計劃是提高工作與學習效率的一個前提。做好一個完整的工作計劃,才能使工作與學習更加有效的快速的完成。怎樣寫計劃才更能起到其作用呢,？計劃應該怎么制定呢？這里給大家分享一些最新的計劃書范文,，方便大家學習。

內(nèi)部審計工作計劃篇一

1,、完善審計內(nèi)控制度,，促進財務公司內(nèi)控管理健全與完善

(1)首先完善財務公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務類型,，準備建立《財務公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

(2)內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織、制約,、檢查的控制系統(tǒng),。20xx年為財務公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài),，必然有很多執(zhí)行不嚴的地方,，因此,，20xx年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點,，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

(3)通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前財務公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關(guān)費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,，并入賬核算，禁設小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進行審計,。

三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、規(guī)避風險的目的。

2,、與集團公司各職能部門,，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質(zhì)量。

1,、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，20xx年,，需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門配合，按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4,、通過審計回訪,，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè),。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢,、新任務的需要,。

內(nèi)部審計工作計劃篇二

為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建設任務,，進一步建立健全內(nèi)部審計制度,，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務,、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內(nèi)部審計工作目標,，特制定xx年審計工作計劃,。具體內(nèi)容如下：

堅持“揭露問題、規(guī)范管理,、促進改革,、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》,，深入開展預算執(zhí)行審計,。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計,，加強對項目資金使用效益,、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,，促進各部門進一步加強財務預算管理,，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果,，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn),。

審計處積極與組織、紀檢,、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容,，堅持以領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任為主線,，重點關(guān)注領(lǐng)導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任意識,。加大對領(lǐng)導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,，促使領(lǐng)導干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接,，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教,，完善監(jiān)督機制,，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托,，今年將對6名副處級領(lǐng)導干部進行任期經(jīng)濟責任審計,。

結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神,，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項,、勘察,、設計、招標,、施工,、竣工以及相關(guān)工程設備材料采購、變更洽商,、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,，促進各類工程項目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風險,，維護合法利益，保障工程建設的順利實施,，提高資金使用效益,。

按照領(lǐng)導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查,，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務行為,，防范經(jīng)濟管理風險,，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求,，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作,。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責,，建立部門聯(lián)動機制,，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導和紀檢,、檢查部門匯報,，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù),，以加強審計整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用,。六,、進一步加強審計的自身建設

加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓,，提高審計業(yè)務能力,。完善審計制度，提高審計質(zhì)量,。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督,，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認真抓好審計質(zhì)量控制工作,，把好審計質(zhì)量關(guān),，降低審計風險,，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力,。

內(nèi)部審計工作計劃篇三

為進一步規(guī)范財務管理,，提高經(jīng)費使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。

年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導,，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務管理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性,、合法性,、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設和反腐朽工作的主要任務,，把促進管理，防范資金風險,，提高資金使用效益,，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點,，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價,，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改。

1,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金,、助學金發(fā)放,，班費、實習費等使用情況進行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學的學費,、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務周期審計,，使審計工作規(guī)范化,、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強事前防范,，促進部門管理自律。

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行,。

審計的范圍是：教學系及相關(guān)單位07年以來的財務收支情況,，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

1,、上半年對教學系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部、附屬中學,、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

1,、學生獎學金,、助學金發(fā)放，評定辦法,、評定程序,、評定結(jié)果;班費、實習費的使用情況等資料,。

2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3,、電大工作部、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4,、學院有關(guān)接待,、招待的文件、審批表,、月匯總表等

學院內(nèi)部審計工作,，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學院內(nèi)部審計工作組,，工作組依據(jù)國家、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作,，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

內(nèi)部審計工作計劃篇四

上半年以來,，**區(qū)審計局在區(qū)委,、區(qū)政府的領(lǐng)導下，在市審計局的指導幫助下,，首先確立了全年工作思路和重點：牢固確立人爭先進,、事爭一流的目標，按照業(yè)務求精,、執(zhí)法求嚴,、工作求實、方法求新,、質(zhì)量求高的總要求,，正確把握好鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計、政府投資審計,、計劃生育審計,、“三農(nóng)”審計、經(jīng)濟責任審計和信息化建設六個工作重點,，做到不斷開拓創(chuàng)新,，求真務實，力爭圓滿完成審計任務,。全年共安排審計項目**個,，其中，省廳統(tǒng)一安排項目*個,，市局安排項目*個,，區(qū)審計局安排項目**個,。截止目前,，我們共審計單位**個,，占年初計劃的%,，查出違規(guī)違紀資金*.*億元，管理不規(guī)范資金億元,，依法實施處理處罰**萬元,，全部收繳財政專戶。共編發(fā)審計信息**篇,，被各級采用**篇次,。

一、審計業(yè)務工作開展情況

(一)本級預算執(zhí)行審計情況

今年,，區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉(zhuǎn)發(fā)了《20xx年度本級財政預算執(zhí)行審計方案》,，為審計工作營造了聲勢，創(chuàng)造了良好的輿論氛圍,，支持和促進了審計工作的順利開展,。按照方案要求，對區(qū)財政局,、地稅局以及1x區(qū)直一級預算單位進行了審計,。結(jié)合地稅審計，對全區(qū)2重點稅源企業(yè)進行了審計調(diào)查,，對x房地產(chǎn)企業(yè),、建筑安裝企業(yè)進行了審計，對全區(qū)福利企業(yè)的資質(zhì),、稅收征納及減免情況進行了專項審計調(diào)查,。

通過審計，共查出違規(guī)資金367x元,，依法處理處罰6x元,，已全部繳入財政專戶。區(qū)地稅分局依據(jù)審計結(jié)果加大了稅收征繳力度,，現(xiàn)已實現(xiàn)多入庫200x萬元,。我們對規(guī)模較大的社會福利企業(yè)進行了專項審計調(diào)查，寫出了專題報告報送給區(qū)委,、區(qū)政府主要領(lǐng)導,，并撰寫了信息《社會福利企業(yè)到底惠及了誰?》，揭露了福利企業(yè)管理中存在安置殘疾人員達不到規(guī)定比例,、部分福利企業(yè)繳納稅金不實,、惠及社會福利事業(yè)太少以及對福利企業(yè)缺乏有效監(jiān)管等突出問題，受到市政府,、市審計局,、區(qū)政府以及社會各界的高度重視。目前，區(qū)政府根據(jù)審計報告,，已著手對社會福利企業(yè)的資質(zhì),、管理、減免稅等情況進行專項調(diào)查,。

最近,，我們已經(jīng)出具了本級預算執(zhí)行審計報告，區(qū)長辦公會將專題聽取該報告,。審計局不等不靠,，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中，向所有被審計單位全部發(fā)放了“反饋通知單”,，督促他們認真整改存在問題,，落實審計決定。

(二)金融審計情況

我們組織全局人員分成審計組,，利用10天時間,，對區(qū)信用聯(lián)社x分社(、金雀山,、銀雀山,、大嶺,、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產(chǎn),、負債、損益情況的審計,。共查出違規(guī)資金20,。13億元，并已作出了相應處理處罰,，共收繳罰款2x元,。

(三)領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計情況

今年，市委,、市政府下發(fā)了《關(guān)于進一步加強經(jīng)濟責任審計工作的意見》以后,，區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導高度重視,，以蘭辦發(fā)[20xx]10號文件向全區(qū)范圍轉(zhuǎn)發(fā)了該文件,。區(qū)審計局立即采取了三條落實措施：一是在全局進行了集中學習，吃透精神,，深刻領(lǐng)會,。二是積極與組織、紀檢等部門溝通協(xié)調(diào),，共同形成監(jiān)督合力,。三是由組織部委托，首次對**區(qū)x鎮(zhèn)街道的黨政“一把手”實行任中審計。

