組織財(cái)務(wù)管理人員全面,、深入的識(shí)別本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是意義重大的,。通過準(zhǔn)確識(shí)別財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理人員加深對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),。以下是小編為大家整理的關(guān)于財(cái)務(wù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施范文最新4篇的內(nèi)容，供大家參考閱讀,，希望能夠給大家?guī)韼椭?/p>
【篇一】財(cái)務(wù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施
一,、財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)概述
財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn),是指某些崗位因其特殊性，有一定的概率出現(xiàn)工作差錯(cuò)或營私舞弊等,，可能給企業(yè)帶來一定的損失,。財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)形成的原因,，主要有兩個(gè)方面：一是相關(guān)財(cái)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程不完善,，或者制度和流程較為完善但實(shí)施不到位,，導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作容易出現(xiàn)差錯(cuò)，為個(gè)別動(dòng)機(jī)不純的人“鉆空子”留下了漏洞,；二是個(gè)別財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平較差或者思想道德存在問題,，不能較好地履行自已的崗位職責(zé)，甚至有損害公司業(yè)利益而謀取私利的行為,。
財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)主要有四類,，一是工作差錯(cuò)，是指財(cái)務(wù)人員在處理業(yè)務(wù)過程中,，由于工作不細(xì)致,、不嚴(yán)謹(jǐn)，可能造成資金收,、付出錯(cuò),，以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)混亂、會(huì)計(jì)信息失真等,；二是營私舞弊，是指財(cái)務(wù)人員利崗位便利,，采取貪污,、挪用、內(nèi)外勾結(jié)等手段,，違紀(jì)違法,、損公肥私；三是財(cái)務(wù)監(jiān)督不到位,，是指財(cái)務(wù)人員沒有切實(shí)履行自已的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé),，對(duì)在本崗位所發(fā)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部存在的問題聽之任之，事不關(guān)已,、高高掛起,；四是財(cái)務(wù)管理不到位，財(cái)務(wù)人員由于工作態(tài)度消極或業(yè)務(wù)素質(zhì)低下,，不能在資金金管理,、預(yù)算管理、成本費(fèi)用管理,、稅稅務(wù)籌劃等方面進(jìn)行改進(jìn)和加強(qiáng),，不能為企業(yè)的生存和發(fā)展出謀獻(xiàn)策，不能為管理層的決策提供有效的財(cái)務(wù)支持,。
二,、企業(yè)財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范普遍存在的問題
（一）財(cái)務(wù)控制制度沒有完全落實(shí)到位,。
很多企業(yè)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等制訂了完整的財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)制度，但往往是為了應(yīng)付內(nèi)部檢查或外部審計(jì),，在實(shí)際執(zhí)行過程中打了折扣,。筆者所在企業(yè)，前幾年因?yàn)闇p員增效,，財(cái)務(wù)人員大幅精簡,，個(gè)別規(guī)模較小的子公司由于財(cái)務(wù)人員較為緊張，不得已之下由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任出納,，出現(xiàn)了不相容職責(zé)集中于一個(gè)人身上的現(xiàn)象,。再比企業(yè)財(cái)務(wù)人員頻繁崗位調(diào)動(dòng)較為頻繁，在工作移交過程中“點(diǎn)到為止”,，移交人沒有向被移交人具體細(xì)致地說明本崗位工作的詳細(xì)情況,、存在的問題、需要解決的遺留事項(xiàng)以及如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的建議,，導(dǎo)致被移交人在新的崗位上開展工作較多被動(dòng),，由于情況不熟悉容易出現(xiàn)工作差錯(cuò)。
（二）少數(shù)財(cái)務(wù)人員在工作中存在惰性,。
