等8 家分公司進行審計,。

（7）印章和有價單證審計

對印章和有價單證管理情況進行審計,。印章管理方面重點關(guān)注：是否存在私刻公章（含財務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等）,、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范,、個人借出公章,、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關(guān)注：有價單證征訂,、印制是否規(guī)范,，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象；單證出入庫管理是否規(guī)范,，交接手續(xù)是否完善,；單證使用是否規(guī)范，是否違規(guī)手工出單,，是否使用已停用單證出單,，是否存在系統(tǒng)外出單；作廢單證管理是否規(guī)范等,。

（8）經(jīng)營績效審計

根據(jù)財險公司20xx 年工作重點,，對2-3 家分公司進行經(jīng)營績效專項審計。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價,。通過解剖分析,，查找經(jīng)營管理活動實際效果與預(yù)期目標的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，從體制機制上提出改進意見和建議,。

（9）電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計

對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進行專項審計，重點關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量,、經(jīng)營效益情況,，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實等,。

（10）固定資產(chǎn)購建審計

對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計,。重點關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規(guī)，財險總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況,，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度,，賬務(wù)處理是否及時、規(guī)范等,。

（11）其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求,，適時安排和開展其他專項審計工作。

3.強化成果運用

審計成果是審計工作的核心,，是提升內(nèi)部審計地位的重要載體,，是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當前現(xiàn)狀，必須進一步強化審計成果運用,。

一是完善成果運用制度,。從運用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責,，對審計成果運用的方式,、要求、反饋,、責任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定,，使審計成果運用有章可循、有規(guī)可依,。

二是建立信息傳導(dǎo)機制,。建立健全“向上報送,、橫向交流,、向下反饋”審計信息傳導(dǎo)機制，明確各級管理層和主管部門管理責任,。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進行風險分析,，并向公司管理層揭示風險；對重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計問題進行綜合數(shù)據(jù)分析,，從制度設(shè)計上,、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因，并形成專題報告和管理建議書,，使審計成果得到有效轉(zhuǎn)化,。

三是強化考核掛鉤力度。把審計結(jié)果納入到分支機構(gòu)經(jīng)營績效考核指標中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案,，提升審計剛性約束力,。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結(jié)果作為干部教育培訓、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù),，將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容,，審計結(jié)果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據(jù)審計結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責任情況等次,，做到紀檢監(jiān)督,、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機結(jié)合。

4.抓好風險防范

通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能,，發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境,、提高操作風險及案件風險評估能力、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用,，增強公司風險防控能力,。

一是加大內(nèi)部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度。切實發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理,、防范案件風險,、加強內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動力建設(shè)水平等方面的重要作用,。

二是加強“高風險”人員排查監(jiān)督,。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動工作人員，尤其是重要崗位工作人員,，應(yīng)及時排查與摸清隱患,，防范風險的轉(zhuǎn)移與擴散。

三是加強風險點和案件檢查評估,。定期檢查評估被審計單位操作風險及案件風險管理體系的運作情況,，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實情況,，重點對高風險機構(gòu),、高風險業(yè)務(wù)、高風險環(huán)節(jié),、高風險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進行評估與監(jiān)測,。

為有力推進整體和階段工作，確保全面實現(xiàn)年度工作目標,，

全年將采取以下主要工作舉措：

內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,，監(jiān)督寓于服務(wù)之中。進一步加強作風建設(shè),，增強審計條線上下主動服務(wù)和自覺服務(wù)意識,。

一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過綜合歸納出具有全局性,、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制,、改進機制方面的建議;同時，對領(lǐng)導(dǎo)決策的實施分層次,、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進行評價,并將審計信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù),。各審計中心應(yīng)結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部,。

二是為被審單位服務(wù),。各審計組在每個大型審計項目結(jié)束后，針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,，進行專題培訓,，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風險,，避免問題屢查屢犯,，切實防范風險,，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平。

三是為職能部門服務(wù),。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件,，為解決問題搭建平臺。20xx 年,，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求,，制作相應(yīng)培訓課件，積極傳播審計正能量,，擴大審計影響力,。

四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據(jù)管理原則,，指定專門骨干人員,，定點聯(lián)系所轄分公司。重點關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài),，主動協(xié)助基層機構(gòu)有效配合應(yīng)對檢查,；并及時向監(jiān)察審計部報告工作進展情況。

