“報告”使用范圍很廣，按照上級部署或工作計(jì)劃,，每完成一項(xiàng)任務(wù),，一般都要向上級寫報告,，反映工作中的基本情況、工作中取得的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),、存在的問題以及今后工作設(shè)想等，以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)。優(yōu)秀的報告都具備一些什么特點(diǎn)呢,？又該怎么寫呢？下面是小編為大家整理的報告范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧。

財務(wù)預(yù)算報告篇一

各位合伙人：

今年本所堅(jiān)持求真實(shí)務(wù),、重服務(wù),、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出,，收支平衡,，審慎、節(jié)儉的原則,，進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理,，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支。參照上年度預(yù)算及實(shí)際執(zhí)行情況,，結(jié)合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費(fèi)的整體情況,，進(jìn)行統(tǒng)籌考慮、科學(xué)安排,，合理使用可納入預(yù)算的資金,。

具體預(yù)算如下：

一、 年度預(yù)算收入 萬元,，具體收入預(yù)算如下：

(一)律師費(fèi)預(yù)算收入 萬元;

(二)辦公室出租收入預(yù)算 萬元;

(三)律師管理費(fèi)收入預(yù)算 萬元;

(四)銀行存款利息預(yù)算收入 萬元;

(五)其他預(yù)算收入約 萬元,，其中：

1. 本年預(yù)計(jì)收入 萬元;

2. 本年預(yù)計(jì)收入 萬元;

3. 本年預(yù)計(jì)收入 萬元。

二,、 年度預(yù)算開支 萬元,，具體預(yù)算支出明細(xì)如下：

(一)員工工資預(yù)算 萬元，社會保險費(fèi)預(yù)算 萬元,，職工福利費(fèi)預(yù)算 萬元;

(二)房屋租金,、物業(yè)管理費(fèi)及空調(diào)、水電費(fèi)用預(yù)算 萬元;

(三)雜志,、網(wǎng)站預(yù)算開支 萬元：

1,、雜志預(yù)算 萬元;

2,、網(wǎng)站預(yù)算 萬元。

(四)固定資產(chǎn)預(yù)算開支 萬元,，具體支出明細(xì)如下：

1.更換電腦系統(tǒng)預(yù)算 萬元,， 2.更換辦公設(shè)備預(yù)算 萬元。

(五)年審費(fèi)及各項(xiàng)資質(zhì)及會員資格維護(hù)費(fèi)開支 萬元,。

(六)日常管理費(fèi)費(fèi)用預(yù)算支出 萬元,，具體明細(xì)如下：

1.辦公耗材費(fèi)本年預(yù)算支出 萬元;

2.汽油費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

3.車雜費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

4.通訊費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

5.保潔費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

6.加班費(fèi)本年本年預(yù)算 萬元;

7.交通及差旅費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

8.郵寄費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

9.接待費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

10.誤餐費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

11.維修費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

12.其他費(fèi)用本年預(yù)算 萬元;

13.慰問費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

14.代理記賬費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

15.銀行手續(xù)費(fèi)本年預(yù)算 萬元;

16.本年度本年預(yù)算支付員工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金 萬元。

(七)稅費(fèi)預(yù)算支出 萬元;

(八)專項(xiàng)活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算開支 萬元,，具體明細(xì)如下：

1.培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支 萬元;

2.舉辦中論壇預(yù)算 萬元;

3.舉辦文體活動預(yù)算 萬元;

4.同行交流合作洽談會預(yù)算 萬元;

5.年度旅游活動預(yù)算 萬元;

6.年度體檢活動預(yù)算 萬元;

7.平面媒體宣傳費(fèi)預(yù)算 萬元,。

8.年會預(yù)算 萬元;

9. 黨支部活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算 萬元;

10.編印 書籍預(yù)算 萬元;

11.臨時專項(xiàng)活動預(yù)算 萬元;

12.預(yù)算外支出 萬元。

三,、本年度發(fā)展基金預(yù)算收入 萬元,，具體明細(xì)如下：

(一)培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算開支 萬元;

(二)舉辦中論壇預(yù)算 萬元;

(三)舉辦文體育活動預(yù)算 萬元;