很多崗位的財(cái)務(wù)工作很繁瑣,、單調(diào)，少數(shù)財(cái)務(wù)人員在工作中有一定的惰性,，習(xí)慣于拖拉,，如不主動(dòng)、及時(shí)與客戶或供應(yīng)商進(jìn)行應(yīng)付賬款,、應(yīng)收賬款的核對(duì),；對(duì)業(yè)務(wù)部門提供的原始業(yè)務(wù)單據(jù)不認(rèn)真審核；不及時(shí)填制會(huì)計(jì)憑證,，到了月底對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次性的“成批”處理,；在會(huì)計(jì)憑證審核過程中，少數(shù)財(cái)務(wù)人員“充分相信”制單人,，“走馬觀花”地隨意簽字等等,。以上現(xiàn)象的后果，往往是財(cái)務(wù)人員對(duì)于一些問題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn),，增加了崗位差錯(cuò)的概率,，可能給公司造成較大損失而無法挽回。如漣鋼某子公司在對(duì)某供應(yīng)商支付貨款時(shí),，在支付現(xiàn)款的同時(shí),，出納人員不細(xì)心又支付了相同金額的銀行承兌匯票，由于會(huì)計(jì)憑證直至月底才“一次性成批”填制，財(cái)務(wù)系統(tǒng)中不能及時(shí)反映與供應(yīng)商的真實(shí)往來,，直至下月初該子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人才發(fā)現(xiàn)重復(fù)支付貨款,，此時(shí)該供應(yīng)商已因其他經(jīng)濟(jì)糾紛而被法院凍結(jié)所有財(cái)產(chǎn)，公司追回多付款項(xiàng)的可能性已極小,。
（三）個(gè)別財(cái)務(wù)人員不遵守職業(yè)道德,，不堅(jiān)持原則，甚至存在內(nèi)外勾結(jié)等不法行為,。
財(cái)務(wù)工作的很多崗位,，都是為企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)把關(guān)的最后一道“防線”，如果財(cái)務(wù)人員在主觀思想上存在問題,，將給企業(yè)帶來較大的損失,。在實(shí)際工作過程中，個(gè)別財(cái)務(wù)人員往往因外部業(yè)務(wù)人員的一些“小恩小惠”,，在費(fèi)用報(bào)銷,、采購和銷售結(jié)算、工程結(jié)算等過程中,，不嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度,，不認(rèn)真執(zhí)行合同條款，人為形成財(cái)務(wù)管理漏洞,。
（三）少數(shù)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平達(dá)不到崗位要求,。
在企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，籌融資管理,、全面預(yù)算管理,、稅務(wù)籌劃等關(guān)鍵崗位，一般要求財(cái)務(wù)人員掌握較多的財(cái)務(wù)知識(shí),，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營比較熟悉,。如果財(cái)務(wù)人員的“復(fù)合性”能力不足,，難以勝任上述崗位，就不能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用,，可能給企業(yè)帶來較大的“管理性損失”,，這種隱性的間接損失難以計(jì)量，但其潛在的負(fù)面影響可能更甚于因個(gè)別財(cái)務(wù)人員違法亂紀(jì)帶來的直接損失,。
（四）財(cái)務(wù)信息化建設(shè)落后,。
很多企業(yè)都十分重視信息化建設(shè)，如不少大型企業(yè)采用了SAP等先進(jìn)的管理軟件,。但在實(shí)際工作中,，部分崗位財(cái)務(wù)人員的工作方式和觀念還停留在十多年前，不能與時(shí)俱進(jìn),，對(duì)信息系統(tǒng)不熟悉,，不能及時(shí)提交需求對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行深入開發(fā),，不能依靠信息化建設(shè)處理一些簡單重復(fù)工作，在企業(yè)實(shí)施扁平化管理和人員精簡后,，一些崗位由于過多的手工操作容易出現(xiàn)工作差錯(cuò),。
三、漣鋼近年來在財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范上的實(shí)踐
針對(duì)上述崗位風(fēng)險(xiǎn)防范上存在的問題,，漣鋼近年來采取了一系列行之有效的措施,。
（一）每年一次實(shí)施財(cái)務(wù)崗位風(fēng)險(xiǎn)排查。
為切實(shí)防范崗位風(fēng)險(xiǎn),，財(cái)務(wù)部每年一次進(jìn)行崗位風(fēng)險(xiǎn)排查,。在崗位風(fēng)險(xiǎn)排查表中，每個(gè)崗位的財(cái)務(wù)人員需認(rèn)真進(jìn)行自我梳理,，從崗位職責(zé),、業(yè)務(wù)流程、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行逐一識(shí)別,，并制定應(yīng)對(duì)的措施,，同時(shí)，按期檢查這些措施是否執(zhí)行到位,，從而在有限的范圍內(nèi)有效地防止了部分風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,，進(jìn)一步也完善了漣鋼的內(nèi)控體系。
（二）完善財(cái)務(wù)控制制度,，重點(diǎn)抓落到實(shí)處,。
