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審計工作報告解讀篇一

一,、

（一）本人任職起止時間,；

（二）本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置,、管理體制及人員構(gòu)成情況；

（三）本單位管理,、科研及生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本情況,。

二、

（一）本人履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)的情況,；

（三）單位財務(wù)管理制度及財務(wù)收支使用（包括分配標(biāo)準(zhǔn),、比例）等的公開、透明情況,。

（四）單位掌握,、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題,。各項收入是否嚴(yán)格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一核算,。

三、

（一）本單位的預(yù)算執(zhí)行情況,；

（二）本單位資金收支情況,，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題,；

（四）所有工程項目是否經(jīng)過審計,；

（七）本單位的債權(quán)債務(wù)情況，有無經(jīng)濟(jì)糾紛和遺留問題,，并說明緣由及處理措施,；

四、

（二）任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成情況,；

（三）本單位對內(nèi)對外投資項目及重大經(jīng)費支出（包括對內(nèi)對外的借款,、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況,，有無經(jīng)濟(jì)決策失誤和違規(guī)投資等,。

五、

（一）本人是否嚴(yán)格遵守國家的財經(jīng)法規(guī)和學(xué)校的財務(wù)制度,，有無違規(guī)違紀(jì)問題,；

（三）本人廉潔自律方面的情況；

（四）其他需要說明的情況,。

審計工作報告解讀篇二

為認(rèn)真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求,，切實加強對審計查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度,，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來,。取得了一定的工作實效,，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結(jié)如下：

在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展,，具體表現(xiàn)在以下三個方面：

（一）審計整改觀念全面更新,。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作,，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能,，切實做到了"三個轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變,、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變,，改變了以前認(rèn)為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念,。明確工作目標(biāo)和重點,，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來,，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實,，經(jīng)濟(jì)活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn),，涉案財物管理逐步規(guī)范,，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力,，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生,，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務(wù)和保障。

看的形式,，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實,，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建,，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗收決算,，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商,，采取相應(yīng)的整改措施,，爭取將所有問題逐步整改到位。

（三）機(jī)制制度逐步健全,。一是健全工作機(jī)制,。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循,、有規(guī)可依,。二是完善內(nèi)部制度,。堅持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則,，先后制定了《大隊財務(wù)管理辦法》,、《財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。

（四）宣傳力度強,，為確保審計整改年活動取得實效,，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次,、全方位開展宣傳工作,。多次召開大隊黨委會議,，及時傳達(dá)"審計整改年活動"的精神和工作要求,；并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況,。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計整改年"活動的新聞報道,。

（一）審計整改工作有待加強,，整改工作手段不新。目前的工作開展,，大多仍停留在以前的老方法,，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法,。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高,。

（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析,，信息專報的針對性和建設(shè)性不強,，整改措施過于粗糙，可操作性差,，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯,，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯,、屢犯屢審",。

（三）專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重,、培訓(xùn)機(jī)會少,，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

三,、認(rèn)真落實整改提高的各項措施

（一）把握角色定位,，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機(jī)，用開放的意識,、比較的思維,、創(chuàng)新的理念、改革的精神,，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作,。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點,、焦點,，安排項目計劃開支和開展工作,，從機(jī)制,、體制層面建言獻(xiàn)策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能,。深入分析查出問題的癥結(jié),，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效,、有長效的工作建議,。

（二）開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風(fēng),。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計法實施條例》相結(jié)合,、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合,，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng),。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施,，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場",。

（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員,。以"摸得清家底,、查得出問題、提得出建議,、經(jīng)得起檢驗"為基本要求,，加強財務(wù)人員培訓(xùn)。以"請進(jìn)來教"為基本途徑,，邀請專家,，進(jìn)行電算化、法律,、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),，提高整體財務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機(jī)關(guān)和大專院校強化培訓(xùn),，提高財務(wù)管理能力,，培養(yǎng)財務(wù)管理"精兵"。

（四）加強廉政建設(shè),，塑造廉潔透明的形象,。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手,，要求財務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己,，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度,，探索實行項目質(zhì)量責(zé)任追究制,，切實維護(hù)財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報,、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支情況,。

審計工作報告解讀篇三

20xx年度，我局堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，按照“依法審計,、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點,、求真務(wù)實”的審計工作方針，認(rèn)真履行審計職責(zé),，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在促進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì),、政治、文化和和諧社會建設(shè)中的職能作用,。

一是深入開展同級財政審計,。我局以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，在總結(jié)歷年審計工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,，構(gòu)建大財政審計理念,，對我區(qū)財政預(yù)算的批準(zhǔn)和在執(zhí)行中調(diào)整變動情況的合法性及預(yù)算收支的組織完成情況作了全面審計，重點檢查財稅法規(guī)執(zhí)行情況,；人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行情況,；細(xì)化部門預(yù)算情況；政府采購,；收支兩條線執(zhí)行情況,；預(yù)算中重點支出安排情況；部門預(yù)算執(zhí)行情況,。查出管理不規(guī)范金額160萬元,，提出審計建議5條,，促進(jìn)被審計單位建立健全規(guī)章制度3項。

二是各項審計調(diào)查扎實開展,。根據(jù)區(qū)政府《關(guān)于加強舊城改造資金管理和監(jiān)督的意見》,，加強對拆遷資金籌集、撥付和使用的環(huán)節(jié)審查監(jiān)督,，完成了怡心園,、軍營路、防疫站等三個舊城改造地塊拆遷資金專項審計調(diào)查,。開展義務(wù)教育學(xué)?？冃ЧべY政策落實情況專項審計調(diào)查，促進(jìn)完善義務(wù)教育學(xué)?？冃ЧべY實施相關(guān)制度,。對地方政府性債務(wù)專項審計調(diào)查，摸清政府負(fù)債情況,，為區(qū)領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策提供參考,。

三是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計穩(wěn)步推進(jìn),。2012年對區(qū)計生委,、淮海路小學(xué)等8個部門和單位的主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任實施審計，其中任中審計項目7個,，我局還與區(qū)組織,、編制部門聯(lián)合對區(qū)城管局、區(qū)發(fā)改委兩部門實施“三責(zé)聯(lián)審”工作,。通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,，明確了領(lǐng)導(dǎo)干部的主管責(zé)任和直接責(zé)任，進(jìn)一步促進(jìn)廉政建設(shè),，為組織部門使用干部提供參考,。

四是突擊開展機(jī)構(gòu)改革單位審計。根據(jù)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求,，對機(jī)構(gòu)改革涉及的區(qū)人事局,、區(qū)勞動和社會保障局等8個單位財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。由于時間緊任務(wù)重,，審計人員放棄節(jié)假日,，加班加點，僅僅用了6天時間就完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù),，有力地支持了我區(qū)機(jī)構(gòu)改革工作的順利進(jìn)行,，得到區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的肯定。

1.力促政府工程規(guī)范管理,。通過對新區(qū)白鷺湖公園,、教育衛(wèi)生社區(qū)及人武部,、安置房等一批重大決算項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整理分析，梳理出建設(shè)項目中的共性問題,，提出針對性建議,，建議得到了區(qū)委區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并召開區(qū)政府投資項目建設(shè)管理現(xiàn)場會,，對全區(qū)建設(shè)項目現(xiàn)場管理工作提出明確要求,。我局參與起草的《區(qū)政府投資項目管理暫行辦法》、《區(qū)政府投資項目工程變更及概算調(diào)整審批實施（試行）》,、“區(qū)政府投資項目建設(shè)基本流程圖”,、“規(guī)范區(qū)政府投資項目簽證的幾點要求”等在會上一并下發(fā)，為促進(jìn)我區(qū)政府投資建設(shè)項目規(guī)范化進(jìn)行提供了制度保障,。

2.全力服務(wù)新區(qū)項目建設(shè),。加強對新區(qū)建設(shè)項目招投標(biāo)工程預(yù)算審計和重點項目實施期間的全程跟蹤審計，積極為新區(qū)建設(shè)服務(wù),。局主要領(lǐng)導(dǎo)全程服務(wù)幫辦七星生態(tài)商務(wù)島建設(shè),，派出2名工程審計專業(yè)人員進(jìn)駐新區(qū)安置房指揮部工作，及時解決施工現(xiàn)場管理中遇到的問題,。堅持監(jiān)督與服務(wù)并舉,，對新區(qū)西片區(qū)安置房重大項目預(yù)算審計、招投標(biāo)評審,、材料詢價,、合同審核等全程跟蹤審計。對新區(qū)西片區(qū)9戶企業(yè)拆遷補償預(yù)評估報告進(jìn)行現(xiàn)場勘察與審核節(jié)約資金500萬元,，對安置房建設(shè)質(zhì)量控制,、資金使用、企業(yè)拆遷補償?shù)忍岢鰯?shù)十合理化建議,，促進(jìn)6戶企業(yè)拆遷補償協(xié)議,。

3.積極參加各項考核工作。5月份參加參加區(qū)招商引資考核項目45個,，參與區(qū)重點項目辦督查考核項目49個,。考核中,，我局發(fā)揮工程審計專業(yè)技術(shù)知識優(yōu)勢,，充分發(fā)表意見，對招商引資項目和區(qū)重點項目投資規(guī)模按序時進(jìn)度準(zhǔn)確打分,。

審計工作報告解讀篇四

xx年度,，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計法制建設(shè)進(jìn)一步完善,，投資項目審計意識進(jìn)一步加強,，局投資審計機(jī)構(gòu)和人員隊伍初步建成,。國家審計在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上，在規(guī)范政府投資項目造價管理行為,、防止國有資產(chǎn)流失,、以及糾正基本建設(shè)投資管理過程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。

xx年,，全年共審計完成政府投資項目17個,，在審4個，審計工程結(jié)算價款總額萬元,，審計核減工程款萬元,，平均核減率%。其中：縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%,。

在所有審計項目中,，審計局投資審計股完成項目6個，審計結(jié)算價款萬元,，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個,，審計結(jié)算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機(jī)構(gòu)審計項目11個,，審計結(jié)算價款萬元,，核減工程款萬元。

1,、加強“人,、法、技”建設(shè),，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》,、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機(jī)關(guān)的部署,，我局把政府投資審計的“人、法,、技”建設(shè)擺在首位,。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號),，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依,，并更切合我縣實際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的迅猛形勢,，我局提出投資審計要“快起步,、打基礎(chǔ)、求發(fā)展”,。

圍繞這一思路,，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生,，充實投資審計專業(yè)技術(shù)力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計培訓(xùn)班進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，形成審計技術(shù)力量;第三,，經(jīng)縣編委批準(zhǔn),，增設(shè)了投資審計業(yè)務(wù)股。至此,，我局政府投資審計的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)隊伍已初步建成,。

2、籌措經(jīng)費確保重點,，加大審計技術(shù)裝備的投入,，力求審計結(jié)果正確公正，努力樹立審計機(jī)關(guān)權(quán)威,。今年以來,，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍,、專業(yè)軟件和電腦等裝備,，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術(shù)錯誤,有效控制了審計風(fēng)險,。

3,、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的人力資源,。在我局投資審計的起步階段,，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出,。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定,，堅持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機(jī)構(gòu)的審計力量參與審計,，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一,，工作部署統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機(jī)制,，及時扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價款審核中,，社會審計機(jī)構(gòu)之間無序競爭和縣審計局對審計質(zhì)量失控的被動局面。

1,、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點,，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2,、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計,。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入,，服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)決策,、提高政府投資效益方面做得不夠,。xx年要從深化投資審計范圍和內(nèi)容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點,，逐步提高投資審計質(zhì)量,。

3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展,，跟蹤審計技術(shù)前沿,，引入計算機(jī)審計、工程質(zhì)量檢測等技術(shù)裝備和手段,，提升審計能力,。

4、繼續(xù)加強審計人員素質(zhì)培養(yǎng),，不斷強化審計人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè),，打造高素質(zhì)審計隊伍。