(四)年度旅游活動預(yù)算 萬元;

(五)年度體檢活動預(yù)算 萬元;

(六)平面媒體宣傳合作費(fèi)預(yù)算 萬元;

(七)年會預(yù)算 萬元;

(八)編印 書籍預(yù)算 萬元;

(九)臨時專項(xiàng)活動預(yù)算 萬元。

三,、經(jīng)營成果預(yù)算

(一)合伙人可支配公共收入預(yù)算

1.律師費(fèi)收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為 萬元;

2.管理費(fèi)預(yù)算收入為 萬元;

3.其他屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為 萬元;

合伙人可支配預(yù)算公共收入為以上1+2+3= 萬元,。

(二)合伙人承擔(dān)的公共費(fèi)用預(yù)算

1.本所 年度費(fèi)用成本預(yù)算總支出為 萬元;

2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用成本預(yù)算支出為 萬元;

3.由發(fā)展基金負(fù)擔(dān)的費(fèi)用成本預(yù)算支出為 萬元;

合伙人承擔(dān)的公共費(fèi)用預(yù)算支出為以上1-2-3= 萬元。

(三)合伙人應(yīng)分享的分紅或應(yīng)承擔(dān)的虧損預(yù)算

以上報告,，請審議,。

律師事務(wù)所管委會

年 月 日

財務(wù)預(yù)算報告篇二

根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》,，具體報告如下：

一,、經(jīng)營計(jì)劃安排

1、鐵鋼材產(chǎn)量

鐵,、鋼產(chǎn)量較20有所降低,，鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是：鋼491萬噸,；鋼材計(jì)劃447萬噸,，目標(biāo)459萬噸；生鐵416萬噸,。

2,、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量

2016年公司強(qiáng)化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”,、“精品線”所具有的高性能,、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開發(fā)新產(chǎn)品,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34,、6萬噸,，增長16,、06%；雙高產(chǎn)品比率55,、9%，同比提高3,、7個百分點(diǎn),。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46,、5萬噸,，增長33、82%,；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73,、6%，同比提高9,、8個百分點(diǎn),。

3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

2016年透過技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新,，大力開展節(jié)能降耗工作,，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平,。具體安排是：

高爐噴煤比計(jì)劃125kg/t,；目標(biāo)145kg/t，同比提高28,、4kg/t,。

高爐入爐焦比計(jì)劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t,，同比降低16kg/t,。

噸鋼綜合能耗計(jì)劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t,，同比降低6,、2kg/t。

轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計(jì)劃1093kg/t,；目標(biāo)1091kg/t,，同比降低0、6kg/t,。

鋼材綜合成材率計(jì)劃97,、1%；目標(biāo)97,、2%,，同比降低0,、67個百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致,。

二,、20財務(wù)指標(biāo)預(yù)算安排

1、主營業(yè)務(wù)收入

主營業(yè)務(wù)收入229億元,，同比增加19,、4億元，增長9,、26%,。

2、可比成本降低率2%,。

三,、2016年度資金流量預(yù)算安排

資金流量預(yù)算收入313、711億元,，其中：營業(yè)收入285,、501億元；項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)14,、1億元,；貸款14、11億元,。

資金流量預(yù)算支出313,、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267,、451億元,，項(xiàng)目資金支出32、82億元,，支付股利6,、9313億元，其他支出3,、234億元,，預(yù)留資金3、2747億元,。

四,、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃,，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)具體安排,，項(xiàng)目資金支出預(yù)算安排（詳見附表）。

以上預(yù)算報告，提請董事會審議,。

財務(wù)預(yù)算報告篇三

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財務(wù)預(yù)算報告范文【一】

一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法

我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析,，具體做法：

(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料,。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外,，與國,、地稅、人行,、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系,，取得基礎(chǔ)信息資料,，為分析做好準(zhǔn)備。

(二)對數(shù)據(jù)加工,。對財政總收入,、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo),，按完成情況,、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對比;對支出按功能分類科目與上期同期,、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比,，為定性分析做定量準(zhǔn)備。

(三)撰寫分析報告,。目前,，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月),，即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況,、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年),，對收支預(yù)算執(zhí)行情況,、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析,。另一種是專題分析,，比例說2018年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn),，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析,、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評,，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考,。