近年來，漣鋼財(cái)務(wù)部出臺(tái)《對(duì)賬管理辦法》《崗位移交管理辦法》等一系財(cái)務(wù)控制制度和流程,，對(duì)崗位風(fēng)險(xiǎn)的防范起到了積極作用,。如在《對(duì)賬管理辦法》中，對(duì)每個(gè)相關(guān)崗位的與供應(yīng)商或客戶的對(duì)賬方式,、對(duì)賬頻率,、對(duì)賬留痕、問題處理都做了明確的規(guī)定,，為確保制度落到實(shí)處,，財(cái)務(wù)部每半年進(jìn)行一次對(duì)賬情況的檢查，對(duì)于未嚴(yán)格執(zhí)行制度的,，從嚴(yán)予以考核,。再如在《崗位移交管理辦法》中，明確規(guī)定工作移交表的格式,，并特別強(qiáng)調(diào)工作移交三個(gè)月內(nèi),，如新任財(cái)務(wù)人員在該崗位出現(xiàn)工作差錯(cuò)等，移交人亦需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（三）加強(qiáng)培訓(xùn),，提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)功底,。
為提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和財(cái)務(wù)管理水平，確保廣大財(cái)務(wù)人員能勝任崗位職責(zé),，首先,，財(cái)務(wù)部邀請(qǐng)各單位技術(shù)人員前來授課，為大家講解生產(chǎn)工藝知識(shí),、產(chǎn)品開發(fā),、市場營銷等等，還分批組織全體財(cái)務(wù)人員到生產(chǎn)現(xiàn)場,，切身體會(huì)“鋼鐵是怎樣煉成的”,，增加感性認(rèn)識(shí)，促進(jìn)員工從掌握單一的財(cái)務(wù)知識(shí)向擁有鋼鐵企業(yè)綜合型知識(shí)轉(zhuǎn)變,；其次是組織年輕員工到高校參加財(cái)務(wù)管理短期培訓(xùn),，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理理念和知識(shí)，并借助漣鋼會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)的平臺(tái),，多次組織稅收,、內(nèi)控等方面的會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育，更新財(cái)務(wù)人員的知識(shí)體系,。同時(shí)圍繞應(yīng)知應(yīng)會(huì)兩個(gè)方面,，積極創(chuàng)新和豐富青工技能大賽比武的模式，進(jìn)一步營造比學(xué)趕超的濃厚的學(xué)習(xí)氛圍,，促進(jìn)大家熟練掌握各種財(cái)務(wù)分析手段和工具,。
（四）推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化建設(shè)，降低崗位風(fēng)險(xiǎn),。
近年來,，為減少部分崗位的簡單重復(fù)勞動(dòng)，同時(shí)防范依靠手工操作帶來的崗位風(fēng)險(xiǎn),，漣鋼財(cái)務(wù)部先后開發(fā)了銀行與企業(yè)對(duì)賬,、企業(yè)SAP系統(tǒng)與金稅系統(tǒng)對(duì)接進(jìn)行已認(rèn)證發(fā)票勾對(duì)等信息系統(tǒng)，取得了良好效果,。比如通過信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)，具體通過在現(xiàn)有的SAP系統(tǒng)平臺(tái)上開發(fā)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng),，利用增值稅專用發(fā)票二維碼的全國推廣使用,，通過二維碼掃描設(shè)備進(jìn)行發(fā)票快速掃描提取數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)與金稅網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)數(shù)據(jù)匹配核對(duì),、自動(dòng)匯總生成稅控報(bào)表,，這樣能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題票，全面杜絕了問題票“入了賬、稅沒抵”的情況,。
【篇二】財(cái)務(wù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施
一,、公司行政管理方面
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、因集團(tuán)公司未明確規(guī)定下屬子公司職務(wù)和薪資問題,，導(dǎo)致在人力資源安排上無法按人事制度辦理,；2、在人員安排或干部任用上,，無法明確的進(jìn)行安排,；3、因公司財(cái)務(wù)在集團(tuán)公司,，我公司在各項(xiàng)目資金的安排上不能及時(shí)到位,；
防控措施：1、按人事管理辦法,，根據(jù)能力定崗,，推行能者上，庸者下,；2,、在臨時(shí)用工上，集體研究,，選用勞務(wù)派遣方式或服務(wù)外包方式進(jìn)行,；3、在項(xiàng)目安排上,，實(shí)行集體研究,，平等竟?fàn)帲?、在大額資金使用上,，必須進(jìn)行班子研究,；并按照公開原則，征求上級(jí)部門意見,。5,、在物資采購中，進(jìn)行公開招標(biāo),，實(shí)行貨比三家,，看質(zhì)量、看生產(chǎn)廠家,、看單價(jià),、看售后服務(wù)擇優(yōu)采購；6,、資金使用,、管理嚴(yán)格按照集團(tuán)相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行,。