審計工作報告解讀篇五

一,、招商引資自我加壓服務(wù)創(chuàng)業(yè),。

今年我局的招商工作較往年出現(xiàn)了“三個突破”：一是指導(dǎo)思想上有突破，改變了過去的招商是審計局工作“副業(yè)”的思想,，樹立了招商與審計并重的思想,，樹立了敢為人先招大項目的觀念，力爭招商超任務(wù)目標(biāo),。局里抽調(diào)了一名副局長和二名科長組成了招商小分隊,。二是招商機(jī)制上有突破，局黨組研究決定,，突破過去只靠招商小分隊的做法,，招商小分隊完成市里下達(dá)的2。4億任務(wù),，局班子成員每人帶領(lǐng)分管科室再完成20xx萬任務(wù),，并給每個班子成員2萬元工作經(jīng)費，調(diào)動了全局工作人員的招商積極性和責(zé)任感,。三是招商工作模式上有突破，建立了產(chǎn)業(yè)項目庫,，由過去廣泛招商向服務(wù)業(yè),、新材料、新能源招商轉(zhuǎn)變,；由參加大型經(jīng)貿(mào)活動招商向小規(guī)模,、“一對一”等定向有效轉(zhuǎn)變；由小項目向5000萬以上工業(yè)項目轉(zhuǎn)變,；由隨機(jī)型招商向我市新能源,、鋼鐵等產(chǎn)業(yè)鏈招商轉(zhuǎn)變,。到6月底，已實際進(jìn)資6300萬元,，有4個項目正在洽談中,，招商小分隊大部分時間在外跑招商。

二,、大力推進(jìn)重大項目建設(shè)服務(wù)創(chuàng)業(yè),。

我局推進(jìn)重大項目掛點單位是下村硅料廠，局里成立了領(lǐng)導(dǎo)小組,，由局長謝桂生任組長,，派了一名副縣級干部蹲點企業(yè)，幫助協(xié)調(diào)項目推進(jìn)過程所遇到困難和問題,。今年5月份由于下大雨,，排污系統(tǒng)密封不夠嚴(yán)，溢出了少量污水,，有關(guān)單位開出了20萬元的罰款,，我局主要領(lǐng)導(dǎo)了解情況后，多次與有關(guān)部門協(xié)調(diào),，最后處理結(jié)果雙方滿意,。企業(yè)資金短缺，我局多次與金融部門聯(lián)系,，深入細(xì)致做工作,，盡力幫助解決一部分資金。我局還幫助解決了企業(yè)的消防,、用電,、技術(shù)人員職稱評定等問題。對政府投資的項目,，我局全過程跟蹤審計,，目前已完成北湖公園四個單項工程和抱石公園景觀塔主體土建工程及水電、消防,、電梯等工程決算審計,，報送工程造價8269.32萬元，核減工程造價20xx.85萬元,，核減率為24.5%,。

三、優(yōu)化政務(wù)環(huán)境服務(wù)創(chuàng)業(yè),。

一是在《日報》公開承諾“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”的內(nèi)容和方式,，并落實在日常工作中，向社會公示了我局的業(yè)務(wù)內(nèi)容和操作流程。二是大力營造創(chuàng)業(yè)服務(wù)氛圍,。在局網(wǎng)站開設(shè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動宣傳專欄,，局“審計簡報”開設(shè)專刊,，制作宣傳專欄,，懸掛宣傳標(biāo)語，將審計政策,、法規(guī)制作了宣傳手冊向社會發(fā)放,。到目前為止已發(fā)表了創(chuàng)業(yè)服務(wù)宣傳文章8篇，每月都向市效能辦報發(fā)了信息2條以上,，在日報發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)及機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的新聞稿7篇,，論文2篇，在《中國審計報》發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)新聞2條,。三是利用審計職能為創(chuàng)業(yè)服務(wù)優(yōu)化政務(wù)環(huán)境,，每審計一個單位，都注意查找該單位是否存在“六亂”的現(xiàn)象,，在今年上半年的審計中,，已查處了4個單位的亂收費情況。

四,、依法審計為被審單位服務(wù)創(chuàng)業(yè),。

對被審單位我們做到了“三上門、三勾通”：送審計專業(yè)技能,、審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)上門,，送審計財政法規(guī)、審計建議上門,，送廉潔從審反饋函,、廉潔從審規(guī)章制度上門；審計人員與被審單位財會人員及時勾通,、分管領(lǐng)導(dǎo)與被審單位分管領(lǐng)導(dǎo)有事就勾通,、主要領(lǐng)導(dǎo)與被審單位主要領(lǐng)導(dǎo)就審計整改勾通?！叭祥T,、三勾通”較好的協(xié)調(diào)了與被審單位的關(guān)系，絕大部分被審單位認(rèn)同我們的審計報告和審計決定,，整改也比較迅速,。認(rèn)真貫徹“首問負(fù)責(zé)制”、“限時辦結(jié)制”,、“過錯責(zé)任追究制”，并在平時工作中認(rèn)真落實到位,，樹立了良好的審計形象,。

五,、存在的困難和問題。

主要是對于貫徹落余效能發(fā)〔20xx〕1號《市直單位創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動績效考核方案》難以全部到位,，有些考核內(nèi)容與我局的職能和工作內(nèi)容難予銜接,，有些內(nèi)容只涉及責(zé)任部門和配合部門。因此,，我們在貫徹落實方面存在困難和問題,。下半年，我局將再接再勵,，堅決完成市委,、市政府下達(dá)的有關(guān)“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”活動中的各項任務(wù)。

審計工作報告解讀篇六

xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下,，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強化大局意識,、服務(wù)意識,、創(chuàng)新意識，進(jìn)一步解放思想,，促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理,、提高效益,、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作,。

總結(jié)如下：

xx年,，公司能過各種途徑，運用多種方式,，積極支持,、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門,、單位內(nèi)審人員積極努力下,，xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展,，至11月中旬已累計完成審計項目1870個,，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元,，提出審計建議被采納1250條,。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性,，科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目,，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。

今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流,，提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率,，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險,，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn),，并建立各種風(fēng)險控制機(jī)制,，加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用,。公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多,，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點,，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備,，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,，針對本年通脹高企、信貨緊縮,、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素,，通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策,，成效比較顯著,，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評,。

今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員,，組織了后續(xù)教育培訓(xùn),，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試,，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn),。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位,，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解,，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,，五人參加cia報名。

為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項目評選,，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動,，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn),、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰,。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中,，積極采集各種素材,，撰寫內(nèi)審信息。

xx年集團(tuán)切實提高服務(wù)水平,。要立足微觀審計,，著眼宏觀服務(wù)，加強綜合分析,，在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究,，強化對共性問題的系統(tǒng)分析,，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),，要事例有事例,，通過綜合分析，把審計成果,、資源挖掘出來,，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用,，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用,，提高了內(nèi)審工作層次,，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用,。

審計工作報告解讀篇七

各位代表,列席代表:

1,、從2020年12月30日24點起，江蘇省所有公立醫(yī)院的醫(yī)用耗材取消加成,，實現(xiàn)“零差率”銷售,，即醫(yī)院給患者的醫(yī)用耗材價格按采購價格執(zhí)行,。新政策還鼓勵非公立醫(yī)院取消醫(yī)用耗材加成。為配合新政策的實施,，審計科對先后對設(shè)備科實行庫存盤點,、對骨科、眼科高值耗材進(jìn)行追蹤審計,。及時發(fā)現(xiàn)問題并監(jiān)督整改,。加強了醫(yī)用耗材出、入庫管理制度建設(shè),?？茖W(xué)設(shè)置庫房、加強了臨床科室高值耗材的使用規(guī)范監(jiān)督,、科學(xué)制定驗收制度,、加強信息化建設(shè)。,，經(jīng)實地盤點倉庫盤盈資金1433162.86元,，1、財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況:

總的收支情況:全年總收入15,000萬元（包括中醫(yī)項目財政補助119.6萬元）,完成預(yù)算101.15%,比去年同期增加了3,136.3萬元,增長率21.36%,；全年總支出14,559.33萬元,完成預(yù)算98.62%,比去年同期增加了2,893.5萬元,增長率19.31%,；全年收支結(jié)余440.67萬元,比去年同期增加了242.8萬元；結(jié)余分配情況:尚未開支的中醫(yī)項目財政補助108.8萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年使用,按規(guī)定提取職工福利基金99.4萬元,轉(zhuǎn)入事業(yè)基金232.1萬元.總體而言,總收入超額完成預(yù)算1.15%,總支出低于預(yù)算1.38%,表明預(yù)算控制有效,財務(wù)狀況進(jìn)一步好轉(zhuǎn).具體收支情況:收入方面:1,、財政補助收入370.5萬元（包括已收到中醫(yī)項目財政補助119.6萬元,計劃400萬元）,完成預(yù)算65.01%,；2、醫(yī)療業(yè)務(wù)收入14,527.7萬元,完成預(yù)算102.95%（其中:藥品收入4,297.5萬元,完成預(yù)算111.62%）,；3,、科教項目收入5.萬元；4,、其他收入97.3萬元,完成預(yù)算97.27%）.支出方面:1,、醫(yī)療支出13,056.68萬元（其中:藥品支出3,759.5萬元,比去年同期增長27.12%,衛(wèi)生材料支出2,946.3萬元,比去年同期增長18.54%）；2,、管理費用1,396.萬元,；3、財政專項支出10.8萬元,；4,、科教項目支出4.85萬元；5,、其他支出91萬元.2,、資產(chǎn)負(fù)債情況:到2012年12月31日資產(chǎn)負(fù)債日止,總資產(chǎn) 6,234萬元,比上年減少2,959萬元,原因是新的《醫(yī)院財務(wù)制度》要求從2012年起計提固定資產(chǎn)折舊4,322.5萬元,其中:補提2012年之前的折舊3,674萬元,2012年度提折舊648.5萬元.總負(fù)債4,079.8萬元,比上年增加296.5萬元,增長7.83%,凈資產(chǎn)2,154萬元,比上年減少3,255.7萬元(原因是計提折舊,屬于會計政策變更).資產(chǎn)負(fù)債率為69.77%.醫(yī)院財務(wù)已處在高負(fù)債率運行狀態(tài),達(dá)到金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)對‘資產(chǎn)負(fù)債率’指標(biāo)的控制上限70%.建議:資產(chǎn)負(fù)債率控制在50%以內(nèi),否則會出現(xiàn)貸款困難和財務(wù)支付困難.3、資產(chǎn)的購進(jìn),、報廢情況（財務(wù)科入帳數(shù)）.全年新購進(jìn)固定資產(chǎn)金額2,202.9萬元,其中:醫(yī)療設(shè)備2,077.8萬元,一般設(shè)備96.2萬元,；其他資產(chǎn)28.8萬元.報廢固定資產(chǎn)130.7萬元,；設(shè)備科累計購進(jìn)衛(wèi)生耗材3,453萬元；藥劑科累計購進(jìn)藥品4,561萬元（不包括本院制劑234.2萬元）,；總務(wù)科累計購進(jìn)日用材料150萬元.4,、對醫(yī)院總務(wù)零星維修的審計.審計科采取實地檢查核對工作量,及時糾正并扣減重復(fù)與不合規(guī)維修費用，為醫(yī)院節(jié)約資金14330元,。

4,、對醫(yī)院基建、工程維修的審計.審計科采取在實地檢查核對工程量,根據(jù)市場價格調(diào)查和江蘇中興訊達(dá)工程管理咨詢有限公司共同核定價格,全年共審核基建維修工程共5項,工程預(yù)算款是:654795元,經(jīng)審計核準(zhǔn)工程款是585269.65元,核減了69525.35元.（具體工程項目請看2020年度工程維修審計清單）

2020年度工程維修審計項目表

1,、 工 程 名 稱：豐縣人民醫(yī)院口腔科診室裝修改造工程

施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司

預(yù)算價格：168432.65元

審計核準(zhǔn)額：150735.65元

審計核減：17697.00元

2,、 工 程 名 稱：豐縣人民醫(yī)院行政值班室裝修改造工程

施工單位：豐縣茗菡裝飾工程有限公司

預(yù)算價格：99340.68元

審計核準(zhǔn)額：88855.23元

審計核減：10485.45元

3、 工 程 名 稱：豐縣人民醫(yī)院專家值班室裝修改造工程

施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司

預(yù)算價格：188297.41元

審計核準(zhǔn)額：168177.55元

審計核減：20119.86元

4,、 工 程 名 稱：豐縣人民醫(yī)院值班室家具制作定制工程

施工單位：徐州夢之洋建筑裝飾工程有限公司

預(yù)算價格：99010.55元

審計核準(zhǔn)額：88115.59元

審計核減：10894.96元

5、 工 程 名 稱：豐縣人民醫(yī)院總值班室裝修改造工程

施工單位：徐州圓方建筑裝飾工程有限公司

預(yù)算價格：99713.71元

審計核準(zhǔn)額：89385.63元

審計核減：10328.08元

5,、對“三公經(jīng)費”比較分析:單位:元

名 稱

2012年

2011年

增減數(shù)

增長率

差旅費

553,365

577,778.1

-15,587.-3%

招待費

1,348,208

1,526,011.7

177,803

-13.18%

交通費

76,686.116,091.-42,109

-34%

“三公經(jīng)費”能認(rèn)真執(zhí)行中央《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》,落實勤儉節(jié)約的原則.