我們結(jié)合本級預算執(zhí)行審計,，已經(jīng)完成了領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任的離任審計,。其他x鎮(zhèn)、辦事處的黨(工)委書記,、鎮(zhèn)長(主任)的經(jīng)濟責任審計將在下半年開展,。

(四)招商引資項目審計調(diào)查情況

今年，區(qū)政府以摸清招商引資項目的真實性,、效益性為目標,，由區(qū)審計局對20xx年度全區(qū)招商引資項目進行審計調(diào)查，揭露了招商引資中的虛假行為,，維護了市場經(jīng)濟秩序,。經(jīng)審計調(diào)查1x單位，區(qū)政府分配任務1585x元,，實際完成引資任務為503x元,，占區(qū)年終考核認定的2。

此外,，教育系統(tǒng)財務收支審計也已全面展開,，對區(qū)直5所學校(五中、七中,、西郊實驗學校,、第一職業(yè)中專和電大)完成了調(diào)帳，有關(guān)審計正在進行中,。

(五)領(lǐng)導交辦審計事項

今年,，我們積極為黨委政府發(fā)揮參謀助手作用，先后接受委托對華藥物流城經(jīng)濟糾紛案件,、區(qū)農(nóng)機公司上訪案件,、供銷社果品公司上訪案件、亞翔水泥廠上訪案件,、兗石鐵路復線建設項目,、吉豐毛毯廠上訪案件等x項目進行了審計和調(diào)查，為黨委政府查清事實真相,、正確決策處理等提供了第一手資料,。

二、保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動開展情況

區(qū)審計局緊密聯(lián)系審計工作實際,，認真扎實地開展保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動,。這次教育活動共分為三個階段，即動員學習階段,、分析評議階段和整改提高階段,。全局2x黨員(包括離崗,、離退休黨員1)和機關(guān)其他人員全部參加了這次活動，參學率達10,。通過這次活動,，局黨組的創(chuàng)造力、凝聚力,、戰(zhàn)斗力不斷增強,，黨員隊伍的先進性和純潔性得以充分展現(xiàn)，審計工作在質(zhì)量和力度上都有顯著提高,，受到區(qū)委,、區(qū)政府和上級業(yè)務機關(guān)的充分肯定，也贏得了人民群眾的廣泛好評,?？偨Y(jié)這次先進性教育活動的特點，主要有以下幾個方面：

(一)領(lǐng)導重視程度高

一是當作“一把手”工程,，主要領(lǐng)導擔任領(lǐng)導小組組長,，親自研究和部署有關(guān)具體工作，列入了正常工作計劃,。二是分工細致,，安排專人負責上下聯(lián)絡、計劃制定,、組織實施,、信息宣傳、檔案管理,、總結(jié)調(diào)度等具體工作,。三是班子成員帶頭，認真撰寫心得體會和讀書筆記,，主動開展談心交流活動，深入擺查自身問題并認真實施整改提高,，發(fā)揮了黨員領(lǐng)導干部模范帶頭作用,。

(二)黨員參學比率高

全局2x黨員全部參加了教育活動，其他審計人員也積極參加了活動,，全局參學率達到了10,。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員，都堅持參加活動,，每個環(huán)節(jié)都不少,、不漏、不省,，發(fā)揮了老黨員的模范作用,。

我們采取分類指導的辦法,，保證所有黨員都能積極參學，都能受到良好教育,。在職黨員每周一,、三、五集中學習半天,，其他時間利用業(yè)余自學,。老黨員每周二、四集中學習,，中午在機關(guān)食堂統(tǒng)一就餐,，還實行上門接送服務，方便了老黨員參加活動,。黨員領(lǐng)導干部讀書筆記不少于兩萬字,，心得體會每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少于一萬字，心得體會每篇不少于一千五百字,。分析評議和整改提高階段,，每個黨員都嚴格認真地撰寫并上交了個人黨性分析等材料。

(三)采取措施力度高

首先,，制訂了《區(qū)審計局學習制度》《在職黨員幫助老黨員學習制度》《補課制度》等,，保障了學習的順利進行。其次,，搞好結(jié)合,，達到工作和活動兩不誤、兩促進,。主要是合理安排學習時間,，與工作搞好結(jié)合;學習教材內(nèi)容和學習審計業(yè)務相結(jié)合;計劃內(nèi)審計和黨委政府領(lǐng)導交辦事項相結(jié)合。第三,，開展特色教育活動,。結(jié)合審計機關(guān)特點，開展了“每個黨員就是一面旗幟活動”,，開展了在職黨員幫助老黨員,，黨員領(lǐng)導干部幫助普通黨員活動。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉(xiāng)“沂蒙母親”王換于紀念館瞻仰英雄革命事跡,，重溫入黨誓詞,，接受革命傳統(tǒng)教育。第四,，慷慨解囊,，奉獻愛心。每個黨員共捐款四次,，在“雙聯(lián)雙帶”“繳納特殊黨費”“慈心一日捐”“防災救災”活動中,，每個班子成員捐款共50,，普通黨員共捐款30，無私奉獻,，救助弱勢群體,。

(四)整改問題成效高

通過廣泛征求意見和分析評議，擺查出了當前存在的突出問題主要有：審計業(yè)務人員少,，不能滿足日益增長的工作需要;現(xiàn)有的審計工作條件和設施太簡陋,，不利于開展審計工作等。局黨組主要負責同志切實履行第一責任人職責,，集中力量抓好這次整改,。按照“是誰的問題誰整改，有什么問題就整改什么問題”的原則,，領(lǐng)導班子,、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案，直至整改完畢,、群眾滿意為止,。具體整改措施是：第一，圍繞如何提高審計質(zhì)量,，從敢于揭露問題,、解決問題方面進行認真整改。我們充分發(fā)揮審計職能作用,，自覺充當黨委政府的參謀和助手,，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題敢于揭露和曝光，將審計真實情況匯報給區(qū)委,、區(qū)政府,，供領(lǐng)導決策參考。第二,，充分調(diào)動審計人員積極性,，搞好內(nèi)部管理，促進審計工作的順利開展,?；I集資金x余元購置了6臺筆記本電腦、u盤等辦公設施,，較好地滿足了審計工作需要。此外,，還組織全局審計人員進行了健康查體,，興辦了機關(guān)食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題，這些措施極大地調(diào)動了職工的積極性,，促進了審計工作的順利開展,。

通過整改提高,，全局上下呈現(xiàn)出了人心齊，風氣正,、工作實的良好局面,，干部職工精神面貌煥然一新，審計工作進展順利,，審計質(zhì)量和力度有了很大提高,。主要體現(xiàn)在：領(lǐng)導班子水平明顯提高，班子的凝聚力,、戰(zhàn)斗力大大加強;黨員隊伍素質(zhì)明顯提高,，黨性觀念明顯增強，更加符合黨員先進性的標準和要求;精神面貌煥然一新,，全局呈現(xiàn)出一派積極向上,、安定和諧、工作充實的良好局面,。審計執(zhí)法水平明顯提高,，實施處理處罰近10x元，審計決定落實率10,，沒有出現(xiàn)一例復議,、上訴等現(xiàn)象，審計意見和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進性教育的長效工作機制,。

(五)群眾滿意程度高

我們在活動中,，共進行了民主測評，黨員和群眾滿意率均為10,，受到市委指導組和區(qū)委督導組的高度評價,。在分析評議階段，黨員民主測評滿意率10,，領(lǐng)導班子及成員征求意見滿意率10,。在整改提高階段，黨員和群眾對審計局開展活動的總體意見也是10滿意,。