二,、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因

由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時,、基礎(chǔ)工作不強(qiáng),、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量,。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)基礎(chǔ)信息不全,。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外,，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測,，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國,、地稅部門的提供,，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè),，涉及商品房開發(fā)許可,、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可,、成交,、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系,，還有每月對稅收通用戶的稅收界定,，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。

(二)分析的廣度,、深度不夠,。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針,、政策,、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增,、出口退稅對我縣收入(包括國,、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響,，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支,、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等,，如何再深層次,、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策,、財政管理體制的搜集,、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時效性,，分析的內(nèi)容往往不夠深,、廣，難以探討深層次問題,。再次,，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素,，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得,，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。

(三)分析重收入,、輕支出,。由于我縣財政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn),、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支,，往往側(cè)重于如何挖掘,、培植稅源，強(qiáng)化收入組織,，分析收入完成情況及其影響因素,，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致,，難以對比,，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用,，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出,，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況,。預(yù)算編制時,，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒有這一統(tǒng)計(jì)口徑,，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量,。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進(jìn)度要求,，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象,，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度,。

(四)調(diào)研力度不夠,。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一,。目前,，主動到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺,，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時才進(jìn)行,，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響,，還不能做到專一的從事分析工作,。

三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析措施和對策

(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作,，完善財,、稅、庫銀聯(lián)席會議制度,。離開其他部門的協(xié)作配合,，分析工作就成了“無源之水，無本之木”,。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作,，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財,、稅,、庫銀聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作,，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料,，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況,、新問題,，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。

(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫,，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作,。開發(fā)財政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟(jì)情況,、部門預(yù)算資料,、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表,、歷年決算,、月報等歷史數(shù)據(jù),、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門,、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理,，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策,，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況,，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng),，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過收入征繳率的分析,，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率,。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度,，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況,，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。

(三)加強(qiáng)支出預(yù)算管理,，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量,。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析,，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑,，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付,，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象,，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo),，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況,，提高支出執(zhí)行分析的`質(zhì)量。

(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí),。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作,，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層,、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作,，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因,，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查,，及時反映各項(xiàng)財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查,，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響,，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高,。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì),，拓寬分析思路,、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平,。

財務(wù)預(yù)算報告范文【二】

公司在2018年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長,，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平,，最終實(shí)現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長,，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。

一是2018年公司營業(yè)收入計(jì)劃較2018年增長約14%;

四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面,，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平,，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平,，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平,。

根據(jù)公司2018年財務(wù)預(yù)算報告，2018年凈利潤增長大于13%,，每股凈利潤大于2.47元,。按目前的市價-2018年分紅額，2018年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元,。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下,，浦發(fā)銀行管理層提出2018年的經(jīng)營目標(biāo)為：凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較2018年實(shí)際水平保持穩(wěn)定,，資本利潤率力爭保持在20%左右,，國有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%。實(shí)在難能可貴,。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心,。

財務(wù)預(yù)算報告篇四

我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務(wù)工作決算與xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告,，請審議,。報告共分兩部分。

一年來,，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下,，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作,。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算,，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排,，合理使用,，量入為出,，留有余地。年末編報財務(wù)決算,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目,，都經(jīng)過董事會,、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查,、審批制度,，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行,。下面我具體向代表們匯報各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況,。

(一)預(yù)算執(zhí)行情況

1.收入情況

一年來，公司總收入為xx萬元,。其中：主營收入為xx萬元,、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元,、投資收益為xx萬元,。

2.支出情況

一年來，公司總支出xx萬元,。主要用于以下幾個方面：

(1)進(jìn)貨成本xx萬元

(2)管理費(fèi)用xx萬元

(3)財務(wù)費(fèi)用xx萬元

(4)銷售費(fèi)用xx萬元

(5)投資支出xx萬元

一年來,，公司財務(wù)工作做到了盈利xx萬元。

(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)

(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)

(一)編制公司財務(wù)預(yù)算的原則

我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定,，參照本公司xx年度的銷售,、成本、利潤等指標(biāo),，本著厲行節(jié)約,、量入為出的原則。

(二)公司收入預(yù)算

1.主營收入

xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元,。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配,。