三,、

（一）審計發(fā)現(xiàn):

1、規(guī)范經(jīng)濟(jì)合同簽訂,，提高合同管理質(zhì)量,，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。合同的訂立要符合規(guī)范程序,，合同的條款要合法,、合規(guī)、完整,、嚴(yán)密,，資料齊全。醫(yī)院對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同,，必須按照統(tǒng)一管理,，歸口采購的原則。

2,、規(guī)范總務(wù)科維修工作流程：科室報修申請--正常損壞 報總務(wù)維修班--派維修人員到現(xiàn)場--需要更換配件的到物資庫申領(lǐng)配件--在限定期限內(nèi)修復(fù)--規(guī)范填寫維修派工單（日期,、維修科室、領(lǐng)取配件的規(guī)格及數(shù)量,、報修科室,、維修人員、驗收人員簽字）,。如急需購買修理配件的附原始發(fā)票及購物清單,。磁磚修補應(yīng)附修補前、后的圖片,。

3,、加強醫(yī)院的支出管理,。醫(yī)院的各項支出必須由財務(wù)部門進(jìn)行審核，審核支出簽批手續(xù)是否齊全,，原始憑證的真實性,、完整性、合法性,，合同的合法性,、內(nèi)容齊全性，驗算財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,。及時發(fā)現(xiàn)問題,，上報相關(guān)科室核查，加強付費控制,。

3.嚴(yán)格規(guī)范采購管理制度

在醫(yī)院耗材管理中,，為保證管理的精細(xì)化和規(guī)范化，醫(yī)院應(yīng)根據(jù)自身的情況完善醫(yī)用耗材管理制度,。首先,，使用科室不能只憑借經(jīng)驗盲目申請采購計劃，容易造成存貨積壓和缺貨現(xiàn)象,。要根據(jù)科室剩余庫存和當(dāng)月實際消耗情況嚴(yán)格制定采購計劃,，并填寫采購耗材名稱、耗材規(guī)格,、采購數(shù)量和使用原因,。作為醫(yī)用耗材采購人員要了解每個科室月消耗情況，根據(jù)近幾個月科室醫(yī)用耗材的消耗進(jìn)一步監(jiān)督科室采購計劃是否合理,，不合理計劃及時更改,，合理計劃上報審批，然后采用適當(dāng)?shù)牟少彿绞竭M(jìn)行采購,。其次,，所供耗材的供應(yīng)商是否持有醫(yī)療器械注冊證、醫(yī)療器械生產(chǎn)許可證,。醫(yī)用耗材管理人員應(yīng)定期檢查證件的有效性,，耗材是否合法合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題及時更換處理,。然后,，驗收時采購人員必須對耗材質(zhì)量嚴(yán)格把控，以防供應(yīng)商以次充好而導(dǎo)致醫(yī)患增加,，給患者帶來危害,。同時要求供貨商“票貨同行”，驗收成功后,，在驗收單上簽字,。最后,，庫管會計憑借簽字齊全的驗收單和發(fā)票及時進(jìn)行物品入庫。設(shè)備科將簽字齊全的物品入庫單,、發(fā)票和驗收單及時交給財務(wù)科,，避免出現(xiàn)賬實不符現(xiàn)象。

4,、加強醫(yī)用高值耗材的驗收與監(jiān)管機(jī)制,。

由于一次性高值耗材價格高，要求及時周轉(zhuǎn),，為防止過期,、失效實行“零庫存”管理。設(shè)備科根據(jù)計劃需要采購高值耗材后,，將供貨商的發(fā)貨單,、發(fā)票等信息與實物驗收核對后，及時辦理入庫手續(xù),，交給使用科室,。手術(shù)中使用的高值耗材名稱、數(shù)目,、規(guī)格類型都要做詳細(xì)的登記，手術(shù)后按照相關(guān)規(guī)定詳細(xì)記錄在病歷中,，以備對產(chǎn)品的質(zhì)量安全進(jìn)行追溯,。

5、加強醫(yī)用耗材盤存管理制度建設(shè),。

為規(guī)范醫(yī)用耗材庫存盤點管理,，滿足醫(yī)院醫(yī)用耗材管理需要，設(shè)備科要建立醫(yī)用耗材庫存盤點制度,，每月對醫(yī)用耗材進(jìn)行一次自盤,，每年期末由財務(wù)部門負(fù)責(zé)牽頭組成盤點小組對全院醫(yī)用耗材進(jìn)行盤點,，并由審計科,、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。每月末,，庫房會計對醫(yī)用耗材庫入,、出,、存進(jìn)行結(jié)賬，編制盤點表,，根據(jù)盤點表對醫(yī)用耗材庫逐一盤點,，保證賬實相符。 盤點人員要如實填寫盤盈,、盤虧醫(yī)用耗材及盤盈,、盤虧原因說明書,，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及分管院長簽字，報請院長辦公會議核準(zhǔn)后,，財務(wù)部門依據(jù)審批后的盤點報告進(jìn)行賬務(wù)處理,，保證賬賬相符、賬實相符,。設(shè)備科要及時分析醫(yī)用耗材缺損,、報廢和失效原因，加強醫(yī)用耗材保管制度,。庫管員對醫(yī)用耗材管理負(fù)責(zé),，一般情況下，不允許醫(yī)用耗材報損,，如果出現(xiàn)醫(yī)用耗材報損現(xiàn)象,，要納入質(zhì)量控制體系予以懲處。

6認(rèn)真梳理核查不規(guī)范的收費情況,，嚴(yán)格按照省,、市、縣物價收費標(biāo)準(zhǔn),，及時發(fā)現(xiàn)問題,，逐一規(guī)范整改，加強日常工作,，對科室收費進(jìn)行監(jiān)督管理,，杜絕亂收費、增項收費,、分解收費,、重復(fù)收費等行為。進(jìn)一步規(guī)范收費制度,，維護(hù)公立醫(yī)院的公益性,。

醫(yī)院審計科工作總結(jié)

加強審計隊伍建設(shè)工作報告

內(nèi)部審計工作報告

審計整改工作報告

審計科工作總結(jié)

審計工作報告解讀篇八

20xx年至20xx年，xx共參與了20余項審計項目,，其中主審?fù)瓿傻膶徲嬳椖?1項,，審計涉及到民政資金，社會保險基金,，教育經(jīng)費,，慈善資金，低保資金,，福利彩票公益金,，住房公積金，醫(yī)院審計和醫(yī)療衛(wèi)生專項經(jīng)費等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀(jì)金額1950萬元,，應(yīng)上繳財政資金190萬元,。審計中勇挑重?fù)?dān)，大膽創(chuàng)新,，講求實效,，切實起到審計標(biāo)兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下：

近兩年來,，xx本著“民本審計”原則,，高度重視民生資金審計工作，把民生資金審計看成審計機(jī)關(guān)推動金華和諧社會建設(shè),、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來抓,。在擔(dān)任組長的民政、社保,、教育,、慈善、住房公積金等民生項目的審計中,，大膽揭露和查處違規(guī)行為,，維護(hù)百姓利益，取得顯著成效,。

在民政系統(tǒng)項目審計中,，透過審計促使市民政局及時出臺政策，全面提高市區(qū)低保對象補助標(biāo)準(zhǔn),，促進(jìn)市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進(jìn)行了全面核查,，使239戶(423人)增補為低保對象，實實在在維護(hù)困難群眾利益,；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂，促進(jìn)民政部門規(guī)范管理,，降低殯葬用品和公墓的收費標(biāo)準(zhǔn),，讓利百姓。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元,，并按規(guī)定進(jìn)行處理處罰,，規(guī)范醫(yī)院收費管理，減輕老百姓看病負(fù)擔(dān),。在教育經(jīng)費審計中,，促進(jìn)市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用，促使教育經(jīng)費足額投入,，并針對學(xué)校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象,，促進(jìn)市教育局出臺關(guān)于市直屬學(xué)校食堂財務(wù)管理的暫行辦法，維護(hù)了就餐學(xué)生的權(quán)益。在住房公積金審計中,，促進(jìn)市政府出臺關(guān)于推進(jìn)全市住房公積金制度擴(kuò)面工作的實施意見,，進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管理工作，使該項政策惠及更多群眾,。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元,，保障資金安全。

近兩年來,，xx在實施社?；稹⒆》抗e金,、學(xué)校及醫(yī)院等審計項目中,，大膽嘗試，用心開展計算機(jī)輔助審計,，提高審計績效,。如醫(yī)院審計中，透過計算機(jī)輔助審計,，查實醫(yī)院在藥品銷售,、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元；東陽市社?；鸬膶徲嬛?，透過勞動部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機(jī)輔助審計，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會保險費700多萬元,；市區(qū)社?；饘徲嬛校高^失業(yè)和養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機(jī)輔助審計,，揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金,，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116.13萬元。

在開展醫(yī)院計算機(jī)輔助審計后,，上報的金華市中醫(yī)院財務(wù)收支審計案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計專家經(jīng)驗分別獲xx年審計署計算機(jī)現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(ao)應(yīng)用獎和入選xx年度浙江省審計廳專家經(jīng)驗庫目錄,，同時撰寫的醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與推薦論文在浙江審計上發(fā)表。

近兩年,，xx在審計項目實施中,，不僅僅注重審查和揭示問題，更關(guān)注政策,、制度制定的合理性,、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面,，透過審計分析存在問題的根源,，并對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理推薦,，如民政資金審計中,，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法，撰寫了多篇審計信息,，其中：被市長,、副市長批示1篇，市委辦及省廳采用5篇,，促使市,、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件，市民政局調(diào)整政策文件1件,。該項目被省審計廳評為20xx年度同步審計優(yōu)秀項目,，是當(dāng)年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中,，針對市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重,、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學(xué)校投入不足等問題,，在審計內(nèi)參和每日要訊上予以反映,，兩篇信息分別被書記、市長,、市委副書記批示,，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開局長辦公會議進(jìn)行專題研究,，審計意見和推薦得到很好落實,。在慈善資金審計中，發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難,，存在較大投資風(fēng)險,，以審計內(nèi)參形式專題向市政府反映，市長,、分管副市長作了重要批示,，在審計的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益1900余萬元,，化解了慈善資金投資風(fēng)險，審計工作得到了慈善總會的充分肯定,。

審計工作報告解讀篇九

為認(rèn)真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求,，切實加強對審計查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度,，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來,。取得了一定的工作實效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。現(xiàn)將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結(jié)如下：

一,、"審計整改年"活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展,，具體表現(xiàn)在以下三個方面：

（一）審計整改觀念全面更新,。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作,，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能,，切實做到了"三個轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變,、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變,，改變了以前認(rèn)為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念,。明確工作目標(biāo)和重點,，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來,，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實,，經(jīng)濟(jì)活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟(jì)活動"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn),，涉案財物管理逐步規(guī)范,，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力,，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生,，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務(wù)和保障。

（二）審計整改工作成效明顯,。20__年支隊對我大隊20__年以來的財務(wù)開支情況進(jìn)行了審計,。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402,、39元,；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改,。根據(jù)實際情況,，我大隊仔細(xì)梳理，針對以上四項不同的問題,，按照問題的屬性逐個進(jìn)行了匯總歸類并整改到位,。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實,，現(xiàn)階段已整改到位3個問題,。由于我大隊營房重建,，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符,，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商,，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位,。

（三）機(jī)制制度逐步健全,。一是健全工作機(jī)制。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度,。從而使財務(wù)工作有章可循,、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度,。堅持目標(biāo)科學(xué),、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊財務(wù)管理辦法》,、《財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度,。