三,、采取的工作措施

為了全面完成審計任務，更好地提高審計質(zhì)量和水平,，發(fā)揮審計職能作用,，我們采取了以下幾條措施：

(一)緊緊抓住發(fā)展機遇

全市審計工作會議召開以后，**區(qū)委,、區(qū)政府認真研究和部署,，3月8日召開了全區(qū)審計暨經(jīng)濟責任審計工作會議。會議規(guī)格之高,、規(guī)模之大,、效果之好為近年之最,。區(qū)委副書記、紀委書記馬永印主持,，區(qū)長李沂明作了重要講話,，區(qū)委、組織部長謝華東傳達了中央,、省,、市審計工作會議精神，區(qū)政府副區(qū)長米兆民傳達了《20xx年度審計項目計劃》,。五部門主要負責同志出席了會議,。各鎮(zhèn)、街道鎮(zhèn)長,、主任和財政所長,，區(qū)直各部門、單位主要負責人,、財務負責人,，區(qū)審計局特邀監(jiān)督員，區(qū)審計局全體人員參加了會議,。這次會議上,，區(qū)政府用紅頭文件下達了全年審計項目計劃，這已經(jīng)是區(qū)政府連續(xù)第三年以政府文件下達審計計劃,。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機遇,，進一步鼓舞士氣，大膽工作,，使審計工作有了一個良好的開端,。

(二)以清晰的工作思路主導審計工作

近年來，我們堅持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點,，做到有的放矢地尋求工作突破,，實踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計重點再突出,，審計要求再提高的總體思路,，目的是使審計工作進一步精益求精，更上臺階,。圍繞思路和重點,，審計方向更加明確，審計目標更加清晰,，工作動力更加充足,。

(三)以嚴格的規(guī)章制度規(guī)范審計工作

為全面實現(xiàn)工作目標，我們今年又制定了四個紅頭文件,，即1號文：《20xx年全局主要工作任務指標及考核獎勵辦法》;2號文：《**區(qū)審計局重點任務包干分工》;3號文：《關(guān)于加強機關(guān)公文管理的規(guī)定》;4號文：《關(guān)于加強審計信息宣傳工作的規(guī)定》,。這四個文件緊密結(jié)合審計工作實際，分別從全年審計工作任務,、任務分工及責任追究落實,、規(guī)范審計文書、加強審計宣傳四個方面,，對全年工作進行了細化和量化,，指明了工作努力方向，明確了重點突破口,，保證了工作的順利進行,，夯實了工作基礎(chǔ)。此外,，我們還隨后制定了《黨風廉政建設實施意見》,，對審計紀律等提出了嚴格要求。在就地審計中,，我們堅持不用被審計單位車輛接送,，自行解決車輛和就餐問題，上班和下班都到局機關(guān)統(tǒng)一集合,，有效地減少了給被審計單位造成的干擾,，促進了廉潔從審，樹立了審計機關(guān)和審計人員的良好形象,。

(四)以跟蹤問效措施落實審計整改

市審計局下發(fā)的《臨沂市審計結(jié)論落實工作暫行規(guī)定》,，我們立即組織全局人員進行了傳達學習，并成立了專題研究小組加以研究和落實,。根據(jù)文件精神和要求,，我們及時和區(qū)政府督察科、紀檢監(jiān)察,、財政,、稅務、國資局,、公安等部門分別進行了溝通,，初步形成了共識。采取的措施是：一是在本級預算執(zhí)行審計項目中全面推行審計反饋書制度,，要求被審計單位將審計查出問題的整改落實情況限期書面報告審計局,，實行審計、監(jiān)察,、財政聯(lián)合跟蹤問效和后續(xù)審計制度,，整改情況將存入審計檔案。二是實行審計建議書制度，由審計組將部分查出問題以審計建議書形式,，函告財政,、稅務和被審計單位主管部門等，并要求上述單位將落實情況函告我局,。三是與財政,、稅務、紀檢檢察和司法機關(guān)初步建立了信息互通機制或案件移送渠道,，共同形成監(jiān)督合力,，促進審計結(jié)論的完整落實。

(五)以和諧的審計環(huán)境保證審計工作

我們堅持以人為本的原則,，積極營造和諧的審計工作環(huán)境,，創(chuàng)造有利于審計開展的良好條件。今年,，我們根據(jù)黨員和群眾反饋意見,，組織對全局人員進行了健康查體;新購置了臺式電腦、筆記本電腦和u盤等辦公設備,，達到了審計人員人手一臺筆記本電腦;辦起了機關(guān)食堂,，解決了審計人員居住分散，就餐不便的問題;此外,，還進一步轉(zhuǎn)變機關(guān)作風,，發(fā)揮領(lǐng)導干部的模范帶頭作用，班子成員深入一線當主審,，帶頭嚴格自律等,，促進了機關(guān)作風的持續(xù)良好。

四,、存在問題,、不足和下半年工作打算

當前，我們的工作也還存在一些不足,，與市局的要求和兄弟縣區(qū)局比較仍有差距,，主要問題和不足之處是：一是審計署6號令的執(zhí)行一些環(huán)節(jié)上還沒有完全掌握;二是效益審計開展得不夠深入;三是信息化建設有待于進一步加強，尤其是計算機審計比較滯后,。

我們決心認真領(lǐng)會和落實市審計局的這次會議精神,，按照年初確定的工作思路和目標，開拓創(chuàng)新,，求真務實,，圓滿完成各項審計任務。下一步工作具體打算是：

一是加快信息化建設步伐,。要充分利用現(xiàn)有設備和審計網(wǎng)站,，繼續(xù)投入人力和物力，努力建設信息化審計，爭取實現(xiàn)完全利用計算機審計項目1-,，并讓審計程序和審計結(jié)果更加公開化,、透明化。

二要突出重點項目審計,。加強對農(nóng)業(yè)專項資金,、農(nóng)村財務“三代管”資金的管理和使用作為今年審計重點，爭取把基層經(jīng)濟矛盾和糾紛化解在基層,。加大對政府投資項目的審計監(jiān)督，從嚴查處建設領(lǐng)域的違規(guī)行為,。

三要繼續(xù)加強審計隊伍建設,。在從嚴要求審計隊伍的基礎(chǔ)上，加強科學領(lǐng)導和科學管理,，鼓勵開拓創(chuàng)新和積極進取,，培養(yǎng)高素質(zhì)、高水平的業(yè)務人才,。

內(nèi)部審計工作計劃篇五

在校黨委,、行政的領(lǐng)導下，20xx年學校內(nèi)部審計工作緊扣學校中心工作和重點任務,，提高政治站位,，強化責任擔當，在防范辦學風險,、提高辦學效益和完善大學治理中發(fā)揮審計功能,，努力為高水平大學和“雙一流”建設貢獻更大力量。

一,、工作目標和思路

內(nèi)部審計工作要認真貫徹《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和全省審計工作會議精神,，以落實學校發(fā)展戰(zhàn)略目標為出發(fā)點，以加快推進學校治理體系和治理能力現(xiàn)代化為落腳點,，提高審計站位,，創(chuàng)新審計理念，完善審計機制,，推進審計全覆著力推動重大政策落地生根,、著力促進體制機制完善、著力提升重大資金使用效益,、著力健全權(quán)力約束機制,、著力解決一批歷史遺留問題，不斷提高審計服務學校發(fā)展的質(zhì)量和水平,。

二,、內(nèi)部審計工作重點

（一）開展內(nèi)部控制審計

結(jié)合學校內(nèi)部控制制度建設工作，逐步建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督評價制度，確立評價范圍,，細化評價標準,，將內(nèi)部控制審計列為內(nèi)部審計日常工作。發(fā)揮以審促建功能,，通過組織開展內(nèi)部控制審計,，推動內(nèi)部控制建設，切實防范風險,。

（二）開展經(jīng)濟責任審計

針對學校中層干部集中調(diào)整的情況,，突出審計重點，優(yōu)化審計方式,，科學確立計劃,，簡化審計流程，提高審計質(zhì)量,。加強對經(jīng)濟責任履行典型性,、普遍性、傾向性問題的總結(jié)研究,。定期召開審計工作領(lǐng)導小組會議,，研討審計計劃，通報審計結(jié)果,，推動審計整改,。