二、公司中高層任用及財(cái)務(wù)方面
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1,、在人事安排,、任用、考核,、評(píng)選先進(jìn)等方面還有所欠缺,，公司制定的制度，因與集團(tuán)公司不同而無法實(shí)行,；2,、公司嚴(yán)格按照集團(tuán)公司規(guī)定辦事，客觀上造成工作推進(jìn)緩慢,；3,、選拔和任用干部后不能按照相應(yīng)的職務(wù)進(jìn)行薪資發(fā)放，導(dǎo)致工作動(dòng)力不足,；5,、在考核，評(píng)優(yōu)中降低標(biāo)準(zhǔn),，不堅(jiān)持原則,。
防控措施：1、加強(qiáng)制度管理,，對(duì)“三重一大”問題必須集體研究決定,，2、關(guān)鍵部門的人事安排要嚴(yán)格按照集團(tuán)公司規(guī)定進(jìn)行,，集團(tuán)公司未明確的情況下,，部門經(jīng)理和普通員工一視同仁；3,、對(duì)要求加入中國共產(chǎn)黨的職工,，根據(jù)黨章的規(guī)定辦理；4,、公司參加總公司工會(huì),，經(jīng)費(fèi)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)單獨(dú)建賬管理。5,、在推薦先進(jìn),，任人為賢，實(shí)行公開,、公式,，讓職工說話、參與,、決策,；8、按照黨和國家,、公司的有關(guān)規(guī)定任用干部,；9、嚴(yán)格按照規(guī)定開支,、報(bào)銷經(jīng)費(fèi),；10、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照規(guī)定簽字報(bào)賬,；11、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),，從自己做起,，起到先鋒模范作用，拒腐防變,；12,、加強(qiáng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，做到警鐘長鳴,。
三,、員工福利方面
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、公司社會(huì)保險(xiǎn)未繳納齊全,，缺少生育險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn),。2、集團(tuán)公司下了會(huì)議紀(jì)要繳納公積金,，未進(jìn)行繳納,。3、集團(tuán)公司規(guī)定的新入職員工工資比老員工工資高,，導(dǎo)致員工滿意度不高,。
防控措施：1、嚴(yán)格按照集團(tuán)公司的社會(huì)保險(xiǎn)繳納制度實(shí)行,。2,、公司變動(dòng)期間嚴(yán)格人事入職，工作需要經(jīng)公司會(huì)議商議后進(jìn)行內(nèi)部調(diào)劑,。3,、嚴(yán)格遵循集團(tuán)公司人事制度，在無法執(zhí)行決策時(shí)堅(jiān)決服從安排,，并安撫員工情緒,。
四、業(yè)務(wù)工作上方面的
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1,、資產(chǎn)管理上,，集團(tuán)公司交給我公司的資產(chǎn)均存在證件不齊問題,。2、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)點(diǎn)上的資產(chǎn)收益不高,，管理困難,。3、因政策原因,，中南門商業(yè)無法啟動(dòng),，但資產(chǎn)又需管理，導(dǎo)致公司管理資產(chǎn)成本增加,。4,、物業(yè)管理上，管理的小區(qū)因政策問題導(dǎo)致費(fèi)用收取困難,。5,、小區(qū)遇到災(zāi)害及不可控因素時(shí)（特別是內(nèi)澇災(zāi)害）需要大量的資金維護(hù)，公司損失較大,。
防控措施：
1,、絕對(duì)服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的安排，做好公司的臺(tái)賬工作,。2,、因政策、災(zāi)害在存在重大資金損失時(shí),，我公司嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司研究處理,。3、為保障資產(chǎn)運(yùn)營工作,，我公司接收的資產(chǎn)均采用租賃的方式,，避免國有資產(chǎn)流失，同時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司希望能盡快辦齊相關(guān)證件,。
以上是我公司總結(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，因公司財(cái)務(wù)有總公司委派，財(cái)務(wù)監(jiān)管由集團(tuán)公司負(fù)責(zé),。
【篇三】財(cái)務(wù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施
一,、識(shí)別財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重要性