（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效,，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計整改年活動的重要性和必要性,，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作,。多次召開大隊黨委會議,，及時傳達(dá)"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況,。整個活動期間,，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計整改年"活動的新聞報道。

二,、深入查找自身存在的問題和不足

（一）審計整改工作有待加強,，整改工作手段不新。目前的工作開展,，大多仍停留在以前的老方法,，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法,。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高,。

（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析,，信息專報的針對性和建設(shè)性不強,，整改措施過于粗糙，可操作性差,，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯,，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯,、屢犯屢審",。

（三）專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重,、培訓(xùn)機(jī)會少,，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

三,、認(rèn)真落實整改提高的各項措施

（一）把握角色定位,，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機(jī),，用開放的意識,、比較的思維、創(chuàng)新的理念,、改革的精神,，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點,、難點,、焦點，安排項目計劃開支和開展工作,，從機(jī)制,、體制層面建言獻(xiàn)策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能,。深入分析查出問題的癥結(jié),，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效,、有長效的工作建議,。

（二）開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風(fēng),。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計法實施條例》相結(jié)合,、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合,，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng),。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施,，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場",。

（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員,。以"摸得清家底,、查得出問題,、提得出建議、經(jīng)得起檢驗"為基本要求,，加強財務(wù)人員培訓(xùn),。以"請進(jìn)來教"為基本途徑，邀請專家,，進(jìn)行電算化,、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),，提高整體財務(wù)管理水平,。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機(jī)關(guān)和大專院校強化培訓(xùn),，提高財務(wù)管理能力,，培養(yǎng)財務(wù)管理"精兵"。

審計工作報告解讀篇十

xxx公司（以下簡稱“xxx公司”）始終將合規(guī)經(jīng)營作為公司生存,、發(fā)展的生命線,，公司領(lǐng)導(dǎo)自始至終強調(diào)：公司經(jīng)營必須堅持規(guī)范的秩序和規(guī)則，如果公司違反了秩序和規(guī)則,，我們的經(jīng)營之路是走不遠(yuǎn)的,；在新形勢下，我們一定要認(rèn)清市場和國家法規(guī)環(huán)境,，堅持規(guī)則,、秩序為先的原則，不能在這方面犯錯誤,。xxx公司內(nèi)部審計作為提升公司內(nèi)部控制效果的重要保障,，作為公司內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)、風(fēng)險防范的重要機(jī)制,，正逐步承擔(dān)起“安全經(jīng)營的衛(wèi)士,、健康發(fā)展的醫(yī)士、經(jīng)營決策的謀士”的職責(zé),。2013年,，xxx公司審計工作圍繞“三士”職能的發(fā)揮，從理論建設(shè),、項目執(zhí)行,、咨詢預(yù)警、專項推進(jìn),、輔助決策,、自身錘煉六大方面下功夫，扎實,、有序,、創(chuàng)新地開展工作,。具體情況匯報如下：

一、總結(jié)工作,，揚長補短

（一）公司決策層構(gòu)建起內(nèi)審方法論,，高瞻遠(yuǎn)矚、引導(dǎo)內(nèi)審科學(xué)發(fā)展

2013年,，公司領(lǐng)導(dǎo)提綱挈領(lǐng)指出審計關(guān)鍵本質(zhì)：公司的內(nèi)部審計本質(zhì)就是監(jiān)督、制衡,，是公司內(nèi)生的具有預(yù)防,、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”。有效的內(nèi)部審計可以全面監(jiān)督,、檢查和評價保險業(yè)務(wù),、財務(wù)、資金運用等各項交易行為和經(jīng)營管理活動,，發(fā)現(xiàn)公司管控中的缺陷或風(fēng)險點,，督促相關(guān)部門整改，協(xié)助建立和完善風(fēng)險管理系統(tǒng),，從而提升公司風(fēng)險防范能力,。同時，公司決策層準(zhǔn)確把脈,，簡明扼要指明內(nèi)部審計“三個堅持”的工作原則：一要堅持秩序,、規(guī)則為 先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)督,、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動,，注重挖掘典型問題和共性問題；二要堅持做到“既要重審計,、更要重整改”,，強化追蹤督導(dǎo)、制定長效機(jī)制,，提升公司風(fēng)險防范能力,；三要堅持強化公司內(nèi)部審計建設(shè)，真正實現(xiàn)內(nèi)部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的,，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展,。強調(diào)以審計項目和內(nèi)控評估為抓手、以問題整改與輔助決策為目的,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”的職能,。

（二）審計項目先行，全部省級機(jī)構(gòu)覆蓋審計“體檢”,，展現(xiàn)“安全經(jīng)營衛(wèi)士”功能

2013年,，xxx公司從七大方面,，開展各項審計及專項調(diào)研項目累計xx項。審計類型涉及常規(guī)審計,、離任審計,、專項審計、專題調(diào)研,、內(nèi)控評估五大類型,；累計發(fā)現(xiàn)制度設(shè)計缺陷、流程控制弱點,、系統(tǒng)建設(shè)不足,、內(nèi)控疏漏、執(zhí)行不到位等不足xx個,。

整改問題是內(nèi)部審計的價值所在,，公司通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改率考核機(jī)制、月度追蹤整改,、內(nèi)控評估半年回頭看等措施,，狠抓整改、突出落實,。截至報告日,，審計發(fā)現(xiàn)整改完成率超過xx%，充分落實“以整改為目的,、以提升為目的”的審計工作目標(biāo),。

審計項目的開展，是內(nèi)對主要,、重要的經(jīng)營領(lǐng)域?qū)嵤┑囊淮螐氐住敖】刁w檢”,，既有效發(fā)揮審計的監(jiān)督和威懾作用，更是一次風(fēng)險防范的“實戰(zhàn)培訓(xùn)”,。

（三）專業(yè)預(yù)警,、咨詢緊隨，診斷病癥,、對癥下藥,，突出“健康發(fā)展醫(yī)士”功效

1.“審計”診斷病癥，“管理建議”對癥下藥 xxx公司審計從業(yè)務(wù)流程,、銷售經(jīng)營,、財務(wù)管理、會計 報告等重要方面,，通過專業(yè),、敏銳的洞察力和判斷力，結(jié)合審計、調(diào)研等手段,，實踐了“缺陷無小事”的管理理念,，透過審計，追根溯源,，查找“病根”,，并對癥下藥，提出建設(shè)性,、行之有效的管理建議,。

2.敏銳洞察、提速預(yù)警機(jī)制

xxx公司敏銳洞察到大數(shù)據(jù)時代的數(shù)據(jù)監(jiān)測的重要性和必要性,，探索性地開展數(shù)據(jù)質(zhì)量審計,，以國家法規(guī)保險稽核審計系統(tǒng)所設(shè)定的數(shù)據(jù)質(zhì)量為標(biāo)準(zhǔn)，通過信息技術(shù)平臺開展數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測,，發(fā)現(xiàn)管理類、系統(tǒng)設(shè)置類,、信息技術(shù)類數(shù)據(jù)事項xx項,。

（四）保駕護(hù)航創(chuàng)新發(fā)展，深度分析內(nèi)外信息,，提供決策參考,，展現(xiàn)“經(jīng)營決策謀士”能力

2013年，xxx公司審計圍繞為公司的創(chuàng)新發(fā)展保駕護(hù)航核心任務(wù),，通過收集,、分析近兩年國家法規(guī)處罰信息，歸納行業(yè)違規(guī)事項特征及風(fēng)險“爆破點”,，形成國家法規(guī)處罰分析專題報告,，警示經(jīng)營管理，提供經(jīng)營決策信息,；同時,，在發(fā)現(xiàn)問題、整改問題的過程中,，注重規(guī)律性的總結(jié),、緊跟國家法規(guī)新要求，形成專項輔助管理決策報告,，從國家法規(guī)處罰,、合規(guī)管理等多方面向各級管理層提供有價值的輔助決策資訊，為公司的創(chuàng)新發(fā)展,、合規(guī)經(jīng)營提供建設(shè)性信息與建議,。

（五）打鐵還需自身硬，強化審計建設(shè)是伴隨公司發(fā)展的不變主題

2.審計組織架構(gòu)及人員配置日趨合理

3.內(nèi)部審計工作制度體系更加健全、規(guī)范

2013年,，公司制定,、修訂并頒發(fā)審計制度4部，內(nèi)容涉及內(nèi)部審計組織體系建設(shè),、內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,、內(nèi)部審計項目標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、內(nèi)部審計工作管理等方面,。在制度建設(shè)方面,，不盲目追求數(shù)量，突出質(zhì)量和實效,，更加科學(xué)地從人,、作業(yè)、事務(wù)三大主題提出管理要求和實施規(guī)范,，突顯審計管理由“管”向“理”的轉(zhuǎn)變,。

4.內(nèi)審隊伍綜合素質(zhì)得到提升

5.夯實機(jī)構(gòu)審計工作基礎(chǔ)管理，完善機(jī)制,，提高管理效力

二,、注重發(fā)現(xiàn)不足，規(guī)劃未來

2013年,，xxx公司審計工作雖然取得一定成績,，但冷靜審視，仍然可以看到在以下四方面須繼續(xù)加強和提高：一是專業(yè)審計人員缺乏是制約審計能力提升最大的瓶頸,。要強化政策落地,、人才引進(jìn)、專業(yè)培訓(xùn),；二是需要采取更強有力的措施整改好重大問題,、控制好重大隱患，最大程度減少重大問題隱患“復(fù)發(fā)”,；三是內(nèi)部審計工作要逐漸由注重于事后監(jiān)督和事中控制,，向“健康指導(dǎo)”的事前預(yù)警延伸；四是繼續(xù)健全體系,、完善機(jī)制,，完善好與落實好制度、流程,，持續(xù)滿足國家法規(guī)與風(fēng)控的需要,。

2014年，公司審計工作將依據(jù)國家法規(guī)要求,、圍繞戰(zhàn)略發(fā)展,，定好位,、做好事、建設(shè)好,。公司在新的一年,，對審計 工作給予準(zhǔn)確定位：一是追求定位“三無”，即無國家法規(guī)處罰,、無大案要案,、無重大缺陷；二是思路定位“三化”,，即突出系統(tǒng)化,、推動一體化、加強垂直化,。圍繞明確的工作定位,，xxx公司 2014年審計工作計劃在以下幾方面取得突破：

（一）設(shè)定清晰工作目標(biāo)，指引工作全局

2014年,，xxx公司審計工作牢固樹立以促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn),、促進(jìn)公司價值增長為總目標(biāo)，順應(yīng)審計發(fā)展規(guī)律,，依據(jù)有力國家法規(guī)政策,，逐步推進(jìn)審計三大轉(zhuǎn)變：從符合型審計向增值型審計轉(zhuǎn)變；從查弊糾錯向創(chuàng)造價值轉(zhuǎn)變,；從財務(wù)審計、內(nèi)控審計向基于風(fēng)險導(dǎo)向的審計轉(zhuǎn)變,。堅持秩序,、規(guī)則為先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)督,、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動,，注重挖掘典型問題和共性問題；堅持做到“既要重審計,、更要重整改”,，強化追蹤督導(dǎo)、制定長效機(jī)制,，提升公司風(fēng)險防范能力,；堅持強化公司內(nèi)部審計建設(shè)，真正實現(xiàn)內(nèi)部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的,，促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展,，扎實推進(jìn)一體化審計、健康指導(dǎo)和體系建設(shè),。

（二）明確工作思路,，確定努力方向

2014年，xxx公司將以審計項目、健康指導(dǎo)為主線,，基于國家法規(guī)導(dǎo)向和風(fēng)險導(dǎo)向,，防范國家法規(guī)處罰、警惕大案要案,、完善制度流程,、健全長效機(jī)制，系統(tǒng)化防控風(fēng)險,、一體化審計推動,，為公司持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。圍繞思路,，通過組合拳,，實現(xiàn)審計目標(biāo)。

綜上所述,，xxx公司內(nèi)部審計工作2013年邁上新臺階,，2014年任務(wù)依然艱巨。xxx公司會及時把握行業(yè)趨勢,、秉承國家法規(guī)要求,，科學(xué)發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營,，盡好責(zé),、站好崗、管好事,。以上是xxx公司2013年內(nèi)部審計工作報告,，敬請貴會批評指正。