2.附營收入

xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元,。

3.投資收益

xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元,。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元,。

4.其他收入,，預(yù)算xx萬元。

以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元,。

(三)公司支出預(yù)算(略)

以上各項(xiàng),，全年預(yù)算總支出為xx萬元,。

股東會、各位代表,，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告,，提請大會審議。

財務(wù)預(yù)算報告篇五

根據(jù)公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展計(jì)劃,，結(jié)合國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策,，對公司xxxx年主要財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了測算，編制了公司xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告,。

一,、基本假設(shè)

1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律,、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無重大變化,。

2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大改變,，所在行業(yè)形勢,、市場行情無異常變化。

3,、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率,、通貨膨脹率無重大改變。

4,、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變,。

5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃,、營銷計(jì)劃,、投資計(jì)劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響,，不存在因資金來源不足,、市場需求或供求價格變化等使各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施發(fā)生困難。

6,、公司經(jīng)營所需的原材料,、能源等資源獲取按計(jì)劃順利完成，各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成,，并與合同方無重大爭議和糾紛,，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整。

7,、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。

二,、預(yù)算編制依據(jù)

1,、根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)及業(yè)務(wù)規(guī)劃,，預(yù)計(jì)xxxx年?duì)I業(yè)收入目標(biāo)為166,408.43萬元。

2,、成本費(fèi)用主要依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率,、資金使用計(jì)劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務(wù)量變化等情況進(jìn)行的綜合測算或預(yù)算,。

3,、所得稅依據(jù)公司xxxx年測算的利潤總額及各公司適用的所得稅率計(jì)算。

三,、利潤預(yù)算表

項(xiàng)目單位xxxx年預(yù)算xxxx年實(shí)際增長率

營業(yè)收入萬元166,408.43151,280.3910%

營業(yè)成本萬元127,283.96114,670.2311%

稅金及附加萬元452.82431.265%

銷售費(fèi)用萬元3,433.283,301.234%

管理費(fèi)用萬元13,252.3612,992.512%

財務(wù)費(fèi)用萬元3,894.573,674.126%

資產(chǎn)減值損失萬元2,295.402,086.7310%

營業(yè)利潤萬元15,819.2214,124.3012%

利潤總額萬元15,783.8714,348.9710%

所得稅萬元2,366.332,297.413%

凈利潤萬元13,377.2212,051.5511%

四,、風(fēng)險提示

本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo)，能否實(shí)現(xiàn)取決于宏

觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,、國家政策調(diào)整,、市場需求狀況、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,，存在較大的不確定性,。

財務(wù)預(yù)算報告篇六

我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：

(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料,。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ),，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國,、地稅,、人行、統(tǒng)計(jì),、房管等部門聯(lián)系,，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備,。

(二)對數(shù)據(jù)加工,。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目,、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo),，按完成情況、與上期同口徑,、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對比;對支出按功能分類科目與上期同期,、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備,。

(三)撰寫分析報告,。目前,，預(yù)算執(zhí)行分析采取的`主要形式有兩種：一種是定期分析,，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月),，即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季,、半年和全年),，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素,、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析,。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委,、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn),，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析,、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評,，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。

二,、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn),、不足和原因

由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強(qiáng),、調(diào)研不夠等主客觀因素,，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)基礎(chǔ)信息不全,。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中,，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測,，由于對稅收稅源信息無法提前掌握,，需依賴于國、地稅部門的提供,，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響,。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可,、批準(zhǔn)施工許可,、商品房預(yù)(銷)售許可、成交,、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息,，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定,，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響,。

(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中,，貫徹國家方針,、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響,，比如營改增,、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響,，新增因素對支出執(zhí)行的影響,，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣,、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等,，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析,，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策,、稅收政策、財政管理體制的搜集,、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì),，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深,、廣,，難以探討深層次問題。再次,，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度,，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得,，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大,。

(三)分析重收入、輕支出,。由于我縣財政目前還是保工資,、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政,，財政以收定支,，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源,，強(qiáng)化收入組織,，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱,，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致,，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用,，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出,，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況,。預(yù)算編制時,，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出,，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒有這一統(tǒng)計(jì)口徑,，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大,，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進(jìn)度要求,，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá),，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響,，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。