在財(cái)務(wù)管理日常工作中，因?yàn)閷I(yè)分工較細(xì),，有些財(cái)務(wù)人員難以從一個(gè)較為全面的高度看待本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn),，也難以從客觀的角度識(shí)別分析本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。因此,，組織財(cái)務(wù)管理人員全面,、深入的識(shí)別本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是意義重大的。通過準(zhǔn)確識(shí)別財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理人員加深對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),，為今后合規(guī)開展財(cái)務(wù)管理工作建立起廉潔風(fēng)險(xiǎn)的高壓線,、警戒線。
二,、財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析
（一）資金支出相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析
成本核算管理崗,、材料核算管理崗、在建工程核算管理崗,、修理費(fèi)用核算管理崗、費(fèi)用核算管理崗是負(fù)責(zé)結(jié)算付款審核的第一道關(guān)口,，存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有三個(gè)方面：1,、未嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度;2、未審查發(fā)現(xiàn)結(jié)算付款資料中的虛假信息;3,、未及時(shí)編制結(jié)算付款憑證,。稽核管理崗,、資金結(jié)算管理崗,、出納管理崗、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人是結(jié)算付款憑證編制后至最終款項(xiàng)支付過程中的幾道審核關(guān)口,，如果這些財(cái)務(wù)管理人員把關(guān)不嚴(yán),，審核監(jiān)督流于形式，使付款憑據(jù)不全或存在明顯漏洞的款項(xiàng)得以支付,，導(dǎo)致問題款項(xiàng)無法追回,，給企業(yè)造成損失。
（二）資金收入相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析
資金收入相關(guān)崗位主要是銷售核算管理崗,，廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是：放松對(duì)自身要求,，與客戶進(jìn)行利益輸送，謀取個(gè)人利益,，在確認(rèn)收入時(shí)結(jié)算銷量小于實(shí)際銷量,，少結(jié)算產(chǎn)品銷售收入，減少或延緩企業(yè)資金回收,，給企業(yè)帶來損失,。如果相關(guān)審核監(jiān)督嚴(yán)格把關(guān)，定期盤庫進(jìn)行賬實(shí)核對(duì),，這一廉潔風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的機(jī)率會(huì)大大降低,，有效的監(jiān)督機(jī)制會(huì)讓心存貪念的人不敢伸手，伸手必被捉,，營造不能腐的氛圍,，在保障企業(yè)利益不受損害的同時(shí)，也是對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的一種保護(hù),，避免其一念之差,，造成終身悔恨,。
（三）出納管理崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析
出納管理崗負(fù)責(zé)資金的收入與支出，是離資金最近的崗位,，也是廉潔風(fēng)險(xiǎn)較高的崗位,。出納管理崗的廉潔風(fēng)險(xiǎn)主要是：公款私存，私自背書轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)賬支票,，挪用或侵吞資金,，給企業(yè)帶來損失。
（四）其他崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析
（1）稅收發(fā)票管理崗,。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：廉潔意識(shí)欠缺,，放松對(duì)自身要求，收受客戶好處,，幫助其謀取不正當(dāng)利益,，為客戶多開增值稅發(fā)票，或者為不具備真實(shí)業(yè)務(wù)的客戶開具增值稅發(fā)票,。
（2）固定資產(chǎn)核算管理崗,。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：會(huì)計(jì)核算處理前審核把關(guān)不嚴(yán)，對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或評(píng)估價(jià)值明顯低于資產(chǎn)本身價(jià)值的固定資產(chǎn)處置進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理,，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失,。分析其原因，主要是財(cái)務(wù)管理人員廉潔風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,，不嚴(yán)格要求自己,，不遵守合規(guī)原則，為個(gè)人或其他單位謀取不正當(dāng)利益,，給企業(yè)造成損失,。