特此報告

審計工作報告解讀篇十一

基于風(fēng)險評估,，按公司20××年度內(nèi)部審計計劃安排,，審計部對公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)關(guān)務(wù)模塊進(jìn)行內(nèi)部審計，涉及的期間是20××年01月01日至20××年12月31日,。

(一)關(guān)務(wù)制度制定與審批

(二)進(jìn)出口報關(guān)

(三)產(chǎn)品收發(fā)貨管理

(四)進(jìn)出口商品預(yù)歸類

本次審計的期間范圍,，涉及關(guān)務(wù)制度制定與審批、進(jìn)出口報關(guān),、備案手冊申請與審核,、保稅貨物進(jìn)出口報關(guān)、收發(fā)貨管理,、保稅物料保管,、領(lǐng)用、成品保存,、出庫管理等方面的內(nèi)部控制是否健全有效進(jìn)行審計,。審計的依據(jù)是計劃物流部,、倉庫、財務(wù),、采購等各部門提供的資料證據(jù),。以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)對照。審計過程中,，項目組結(jié)合公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)實際情況,，使用了《業(yè)務(wù)風(fēng)險控制表》，對進(jìn)出口業(yè)務(wù)活動風(fēng)險事項逐一排查,。在該表格內(nèi)對風(fēng)險控制目標(biāo)和控制活動進(jìn)行了詳細(xì)的描述;對不達(dá)標(biāo)的問題點進(jìn)行了詳述并提出了建議,，最后針對不達(dá)標(biāo)問題做缺陷整改跟進(jìn)表，以達(dá)到審計目的,。

(一)關(guān)務(wù)制度建設(shè)及組織架構(gòu)設(shè)置

1,、關(guān)務(wù)制度制定與審批

《通關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》明確規(guī)范進(jìn)口保稅物料的在企業(yè)流轉(zhuǎn)過程的控制。對日常操作進(jìn)行指導(dǎo),。對于與關(guān)務(wù)緊密相關(guān)的部門,，包括倉儲、采購,、計劃,、研發(fā)、項目,、生產(chǎn),、工程等部門增列關(guān)務(wù)管理的相關(guān)制度及流程，按公司的授權(quán)審核審批規(guī)定執(zhí)行或發(fā)布,。

2,、關(guān)務(wù)組織架構(gòu)設(shè)定

人力資源部門設(shè)置公司組織架構(gòu)，編制組織架構(gòu)圖及各部門《崗位說明書》和《職責(zé)權(quán)限表》,，明確規(guī)定關(guān)務(wù)管理部門在組織架構(gòu)上體現(xiàn),，并明確關(guān)務(wù)管理部門的權(quán)責(zé)義務(wù),。設(shè)定業(yè)務(wù)部門與關(guān)務(wù)管理接口崗位的權(quán)責(zé)義務(wù),、以及在關(guān)務(wù)工作方面需要相互協(xié)作及配合的要素。

關(guān)務(wù)業(yè)務(wù)主要相關(guān)部門包括關(guān)務(wù),、計劃,、銷售、采購,、倉儲,、生產(chǎn)制造，物流,、財務(wù)等,。其中包括：

(1)bom維護(hù)(提供準(zhǔn)確手冊備案基礎(chǔ)數(shù)據(jù))—研發(fā)部門負(fù)責(zé);

(2)月度進(jìn)口物料采購計劃—采購計劃科負(fù)責(zé);

(3)準(zhǔn)確提供出口貨物裝載通知單與車輛信息數(shù)據(jù)-物流部門,、船務(wù)科負(fù)責(zé)。

關(guān)務(wù)管理職責(zé)分離

公司關(guān)務(wù)部門編制崗位職責(zé)說明書,，明確各崗位職責(zé),，建立關(guān)務(wù)報關(guān)申報、復(fù)核,、報關(guān)統(tǒng)計等崗位的崗位責(zé)任制,，明晰各崗位的職責(zé)、權(quán)限,、工作內(nèi)容,，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督,。

(二)進(jìn)出口報關(guān)

1,、出口報關(guān)

貨物出口，關(guān)務(wù)科根據(jù)oms系統(tǒng)的發(fā)貨通知單上保稅物料情況,，判斷走貨貨物出口性質(zhì)：

(1)一般貿(mào)易貨物出口：報關(guān)員根據(jù)oms系統(tǒng)的發(fā)貨通知單上保稅物料領(lǐng)料情況,，如果空白，則為一般貿(mào)易貨物,，報關(guān)員根據(jù)系統(tǒng)上發(fā)貨通知單和實際裝柜情況制作報關(guān)文件(銷售合同,、形式發(fā)票、裝箱單等),，提交報關(guān)復(fù)核崗位及相關(guān)職能部門審核報關(guān)要素(貨物品名,、規(guī)格、型號,、目的國,、單價、成交方式等),，核定無誤向商檢局辦理電子申報,，申請出口通關(guān)單，通過后交報關(guān)行報關(guān),。

(2)出口單證檢查：20××年度總出口報關(guān)單共xxx份,，出口總金額為：xxx萬美元，按20%抽查率進(jìn)行審查,，審查了x份報關(guān)單證,，具體單證信息如下：

上述報關(guān)單證均有完整的報關(guān)單、合同,、發(fā)票,、裝箱單、船運單,、通關(guān)放行單,。報關(guān)單上產(chǎn)品信息,、數(shù)量、金額,、重量,、.編碼、品牌等信息與合同,、發(fā)票,、裝箱單信息一致。未發(fā)現(xiàn)不符項,。

(3)如為工廠交貨,，則為內(nèi)貿(mào)方式，開增值稅專用發(fā)票,。

2,、進(jìn)口報關(guān)

20××年進(jìn)口貨物主要以加工貿(mào)易手冊備案方式進(jìn)口保稅物料，公司采購部門根據(jù)《生產(chǎn)計劃》,，制定《采購計劃》后,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批通過后遞交關(guān)務(wù)部門實施手冊備案。

(1)20××年度向xx海關(guān)共申請2本加工貿(mào)易手冊備案,，其中第一本新手冊已向中山海關(guān)辦理核銷結(jié)案手續(xù),，海關(guān)核查結(jié)論：企業(yè)生產(chǎn)運作正常，保稅料件空調(diào)壓縮機(jī)庫存與海關(guān)電子底賬數(shù)據(jù)一致,。

(2)進(jìn)口單證檢查：20××年度進(jìn)口報關(guān)單共15份,，進(jìn)口總金額為：486萬美元，按20%抽查率進(jìn)行審查,，審查了3份進(jìn)口報關(guān)單證,。具體單證信息如下：

上述進(jìn)口單證有完整的報關(guān)單、合同,、發(fā)票,、裝箱單、免3c證,、提單,、通關(guān)放行單。報關(guān)單上產(chǎn)品信息,、收發(fā)貨人,、數(shù)量,、金額,、重量、.編碼,、品牌等信息與合同,、發(fā)票,、裝箱單、免3c證,、提單信息相符,。

3、進(jìn)出口完稅價格審定

(1)進(jìn)口完稅價格：進(jìn)口完稅價格需以公司與供應(yīng)商簽訂的.采購合同價格為依據(jù),，由商品價格,、運費、保費,、特許權(quán)使用費及其他于境外發(fā)生的費用構(gòu)成,。

(2)出口價格：出口申報價格以oms系統(tǒng)內(nèi)發(fā)貨通知單上的銷售單價為依據(jù)。

進(jìn)出口完稅價格由財務(wù)部門專員進(jìn)行審核,。

(三)產(chǎn)品收發(fā)貨管理

1,、倉庫收貨檢查

采購計劃課、船公司發(fā)出到貨通知,，并把shippingadvice交由倉庫,，貨到后入待檢貨位，倉庫人員通知iqc檢測,，檢測合格后入進(jìn)口倉,。檢測不合格的，入不合格倉位,，iqc出具不合格檢測報告,，由采購計劃課聯(lián)系廠家處理。如果確認(rèn)要退運處理,，則通知關(guān)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù),。進(jìn)口保稅料件與非保稅料件實行分開存放，由倉庫部門專人管理,。

2,、進(jìn)出口貨物的重量(毛重、凈重)取值

對進(jìn)口物料的重量取值：以船單上提供的重量為標(biāo)準(zhǔn),。

對出口貨物的重量取值：以機(jī)器紙箱標(biāo)注重量為參考,，并以過磅數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)。

3,、出口貨物提取與裝運

銷售部門啟動發(fā)貨通知流程,，由銷售、計劃,、單證船務(wù),、財務(wù)審核通過，生成發(fā)貨通知單并發(fā)布,。具體是由銷售啟動流程,，計劃統(tǒng)籌生產(chǎn)計劃,，單證和財務(wù)部檢查到款情況無誤后通過審核，物流部門根據(jù)發(fā)貨通知單的內(nèi)容備貨裝柜,。物流部門對出口貨物進(jìn)行拍照留存,，倉儲部門依據(jù)裝貨單領(lǐng)用成品貨物，倉管員核對走貨信息(貨物品名,、規(guī)格,、型號、數(shù)量等),、車輛信息(車牌,、柜號等)無誤后辦理貨物提取，物流完成貨物裝箱,、裝車工作,，并經(jīng)監(jiān)柜/監(jiān)倉崗位復(fù)核裝柜數(shù)量，車輛信息無誤后,，于裝貨單簽字確認(rèn)并將裝貨信息錄入到oms系統(tǒng),，關(guān)務(wù)部門依據(jù)oms系統(tǒng)的裝柜信息完成出口報關(guān)。

4,、第三方物流提取與裝運

公司外銷管理部提供裝貨單,，物流服務(wù)商依據(jù)貨物名稱、規(guī)格,、型號,、數(shù)量等裝貨單信息于倉庫提取貨物。指定專人對貨物提取過程進(jìn)行監(jiān)控及檢查,，對已提取貨物實施抽樣調(diào)查,，若發(fā)現(xiàn)貨物提取錯誤，應(yīng)對物流人員采取責(zé)任追究機(jī)制,，并依據(jù)委托合同約定實施適當(dāng)懲處,。

公司物流部門針對提貨多提、少提,、漏提,、裝箱失誤等情況按合同條款規(guī)定進(jìn)行懲處，并將物流服務(wù)商處罰次數(shù),、金額,、性質(zhì)嚴(yán)重程度等要素納入年度供應(yīng)商評估體系，由外銷管理部,、倉儲部門聯(lián)合綜合評定物流服務(wù)商績效表現(xiàn)及等級,，并完成《供應(yīng)商評估表》填寫工作。

(四)進(jìn)出口商品預(yù)歸類

商品歸類準(zhǔn)確明晰，稅率應(yīng)用正確,，商品歸類檔案更新及時，保證報關(guān)申報準(zhǔn)確,，稅費計算無誤,，物料歸并合理。

1,、進(jìn)出口商品預(yù)歸類

關(guān)務(wù)部門根據(jù)研發(fā),、采購部門提供的成品及料件的材質(zhì)、規(guī)格尺寸,、用途,、工藝原理等數(shù)據(jù)，對應(yīng)《海關(guān)進(jìn)出口商品目錄》,，判定成品及料件的商品編碼,。依據(jù)初步歸類結(jié)果報送海關(guān)審批，經(jīng)海關(guān)審核通過后,，作為進(jìn)出口成品或料件的商品編碼,。

2、商品歸類檔案維護(hù)

關(guān)務(wù)部門結(jié)合海關(guān)《商品歸類調(diào)整通知》,，核查公司現(xiàn)行物料商品編碼是否需要變更,。需要變更的，關(guān)務(wù)部門重新向海關(guān)申請商品編碼歸類,，審核通過后,，通知財務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行稅率調(diào)整。

我們根據(jù)內(nèi)審風(fēng)險檢查表各點內(nèi)容逐一排查,，發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口業(yè)務(wù)制度制定與審批,，保稅貨物進(jìn)出口報關(guān)、保管,、領(lǐng)用,、成品保存,、出庫管理均符合相關(guān)要求,，整體情況良好,。在對通關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查時,，發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

1,、企業(yè)經(jīng)營系統(tǒng)報關(guān)復(fù)核,，存在較大風(fēng)險：

問題點：20××年報關(guān)經(jīng)營系統(tǒng)無數(shù)據(jù)自動化,，報關(guān)單證由做單人審核及復(fù)核,，存在風(fēng)險,。