(四)調(diào)研力度不夠,。開展調(diào)研是掌握第一手資料,、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前,，主動到基層,、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時才進(jìn)行,，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式,，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作,。

三,、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析措施和對策

(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財,、稅,、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合,，分析工作就成了“無源之水,，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作,，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持,，進(jìn)一步完善財、稅,、庫銀聯(lián)席會議制度,，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況,，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況,、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷,。

(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫,，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫,，把全縣經(jīng)濟(jì)情況,、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況,、全省各地收支執(zhí)行情況表,、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù),、統(tǒng)計(jì),、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理,，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策,，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況,，進(jìn)行歸納整理,，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng),，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充,，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率,。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況,，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考,。

(三)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量,。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時,，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑,，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫,，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象,，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo),，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況,，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。

(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí),。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作,，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層,、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作,，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因,，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查,，及時反映各項(xiàng)財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查,，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響,，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高,。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路,、完善分析方法,，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。

財務(wù)預(yù)算報告篇七

本預(yù)算報告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場需求和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報表的要求,依據(jù)xxxx年xx自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計(jì)劃,、xx機(jī)器人業(yè)務(wù),、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運(yùn)營計(jì)劃以及零度無人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制,。本預(yù)算報告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷合同,、游戲運(yùn)營計(jì)劃、無人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時按計(jì)劃履行,。

本預(yù)算報告在總結(jié)xxxx年經(jīng)營情況和分析xxxx年經(jīng)營形勢的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī),、市場開拓、銷售價格,、匯率,、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預(yù)算期的影響。本預(yù)算報告包括母公司,、下屬全資子公司及下屬控股子公司,。

二、基本假設(shè)

1,、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律,、法規(guī)和制度無重大變化;

2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化;

3,、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;

4,、公司xxxx年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場無重大變動;

5,、公司主要產(chǎn)品和原料的市場價格和供求關(guān)系不會有重大變化;

7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率,、稅收政策以及外匯市場匯價將在正常范圍內(nèi)波動;

8,、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計(jì)劃的投資項(xiàng)目能如期完成并投入生產(chǎn);

9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對本公司造成的.重大不利影響,。

三,、預(yù)算編制依據(jù)

1、公司xxxx年?duì)I業(yè)收入的主要目標(biāo)

公司預(yù)計(jì)xxxx年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元,。

2,、xxxx年度期間費(fèi)用依據(jù)xxxx年度實(shí)際支出情況及xxxx年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。

3,、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,xxxx年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)xxxx年至xxxx年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算,。

四、利潤預(yù)算表

單位:人民幣元

項(xiàng)目xxxx年實(shí)際xxxx年預(yù)算增減率(%)

一,、營業(yè)收入521,330,089.22690,000,000.0032.35%

減:營業(yè)成本301,957,065.88382,900,000.0026.81%

營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%

管理費(fèi)用77,381,299.67114,561,900.0048.05%

二,、營業(yè)利潤52,536,937.47112,068,100.00113.31%

三、利潤總額57,974,768.61117,068,100.00101.93%

五,、確保財務(wù)預(yù)算完成的措施

1,、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強(qiáng)績效考核,提升管理效率真,降低費(fèi)用;

2、加強(qiáng)人才儲備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品,、新工藝;

3,、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;

4、合理安排,、使用資金,提高資金利用率,。

5、強(qiáng)化財務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制分析,、預(yù)算執(zhí)行,、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行,、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財務(wù)風(fēng)險,及時發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。

特別提示:本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司xxxx年度盈利預(yù)測,能否實(shí)現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意,。

該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會第十六次會議審議通過,尚需提交股東大會審議,。

深圳xx科技股份有限公司董事會

xxxx年4月27日

財務(wù)預(yù)算報告篇八

公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制,，使成本居于合理水平,，最終實(shí)現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升,。

一是x年公司營業(yè)收入計(jì)劃較x年增長約14%;

四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面,，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平,，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平,，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平,。