（三）開展建設工程管理審計

以控制工程造價、規(guī)范工程管理,、落實管理責任為審計重點,。開展重大建設項目全過程跟蹤審計，強化對項目立項,、設計,、招標、施工,、付款,、竣工等重點環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督，對工程造價管理,、財務管理中的控制缺陷及時出具審計報告和審計意見,，并督促整改落實。建設工程項目未經(jīng)審計不得辦理竣工結(jié)算,。

（四）開展預算管理審計

對學校關(guān)注,、教職工關(guān)心和收支規(guī)模大的重點項目經(jīng)費開展預算管理審計，重點對預算依據(jù)充分性,、預算編制完整性,、預算安排合理性,、預算調(diào)整規(guī)范性、預算執(zhí)行真實性和效益性進行審計監(jiān)督,，促進提高預算管理水平,、預算執(zhí)行效率和資金使用效益。

（五）積極發(fā)揮咨詢服務功能

主動深入基層單位走訪調(diào)研,，針對基層單位財經(jīng)管理中遇到的難點,、疑點問題進行針對性解答。積極響應,、主動配合基層單位提出的審計需求,。積極服務職能部門，在各職能部門財經(jīng)管理制度制定,、重大經(jīng)濟事項決策,、具體財經(jīng)政策把握等方面，根據(jù)需求及時提出審計意見和建議,。

（六）適時開展專項審計調(diào)查

根據(jù)上級要求和學校工作需要，適時開展各類專項審計,，利用審計反映內(nèi)控存在的問題和揭示制約學校改革發(fā)展的措施規(guī)定,，揭示內(nèi)部管理存在的風險漏洞，及時研究解決,，推動改進完善,。

三、主要措施

（一）提高政治站位

加強思想政治引領(lǐng),，持之以恒深入推進“大學習”活動,。

提高政治站位、創(chuàng)新審計理念,、理清工作思路,、突出審計重點，把審計監(jiān)督的著力點聚焦促進提升內(nèi)涵發(fā)展質(zhì)量和效益上來,，聚焦到促進滿足師生日益增長的美好生活需要上來,，加大學校重大政策措施落實情況跟蹤審計力度，加大對師生最關(guān)心最直接最現(xiàn)實的利益問題和經(jīng)濟活動最密切問題的審計監(jiān)督力度,。認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神,，嚴格執(zhí)行黨的各項紀律。加強審計防護體系建設,，注重做好“防未病”“治已病”,，抓實審計整改工作。

（二）加強隊伍建設

重視思想作風建設,，堅持從嚴管理干部,，加大干部教育培養(yǎng),、培訓力度，注重培養(yǎng)專業(yè)能力,、專業(yè)精神,，增強干部隊伍適應新時代新要求的能力，激發(fā)干部隊伍的活力,、凝聚力和創(chuàng)造力,，堅持立身立業(yè)立信，著力打造信念堅定,、業(yè)務精通,、作風務實、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊伍,。適時補充審計人員,，緩解人員短缺壓力。

（三）加強制度建設

出臺《福建師范大學內(nèi)部控制評價指南》等審計配套制度,。對現(xiàn)有審計業(yè)務根據(jù)功能,、類型和實現(xiàn)方式進行重新梳理，進行流程再造,，強化分類管理,，突出核心業(yè)務，使有限的審計資源發(fā)揮最大的審計效益,。

（四）加強信息化建設

落實《教育部關(guān)于推進直屬高等學校內(nèi)部審計信息化建設的意見》,，結(jié)合學校信息化建設總體規(guī)劃和內(nèi)部審計工作實際，研究制定學校內(nèi)部審計信息化建設規(guī)劃,，扎實推動學校內(nèi)部審計信息化建設,。

內(nèi)部審計工作計劃篇六

為進一步規(guī)范財務管理，提高經(jīng)費使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。

一、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作,，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務管理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性,、合法性,、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點,、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務,，把促進管理,，防范資金風險，提高資金使用效益,，增進服務,，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源,，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改,。

二、審計的內(nèi)容

1,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金,、助學金發(fā)放,，班費、實習費等使用情況進行內(nèi)審;

2,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費,、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審;

4,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費,、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化,、制度化,，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范,，促進部門管理自律,。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談,、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是：教學系及相關(guān)單位07年以來的財務收支情況,，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級,。

四、時間安排

1,、上半年對教學系進行內(nèi)審;

2,、下半年對電大工作部、附屬中學,、成人教育部,、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五,、有關(guān)資料的提供

1,、學生獎學金、助學金發(fā)放,，評定辦法,、評定程序、評定結(jié)果;班費,、實習費的使用情況等資料,。

2、院,、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。

3、電大工作部,、附屬中學,、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4、學院有關(guān)接待,、招待的文件,、審批表、月匯總表等

內(nèi)部審計工作計劃篇七

一,、指導思想：

認真貫徹落實某大精神,，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持"圍繞中心,、服務大局"的指導思想,，牢固樹立"審計為發(fā)展服務"的科學理念，切實履行監(jiān)督職責,，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展,、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用,。

二,、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計,。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡"離"必審,。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計,，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制,、情況報告制,、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等,。

(二)繼續(xù)深入開展財務收支審計,。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎(chǔ)上實施財務收支的真實,、合法,、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進審計方法,。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。

(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

三、主要措施

1.堅持以人為本,，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質(zhì),，努力學習《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,，繼續(xù)發(fā)揚"依法,、求真、嚴謹,、奮進、奉獻"的審計精神,。

2.貫徹"全面審計,、突出重點"的方針，做到認識到位;強化管理,、夯實基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3.堅持求真務實,，講求實效的要求,，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是,，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚"嚴謹細致,、一絲不茍"的作風,，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴謹細致,，以避免審計風險的產(chǎn)生。

內(nèi)部審計工作計劃篇八

第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計

第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，建立健全各單位內(nèi)部審計制度,，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》,，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定,，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃,。

第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務收支,、經(jīng)濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。

第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位)。

第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員

第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門,、本單位主要負責人領(lǐng)導下,，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作,。

單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導,，定期聽取匯報，研究部署工作,，及時批復年度內(nèi)部審計工作計劃,、審計報告，并督促有關(guān)部門,、單位落實審計意見,，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。

第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律,、法規(guī)的規(guī)定,，設置內(nèi)部審計機構(gòu)，配備審計人員,，開展審計工作,。

年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位,，應當設置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員,。

其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu),，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員,。

第六條內(nèi)部審計人員應當具有審計,、會計、經(jīng)濟管理,、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務能力,。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應當予以支持和保障,。

第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計,、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人任免應征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見,，并按干部管理權(quán)限任免,。

第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,，依法審計,，忠于職守，做到獨立,、客觀,、公正、保密,。

內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的,，應當回避。任何組織和個人不得干預內(nèi)部審計工作,。

第九條部門和單位應當支持內(nèi)部審計工作,，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責,，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費,。

第三章業(yè)務指導與監(jiān)督

第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計,。

地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作,，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計。

各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責本單位的內(nèi)部審計工作,，并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務指導,、監(jiān)督。

各部門,、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關(guān)的指導和監(jiān)督,。

第四章內(nèi)部審計職責與任務

第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：

(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導和監(jiān)督有關(guān)部門,、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu),，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;

(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;

(四)組織審計業(yè)務培訓,，開展審計工作研究,，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人,。

第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責：

(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;

(二)審計預算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動;

(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導人員的任期經(jīng)濟責任審計;

(五)審計基本建設投資,、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生、科研,、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;

(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用,、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況,、對外投資,、工資分配等專項審計調(diào)查工作;

(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;

(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;