（3）往來對(duì)賬管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：工作責(zé)任心不強(qiáng),，或顧及人情,、謀私利，不認(rèn)真履行崗位職責(zé),，未按規(guī)定對(duì)長期債權(quán),、債務(wù)進(jìn)行定期檢查、及時(shí)清理,，形成呆壞賬,，影響了企業(yè)形象，給企業(yè)利益造成損失,。
（4）預(yù)算分析管理崗,。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：因顧及人情，預(yù)算分解至各下級(jí)單位尺度不一，降低預(yù)算指標(biāo)可執(zhí)行性,，影響預(yù)算執(zhí)行積極性,，未達(dá)到預(yù)算管理效果，給企業(yè)帶來損失,。分析其原因,，主要是廉潔風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，放松對(duì)自身要求,，為個(gè)人利益放棄企業(yè)長遠(yuǎn)利益,。
三、財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施
（一）加強(qiáng)廉潔從業(yè)教育,，提高自身修養(yǎng),，建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)的思想道德防線
在市場經(jīng)濟(jì)新形勢下，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員廉潔從業(yè)教育,，一方面要采用典型案例和違法違紀(jì)人員現(xiàn)身說法等生動(dòng),、直觀的教育方式，進(jìn)一步增加財(cái)務(wù)管理人員的法律意識(shí)和道德意識(shí),，提高拒腐防變能力,，在誘惑面前站穩(wěn)立場，慎重走好人生的每一步;另一方面要樹立正面榜樣,，在要求財(cái)務(wù)管理人員不能做什么的同時(shí)，告訴他們應(yīng)該怎么做,，怎樣才能做到最好，樹立起先進(jìn)的榜樣,，如：明察秋毫,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題;嚴(yán)守規(guī)章制度,，秉公辦理業(yè)務(wù);刻苦鉆研業(yè)務(wù),，不斷提高業(yè)務(wù)水平等等,。
（二）加強(qiáng)重要崗位人員監(jiān)督,，有效管控業(yè)務(wù)流程,，鑄就防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)屏障
（1）及時(shí)掌握財(cái)務(wù)管理重要崗位人員的思想動(dòng)態(tài)。要定期不定期地分析財(cái)務(wù)管理重要崗位人員的思想動(dòng)態(tài)和表現(xiàn),，著重了解是否有賭博,、炒股、購買彩票,、經(jīng)商、與社會(huì)劣跡人員往來和追求超常消費(fèi)等情況,，掌握可能發(fā)生違法違紀(jì)的征兆,，以采取措施加以防范和控制,。
（2）逐步建立和完善財(cái)務(wù)管理人員崗位定期輪換制度。定期輪換崗位是防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效措施,，通過崗位輪換,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)行為,，降低企業(yè)損失,。并且從事某個(gè)崗位工作時(shí)間久了,，會(huì)形成思維定式,，難以發(fā)現(xiàn)本崗位存在的問題和不足，崗位輪換后,，其他財(cái)務(wù)管理人員會(huì)從新的角度審視這項(xiàng)工作,，便于發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)彌補(bǔ)漏洞,。
（3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程的有效管控。“得控則強(qiáng),，失控則亂”,，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)復(fù)核、審核,、審批等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)各司其職,，嚴(yán)格按制度規(guī)定認(rèn)真核實(shí)業(yè)務(wù)單據(jù)，加強(qiáng)管控,，不流于形式,，把不廉潔行為扼殺于初期，用強(qiáng)有力的監(jiān)督提高違規(guī)違紀(jì)的難度,，降低謀取私利思想產(chǎn)生的機(jī)率,。針對(duì)復(fù)核、審核,、審批等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄,，定期進(jìn)行總結(jié)分析，在財(cái)務(wù)管理人員之間進(jìn)行交流,、開展討論,，資源共享、舉一反三,，不斷提升財(cái)務(wù)管理人員對(duì)違規(guī)違紀(jì)問題的甄別能力,，鑄就防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)屏障。
（三）定期開展內(nèi)部自查,，查找漏洞,，形成防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效保障