根據(jù)公司x年財務(wù)預(yù)算報告，x年凈利潤增長大于13%,，每股凈利潤大于2.47元,。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元,。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下,，浦發(fā)銀行管理層提出x年的經(jīng)營目標(biāo)為:凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較x年實(shí)際水平保持穩(wěn)定,，資本利潤率力爭保持在20%左右,，國有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%。實(shí)在難能可貴,。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心,。

財務(wù)預(yù)算分析報告范文模板二

一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法

我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析,，具體做法:

(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料,。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ),，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外,，與國、地稅,、人行,、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系,，取得基礎(chǔ)信息資料,，為分析做好準(zhǔn)備。

(二)對數(shù)據(jù)加工,。對財政總收入,、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo),，按完成情況,、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對比;對支出按功能分類科目與上期同期,、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比,，為定性分析做定量準(zhǔn)備。

(三)撰寫分析報告,。目前,，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析,，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況,、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季,、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況,、主要特點(diǎn)及增減主要因素,、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析,，比例說20xx年圍繞縣委,、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析,、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析,、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考,。

二,、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因

由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時,、基礎(chǔ)工作不強(qiáng),、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量,。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)基礎(chǔ)信息不全,。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外,，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測,，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國,、地稅部門的提供,，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè),，涉及商品房開發(fā)許可,、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可,、成交,、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系,，還有每月對稅收通用戶的稅收界定,，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。

(二)分析的廣度,、深度不夠,。在預(yù)算執(zhí)行過程中,，貫徹國家方針、政策,、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響,，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國,、地稅各自收入)的影響,，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支,、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣,、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次,、站在更高的高度上進(jìn)行分析,，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策,、財政管理體制的搜集,、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時效性,，分析的內(nèi)容往往不夠深,、廣，難以探討深層次問題,。再次,，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素,，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得,，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。

(三)分析重收入,、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資,、保運(yùn)轉(zhuǎn),、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支,，往往側(cè)重于如何挖掘,、培植稅源，強(qiáng)化收入組織,，分析收入完成情況及其影響因素,，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致,，難以對比,，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算,，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出,，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍,，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時,，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出,，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量,。二是支出進(jìn)度分析難度較大,，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象,，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá),，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度,。

(四)調(diào)研力度不夠,。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一,。目前,，主動到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺,，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時才進(jìn)行,，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響,，還不能做到專一的從事分析工作,。

三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析措施和對策

(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作,，完善財,、稅、庫銀聯(lián)席會議制度,。離開其他部門的協(xié)作配合,，分析工作就成了“無源之水，無本之木”,。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作,，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財,、稅,、庫銀聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料,，使我們更多地掌握稅源變化情況,，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題,，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷,。

(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作,。開發(fā)財政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫,，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料,、項(xiàng)目預(yù)算安排情況,、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算,、月報等歷史數(shù)據(jù),、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門,、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理,，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策,，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況,，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備,。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng),，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過收入征繳率的分析,，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度,，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況,，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。

(三)加強(qiáng)支出預(yù)算管理,，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量,。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析,，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫,，支出全部納入國庫集中支付,，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況,，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量,。

(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作,，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃,，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作,，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料,，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查,，及時反映各項(xiàng)財經(jīng)政策對收入的影響,，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響,，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高,。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì),，拓寬分析思路,、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平,。

財務(wù)預(yù)算報告篇九

實(shí)習(xí)時間：20xx年1月2____20xx年1月17

實(shí)習(xí)地點(diǎn)：昆明理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院

指導(dǎo)老師：xxxx

實(shí)習(xí)目的：通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作,，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財務(wù)預(yù)算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算，財務(wù)預(yù)算實(shí)習(xí)報告,。

一,、企業(yè)的全面財務(wù)預(yù)算 全面預(yù)算是指企業(yè)總體計(jì)劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計(jì)劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志,，通常有以下幾種：1,、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；2,、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算,；3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算,，等等,。

二、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算 編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實(shí)際,，先進(jìn)合理,；上下結(jié)合，協(xié)商一致,；預(yù)算系統(tǒng)和會計(jì)體系一致,；依照程序，分項(xiàng)編制等原則。

全面預(yù)算的內(nèi)容包括：

編制預(yù)算的方法：

1,、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo),，在預(yù)測后，對可利用的費(fèi)用了解,，根據(jù)目標(biāo)和活動,，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測，分配給各部門,。