為確?！?21 人才梯次”工程順利推進,，20xx 年將進一步落實“學習型組織”的建設(shè)規(guī)劃。

一是健全內(nèi)部培訓體系,。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部,、業(yè)務(wù)骨干,、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規(guī)劃,，以保證不同群體都能夠適時接受培訓,。重點開展“財務(wù)管理、風險管理理論,、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢,、風險導(dǎo)向的審計方法與審計管理、內(nèi)部控制理論,、資金運用理論,、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務(wù)系統(tǒng),、業(yè)務(wù)系統(tǒng),、審計系統(tǒng)”等實務(wù)操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓,。

二是建立學習交流平臺,。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學堂”,，以監(jiān)察審計部和區(qū)域?qū)徲嬛行臑閱挝唬x取熱點,、難點,、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關(guān)心的問題定期進行研討與交流。

三是逐步培育講師團隊,。開展內(nèi)部培訓講師隊伍選拔工作,，選拔業(yè)務(wù)能力強、語言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓講師團隊,，（每個區(qū)域?qū)徲嬛行? 人,、監(jiān)察審計部3 人），并通過問卷調(diào)查確定具體培訓宣導(dǎo)的需求和主題,。

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源,，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。

一是加大整合內(nèi)審資源,。進一步完善和細化審計中心考核機制,，加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權(quán)重，增強大局意識和團隊協(xié)作精神,。合理配置和調(diào)劑人力資源,，積極推進“傳幫帶”機制。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè),，落實橫縱向交流,，發(fā)揮復(fù)合功能。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源,。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度,，主動加強和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源,，提高審計工作效率,。

三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務(wù)專業(yè)性強的特點,，聘請其對內(nèi)部審計人員進行專業(yè)培訓,，計劃組織1-2 次的專題培訓或講座。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織,。主動向同業(yè)先進公司學習借鑒,，不斷拓寬工作視野。

有效的責任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵,，20xx年將進一步強化責任追究力度,。

一是實施集中問責機制。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題,，嚴格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法,，進行責任追究,，利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問責到位，形成震懾作用,。真正達到“審計一點,、規(guī)范一片，重罰少數(shù),、教育全部”的目的,。

二是落實責任掛鉤制度?！罢讼日骸?，制定下發(fā)《內(nèi)部審計人員行為準則》，明確和規(guī)范審計人員行為,，對違反行為準則的,，要嚴格按照制度規(guī)定進行責任追究。

創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力,，只有不斷創(chuàng)新,，才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵,。要進一步轉(zhuǎn)變觀念,，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計通過確認活動,，幫助公司減少或避免損失,，創(chuàng)造直接價值；通過審計關(guān)口前移,，提供咨詢服務(wù),，實現(xiàn)事前,、事中控制，為管理層及分支機構(gòu)提供建議及風險預(yù)警等,，間接為公司創(chuàng)造價值,。

二是創(chuàng)新審計管理機制,。積極探索不同種類審計項目之間的有機結(jié)合，推行“1+n”的作業(yè)模式,，避免多次進點,、重復(fù)審計，努力做到一審多果,，一果多用,。對項目實行分類管理，利用審計管理系統(tǒng),，建立完善“審計對象檔案庫”,、“審計項目數(shù)據(jù)庫”,、“審計評價標準庫”等。

三是健全內(nèi)部激勵機制,。通過制定《審計項目主審津貼》,、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度，開展“三個一”評優(yōu)活動,，即評選一個優(yōu)秀審計項目,、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審,，進一步調(diào)動審計人員的工作積極性,。

四是深化審計文化建設(shè)。大力弘揚保險業(yè)“誠信,、責任,、價值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神,，進一步推進“公正,、奉獻、服務(wù),、專業(yè),、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設(shè)，并通過開展論文征集活動,、舉辦演講比賽等方式,，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。

內(nèi)部審計工作計劃篇四

20xx年全市審計信息宣傳工作的'指導(dǎo)思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導(dǎo),，深入學習貫徹黨的精神,，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點,，有計劃,、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果,，擴大審計影響,，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。

（一）圍繞黨和國家的路線,、方針,、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關(guān)在學習貫徹黨的精神,，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效,。

1、積極宣傳全市審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局,，開展各項審計工作動態(tài),，以及在維護經(jīng)濟安全,、推進民主法治、維護民生,、推動改革,、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。

2,、及時反映審計在揭露體制性障礙,、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果，并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,，以適當方式加以宣傳,。

3、適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,，推動反腐倡廉建設(shè),。

（二）圍繞審計署、省,、市審計工作會議,、重要活動、重大專題及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題,，適時開展有針對性的信息宣傳工作,。

1、大力宣傳全市各級領(lǐng)導(dǎo),、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重視和支持,，營造良好的審計工作環(huán)境。

2,、重點做好各級審計工作會議,、座談會、向人大會作審計工作報告,、“審計機關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作,。