財(cái)務(wù)部門應(yīng)該定期組織經(jīng)驗(yàn)較為豐富的財(cái)務(wù)管理人員,，從原始憑證,、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)核算等方面著手，針對(duì)財(cái)務(wù)管理工作中的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面自查,。在檢查過程中，以資金安全為中心,，不但查找因業(yè)務(wù)知識(shí)不扎實(shí)或粗心造成的錯(cuò)誤,，也查找資金授權(quán)審批的執(zhí)行,、業(yè)務(wù)辦理的審核管控等方面存在的問題,。檢查結(jié)束后，針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議,，形成檢查報(bào)告,，在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部會(huì)議上予以公布并展開充分討論,。通過自查自糾，在提高財(cái)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平的同時(shí),，加強(qiáng)各崗位人員的合規(guī)意識(shí)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，形成防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效保障,。
【篇四】財(cái)務(wù)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施
存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
一、對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格,，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn),；記賬憑證未審核,，記賬信息錯(cuò)誤,，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)算編制不全面,、不合理，對(duì)收入,、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn),；如果未按照部門預(yù)算編制采購計(jì)劃,，未按規(guī)定進(jìn)行采購,，未按規(guī)定入賬等,，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。
二,、會(huì)計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格，出現(xiàn)廉政意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn),。
三,、工作中,，有受上級(jí)或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn),。
四、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情收費(fèi),、編制人情預(yù)算,、人情支出等風(fēng)險(xiǎn)。
五,、在公務(wù)活動(dòng)中,，接受饋贈(zèng)或宴請(qǐng)，可能產(chǎn)生違反法紀(jì)規(guī)定的不廉潔行為,；對(duì)親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴(yán)格,，可能出現(xiàn)不廉潔行為,，造成不良后果,。
六、對(duì)財(cái)務(wù)收支等重大資金使用等沒有及時(shí)提出建議和意見,，存在監(jiān)督不到位的風(fēng)險(xiǎn)。
七,、資金的調(diào)控不合理,，撥付審批不嚴(yán),，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金,，可能導(dǎo)致財(cái)政資金的誤用、挪用,。
八,、財(cái)務(wù)科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風(fēng)險(xiǎn),。
防控措施：
一,、不斷更新和掌握新的財(cái)政法規(guī)知識(shí),，增強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)能力,，提高自己的處理問題的應(yīng)變能力,。
二,、加強(qiáng)財(cái)政資金管理制度建設(shè),，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人,，用制度管事，做到廉潔奉公,，清正廉潔,。
三、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí),，時(shí)刻警醒自己,，防范作風(fēng)上的風(fēng)險(xiǎn),；落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事,；自覺遵守《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度,，清正廉潔,。
四,、用制度管人,，用制度管事,，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目、資金管理機(jī)制的建設(shè),，嚴(yán)格程序和依法依規(guī)，落實(shí)好和執(zhí)行好各項(xiàng)管理制度,。
五,、認(rèn)真執(zhí)行好《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度,，做到廉潔從政,。