2,、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額,，用習(xí)慣的方法計(jì)算出預(yù)算,，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟： 確定公司銷售和利潤目標(biāo),，銷售預(yù)測,，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本,，進(jìn)行分析本量利分析,，根據(jù)利潤目標(biāo)分析價格和費(fèi)用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層,，用銷售預(yù)算來控制銷售工作,。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費(fèi)用法，銷售百分比法,，同等競爭法,，邊際收益法，零基預(yù)算法,，任務(wù)目標(biāo)法,。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個非常有用的方法,。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù),，以下舉例說明這種方法。如果公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷售額140000000時的銷售費(fèi)有秋5000000,。其中,，銷售水平對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么,，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為:140000000×64%=89600000,那么,，費(fèi)用/銷售額=5.6%, 假設(shè)廣告費(fèi)用為xx000，廣告對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25.6%.由于廣告實(shí)現(xiàn)銷售收 入:140000000×25.6%=35840000 廣告的費(fèi)用/銷售額=5.6% 這種情況下,，兩種活動對任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的,。否則,，例如廣告的收低,，公司可以考慮減少廣告費(fèi),，增加人員銷售費(fèi)用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分,，因而管理工作量較大,，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法,。

財務(wù)預(yù)算報告篇十

一,、 總體評述：

（一）公司財務(wù)業(yè)績概況

根據(jù)公司發(fā)布的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的數(shù)據(jù)，我們運(yùn)用比率分析法和圖表分析法等方法分析數(shù)據(jù)可以看出該公司20xx年財務(wù)狀況基本處于一般盈利狀態(tài),，相比去年有一定的增長,。

（二）各經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

本年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入45077995.4元，比去年同期有較大的提高,，凈利潤也有較大的增加基本上完成了相應(yīng)的指標(biāo),。

二、財務(wù)報表分析

(一) 資產(chǎn)負(fù)債表

1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:

公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長33.76%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為1155032.02元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究.

流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)增長的比重最大,為43.66%,， 在流動資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度小于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將減弱.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.

2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:

從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為1.56長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為0.066說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.

本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為11.75%,13.09%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長了355%,表明企業(yè)當(dāng)年增加較多的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.

(二) 利潤及利潤分配表（附后）

1.利潤分析

(1) 利潤構(gòu)成情況

本期公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤20xx039.24元,，利潤總額20xx217.24元.實(shí)現(xiàn)凈利潤1506451.59元.

(2) 利潤增長情況

本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額20xx217.24元,較上年同期增長19.3%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長18.4%,增加利潤總額326217.24元。

2.收入分析

本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入45077995.4元.與去年同期相比增長5.9%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.

3.成本費(fèi)用分析

本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)43156921.12元.其中,主營業(yè)務(wù)成本38240729.96元,占成本費(fèi)用總額0.89;營業(yè)費(fèi)用430998.04元,占成本費(fèi)用總額0.9%;管理費(fèi)用3951383.13元,占成本費(fèi)用總額9.2%;財務(wù)費(fèi)用273588.97元,占成本費(fèi)用總額0.6%.

4.利潤增長因素分析.

本期公司利潤總額增長率為19.3%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).

5.經(jīng)營成果總體評價

(1) 利潤協(xié)調(diào)性評價

公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為18.4 %,其中,主營收入增長率為0.06 ,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平,。主營業(yè)務(wù)成本增長率較低,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好。未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率較去年底,，說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降,，營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用少,，說明公司管理費(fèi)用率有所下降,，管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財務(wù)費(fèi)用增長率為%.說明公司財務(wù)費(fèi)用率有所下降,，財務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費(fèi)用的控制水平,。

三,財務(wù)績效評價

(一) 償債能力分析

流動比率

速動比率

資產(chǎn)負(fù)債率

企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.本期公司在流動資產(chǎn)與流動負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債能力變化的主要指標(biāo).