3、根據(jù)全年審計任務(wù),，著力做好財政資金分配和使用管理,、權(quán)力運行、國有資產(chǎn)保值增值,、重大投資項目建設(shè)進展、重點民生項目建設(shè)進度及資金使用,、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映,。

4、及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗,，推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式,，促進提高審計工作的質(zhì)量和水平,。

（三）圍繞審計機關(guān)加強內(nèi)部管理和自身建設(shè)，大力宣傳在推進審計權(quán)能改革,，加強隊伍專業(yè)化建設(shè),、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果,。

1,、積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關(guān)自身建設(shè)情況,。

2,、大力宣傳全市審計機關(guān)先進集體和先進個人，弘揚正氣,，展示風采,，樹立良好的審計隊伍形象。

3,、結(jié)合具體審計項目,，有重點地宣傳審計機關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效,。

（一）利用多種渠道擴大審計影響,。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊,、電視臺,、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺,，多管齊下,，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果,，推動審計工作的深入開展,。

（二）積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關(guān)成立30周年”活動的系列宣傳報道,，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢,，充分展示審計機關(guān)成立30周年以來取得的成果。

（三）提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策,。加大對審計情況的全面把握,、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題,，形成有價值的審計建議,，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù)。

為切實提升工作水平，20xx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手,，嚴格考核機制,。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計局,。同時,，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格,。

內(nèi)部審計工作計劃篇五

為嚴格貫徹落實中央八項規(guī)定精神,，深化群眾路線教育實踐活動成果，厲行勤儉節(jié)約,，推進黨風廉政建設(shè),，根據(jù)國家統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作的規(guī)定，按照《20__年省統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃》的要求,，進一步加強中央事業(yè)費財務(wù)管理和監(jiān)督,，規(guī)范預(yù)算管理，結(jié)合我市統(tǒng)計系統(tǒng)財務(wù)工作實際,，特制訂20__年市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃,。

一、指導(dǎo)思想

二,、20__年內(nèi)部審計工作主要任務(wù)

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計,，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制,、情況報告制,、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等,。

（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。按照《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》規(guī)定，20__年,，要繼續(xù)做好局機關(guān)及下屬事業(yè)單位上一年度財務(wù)收支內(nèi)部審計工作,，主要是審計和檢查預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支,、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況,。在內(nèi)審中，著重以財務(wù)收支和內(nèi)控制度為基礎(chǔ)，重點關(guān)注財務(wù)收支的真實性,、合法性、規(guī)范性等問題,。

（三）強化對縣區(qū)統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況的內(nèi)部審計工作,。20__年，省統(tǒng)計局將對四縣統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)經(jīng)費收支使用情況進行內(nèi)部審計,，主要審計內(nèi)容為：一是20__年中央級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況；二是中央級第三次全國經(jīng)濟普查專項經(jīng)費收支使用情況,；三是有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況,；四是納入中央級統(tǒng)計事業(yè)費管理的國有資產(chǎn)管理情況。

（四）認真抓好跟蹤審計,。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

（五）進一步加強統(tǒng)計系統(tǒng)審計隊伍建設(shè)。根據(jù)國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計部門內(nèi)部審計工作規(guī)范》,、《省統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作實施辦法》,、《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》等文件精神，各級統(tǒng)計部門在配備和明確內(nèi)部審計人員或兼職人員的基礎(chǔ)上,，及時充實,、補齊因工作需要而變動的上述崗位工作人員。建立健全內(nèi)部審計制度,，充分發(fā)揮審計人員的職能作用,，要加強對內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識培訓，提升內(nèi)部審計人員的職業(yè)素養(yǎng),，已適應(yīng)新形勢下內(nèi)部審計工作的需要,。

三、組織實施

根據(jù)我市統(tǒng)計系統(tǒng)的實際情況和市局整體工作部署,，全市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作擬于六月份開始,，全部審計任務(wù)在當年11月底前完成，內(nèi)部審計工作具體時間另行通知,。各有關(guān)單位應(yīng)充分做好迎接內(nèi)部審計的各項準備工作,。

內(nèi)部審計工作計劃篇六

組織審計人員有計劃對公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況。了解的內(nèi)容主要有：

1、企業(yè)發(fā)展史,、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì),、主營業(yè)務(wù)、投資規(guī)模,、相關(guān)稅種等,。

2、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況,，股權(quán)結(jié)構(gòu),。

3、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全,，是否科學有效,。

4、會計制度是否建立健全,；是否符合企業(yè)核算要求,；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象,；測量稅務(wù)風險,；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞,；固定資產(chǎn),、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范,；債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹慎并及時處理,；成本及費用核算是否合理等。