(十)其他審計事項。

第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應當向本部門,、本單位主要負責人提交工作報告,。

第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告,。

第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務的需要,，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準,，可委托具有相應資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計,，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質(zhì)量。

第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作,。

第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限

第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時,，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算,、會計報表及有關(guān)文件,、資料;

(二)參加本單位基建、設備購置,、財務,、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議;

(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;

(四)審核會計憑證,、賬簿,、報表，現(xiàn)場勘察實物;

(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查,，并取得證明材料;

(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī),、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;

(八)經(jīng)本部門,、本單位主要負責人批準,，對可能轉(zhuǎn)移,、隱匿、篡改,、毀棄會計憑證、會計賬簿,、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料,，予以暫時封存;

(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正,、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為,、改進管理、提高效益的建議;

(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員,，提出通報批評或者追究責任的建議。

第十八條本部門,、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi),，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處罰權(quán),。

第六章內(nèi)部審計工作程序

第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：

(一)根據(jù)本部門,、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃,，報經(jīng)單位主要負責人批準后實施;

(二)內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計前,，應編制審計工作方案，組成審計組,，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作,，提供必要的工作條件;

(三)審計組對審計事項實施審計，應取得審計證據(jù),，編制審計工作底稿,，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認;

(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告,，并征求被審計對象的意見,。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反饋意見,，送交審計組;

(五)內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進行審核后,，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位,，被審計單位應當執(zhí)行;

(六)內(nèi)部審計機構(gòu)應督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見,，并書面報告執(zhí)行結(jié)果;

(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應對必要的項目實施后續(xù)審計。

第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項,，應當建立完整的審計檔案,，并按照有關(guān)規(guī)定保存,。

第七章獎勵與處罰

第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責、忠于職守,、堅持原則,、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán),、徇私舞弊、玩忽職守,、泄露秘密的內(nèi)部審計人員,，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。

第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門,、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理,。

第八章附則

第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結(jié)合實際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法,，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。

第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋,。

第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止。

內(nèi)部審計工作計劃篇九

20__年是公司實施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年,，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期,。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標為指引，以適應“償二代”監(jiān)管體系要求為導向,，按照既定的思路,、目標、主線,、主題開展工作,，加大常規(guī)審計和專項審計力度，有效促進公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展,。

一,、工作思路

20__年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標，強化兩種職能,，抓好三大工程,、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展,。

一個目標——降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險,，促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務職能,。

三大工程——人才工程,、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程,。

四項重點——整改落實,、專項審計、成果運用,、風險防范。

五點舉措——增強服務意識,、加強培訓教育,、有效整合資源、

強化責任追究,、積極探索創(chuàng)新,。

二、工作目標

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用,，強化監(jiān)督和服務功能，有力降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生,，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風險,，促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的,、專業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航,。

三、工作主線

進一步清晰年度計劃制定,、具體項目實施,、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計建議提煉,、審計成果運用等基本工作脈絡,。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用，提升公司風險控制能力和經(jīng)營管理水平,，促進公司可持續(xù)發(fā)展,。

四、工作主題

圍繞上述工作思路,、目標和主線,，確立以下工作主題：

(一)抓好三大工程

20__ 年乃至今后一段時期，將著力和加大“人才,、系統(tǒng),、質(zhì)量”三大工程建設力度,，努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平。

1.推進人才工程建設

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素,。當前,，人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀,，為適應內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要,，從20__年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。

一是實施“百人計劃”,，不斷充實人才隊伍,。隨著公司集團化發(fā)展步伐的加快推進，審計范圍將不斷擴大,，審計任務將更加繁重,，有必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內(nèi)部選調(diào),、社會公開招聘和高校招收等途徑,，力爭經(jīng)過2-3年的努力，使公司專職審計人員數(shù)量達到100 人左右,，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距,。

20__ 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計人員12 人,，其中審計中心新增10 人,，配齊15 人的計劃編制;監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1人。

二是實施“721人才梯次”建設,，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu),。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓資源，多渠道,、多角度,、分層次加強對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓;同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學方式,，不斷提高專業(yè)勝任能力,，力爭通過2-3年的努力，實現(xiàn)操作型,、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結(jié)構(gòu),。

2.加快系統(tǒng)工程建設

隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應用，對審計環(huán)境,、審計對象,、審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設,，20__年將加快推進以“aim”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設步伐,。

一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng),。20__ 年2季度末，完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā),、測試工作,，并正式上線運行,。通過建立審計模型、設定風險閥值,、健全監(jiān)測機制,，實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,，實現(xiàn)提前介入,，為數(shù)據(jù)分析,、實時預警、非現(xiàn)場審計,、提高運行效率提供有力支撐,。

二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20__ 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標工作,，10月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,，并上線運行,。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應用，實現(xiàn)審計過程信息化,。

三是建立審計管理系統(tǒng),。20__ 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設工作，力爭20__ 年底前完成,，實現(xiàn)審計管理信息化,，提升審計管理水平。

3.加強質(zhì)量工程建設

質(zhì)量是審計工作的生命,，是促進審計成果運用的關(guān)鍵,。20__年將進一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系，繼續(xù)推進精品項目建設,。

一是健全審計質(zhì)量控制體系,。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，進一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”;“主審復核——組長復核——主任復核——監(jiān)審部復核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系,，實施對審計項目全方位,、多角度控制。

二是完善審計復核審理制度,。適時推行審計“職能分離”模式,，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關(guān)。

三是開展審計項目考核評估,。對已經(jīng)完成的審計項目,，實施后評估機制,。進一步加強審計業(yè)務質(zhì)量考核，確保和提升審計效果,。

四是引入外部監(jiān)督評價機制,。適時聘請外部中介機構(gòu)，對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性,，內(nèi)部審計工作質(zhì)量進行監(jiān)督與評價,。

(二)突出四個重點

20__ 年內(nèi)部審計工作，將堅持“圍繞中心,、服務全局,、統(tǒng)籌兼顧、突出重點”原則,，著力以下四個重點：

1.督促整改落實

將20__年定為“審計整改落實年”,，落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風險隱患進行梳理與分類,，形成《審計整改意見書》,，進一步強化整改落實力度。

一是完善后續(xù)跟蹤,。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬,，重點關(guān)注是否存在未整改到位的情況;同時，針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機構(gòu)開展后續(xù)審計,，監(jiān)督,、促進被審計單位將整改工作落到實處。

二是加強歸因分析,。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,，特別是帶有普遍性、傾向性的問題,，從體制機制,、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預防的建議,，并及時和相關(guān)職能部門進行交流反饋,，推動審計整改取得成效。

三是推行結(jié)果披露,。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進行通報,，通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑，適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,，形成輿論監(jiān)督壓力,，督促被審計單位主動整改。

2.加強專項審計

一是組織開展專項檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排,，組織開展全系統(tǒng)“兩個加強,、兩個遏制”專項檢查工作。對各級機構(gòu)自查工作開展情況進行督導和檢查,。通過自查自糾,，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,，不斷完善內(nèi)控體系建設,，切實提升公司內(nèi)控管理水平。

二是深入開展經(jīng)濟責任審計,。20__ 年,，將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司,、中心支公司,、支公司20__年離任的負責人，開展離任審計,，審計覆蓋率100%,。同時，重點選擇審計時間超過2年,，且業(yè)務發(fā)展不力,、經(jīng)營指標波動異常、管理薄弱,、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風險機構(gòu)的部分分支機構(gòu),，對負責人開展任中審計,。

三是加大專項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規(guī)審計任務的基礎(chǔ)上,，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點,、熱點、難點”問題,，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題,、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點，確立十大專項審計,。

(1)內(nèi)部控制評估審計

根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準則》有關(guān)規(guī)定,，對控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行審計和評估,。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告,，督促內(nèi)控缺陷整改，確保評價結(jié)果客觀準確、全面連續(xù),。