財務(wù)預(yù)算報告篇十一

概括說明確定本年度預(yù)算目標(biāo)的依據(jù)，包括：

（一）對預(yù)算年度宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的總體預(yù)測與分析,，說明企業(yè)編制預(yù)算的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢基礎(chǔ),。

（二）企業(yè)編制年度預(yù)算所選用的會計(jì)政策，說明折舊率,、資產(chǎn)減值等重大會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)發(fā)生變更的原因,，對損益的影響金額。

（三）年度預(yù)算報表的合并范圍說明,，未納入及新納入年度預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單,、級次,、原因以及對預(yù)算的影響等狀況。

二,、預(yù)算編制目標(biāo)

概括說明本年度預(yù)算的收入,、利潤目標(biāo)。

三,、預(yù)算編制狀況

（一）財務(wù)收支預(yù)算

財務(wù)收支預(yù)算是企業(yè)編制年度預(yù)算的基礎(chǔ),，企業(yè)應(yīng)在深入開展業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎(chǔ)上,，對主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢及生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行客觀的預(yù)測,，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營決策進(jìn)行說明。至少應(yīng)包括以下資料：

1,、收入預(yù)算

結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃,、所處行業(yè)地位、市場供求關(guān)系及價格變動等狀況,，按主要業(yè)務(wù)板塊說明生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)增減變動狀況和收入,、成本等變動狀況，以及指標(biāo)變動對企業(yè)效益的影響程度等,。

2,、成本費(fèi)用預(yù)算

預(yù)算年度各項(xiàng)成本費(fèi)用狀況，包括材料費(fèi),、外協(xié)費(fèi),、人工成本、折舊費(fèi),、差旅費(fèi),、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、日常管理費(fèi),、財務(wù)費(fèi)用等預(yù)計(jì)發(fā)生金額,、年度增減變動狀況。成本費(fèi)用占營業(yè)收入比重變動狀況以及本年度擬采取的費(fèi)用增長控制措施及落實(shí)方法,。

其中預(yù)算年度企業(yè)人工成本狀況,，具體包括：預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出1

狀況、人工成本占營業(yè)收入及成本費(fèi)用比重變動狀況,、職工數(shù)量變化等狀況,。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過收入及利潤增幅,，應(yīng)詳細(xì)說明原因,。

3、投資收益

預(yù)算年度投資收益預(yù)計(jì)發(fā)生金額,、年度增減變動狀況,。

4,、營業(yè)外收支

預(yù)算年度營業(yè)外收支預(yù)計(jì)發(fā)生金額、年度增減變動狀況,。

（二）投資預(yù)算,。

1.說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的目的、總規(guī)模,、預(yù)期收益及預(yù)計(jì)實(shí)施年限等狀況,，對于資金來源與資金保障狀況應(yīng)重點(diǎn)說明。

說明預(yù)算年度擬清理的長期股權(quán)投資,，以及擬采取的清理手段和措施。

3.分類說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的債券,、股票,、基金等風(fēng)險業(yè)務(wù)的資金占用規(guī)模、資金來源和預(yù)計(jì)投資回報率等狀況,。

（三）籌資預(yù)算,。

說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項(xiàng)目目的、籌資規(guī)模,、籌資方式和籌資費(fèi)用等狀況,，分析未來償債潛力和風(fēng)險。

（四）資金預(yù)算,。

預(yù)算年度內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債及現(xiàn)金流量狀況,，重點(diǎn)說明經(jīng)營性現(xiàn)金流量變化狀況，說明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應(yīng)對措施,。如加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)回收管理,、提高庫存流動性、跟蹤高負(fù)債子企業(yè)和虧損企業(yè),、加強(qiáng)重大工程項(xiàng)目資金管控等,。

三、實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的措施

預(yù)算年度為了實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)擬采取的措施,，如增收節(jié)支,、成本管控、過程控制等的措施,。

四,、預(yù)算年度重大事項(xiàng)說明

（一）預(yù)算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營業(yè)外收支項(xiàng)目的原因,、金額,、對象、方式等狀況,。

（二）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保,、抵押等或有事項(xiàng)的規(guī)?？刂茽顩r，并說明對逾期擔(dān)保等或有事項(xiàng)擬采取的清理措施,。

（三）詳細(xì)說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)對外捐贈支出項(xiàng)目,、支出規(guī)模、支出方案等預(yù)算安排狀況,。

（四）其他需要說明的狀況,。