5,、經(jīng)營目標的制定是否切合實際,；核定依據(jù)是什么；目標是否明確,；是否便于考核總現(xiàn),；實際執(zhí)行情況。

6,、費用預(yù)算的報審依據(jù)是否合理,，執(zhí)行情況。

7,、大項投資及工程建設(shè)項目的基本情況,；是否執(zhí)行招投標制度；項目預(yù)算的審核情況,；工程實施過程的了解,；合同的簽訂是否嚴謹,；審批權(quán)限了解；工程決算是否嚴格把關(guān)等,。

8,、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理,；

第二步：計劃從以下4方面體現(xiàn)和實施審計的監(jiān)督和管理職能：

1,、在了解公司經(jīng)營、財務(wù)核算,、內(nèi)部控制管理、目標考核情況后,，將采取以下措施：

對已審計各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結(jié),，區(qū)分主要問題和次要問題.

內(nèi)部審計工作計劃篇七

20x

年審計工作重點以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量,，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,。下面就是小編給大家?guī)淼膬?nèi)審工作計劃范文,，希望能幫助到大家!

一、內(nèi)部審計工作目標

圍繞集團20x

年發(fā)展方向和經(jīng)營目標,，認真履行董事長賦予的職責,，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計監(jiān)督促進過程控制,，從集團經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗，查找問題,，提出建議,，監(jiān)督、服務(wù)并重,，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平,，合理利用集團資源，提高資產(chǎn)效益,。

二,、內(nèi)部審計主要內(nèi)容

1、財務(wù)報表審計,。結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報年報審計,，配合集團年度預(yù)算，跟蹤計劃落實結(jié)果,，依據(jù)會計憑證及財務(wù)資料,，審核財務(wù)收支的真實,、完整，準確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際,。

2,、資金使用審計。配合集團資金管理,，通過會計憑證和財務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益,。

3,、管理流程審計。主要對財務(wù)操作流程,、財務(wù)崗位制約,，財務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學規(guī)范,。保障企業(yè)運作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風險。

4,、項目及采購合同審計,。對項目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準則,，健全工程項目、采購活動的記錄,，使工程項目,、采購管理提高效益性。

5,、投資及其他審計,。根據(jù)集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤,，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,，對比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗,。

三,、具體實施計劃。.

1,、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗,，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這條線進行，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善,。

2,、具體操作主要放在以上1—3項,，4—5項將根據(jù)集團要求適時穿插進行。

3,、一季度結(jié)合財務(wù)年終決算,，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查,。

4,、二季度結(jié)合財務(wù)年報和所得稅匯算審計，著重企業(yè)財務(wù)收支,，會計憑證等審計,。

5、三季度重點：20x

年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理,，資金使用管理等,。

6、四季度重點：結(jié)合20x

年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務(wù)收支情況等審計確認,，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù)。

7,、結(jié)合以上審計,，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程、崗位制約,、財務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對不足之處提出整改建議。上半年重點,，集團卡操作管理,、專項銷售管理等。

8,、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務(wù)較忙,，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始，同時還將考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計,、梳理和落實,，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎(chǔ)準備,。

9,、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示,。

為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好x

年教育審計工作的意見》的文件精神和我院x

年工作的總體要求,，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建設(shè)任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度,，強化內(nèi)部審計職能,，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù),、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標,，特制定x

年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：

一,、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題,、規(guī)范管理、促進改革,、提高績效”的審計思路,，進一步落實《北京市屬高等學校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計,，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合,。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理,，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度,，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標的實現(xiàn),。

二,、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢,、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容,，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責任為主線,，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責任意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接,，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教,，完善監(jiān)督機制,，防范廉政風險等方面的重要作用,。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責任審計,。

三,、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神,，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項,、勘察,、設(shè)計、招標,、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本,，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益,，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用效益,。

四,、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為,，防范經(jīng)濟管理風險,，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀行為。

五,、加強審計結(jié)果利用和審計整改

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求,，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度,，明確各部門的職責,，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認真進行整改,，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀檢,、檢查部門匯報,，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù),，以加強審計整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用,。

六,、進一步加強審計的自身建設(shè)

加強業(yè)務(wù)學習，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓,，提高審計業(yè)務(wù)能力,。完善審計制度，提高審計質(zhì)量,。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督,，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作,，把好審計質(zhì)量關(guān),，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計,，不斷提升內(nèi)部審計能力,。

一、指導(dǎo)思想：

認真貫徹落實x

大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學理念,，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審,。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計,，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制、情況報告制,、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法,、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認真抓好跟蹤審計,。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化,、制度化,、法制化。