整改措施：20××年經(jīng)營系統(tǒng)已優(yōu)化,，可實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動化，并多重環(huán)節(jié)監(jiān)管審核，報關(guān)單證由關(guān)務(wù)主管及財務(wù)人員審核,，控制風(fēng)險,。

2、出口貨物的重量,，存在較大風(fēng)險,。

問題點：出口貨物的重量，因臨時改變bom表或客戶要求增減某些部件,，重量會相應(yīng)發(fā)生變化,，但機(jī)身標(biāo)示重量沒有及時更改。

整改措施：技術(shù)支持部與研發(fā)部及時溝通,，對于產(chǎn)品重量因改變bom表或客戶要求增減項,。及時更改印刷件。對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé),。

針對上述問題的整改與落實,，我們制定了《缺陷整改跟進(jìn)表》，明確了責(zé)任人及解決問題的期限,，督促相關(guān)人員改進(jìn),，完善相關(guān)事項。

審計工作報告解讀篇十二

一,、高度重視審計整改工作

33,、27萬元，取得了較好的整改效果,。

二,、審計整改落實情況

5、6月份才能落實到項目,，項目安排情況已單獨向人大匯報,。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報,。

（二）關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入4159

4,、11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日,，又收回國土出讓收入欠款24

51,、57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入391

42,、37萬元,，其中：2015年以前欠繳2029

4、37萬元,，欠繳單位12個,，2015年度欠繳18848萬元,，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元,，占欠繳總額的26%,；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%,。10月8日和10月17日,，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,，逾期未繳的收取一定滯納金,，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款,。

（三）關(guān)于國土出讓收入xx37

49,、96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題,。2015年前,，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行"收支兩條線管理,、財政直接征收,、專戶核算、收入分解,、凈收入上繳國庫"征管模式,。從2015年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式,，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理,。

至2015年12月,，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局"暫存款"的10830

5、49萬元,，主要是2015年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入,。今年以來,，加大了這部分資金的清理力度，1-9月,，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元,，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理,，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷,，今后類似問題將不會出現(xiàn),。

至2015年12月，存放在市非稅收入征收管理局"待查收入"賬上余額36272萬元,，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時上繳,。以上"待查收入"已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入,，已整改落實到位。

（四）關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬238

56,、9萬元問題,。主要是特設(shè)專戶項目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建,、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余,；二是特設(shè)專戶項目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余；三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余,；四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余,；五是非稅收入結(jié)余；六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余,；七是正常經(jīng)費結(jié)余,。今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,，市財政局多次召集會議,、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,，認(rèn)真查找原因,，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理,；二是及時清理零星指標(biāo),；三是加強往來資金清算；四是加強財政監(jiān)督檢查,；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金,。同時，擬在編制2015年部門預(yù)算時,，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算,，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余,，由市財政收回,，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目；對納入預(yù)算管理,，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費,、罰沒收入,、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財政收回；有正常經(jīng)費結(jié)余的單位,，原則上不考慮追加工作經(jīng)費,，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回,。

（五）關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題,。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》,、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進(jìn)一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)

高效運行,。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留"郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶",，并更名為"郴州市財政局非稅收入專戶",，加蓋國庫部門印章外,，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中,，預(yù)計本月可完成,，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

這項工作得到了上級財政部門的充分肯定,，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中,，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一,。

（六）關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理,，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求,，從2015年起,，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算,，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預(yù)算,，不再從基金預(yù)算中列支；二是根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于取消部分非稅收入項目省級分成的通知》（湘財綜20xx17號）規(guī)定,，自20xx年7月1日起取消"兩項基金"上繳省級部分,。今后將進(jìn)一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調(diào)研活動,，加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度,，嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市本級財政專項資金使用管理辦法》的規(guī)定,，努力提高資金的使用效益。

三,、下一步的工作措施

（一）進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制,。一是推行預(yù)算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念,，強化部門預(yù)算支出主體責(zé)任,。從2015年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標(biāo),。預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)績效目標(biāo),，預(yù)算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標(biāo)。對沒有按時完成績效目標(biāo),，工作不規(guī)范,，評價結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算,。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度,，加強政府采購方式審批，實行基本建設(shè)計劃申報,，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合,。三是完善政府采購預(yù)算編制。加強政府采購方式審批,，在批復(fù)政府采購預(yù)算時一并批復(fù)政府采購方式,。四是加強專項資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項資金,，逐步淡化專項資金"基數(shù)"的觀念,，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排,，形成合力,，集中財力辦大事，提高專項資金預(yù)算編制的科學(xué)化,、規(guī)范化水平,。

（二）進(jìn)一步強化財政精細(xì)化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的科學(xué)研判,，密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整,，切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時,，積極跟蹤"營改增"改革后續(xù)政策,，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效,，確保財政收入全面,、真實,、合理，努力做到財政收入管理精細(xì)化,、科學(xué)化,。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強預(yù)算指標(biāo)管理,。依法按時批復(fù)年度市級部門預(yù)算,，及時將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān),，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款,。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重,，綜合運用國庫集中支付,、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段,，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督,，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進(jìn)財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型,，從2015年起財政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行,，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中,、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變,，由突擊性,、專項性檢查向日常性,、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制,、執(zhí)行,、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機(jī)制,。

（三）進(jìn)一步加強政府投資監(jiān)管,。一是嚴(yán)格預(yù)算評審。嚴(yán)格執(zhí)行財政,、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強市本級政府投資項目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問題的通知》（郴財辦〔20xx〕12號）,，明確預(yù)算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預(yù)算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程,，財政部門不撥付建設(shè)資金,、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減,。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管,。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān),、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序,，嚴(yán)格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證,，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設(shè)成本,。三是建立投資項目資金績效和風(fēng)險評價制度,。由市財政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險評價小組,，對項目資金概算,、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理,、債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評審,，為項目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度,。由市審計局牽頭,，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查,，以便及時發(fā)現(xiàn)問題,、及時處理違法違規(guī)事項。

（四）進(jìn)一步健全審計整改長效機(jī)制,。一是建立審計整改問責(zé)和責(zé)任追究制度,。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計整改的第一責(zé)任人，也是問責(zé)和責(zé)任追究的重點對象,，問責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任,。二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在一定時間內(nèi),，向政府,、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果,，對拒不整改或整改不力的予以曝光,。三是建立審計整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時間范圍內(nèi),，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定,、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結(jié)果情況；進(jìn)一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度,，確保審計提出的意見和建議得以落實,，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。以上報告，請予審議,。第2篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計整改報告 xxx人民政府：

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的報告》后,，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的,，但在"預(yù)（決）算執(zhí)行,、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費"方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象,。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計非常重視,，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：

一,、對于在預(yù)（決）算執(zhí)行存在的問題,，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅決予以糾正,。虛列的財政收支,、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃,，并逐步按計劃撥付到位,；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付,；對專項資金已單獨核算,，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足；對農(nóng)業(yè)稅收的征繳,，今后按稅法規(guī)定的科目,，按時足額上繳。

二,、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題,，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理,，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶,；對庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款,，基本收回，并以做了帳務(wù)處理,，個人借款以下了催款通知書,，限期收回；對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度,，今后業(yè)務(wù)費嚴(yán)格執(zhí)行開支制度,，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳,；加強完善了內(nèi)部控制制度,，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫,。

三,、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政,，并加強了對部門收費的管理,，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四,、對停收租金的水泥廠,，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定,，制定了租金征收辦法,，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力,。

在積極整改的同時,，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn),，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強財務(wù)隊伍建設(shè),。組織財會人員學(xué)習(xí)《財會基礎(chǔ)知識》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平,，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),。

二是加強預(yù)（決）算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,，堅決杜絕虛列財政收入和支出,。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占,、挪用,，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣,。

三是加強財務(wù)管理,。嚴(yán)格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強會計工作的規(guī)范化,，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度,，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。

1,、加強專項資金的管理,。對專項資金，注重資金使用效益,，實行財政專戶管理,，確保專款專用,，不擠占挪用,；對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。

2,、加強支出管理,。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力,，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出,，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制,，從嚴(yán)控制購置費,、招待費、車輛費用,、獎金補貼等開支,，堅決制止鋪張浪費。對不真實,、不合理,、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳,。

3,、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估,，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失,。

4,、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識,，根據(jù)《會計法》規(guī)定,，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度,、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán),、債務(wù)清理制度,；審核、制單,、復(fù)核,、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理,。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理,，建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng),、銷,、存和登記、報告制度,。收取算外資金時,，必須使用省級財政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金,，必須依照法律,、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍,、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行,，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán),。

年初,，***審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理,、使用情況進(jìn)行了全面審計,。針對財務(wù)管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實,，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

一,、加強領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任,。

市審計局反饋意見后,，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財政,、地稅,、民政、社保中心,、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報,，再次分析了問題產(chǎn)生的根源,。縣長李麗同志進(jìn)一步重申了審計整改工作的必要性和重要性,，并提出了明確的整改措施和時限要求,，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的"治慢"工程結(jié)合起來,。同時,，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭,，財政,、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組,，具體督查審計整改落實的全部工作,。

二、強化措施,，抓好整改,。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門,、各單位對審計整改工作非常重視,，立即著手落實，并把"抓落實,、促發(fā)展,、干到位"的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：

1,、針對欠繳社會保險基金的問題,，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況,；二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃,，并跟蹤督促清繳；三是實行了養(yǎng)老,、失業(yè),、醫(yī)療、工傷四項社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度,，力求做到杜絕新欠，清理陳欠,，應(yīng)收盡收,，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益；四是加大政策宣傳力度,，利用稅法宣傳月,、法制宣傳日,、稅企座談會、稅法培訓(xùn)會以及到企業(yè)進(jìn)行稅費檢查等時機(jī),，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策,，并以辦稅大廳電子顯示屏,、稅務(wù)公告欄、廣播電視,、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道,、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識,。止目前,，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃,，正在加大力度清收,。

2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題,，上半年我縣已制定補征計劃,，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分,，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位,。

3、針對"兩金"未全額繳入財政專戶的問題,，審計結(jié)束后,，縣財政局已將"過渡賬戶"內(nèi)的"兩金"全部轉(zhuǎn)入財政專戶。同時撤消了"兩金"過渡專戶,，修訂了管理該項資金股室的工作職責(zé),，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

4,、針對社保存量資金保值增值的事項,，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計劃,，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步,、快速增值。

5,、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題,，審計結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù),，歸還了公益金,。

6,、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記,，對個別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對象已全部清退,，對低保對象實行了"個案化"管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作,，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束,。同時明確了今后將堅持"動態(tài)管理、有進(jìn)有出"的原則,，管好,、用好社保資金。

7,、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題,，今年，我縣已改由地稅部門征收,，極大地提高了該項資金的征收率,。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍,。

三,、規(guī)范資金運行，建立長效機(jī)制,。

為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值,，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實,、糾正工作作為一個新的起點,，把民生資金管好、用好,，把民生問題解決好,。今后我們將從以下三方面抓起：

一是堅持社保資金"收得齊、管得住,、用得好"的工作總要求,，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作,，遏制舊欠未繳,、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳,。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程,，進(jìn)一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保,、再就業(yè),、醫(yī)保,、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增,。

為認(rèn)真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求,，切實加強對審計查出問題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度,，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來,。取得了一定的工作實效，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結(jié)如下：

一,、"審計整改年"活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊全體官兵的傾力配合下,，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：

（一）審計整改觀念全面更新,。觀念是行動的先導(dǎo),。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能,，切實做到了"三個轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變,、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變,，改變了以前認(rèn)為"審計工作就是找麻煩,、整人"的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點,，確保審計整改年活動有的放矢,。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實,，經(jīng)濟(jì)活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理,，經(jīng)濟(jì)活動"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規(guī)范,，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力,，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生,，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務(wù)和保障,。

2、39元,；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元,。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際情況,，我大隊仔細(xì)梳理,，針對以上四項不同的問題,，按照問題的屬性逐個進(jìn)行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式,，對已整改到位的問題進(jìn)行再檢查再核實,，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建,，到現(xiàn)在還未進(jìn)行驗收決算,，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商,，采取相應(yīng)的整改措施,，爭取將所有問題逐步整改到位。