(2)農(nóng)業(yè)保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20__年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法(試行)》,，在總結(jié)以前年度農(nóng)險業(yè)務專項審計的基礎(chǔ)上，對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務進行專項審計,。中心支公司審計覆蓋面不低于20%,。重點對農(nóng)險業(yè)務主要經(jīng)營指標完成情況及真實性、完整性實施審計和評價,。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款,、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴重違法違規(guī)行為,，是否存在“五個嚴禁”行為,。對業(yè)務管理、財務管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性,、恰當性和有效性進行審計和評價,。

(3)關(guān)聯(lián)交易審計

根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定，對控股公司和財險公司開展關(guān)聯(lián)交易審計,。檢查控股公司和財險公司20__年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準則》及保險公司信息披露的'相關(guān)規(guī)定進行披露;是否按照公司管理制度進行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等,。

(4)資金運用審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務進行審計,。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性,，實際運作的合規(guī)性、真實性和完整性,，以及效率效果等方面進行審計和評價,。

(5)再保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定，對財險公司再保業(yè)務經(jīng)營情況和管理情況進行審計,。整體掌握財險公司再保險業(yè)務經(jīng)營活動的真實性,、合法性、效益性,，促進公司加強經(jīng)營管理,，實現(xiàn)預期經(jīng)營目標。

(6)大病保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔20__〕19號)和公司《大病保險業(yè)務審計制度》的要求,，組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東,、湖北、湖南,、江蘇,、遼寧、內(nèi)蒙古,、四川,、浙江等8 家分公司進行審計,。

(7)印章和有價單證審計

對印章和有價單證管理情況進行審計。印章管理方面重點關(guān)注：是否存在私刻公章(含財務專用章,、業(yè)務專用章等),、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范,、個人借出公章,、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關(guān)注：有價單證征訂,、印制是否規(guī)范,，是否存在私印有價單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范，交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范,，是否違規(guī)手工出單,，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等,。

(8)經(jīng)營績效審計

根據(jù)財險公司20__ 年工作重點,，對2-3家分公司進行經(jīng)營績效專項審計。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價,。通過解剖分析,，查找經(jīng)營管理活動實際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務環(huán)節(jié),，從體制機制上提出改進意見和建議,。

(9)電網(wǎng)銷業(yè)務審計

對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務進行專項審計，重點關(guān)注歷年業(yè)務質(zhì)量,、經(jīng)營效益情況,，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務渠道及客戶信息是否真實等,。

(10)固定資產(chǎn)購建審計

對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計,。重點關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規(guī)，財險總公司批復固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況,，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度,，賬務處理是否及時,、規(guī)范等,。

(11)其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時安排和開展其他專項審計工作,。

3.強化成果運用

審計成果是審計工作的核心,，是提升內(nèi)部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn),。根據(jù)公司當前現(xiàn)狀,，必須進一步強化審計成果運用。

一是完善成果運用制度。從運用原則,、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責,，對審計成果運用的方式、要求,、反饋,、責任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計成果運用有章可循,、有規(guī)可依,。

二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送,、橫向交流,、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門管理責任,。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進行風險分析,，并向公司管理層揭示風險;對重復發(fā)現(xiàn)的審計問題進行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設計上,、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因,，并形成專題報告和管理建議書，使審計成果得到有效轉(zhuǎn)化,。

三是強化考核掛鉤力度,。把審計結(jié)果納入到分支機構(gòu)經(jīng)營績效考核指標中以及領(lǐng)導干部業(yè)績檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力,。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結(jié)果作為干部教育培訓,、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領(lǐng)導干部談話的重要內(nèi)容,，審計結(jié)果報告歸入干部人事和廉政檔案,，根據(jù)審計結(jié)果劃分領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況等次，做到紀檢監(jiān)督,、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機結(jié)合,。

4.抓好風險防范

通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境,、提高操作風險及案件風險評估能力,、改善操作風險及案件風險控制措施和手段的作用，增強公司風險防控能力,。

一是加大內(nèi)部控制健全性,、合規(guī)性和有效性的力度。切實發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務操作和業(yè)務管理,、防范案件風險,、加強內(nèi)部管控,、提升案件防控內(nèi)生動力建設水平等方面的重要作用。

二是加強“高風險”人員排查監(jiān)督,。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動工作人員,，尤其是重要崗位工作人員，應及時排查與摸清隱患,，防范風險的轉(zhuǎn)移與擴散,。

三是加強風險點和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風險及案件風險管理體系的運作情況,，監(jiān)督管理政策,、監(jiān)管要求的落實情況，重點對高風險機構(gòu),、高風險業(yè)務,、高風險環(huán)節(jié)、高風險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務程序進行評估與監(jiān)測,。

五,、工作舉措

為有力推進整體和階段工作，確保全面實現(xiàn)年度工作目標,，

全年將采取以下主要工作舉措：

(一)增強服務意識

內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務并重,，監(jiān)督寓于服務之中。進一步加強作風建設,，增強審計條線上下主動服務和自覺服務意識,。

一是為領(lǐng)導決策服務。通過綜合歸納出具有全局性,、有建設性的防止問題重復發(fā)生的措施,為領(lǐng)導提供完善體制,、改進機制方面的建議;同時，對領(lǐng)導決策的實施分層次,、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進行評價,并將審計信息反饋給領(lǐng)導,為完善和優(yōu)化決策服務,。各審計中心應結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部,。

二是為被審單位服務,。各審計組在每個大型審計項目結(jié)束后，針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,，進行專題培訓,，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風險,，避免問題屢查屢犯,，切實防范風險,，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平,。

三是為職能部門服務,。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺,。20__年,，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件,，積極傳播審計正能量,，擴大審計影響力。

四是建立聯(lián)系人制度,。審計中心根據(jù)管理原則,，指定專門骨干人員，定點聯(lián)系所轄分公司,。重點關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài),，主動協(xié)助基層機構(gòu)有效配合應對檢查;并及時向監(jiān)察審計部報告工作進展情況。

(二)加強培訓教育

為確?！?21 人才梯次”工程順利推進,，20__ 年將進一步落實“學習型組織”的建設規(guī)劃。

一是健全內(nèi)部培訓體系,。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心,，根據(jù)領(lǐng)導干部、業(yè)務骨干,、普通審計人員等不同的培訓對象,，制定目標明確的總體培訓規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時接受培訓,。重點開展“財務管理,、風險管理理論、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢,、風險導向的審計方法與審計管理,、內(nèi)部控制理論、資金運用理論,、再保險理論”等理論知識培訓,，以及“財務系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng),、審計系統(tǒng)”等實務操作培訓,。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓。

二是建立學習交流平臺,。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學堂”,，以監(jiān)察審計部和區(qū)域?qū)徲嬛行臑閱挝唬x取熱點,、難點,、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關(guān)心的問題定期進行研討與交流,。

三是逐步培育講師團隊。開展內(nèi)部培訓講師隊伍選拔工作,，選拔業(yè)務能力強,、語言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓講師團隊，(每個區(qū)域?qū)徲嬛行?人,、監(jiān)察審計部3 人),，并通過問卷調(diào)查確定具體培訓宣導的需求和主題。

(三)有效整合資源

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源,，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑,。

一是加大整合內(nèi)審資源。進一步完善和細化審計中心考核機制,，加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權(quán)重,，增強大局意識和團隊協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源,，積極推進“傳幫帶”機制,。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實橫縱向交流,，發(fā)揮復合功能,。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度,，主動加強和職能部門聯(lián)系溝通,，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率,。

三是積極開展對外交流,。積極利用外部會計師事務專業(yè)性強的特點，聘請其對內(nèi)部審計人員進行專業(yè)培訓,，計劃組織1-2次的專題培訓或講座,。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織。主動向同業(yè)先進公司學習借鑒,，不斷拓寬工作視野,。