三,、主要措施

1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì)，努力學習《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法,、求真、嚴謹、奮進,、奉獻”的審計精神,。

2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點,、落實責任,，成果到位。開展文明審計樹立公開,、公正,、文明、廉潔的審計形象,。

3.堅持求真務(wù)實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4.發(fā)揚“嚴謹細致,、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計計劃,、審計方案、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生,。

一,、審計工作開展情況

根據(jù)董事會工作安排，按計劃,、有步驟的開展各項現(xiàn)場與非現(xiàn)場審計,。20x

年出具審計報告書 份，其中：業(yè)務(wù)審計報告 份,，現(xiàn)場離任審計報告 份,，非現(xiàn)場離任審計報告 份，經(jīng)濟責任審計報告 份,。通過審計檢查,，規(guī)范了營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)操作,，提高了依法經(jīng)營意識，增強了管理制約機制,，從而為業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ),。其二，為了認真落實干部交流制度,，對中層管理人員進行崗位調(diào)整,，共進行崗位監(jiān)督交接 次，其中：行長調(diào)整交接 次,，支行會計主管調(diào)整交接 次,，對交接過程進行了嚴格的監(jiān)督，保證交接手續(xù)齊全,、完整,，調(diào)整人員及時就位，確保了工作的連續(xù)性,。其三,，會同相關(guān)部門銷毀做廢銀行卡、做廢印章工作,。

二,、主要工作內(nèi)容

(一)抓規(guī)章制度建設(shè)，加強基礎(chǔ)管理工作

1,、加強制度建設(shè),。按照“商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引”的要求，遵循“業(yè)務(wù)發(fā)展,，內(nèi)控優(yōu)先,，開展工作，制度先行”的工作思路,，立足本行經(jīng)營發(fā)展實際,，以構(gòu)筑更加堅實穩(wěn)固的風險防控體系為工作重點。年初我部對現(xiàn)行規(guī)章制度進行系統(tǒng)化,、規(guī)范化的整理,，編纂了系統(tǒng)、明晰的制度,，便與員工學習,、使用，以促進各項業(yè)務(wù)標準化,、規(guī)范化，確保制度的實效性,。本制度匯編匯集了 年度編制的所有制度,，共編制 個規(guī)章制度。同時，收集內(nèi)部控制狀況信息,，做好內(nèi)控制度建設(shè),。

2、完善處罰辦法,。隨著監(jiān)管力度及業(yè)務(wù)發(fā)展的加強,，原有的處罰辦法已不適應(yīng)當前業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，對原有的處罰辦法進行了修訂,，確保各項金融規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行,，強化內(nèi)部管理，防范金融風險,，預(yù)防經(jīng)濟案件的發(fā)生,。

3、制定員工考核辦法,，考核的指導(dǎo)思想是根據(jù)崗位內(nèi)容和員工綜合素質(zhì),，合理進行崗位分工，充分調(diào)動員工的工作積極性和主動性,。促進人員管理與合理使用,。崗位考核的內(nèi)容主要包括履職情況、工作質(zhì)量及工作態(tài)度三方面,，結(jié)合本部門實際情況,，對相應(yīng)崗位制定了具體考核內(nèi)容及權(quán)重。采用定性與定量考核相結(jié)合的原則,，考核的形式包括：崗位干部員工自評,、部門考核小組考評。

(二)搞好業(yè)務(wù)審計工作

審計部按照年初工作計劃,，進行了反洗錢等 項業(yè)務(wù)審計,。加強了部門及支行的經(jīng)營管理，完善了內(nèi)控監(jiān)督機制,，通過審計,，提高了業(yè)務(wù)風險防控及管理能力。

1,、開展了科技信息系統(tǒng)和管理維護審計,，對科技信息部進行了現(xiàn)場摸底。通過從總體控制風險,、研發(fā)風險,、運行維護風險、外包風險等四個方面進行檢查,，掌握我行科技信息運行現(xiàn)狀,，了解我行科技信息的安全及風險隱患,，對科技信息的內(nèi)控制度建設(shè)進行了檢查，針對存在的問題提出了合理化建議,，增強了信息安全控制能力,，促進了我行業(yè)務(wù)安全、持續(xù),、穩(wěn)健地運行,。