（三）機(jī)制制度逐步健全,。一是健全工作機(jī)制,。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循,、有規(guī)可依,。二是完善內(nèi)部制度（www.）。堅持目標(biāo)科學(xué),、責(zé)任明確的原則,，先后制定了《大隊財務(wù)管理辦法》、《財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度,。

（四）宣傳力度強,，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認(rèn)識和重視審計整改年活動的重要性和必要性,，我大隊從多層次,、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議,，及時傳達(dá)"審計整改年活動"的精神和工作要求,；并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間,，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計整改年"活動的新聞報道,。

二、深入查找自身存在的問題和不足

（一）審計整改工作有待加強,，整改工作手段不新,。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法,，不能創(chuàng)造出新的,、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。

（二）功能發(fā)揮不夠充分,。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析,，信息專報的針對性和建設(shè)性不強，整改措施過于粗糙,，可操作性差,，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大,。個別問題"屢審屢犯,、屢犯屢審"。

（三）專業(yè)技能亟須提高,。財務(wù)管理工作任務(wù)重,、培訓(xùn)機(jī)會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高,。

三,、認(rèn)真落實整改提高的各項措施

（一）把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念,。以開展工作評議為契機(jī),，用開放的意識、比較的思維,、創(chuàng)新的理念、改革的精神,，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作,。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點,、焦點,，安排項目計劃開支和開展工作，從機(jī)制,、體制層面建言獻(xiàn)策,，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié),，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效,、有實效、有長效的工作建議,。

（二）開展作風(fēng)整頓,，塑造文明高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計法實施條例》相結(jié)合,、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合,、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題,，制定切實可行的整頓措施,，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場"。

（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn),，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員,。以"摸得清家底、查得出問題,、提得出建議,、經(jīng)得起檢驗"為基本要求，加強財務(wù)人員培訓(xùn),。以"請進(jìn)來教"為基本途徑,，邀請專家，進(jìn)行電算化,、法律,、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體財務(wù)管理水平,。以"送出去學(xué)"為首選方式,，將財務(wù)人員送到上級審計機(jī)關(guān)和大專院校強化培訓(xùn)，提高財務(wù)管理能力,，培養(yǎng)財務(wù)管理"精兵",。

（四）加強廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象,。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從業(yè),。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己,，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己,，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量責(zé)任追究制,，切實維護(hù)財務(wù)人員的廉潔形象,。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支情況,。

審計工作報告解讀篇十三

根據(jù)中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于改進(jìn)審計查出突出問題整改情況向全國人大常委會報告機(jī)制的意見》以及《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告20__年度績效審計和政府投資審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議,。

一,、總體情況

20__年4月24日，區(qū)七屆人大常委會第四次會議審議了區(qū)政府提交的《南山區(qū)20__年度績效審計和政府投資審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》),，通過了《對南山區(qū)20__年度績效審計和政府投資審計工作報告的審議意見》(以下簡稱《審議意見》),。《審議意見》認(rèn)為審計機(jī)關(guān)著力對重點領(lǐng)域、重點項目進(jìn)行審計監(jiān)督,，在促進(jìn)公共資金安全高效使用,、規(guī)范政府投資項目建設(shè)管理方面發(fā)揮了積極作用，要求各相關(guān)單位高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作,，狠抓落實,，確保整改不走過場。根據(jù)區(qū)人大常委會的《審議意見》,，區(qū)政府認(rèn)真研究,，召開政府常務(wù)會積極部署整改工作，要求各有關(guān)單位對照審計發(fā)現(xiàn)的問題,，開展專題研究,，提出行之有效的工作措施，按要求逐項,、逐條落實,，并將審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況納入績效考核及督查督辦事項。王強區(qū)長也針對審議意見做出專門批示,，要求區(qū)監(jiān)察局,、區(qū)審計局介入，區(qū)委(政府)督察室督辦,。區(qū)監(jiān)察局,、區(qū)審計局、區(qū)委(政府)督察室按照政府常務(wù)會要求及王強區(qū)長批示精神,，根據(jù)分工對有關(guān)單位和事項進(jìn)行了約談和督辦,。

20__年度《審計工作報告》共反映519個問題。其中,，績效審計發(fā)現(xiàn)問題39項，已經(jīng)完成整改31項,，正在推進(jìn)整改8項;政府投資審計發(fā)現(xiàn)問題480個,，目前已完成整改468項，正在推進(jìn)整改12項,。從整改總體情況來看,，《審計工作報告》反映的大部分問題完成了整改;對體制機(jī)制性問題，進(jìn)一步完善了相關(guān)制度;對一些情況相對復(fù)雜,、整改難度較大的問題,，也落實了整改責(zé)任和進(jìn)度安排。

二,、整改責(zé)任落實情況

(一)被審計單位認(rèn)真落實主體責(zé)任

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》(國發(fā)〔20__〕48號),，各被審計單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人。從檢查情況來看，各被審計單位認(rèn)真整改審計發(fā)現(xiàn)問題,，及時執(zhí)行審計決定,，積極采納審計意見和建議，著力查找制度性,、根源性問題癥結(jié),，完善制度和理順機(jī)制，全面推動審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作,。

(二)審計機(jī)關(guān)切實履行審計整改檢查職責(zé)

根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計監(jiān)督條例》的規(guī)定,，區(qū)審計局負(fù)責(zé)檢查被審計單位和其他有關(guān)單位的整改情況。根據(jù)區(qū)政府對審計整改工作的部署,，區(qū)審計局切實將審計整改檢查貫穿于審計全過程,，通過邊審計、邊指出問題,、邊督促整改,，堅持把以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為重要審計內(nèi)容，促進(jìn)立查立改,、立改立行;切實將所有審計項目納入檢查范圍,，接受社會公眾監(jiān)督。

三,、具體整改情況

20__年度《審計工作報告》包括績效審計和政府投資審計兩方面的內(nèi)容,，其中，績效審計方面共開展的4個審計項目,，重點關(guān)注了區(qū)屬物業(yè)管理,、民生微實事、國企對外投資,、治水提質(zhì)四方面的內(nèi)容;政府投資方面共開展287個項目,，重點關(guān)注了投資控制、合同管理,、工程管理等方面的內(nèi)容,。本次績效審計整改工作以著力促進(jìn)完善政府公共資金監(jiān)管機(jī)制、加強政府投資項目管理,、不斷提升城市管理水平為工作重點,，進(jìn)一步加大績效審計問責(zé)力度，切實將審計整改工作落到實處,。

(一)區(qū)屬物業(yè)管理審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.關(guān)于物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理存在缺陷的問題,。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理細(xì)則》，進(jìn)一步完善政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)制;聘請第三方團(tuán)隊對全區(qū)物業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行了初步清查,，進(jìn)一步完善健全物業(yè)資產(chǎn)登記賬目,，在初步清查的基礎(chǔ)上對政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行進(jìn)一步梳理,、確權(quán)和評估。

2.關(guān)于部分物業(yè)購置風(fēng)險控制不嚴(yán)的問題,。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府購置社會物業(yè)實施細(xì)則》,，進(jìn)一步完善了購置政府物業(yè)的有關(guān)程序，安排法律顧問全程參與風(fēng)險防范,，降低了物業(yè)購置風(fēng)險,。

3.關(guān)于物業(yè)出租違約執(zhí)行力度待提高的問題。區(qū)物業(yè)辦加大物業(yè)出租違約責(zé)任執(zhí)行力度,，截至目前所有欠費已經(jīng)收繳完畢,，以后將嚴(yán)格按合同約定，及時采用解約,、訴訟等方式,，委托專人對欠租租戶進(jìn)行催收。

4.關(guān)于物業(yè)信息管理系統(tǒng)待完善的問題,。區(qū)物業(yè)辦對清查結(jié)果與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行了核準(zhǔn),，在此基礎(chǔ)上，將物業(yè)地理信息,、安全管理月報,、物業(yè)檔案管理等模塊納入系統(tǒng)，實現(xiàn)物業(yè)檔案管理信息化,。

(二)民生微實事審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.關(guān)于項目制度建設(shè)不完善問題,。區(qū)民政局采取多種措施實施整改，一是著手修訂《南山區(qū)民生微實事項目實施指引》,，規(guī)范項目實施程序;二是舉辦南山區(qū)第一屆“智惠民生”微實事創(chuàng)新大賽,，拓寬民生服務(wù)項目來源;三是以招商街道為試點，通過結(jié)合“智慧南山”項目,，搭建民生微實事應(yīng)用管理平臺,，為居民提供更精準(zhǔn)服務(wù);四是聘請會計師事務(wù)所對20__年和20__年已完成的449個民生微實事項目進(jìn)行審計，針對審計發(fā)現(xiàn)的機(jī)制體制性問題進(jìn)行專項整改,。

2.關(guān)于項目遴選和審批不規(guī)范的問題,。各有關(guān)單位根據(jù)《南山區(qū)民生微實事項目實施指引》的有關(guān)規(guī)定，均采取了措施規(guī)范民生微實事的項目遴選和審批工作,。如沙河街道辦制定了《關(guān)于做好民生微實事項目公示的通知》，對項目遴選的公示內(nèi)容和宣傳渠道進(jìn)行了明確;蛇口街道辦制定了《蛇口街道20__年度推進(jìn)民生微實事工作實施方案》,，進(jìn)一步完善了項目申報,、公示、實施流程;南頭街道辦制訂了相應(yīng)的制度規(guī)定,，加強項目申報的遴選工作,，確保項目資金真正用于民生等等,。區(qū)政府將加大對上述事項的關(guān)注力度，督促相關(guān)單位加強項目遴選工作,，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)民生微實事工作方案的各項要求,，按流程規(guī)范開展工作。

3.關(guān)于部分工程類項目管理缺失的問題,。區(qū)政府已經(jīng)要求各有關(guān)部門就有關(guān)問題加大關(guān)注力度,，進(jìn)一步規(guī)范工程類項目的管理流程和加強居民意見的收集等方面的工作。各有關(guān)單位在整改過程中已經(jīng)追回超付款項,，并通過出臺制度規(guī)定,、完善移交管養(yǎng)手續(xù)等多種方式加強工程類項目管理。其中,，桃源街道辦追回多付工程款項2.29萬元;粵海街道辦出臺了《粵海街道辦民生服務(wù)微實事項目實施指引》,，沙河街道辦出臺了《音樂廣場管理規(guī)定》，對相關(guān)問題進(jìn)一步加強管理;南頭街道辦加強對完工項目辦理驗收移交手續(xù)的監(jiān)控管理,，進(jìn)一步明確工程項目后續(xù)管理職責(zé)等,。

4.關(guān)于部分項目資金支付、資產(chǎn)管理存在漏洞的問題,。各相關(guān)單位已經(jīng)追回多付款項,，并通過完善登記管理工作等方式加大項目資金支付管理力度。其中,，粵海街道辦追回“誠信書屋”多付款項4.4萬元;沙河街道辦追回多付“社區(qū)居民瑜伽培訓(xùn)”和“快樂瑜伽,，優(yōu)雅生活”項目多付款項2.99萬元;招商街道辦完善了相關(guān)項目的領(lǐng)用歸還登記工作，進(jìn)一步規(guī)范實物類項目的管理,。區(qū)政府及其各有關(guān)部門在項目實施過程中加強動態(tài)監(jiān)督,，避免財政資金的損失浪費。

(三)區(qū)屬國企對外投資審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.關(guān)于部分投資項目現(xiàn)狀不佳的問題,。深匯通公司為完成“僵尸企業(yè)”清理工作任務(wù),，成立了企業(yè)清算小組，目前已經(jīng)基本完成東帝進(jìn)出口,、東帝碼頭公司,、源海工貿(mào)三家公司的清算工作，20__年度已安排開展延新電子等七家公司的清算工作;科匯通已經(jīng)逐一梳理相關(guān)下屬企業(yè),，分類制定了處理方案,，力爭年底前完成兩家停業(yè)企業(yè)的公告清算工作。

2.關(guān)于投資收益整體偏低的問題,。深匯通公司已經(jīng)通知下屬全資企業(yè)自20__年度起按30%的比例上繳利潤,，同時推動參資企業(yè)及時分紅，提高投資收益,?？茀R通公司承諾將通過加強物業(yè)管理,、完善物業(yè)管理體系，提升物業(yè)租賃收益,，并進(jìn)一步加強參資企業(yè)股權(quán)管理,，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。