(四)強化責任追究

有效的責任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵，20__年將進一步強化責任追究力度,。

一是實施集中問責機制,。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題，嚴格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法,，進行責任追究,，利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點,、規(guī)范一片,，重罰少數(shù)、教育全部”的目的,。

二是落實責任掛鉤制度?！罢讼日骸?，制定下發(fā)《內(nèi)部審計人員行為準則》，明確和規(guī)范審計人員行為,，對違反行為準則的,，要嚴格按照制度規(guī)定進行責任追究。

(五)積極探索創(chuàng)新

創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力,，只有不斷創(chuàng)新,，才能適應形勢的變化和公司發(fā)展的需要。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵,。要進一步轉(zhuǎn)變觀念,，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計通過確認活動,，幫助公司減少或避免損失,，創(chuàng)造直接價值;通過審計關(guān)口前移，提供咨詢服務,，實現(xiàn)事前,、事中控制，為管理層及分支機構(gòu)提供建議及風險預警等,，間接為公司創(chuàng)造價值,。

二是創(chuàng)新審計管理機制。積極探索不同種類審計項目之間的有機結(jié)合,，推行“1+n”的作業(yè)模式,，避免多次進點、重復審計,，努力做到一審多果,，一果多用。對項目實行分類管理,，利用審計管理系統(tǒng),，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數(shù)據(jù)庫”,、“審計評價標準庫”等,。

三是健全內(nèi)部激勵機制。通過制定《審計項目主審津貼》,、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度,，開展“三個一”評優(yōu)活動,，即評選一個優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文,、一名優(yōu)秀審計主審,，進一步調(diào)動審計人員的工作積極性。

四是深化審計文化建設,。大力弘揚保險業(yè)“誠信,、責任、價值,、創(chuàng)新”的企業(yè)精神,，進一步推進“公正、奉獻,、服務,、專業(yè)、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設,，并通過開展論文征集活動,、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求,。

內(nèi)部審計工作計劃篇十

20xx年,，財務審計科全體人員必須認真履行工作職責，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,，努力增收節(jié)支,，強化服務意識，認真完成領(lǐng)導交給的各項工作任務,。具體工作中,，我們應該重點做好了以下幾點：

一、完善財務制度,，規(guī)范會計基礎(chǔ),。

進一步完善健全工作職責和財務管理制度，明確會計機構(gòu),、會計人員的設置,，規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序,，使我單位的財務審計工作真正做到了有規(guī)可依,，有章可循。努力協(xié)助領(lǐng)導盡可能向上爭取資金,。在對原始簽證的審核,、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面，嚴格按照上級規(guī)定操作，確保會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整,。

二,、狠抓增收節(jié)支，搞好資金監(jiān)管,。

從預算上看我單位基礎(chǔ)較差,，底子較薄，債務比較重,，因此收支矛盾十分突出,。為此，我們一是加大增收節(jié)支力度,。保證營收則收,，努力節(jié)約開支,，力爭收支平衡;二是嚴格控制開支,。在去年與辦公室配合，制定出臺了考勤費,、水費,、電費、電話費,、修車,、加油及招待等方面的管理辦法的基礎(chǔ)上，在進行細化,，并在具體工作中嚴格執(zhí)行,，節(jié)省非生產(chǎn)性開支，杜絕了鋪張浪費現(xiàn)象,，做到了把有限的資金用在刀刃上,。

三、確保重點支出,，努力化解債務,。

在支出安排上，按照預算進度,，統(tǒng)籌兼顧,。按照保工資、保醫(yī)療金,、保養(yǎng)老金,、保正常運轉(zhuǎn)、再盡能力化解債務的順序,，確保全年重點支出的需要,。

四、正視困難局面，積極爭取資金,。

我單位,，經(jīng)濟效益差，無其他創(chuàng)收途徑,，再有包袱較重,，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面,，我們需要多措并舉,，要努力發(fā)展經(jīng)營，搞自主創(chuàng)收,，但這需要幾年的努力,，不可能立竿見影，因此,，當務之急是積極協(xié)助領(lǐng)導向上爭取資金,，拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運轉(zhuǎn)提供資金上的保證,。

五,、切實搞好服務，樹立良好形象

財務審計科是我單位的一個窗口,，服務質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象,，我們做到了既嚴格按照制度辦事，又熱情周到服務,。無論是誰到財務審計科辦理業(yè)務或咨詢有關(guān)事宜,，我們都做到微笑服務，熱情接待,，盡可能為他們排憂解難,，讓他們高興而來，滿意而歸,，樹立了良好的財務人員形象,。

20xx年的工作，對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展,、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,，財務審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作，服從領(lǐng)導,，團結(jié)協(xié)作,，恪守職責，踏踏實實,，不遺余力地完成各項任務,，為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作,。

內(nèi)部審計工作計劃篇十一

一、積極推動審計工作轉(zhuǎn)型

主動適應新形勢,，轉(zhuǎn)變審計觀念,，增強服務意識，提高審計工作水平,。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度,，使審計工作由封閉型走向開放型，實現(xiàn)陽光審計,。

二,、認真開展建設工程竣工決算審計

嚴格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高,、信譽好的社會審計機構(gòu),，認真做好西區(qū)實驗樓、田徑運動場,、體育館等基建工程委托審計工作;加大修繕工程自審力度,。在實施審計過程中，維護學校合法權(quán)益,，節(jié)約建設資金,。

三,、切實抓好經(jīng)濟實體財務收支審計

按照學校統(tǒng)一安排,，積極組織審計力量，做好后勤服務總公司xx年度和教學基地管理中心xx年度財務收支審計,，提出完善內(nèi)部控制制度,、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學學院的委托,，切實做好獸醫(yī)院年度財務收支審計工作,，形成較高質(zhì)量的審計報告，促進獸醫(yī)院規(guī)范管理,。

四,、穩(wěn)步推進科研經(jīng)費審計試點

在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺《安徽科技學院科研經(jīng)費審計辦法(試行)》,。結(jié)合我校實際,，會同科研處、財務處有計劃,、有重點地開展科研經(jīng)費項目審計試點,，逐步積累經(jīng)驗，擴大審計范圍,，不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益,。

五,、主動參與有關(guān)經(jīng)濟管理活動

參與基建工程和物資采購招投標、簽證,、驗收等工作,，將審計關(guān)口前移，注重事前,、事中監(jiān)督,，發(fā)揮審計在重大建設項目和大額經(jīng)費使用全過程的監(jiān)督作用，促進經(jīng)濟活動的正常開展,。

六,、不斷加強自身建設

認真學習貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實際,，加強專項審計調(diào)查和理論研究,，全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務技能和職業(yè)道德,。注重加強審計機關(guān)作風建設,，努力形成客觀公正、文明規(guī)范,、清正廉潔的工作作風,。

七、做好校黨委,、行政和上級審計機關(guān)交辦的其他工作.