2、做好反洗錢工作,，規(guī)避洗錢及監(jiān)管風險,，提高反洗錢工作的整體水平，分別對網(wǎng)點進行了現(xiàn)場檢查,，用時 個工作日,，檢查內(nèi)容以反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、賬戶管理,、聯(lián)網(wǎng)核查及檔案管理,、大額和可疑交易報送為主，通過檢查,，職能部室及支行能充分認識到反洗錢工作重要性和必要性,，認真履行反洗錢法律義務(wù)，按時組織反洗錢業(yè)務(wù)學習,，嚴格執(zhí)行反洗錢規(guī)章制度,，制度完善、措施有力,，反洗錢工作力度不斷加強,，但仍存在結(jié)算賬戶使用管理不嚴格、賬戶資料更新不及時,、不按規(guī)定范圍進行聯(lián)網(wǎng)核查,、可疑交易甄別不細致等情況。

3,、做好離任,、經(jīng)濟責任、工作審計工作,。

根據(jù)《高級管理人員任職資格管理辦法》有關(guān)規(guī)定,，在1月份調(diào)整和交流了 位機關(guān)管理人員，審計部按要求進行了非現(xiàn)場離任審計,，出具了 份非現(xiàn)場離任審計報告,。在 月份對部門管理人員進行了 次經(jīng)濟責任審計，并出具了經(jīng)濟責任審計報告,。根據(jù)《高級管理人員任職資格管理辦法》有關(guān)規(guī)定,，共利用 個工作日對 人次支行行長進行了現(xiàn)場離任審計,，對其在職期間的工作情況做出公正、公平的審計評價,。

(三)加強審計信息反饋，嚴格責任追究

加強橫向信息交流,，將審計中存在的問題和風險點向相關(guān)管理部門反饋,，對薄弱和容易忽視的風險環(huán)節(jié)提出審計建議，進而達到使職能管理部門的業(yè)務(wù)督導(dǎo)更具針對性,，積極進行整改,，填補了部分內(nèi)控真空。對未按要求進行整改或整改不到位的責任人嚴格按照我行責任追究制度進行處罰,，督促存在問題的支行或部門堅決整改落實到位,，達到規(guī)范業(yè)務(wù)、合規(guī)經(jīng)營的目的,。

(四)年度報表審計工作

年初我部積極配合會計師事務(wù)所對我行 年財務(wù)成果進行審計認定,，順利完成了年度報表審計，會計師事務(wù)所對我行 年的財務(wù)成果進行了正確的評價和認可,。

(五)事后監(jiān)督工作情況

20x

年監(jiān)督業(yè)務(wù)總量為 萬多筆,，處罰 筆。通過監(jiān)督日漸規(guī)范了柜員的操作流程,，各支行間核算水平高低的差距逐漸縮小,，全行核算質(zhì)量明顯提高，全員防范操作風險和流動性風險的意識日益增強,。對存在的問題及時更正和反饋,，防范了資金風險。

我部將不斷完善工作機制,，在工作中積累經(jīng)驗,，積極探索，尋求好的工作方法和審計技巧,，與時俱進,，充分履行審計職能，為金融事業(yè)的健康,、穩(wěn)步,、快速發(fā)展保駕護航。

一,、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作,，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務(wù)管理制度為依據(jù),，以財務(wù)收支行為的真實性,、合法性、效益性為重點,，結(jié)合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進管理,，防范資金風險,，提高資金使用效益，增進服務(wù),，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改,。

二,、審計的內(nèi)容

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進行審計;

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計,，使審計工作規(guī)范化,、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強事前防范,，促進部門管理自律。

三,、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談,、審計調(diào)查等方法進行,。

審計的范圍是：教學系及相關(guān)單位x

年以來的財務(wù)收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。

四,、時間安排

1、上半年對教學系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部,、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計,。

五,、有關(guān)資料的提供

1、學生獎學金,、助學金發(fā)放,，評定辦法、評定程序,、評定結(jié)果;班費,、實習費的使用情況等資料。

2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

4,、學院有關(guān)接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家,、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展,。

內(nèi)部審計工作計劃篇八

第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制,，規(guī)范收支管理,，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃,。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員,，對本單位及所屬機構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為,。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位),。

第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員

第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門,、本單位主要負責人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作,。

單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報,，研究部署工作,，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作計劃、審計報告,，并督促有關(guān)部門,、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán),。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律,、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu),，配備審計人員,，開展審計工作。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu),、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位，應(yīng)當設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu),，配備專職審計人員,。

其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu),，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責,，配備專職或者兼職審計人員,。

第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)當具有審計、會計,、經(jīng)濟管理,、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度,，各單位應(yīng)當予以支持和保障,。

第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見,，并按干部管理權(quán)限任免,。

第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,，依法審計,，忠于職守，做到獨立,、客觀,、公正、保密,。

內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的,，應(yīng)當回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作,。

第九條部門和單位應(yīng)當支持內(nèi)部審計工作,，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責,，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費。