3.關(guān)于對外投資監(jiān)管有待加強的問題,?？茀R通公司為完善企業(yè)制度，加強監(jiān)管,，擬定了《參資企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表管理辦法》;加大參資企業(yè)及時上報財務(wù)報表的督促力度,，提高對有關(guān)投資企業(yè)財務(wù)狀況的掌控力度，減少管理風(fēng)險,。深匯通公司借力城市更新,，加大對原無證物業(yè)進(jìn)行確權(quán)力度，推動有關(guān)物業(yè)辦理不動產(chǎn)登記,，在西麗中心區(qū),、蛇口海濱綜合樓的舊改過程中對有關(guān)物業(yè)逐步開展確權(quán)工作;在核算物業(yè)出租租金時，已經(jīng)開始按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則進(jìn)行核算,。

(四)區(qū)20__年度治水提質(zhì)審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.關(guān)于實際項目支出與投資計劃安排存在較大偏差的問題,。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在今后工作中將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行工程進(jìn)度款支付、及時開展工程結(jié)(決)算及工程余款支付等相關(guān)工作,。

2.關(guān)于各類老舊住宅小區(qū)改造項目多次進(jìn)場施工影響居民生活的問題,。區(qū)環(huán)保水務(wù)局對20__年排水改造及優(yōu)質(zhì)飲用水改造工程，將統(tǒng)一安排進(jìn)場實施,。

3.關(guān)于部分項目設(shè)計出現(xiàn)功能性漏項的問題,。區(qū)環(huán)保水務(wù)局將加強對設(shè)計成果文件的質(zhì)量控制，在設(shè)計合同中強調(diào)設(shè)計成果文件質(zhì)量要求和缺陷責(zé)任追究,，提高設(shè)計單位責(zé)任意識,。

4.關(guān)于部分街道住宅小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程中管材質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的問題。在審計過程中,，南山街道辦已經(jīng)對該部分不合格管材退場重訂;在以后的相關(guān)項目中,，區(qū)環(huán)保水務(wù)局將要求由總包單位統(tǒng)一采購南山區(qū)小區(qū)排水管網(wǎng)改造各子項目施工原材料，委托第三方對管材進(jìn)行飛行抽檢,，并進(jìn)一步加強施工現(xiàn)場監(jiān)理工作,。

5.關(guān)于部分小區(qū)采用截流井恐影響雨污分流成效的建議。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在移交時將督促物業(yè)對排水排污設(shè)施進(jìn)行及時清疏,。

(五)政府投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.關(guān)于部分工程項目標(biāo)底編制質(zhì)量不高的問題,。區(qū)工務(wù)局在標(biāo)底編制后增加了造價咨詢單位審核環(huán)節(jié)，對標(biāo)底編制誤差率超5%的,，扣減相應(yīng)項目咨詢費,，并計入項目履約評價;區(qū)衛(wèi)生和計生局要求各下屬單位加強對施工圖的把關(guān)，避免出現(xiàn)設(shè)計缺漏項;區(qū)住房建設(shè)局將對今后的工程項目把好標(biāo)底編制質(zhì)量關(guān),，降低審計核減率,。

2.關(guān)于部分工程項目送審結(jié)(決)算造價不實的問題。區(qū)工務(wù)局制定了《工程結(jié)(決)算管理辦法》,，所有工程結(jié)算都需經(jīng)過有資質(zhì)的造價咨詢單位審核,，對核減超過5%的，扣減相應(yīng)項目咨詢費,，并計入項目履約評價;區(qū)衛(wèi)生和計生局修訂了《南山區(qū)衛(wèi)生和計生系統(tǒng)基建項目管理辦法》,，要求各下屬單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強對工程造價的審查，并計劃委托專業(yè)造價咨詢公司對工程結(jié)算進(jìn)行審核,。

3.關(guān)于部分工程項目合同簽訂及執(zhí)行不規(guī)范的問題,。區(qū)工務(wù)局制定了《建設(shè)工程合同管理辦法》，規(guī)范合同管理,，及時簽訂合同,，并及時按照建設(shè)主管部門發(fā)布的政策法規(guī)進(jìn)行合同條款的調(diào)整;區(qū)城市更新局將完善合同簽訂流程，層層把關(guān),，杜絕合同簽訂出現(xiàn)關(guān)鍵性條款缺失,，及時做好合同變更簽訂補充協(xié)議;區(qū)衛(wèi)生和計生局將加強合同法律保障，要求合約律師必須全程參與,，對合同文本必須出具律師審核意見,，對合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問題出具法律意見。

4.關(guān)于部分工程項目超付工程款或工程服務(wù)費的問題,。區(qū)工務(wù)局制訂了《投資控制管理辦法》,，所有變更簽證都需要經(jīng)過造價咨詢單位審核后進(jìn)入審批環(huán)節(jié)，擠出水分,，并在所有合同中加入了保留合同價15%的條款,。對于已超付項目遲遲未退還的單位，已聯(lián)系法律顧問將采取司法途徑予以追回,。

政府投資審計整改工作總體進(jìn)展情況較好,，但是仍然有部分問題還需要進(jìn)一步落實。截至目前,，我區(qū)尚有12個政府投資項目超付款未追回,未追回總額220萬元,，其中：區(qū)工務(wù)局6個項目，招商街道辦2個項目,，區(qū)衛(wèi)生和計生局,、區(qū)科創(chuàng)中心、蛇口街道辦,、西麗街道辦各1個項目,。建設(shè)單位均正組織追回超付款項,。

四、加強審計工作整改的意見

(一)強化被審計單位的主體責(zé)任,。各被審計單位為審計整改工作的責(zé)任主體,，要充分履行審計整改職責(zé)，深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，積極建章立制,，制定切實有效的整改措施，并加強部門之間的溝通和協(xié)調(diào),，共同推進(jìn)審計整改工作,。

(二)加大審計整改跟蹤檢查力度。審計機(jī)關(guān)要進(jìn)一步健全審計整改跟蹤檢查機(jī)制,，促進(jìn)審計整改工作制度化,、規(guī)范化、常態(tài)化,。對被審計單位的整改工作進(jìn)行持續(xù)的跟蹤檢查,，將整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位,，納入政府督查范圍,，推動審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。

(三)完善審計整改問責(zé)機(jī)制,。對被審計單位未按要求進(jìn)行整改的,，審計機(jī)關(guān)應(yīng)向其主管部門以及財政、監(jiān)察,、人事等單位進(jìn)行通報,，切實把審計監(jiān)督與干部管理結(jié)合起來，把審計結(jié)果及整改情況作為考核,、任免,、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，形成監(jiān)督整改合力,。

(四)加大審計結(jié)果公開力度,。堅持以公開為常態(tài),、不公開為例外的原則,，通過工作通報、政府網(wǎng)站等多種形式向社會公開審計結(jié)果,，自覺接受社會和輿論監(jiān)督,。督促被審計單位按規(guī)定及時公告審計整改結(jié)果,，曝光拒不整改和屢審屢犯、屢禁不止的責(zé)任主體，形成強有力的審計整改倒逼機(jī)制,。

審計工作報告解讀篇十四

20xx年成華區(qū)審計局認(rèn)真貫徹落實黨的十八大精神,，緊緊圍繞市局、區(qū)委,、區(qū)政府年初工作安排部署,，在拓寬審計視野、把握審計重點,、理清審計思路、改善審計方式,、增強審計潛力,、提高審計質(zhì)量上下功夫，審計工作為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會的深入發(fā)展作出了用心貢獻(xiàn),。緊緊圍繞這一目標(biāo),，我區(qū)用心發(fā)揮內(nèi)部審計的預(yù)防和建設(shè)作用，在完善財經(jīng)制度,、維護(hù)群眾利益,、促進(jìn)管理水平提高、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了用心的貢獻(xiàn),。

一,、加強指導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展

按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求,，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作,，并確定3名同志為專職人員。2014年,，透過多種方式,，加強對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段,，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計工作程序,、方法和經(jīng)驗；二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難帶給幫忙,，2014年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)帶給了超多參考意見和資料,，對內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo)，幫忙其完善制度和相應(yīng)工作流程,；三是以新《審計法實施條例》,、《國家審計準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規(guī),；四是針對共性問題,，我局進(jìn)行專題研究，并提出相應(yīng)改善意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題,，我局推薦各街道加強對社區(qū)工作的指導(dǎo),，確保村級公共服務(wù)項目的有序開展和推進(jìn)，個性應(yīng)加強對工程建設(shè)項目的發(fā)包,、質(zhì)量監(jiān)督,、進(jìn)度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督,。

二,、加強監(jiān)督，提高資金使用效率

今年,，我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計方面,，截止11月，完成內(nèi)部審計項目96項,，其中基本建設(shè)審計49項,、財務(wù)收支審計18項、效益審計1項,、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計14項,、內(nèi)部控制評審3項、其他類審計項目12項,。

為突出內(nèi)部審計工作重點,，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的監(jiān)管和審查,，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍,，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時,，切實發(fā)揮自身職能特點,，用心指導(dǎo)和幫忙全區(qū)各部門、各街道加強內(nèi)部審計,。

各部門內(nèi)審人員在加強內(nèi)部檢查和督促整改的同時,，/，用心提出制度修訂或修改意見20條,，不斷促進(jìn)本單位財務(wù)控制制度的完善,，取得了良好的效果。

全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作,，在日常工作中切實保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權(quán),，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ),。

三,、存在的問題和困難

（一）對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強,，部分單位對內(nèi)審工作的作用認(rèn)識不夠，致使個別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè),，未能切實開展工作,。

（二）部分單位內(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范,、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準(zhǔn)則,，原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。

四,、2015年工作思路

（一）加強《四川省內(nèi)部審計條例》的學(xué)習(xí)貫徹,，尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例資料，使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性,，以取得支持,；加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面,。

（二）加強與市審計局的聯(lián)系，理解指導(dǎo)和培訓(xùn),，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預(yù)防作用,。

（三）用心組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn),，搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺,，促進(jìn)內(nèi)審隊伍理論水平和工作潛力的不斷提高,。

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審計工作報告解讀篇十五

在校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,，在上級主管部分的指導(dǎo)幫助下,，我們審計處全體同道認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會“三個代表”重要思想和十六大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相干法律法規(guī)。以學(xué)校教育工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實際,，牢牢圍繞我校的熱門、重點,、難點題目展開審計工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和服務(wù)職能，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策根據(jù),。全年共展開各項審計400余項,，為學(xué)校勤儉了大量資金,。在深化學(xué)校改革，增進(jìn)廉政建設(shè),，加強財務(wù)管理,，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和顧問助手的作用,。由于工作成績突出,，我校審計處被評為xx年度新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進(jìn)單位，兩人被評為校級優(yōu)秀共*產(chǎn)*黨員和三育人工作先進(jìn)個人,。

xx年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,，教學(xué)、科研,、管理工作有條不紊的展開,，為我們弄好工作提供了有力保證。我們審計處認(rèn)真貫徹落實審計廳,、教育廳等上級部分的唆使精神,，結(jié)合我校實際，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的展開,。堅持完善自我，進(jìn)步熟悉的原則,，努力完善審計制度,，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)劑職員結(jié)構(gòu),。

1.參與制定了學(xué)校物質(zhì)采購,、裝備管理及相干規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,，使審計工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。

2.在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后,，進(jìn)一步明確了審計工作職員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù),。

3.調(diào)劑職員的知識和年齡結(jié)構(gòu),，新增專業(yè)審計職員2名(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設(shè),，一位同道獲高級會計師資歷,。經(jīng)驗豐富的老同道和積極上進(jìn)的年輕人相互交換、相互學(xué)習(xí),、以老帶新,、新老結(jié)合,，構(gòu)成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為公道的布滿生機(jī)和活力的審計隊伍。

強化措施,，進(jìn)一步進(jìn)步審計職員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我校每一個內(nèi)審職員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬,、技能純熟,、務(wù)實高效的工作高手。

1.派一位同道隨同教育廳考察團(tuán)赴法國等國外學(xué)習(xí)考察,，獲得了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗,。

2.與南京大學(xué)、華南理工大學(xué),、河南京大學(xué)學(xué)等省內(nèi)外高校相互交換,，共同探討審計工作新思路。