內(nèi)部審計工作計劃篇十二

一,、指導思想

牢固樹立"以審計促進公司治理"的審計理念，堅持"服務大局,、圍繞中心,、突出重點"的工作方針，寓服務于監(jiān)督,，寓幫助于促進,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的"免疫"功能,，促進集團經(jīng)濟的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

二,、工作目標

緊緊圍繞集團黨委,、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責,，全面監(jiān)督財務收支的真實,、合法和效益，突出重點領(lǐng)域,、重點項目,、重點資金和重點環(huán)節(jié),，更新觀念，創(chuàng)新機制,，加大力度,，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，"以監(jiān)督促進過程",，從治理、機制和制度層面揭示問題,，提出建議,，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

三,、工作措施

(一)深化監(jiān)督，進一步強化審計評價職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性,。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置,。在其中，審計應充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源,，是否存在資源的閑置,、浪費等,，諸如此類，均應該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示,，促進集團資源的更優(yōu)化分配,。

(二)突出重點，進一步加大專項審計力度,。

20xx年,，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的,、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達到兩方面目標：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題,、解決問題,，提高企業(yè)管理水平,，促進企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實踐，以便有效推廣利用,。

1,、管理流程審計。管理流程的合理,、科學,、健全和規(guī)范，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風險,。比如，完善的財務操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風險,，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風險。對管理流程進行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,，就是守規(guī)則,，只有守規(guī)則，才能限度地控制風險的發(fā)生,。

2,、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑,。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機,，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風險所在,。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評估論證，審批決策,、建設投產(chǎn),、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐,，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。

3,、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應鏈管理水平高低,，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益,。而采購管理的缺失，則會給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風險,。因此，重視和加強采購供應鏈的管理,，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點,。對采購供應鏈管理進行審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度,，規(guī)范采購人員的行為準則,，健全采購供應活動的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性,。

(三)更新思維,，進一步加強審計咨詢和服務職能，寓幫助于監(jiān)督,，切實提高企業(yè)運營效率和效益,。

集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應摒棄傳統(tǒng)審計理念,，要與時俱進,，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務并重轉(zhuǎn)變,，把服務企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容,。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強風險意識，及時識別潛在風險,，有效防范風險發(fā)生，建立健全風險控制機制;二是通過審計測試,，幫助各企業(yè)增強流程再造意識,，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)實踐,，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,，減少機會成本的投入,。

(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性,，提高審計工作質(zhì)量,。

隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向"制度化,、規(guī)范化"的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,，一是通過制度指導審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果,，明確責任,，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化,。20xx年,，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務流程,，以控制和風險為導向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果。

內(nèi)部審計工作計劃篇十三

第一步：了解公司（包括關(guān)聯(lián)公司）基本情況

組織審計人員有計劃對公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況,。了解的內(nèi)容主要有：

1,、企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì),、主營業(yè)務,、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等,。

2,、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況，股權(quán)結(jié)構(gòu),。

3,、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學有效,。

4,、會計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會計核算是否規(guī)范,；是否有因會計處理錯誤導致管理失職現(xiàn)象,；測量稅務風險；存貨管理是否安全,、進出貨品的流程是否科學無漏洞,；固定資產(chǎn)、低值易耗,、物料用品的管理是否規(guī)范,；債權(quán)債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等,。

5,、經(jīng)營目標的制定是否切合實際；核定依據(jù)是什么,；目標是否明確,；是否便于考核總現(xiàn)；實際執(zhí)行情況,。

6,、費用預算的報審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況,。

7,、大項投資及工程建設項目的基本情況；是否執(zhí)行招投標制度,；項目預算的審核情況,；工程實施過程的了解；合同的簽訂是否嚴謹,；審批權(quán)限了解,；工程決算是否嚴格把關(guān)等。

8,、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的核算是否清晰,；了解核算辦法是否合理；

第二步：計劃從以下4方面體現(xiàn)和實施審計的監(jiān)督和管理職能：

1,、在了解公司經(jīng)營,、財務核算、內(nèi)部控制管理,、目標考核情況后,，將采取以下措施：

對已審計各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結(jié)，區(qū)分主要問題和次要問題.

內(nèi)部審計工作計劃篇十四

為了在新的一年里更好的工作,，特制訂以下的工作計劃：

一,、總體工作思路

20__年審計工作的總體思路是：以科學發(fā)展觀為指引，認真貫徹落實省,、市審計工作會議和區(qū)委全委擴大精神,，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計質(zhì)量建設和隊伍建設,，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設作出新貢獻,。

二、工作目標任務

一審計項目安排

20__年暫計劃安排審計項目47項部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加,，其中：財政預算執(zhí)行情況審計1項,、經(jīng)濟責任審計5項、部門預算執(zhí)行審計1項,、固定資產(chǎn)投資審計35項其中決算審計11項,、跟蹤審計24項、專項審計調(diào)查5項市局統(tǒng)一組織2項,、自定項目3項,。具體項目計劃見附表。

1.財政預算執(zhí)行情況審計

對20__年區(qū)本級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計,，審計中重點以預算管理和資金分配為重點,，以預算執(zhí)行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容,，關(guān)注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況,，促進預算分配公開透明、科學規(guī)范,，財政資金運行安全,、合理有效。

2.經(jīng)濟責任審計

根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領(lǐng)導干部進行經(jīng)濟責任審計部分經(jīng)濟責任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規(guī)守紀盡責放在更加突出位置,，加強對專項資金使用的績效評估,，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破。

二其他審計工作

1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署,，組織開展河北村800畝城中村改造,、清河路188畝、江心洲一,、二期,、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊,、南河風光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作,。

2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務,，協(xié)助區(qū)紀委,、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。

3.加強審計調(diào)研和審計信息工作,，建立審計調(diào)研和審計信息責任制,，每個科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計調(diào)研文章，每人每年要編報6篇審計信息,。

4.完成檔案管理省級三星復查工作,。

5.加強全區(qū)內(nèi)部審計的指導、管理和服務工作,。

三,、主要工作措施

一轉(zhuǎn)變觀念，著力推動審計科學轉(zhuǎn)型,。

要始終圍繞區(qū)委,、區(qū)政府中心工作開展審計，用解放思想引領(lǐng)審計工作創(chuàng)新,，促進審計科學轉(zhuǎn)型,。注重加強審計服務。牢固樹立審計服務中心工作意識,，增強審計工作的主動性,、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局,，積極為領(lǐng)導提供有效的決策依據(jù),，當好決策參謀。

二創(chuàng)先爭優(yōu),，著力打造精品審計項目,。

要緊扣打造審計“精品”工作目標，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu),，全年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目,。加強審計工作科學管理。繼續(xù)建立審計工作目標管理責制,，完善審計工作考核辦法,，加強任務完成情況的考核考評。今年要推行局領(lǐng)導帶項目制度,，重要審計項目必須有1名局領(lǐng)導擔任主審或助審,。年內(nèi)要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇,，開展信息系統(tǒng)審計1項,，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓，并力爭有案例,、方法和計算機審計項目在審計署,、省審計廳,、市審計局評比中獲獎。

三夯實基礎(chǔ),，著力提高審計隊伍素質(zhì),。

要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務技能培訓，不斷提高其綜合素質(zhì),。一是抓緊思想政治建設,。通過扎實的思想政治教育,，使審計人員政治上堅定,、思想上純潔，具備無私奉獻的思想品格,，保持良好的職業(yè)道德,，為圓滿完成審計任務打下堅實的思想基礎(chǔ)。二是抓實業(yè)務技能培訓,。要結(jié)合實際,，深入貫徹落實各級關(guān)于改進工作作風的有關(guān)規(guī)定，要在全局大興務實之風,，始終堅持求真務實,、嚴謹細致、客觀公正的工作作風,，增強政治意識,，大局意識和責任意識，進一步提高工作主動性,、扎實性,，以務實的作風完成好各項工作任務。

四立足實際,，著力加強黨建和精神文明建設,。

堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際,，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設,，促進審計工作全面發(fā)展。主要是從認真落實黨建工作制度反面下手,，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課,，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作,。

內(nèi)部審計工作計劃篇十五

一,、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計,、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟合同審計等并重,。

2、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量,，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能,。

二,、20xx年度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標,，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),，20xx年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司從而確定審計重點,，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見,，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準),，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預算范圍,。審計將配合財務等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關(guān)費用開支標準,，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計,，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告,，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策,、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算,，禁設小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書,，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍,、標準、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標,、合同簽訂,、竣工驗收、付款進行審計,。

三,、依照“審后要追究、審后要整改,、審后要運用”的原則,，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、2,、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。

四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強審計人員培訓,，進一步提高審計工作質(zhì)量。

1,、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實,，20xx按崗位設置配備審計人員,，充實審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4,、通過審計回訪,，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè),。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓,，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，新任務的需要。