第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計,。

地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計,。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責本單位的內(nèi)部審計工作,，并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督,。

各部門,、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第四章內(nèi)部審計職責與任務(wù)

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責是：

(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(三)制定內(nèi)部審計工作計劃,，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;

(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓，開展審計工作研究,，交流審計工作經(jīng)驗,，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人。

第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責：

(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;

(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動;

(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責任審計;

(五)審計基本建設(shè)投資,、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生,、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;

(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;

(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;

(十)其他審計事項,。

第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當向本部門,、本單位主要負責人提交工作報告。

第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告,。

第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要,，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準,，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計,，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。

第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強與外部審計的溝通與合作,。

第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限

第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時,，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算,、會計報表及有關(guān)文件,、資料;

(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;

(四)審核會計憑證、賬簿,、報表,，現(xiàn)場勘察實物;

(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料;

(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī),、嚴重損失浪費的行為,，做出臨時制止決定;

(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員,，提出通報批評或者追究責任的建議,。

第十八條本部門,、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi),，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理,、處罰權(quán),。

第六章內(nèi)部審計工作程序

第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：

(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計,。

第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項,，應(yīng)當建立完整的審計檔案,，并按照有關(guān)規(guī)定保存,。

第七章獎勵與處罰

第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責,、忠于職守,、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員,，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊,、玩忽職守,、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理,。

第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門,、各單位主要負責人應(yīng)當及時做出嚴肅處理,。

第八章附則

第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結(jié)合實際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法,，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋,。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止。

內(nèi)部審計工作計劃篇九

20xx年全市審計信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導(dǎo),，深入學習貫徹黨的精神,，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點,，有計劃,、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果,，擴大審計影響,，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。

（一）圍繞黨和國家的路線,、方針,、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關(guān)在學習貫徹黨的精神,，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效,。

1,、積極宣傳全市審計機關(guān)圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局,，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經(jīng)濟安全,、推進民主法治,、維護民生、推動改革,、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用,。

2、及時反映審計在揭露體制性障礙,、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果,，并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳,。

3,、適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,，推動反腐倡廉建設(shè)。

（二）圍繞審計署,、省,、市審計工作會議、重要活動,、重大專題及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題,，適時開展有針對性的信息宣傳工作。

1,、大力宣傳全市各級領(lǐng)導(dǎo),、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境,。

2,、重點做好各級審計工作會議、座談會,、向人大會作審計工作報告,、“審計機關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作。

3,、根據(jù)全年審計任務(wù),，著力做好財政資金分配和使用管理、權(quán)力運行,、國有資產(chǎn)保值增值,、重大投資項目建設(shè)進展、重點民生項目建設(shè)進度及資金使用,、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映,。

4、及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗,，推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式,，促進提高審計工作的質(zhì)量和水平。

（三）圍繞審計機關(guān)加強內(nèi)部管理和自身建設(shè),，大力宣傳在推進審計權(quán)能改革,，加強隊伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè),、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果,。

1、積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效,，以及審計機關(guān)自身建設(shè)情況,。

2、大力宣傳全市審計機關(guān)先進集體和先進個人,，弘揚正氣,，展示風采,，樹立良好的審計隊伍形象。

3,、結(jié)合具體審計項目,，有重點地宣傳審計機關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效,。

（一）利用多種渠道擴大審計影響,。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊,、電視臺,、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺,，多管齊下,，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果,，推動審計工作的深入開展,。

（二）積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關(guān)成立30周年”活動的系列宣傳報道,，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢,，充分展示審計機關(guān)成立30周年以來取得的成果。

（三）提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策,。加大對審計情況的全面把握,、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題,，形成有價值的審計建議,，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù)。

為切實提升工作水平,，20xx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手,，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標,，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計局,。同時,，為進一步加大考核力度,，對未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格。

內(nèi)部審計工作計劃篇十

圍繞集團201x年發(fā)展方向和經(jīng)營目標,，認真履行董事長賦予的職責,，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規(guī)性和效益性,。以審計監(jiān)督促進過程控制,，從集團經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗,，查找問題，提出建議,，監(jiān)督,、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平,，合理利用集團資源,，提高資產(chǎn)效益。

二,、內(nèi)部審計主要內(nèi)容

1,、財務(wù)報表審計。結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報年報審計,，配合集團年度預(yù)算,，跟蹤計劃落實結(jié)果，依據(jù)會計憑證及財務(wù)資料,，審核財務(wù)收支的真實,、完整，準確及時反映企業(yè)經(jīng)營實際,。

2,、資金使用審計。配合集團資金管理,，通過會計憑證和財務(wù)資料,，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益,。

3,、管理流程審計。主要對財務(wù)操作流程,、財務(wù)崗位制約,，財務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學規(guī)范,。保障企業(yè)運作的順暢和效率,，防止和規(guī)避風險。

4,、項目及采購合同審計,。對項目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計，推動企業(yè)進一步完善項目管理采購管理,，規(guī)范相關(guān)的行為準則,，健全工程項目、采購活動的記錄,，使工程項目,、采購管理提高效益性,。

5、投資及其他審計,。根據(jù)集團需要和董事長的要求,，進行臨時專項審計;對投資活動進行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,，對比分析投資結(jié)果,，總結(jié)經(jīng)驗。

三,、具體實施計劃,。.

1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗,，以上思路主要還是圍繞財務(wù)管理這條線進行,，對現(xiàn)有管理做一定的補充和完善。

2,、具體操作主要放在以上1-3項,，4-5項將根據(jù)集團要求適時穿插進行。

3,、一季度結(jié)合財務(wù)年終決算,，著重審計檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計檢查,。

4,、二季度結(jié)合財務(wù)年報和所得稅匯算審計，著重企業(yè)財務(wù)收支,，會計憑證等審計,。

5、三季度重點：201x年上半年企業(yè)財務(wù)核算和管理,，資金使用管理等,。

6、四季度重點：結(jié)合201x年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財務(wù)收支情況等審計確認,，為集團經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù),。

7、結(jié)合以上審計,，穿插檢查了解企業(yè)財務(wù)操作流程,、崗位制約、財務(wù)制度執(zhí)行情況,，針對不足之處提出整改建議,。上半年重點,，集團卡操作管理,、專項銷售管理等,。

8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財務(wù)較忙,，審計工作的啟動節(jié)前將從集團直屬公司開始,，同時還將考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計、梳理和落實,，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),，也為今后不斷規(guī)范完善集團審計做一些基礎(chǔ)準備。

9,、每月20日前提交上月審計工作報告,，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。

內(nèi)部審計工作計劃篇十一

20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標,，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,，堅持“圍繞集團中心、突出重點,、求真務(wù)實”的工作方針,，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度,，有效開展內(nèi)部審計工作,，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督,、管理,、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障,。

采取先易后難的原則,，從開展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計,，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計,。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實性、合法性,、效益性,，從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理,。積累一定的工作經(jīng)驗后,，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

（一）開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作,。

隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張,，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。

針對目前內(nèi)部審計人員少,，審計力量有限的工作實際,，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計,。從資產(chǎn),、負債、權(quán)益和損益的真實性,、合法性和效益性方面進行審計,，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立,、執(zhí)行情況,，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計,、離任經(jīng)濟責任審計,、風險管理審計奠定扎實基礎(chǔ)。同時,，根據(jù)集團公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項審計工作,。20xx年度審計工作計劃安排如下：

（二）建立健全內(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展,。

根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律,、法規(guī)、規(guī)定,，結(jié)合的集團公司實際,，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展,。

1,、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責和權(quán)限,、內(nèi)部審計工作程序,、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善,，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障,。完成時間20xx年xx月xx日。

2,、制定財務(wù)收支審計實施細則,，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實性、合法性,、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件,，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間20xx年xx月xx日。

3,、制定內(nèi)部審計工作文檔模板,，內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書,、被審計單位基本情況表,、審前調(diào)查記錄表,、審計證據(jù)匯總記錄表,、審計工作底稿、審計報告等,，從格式上規(guī)范審計工作文檔,。完成時間20xx年xx月xx日。

4,、借助集團公司內(nèi)部報刊和oa平臺,，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制,、風險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容,，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風險管理的意識，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ),。

（三）堅持以人為本,，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。

積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境,，是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在,。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境,，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力,。

1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系,，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo),。分期分批選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書,，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì),，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

2,、認真學習執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》,，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識,、管理意識,、風險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。

3,、通過參與和執(zhí)行審計項目,，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗,，提高審計專業(yè)技能和水平,。

4、購買內(nèi)部審計,、內(nèi)部控制,、風險管理等專業(yè)理論書籍和培訓課件，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識,，提高專業(yè)技能水平,，更好地服務(wù)于集團公司。

5,、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才,，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ),。

（一）合理調(diào)配審計資源,，按照審計項目計劃分別下達審計通知，成立審計小組,，明確分工和責任,。

（二）以客觀公正、事實求是為原則,，依法依規(guī)實施審計,。

（三）嚴格審計程序，規(guī)范審計行為,，確保審計質(zhì)量,。

（四）嚴格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,。

20xx年xx月xx日,。