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金稅三期使用手冊(cè)篇一

目錄

第1章 登 記..............................................................................................................................3

1.1設(shè)立稅務(wù)登記........................................................................................................................3

1.1.1單位納稅人登記.........................................................................................................3 1.1.2個(gè)體經(jīng)營(yíng)登記...........................................................................................................10 1.1.3臨時(shí)稅務(wù)登記...........................................................................................................17 1.1.4自然人登記...............................................................................................................21 1.1.5組織臨時(shí)登記...........................................................................................................22 1.1.6扣繳稅款登記...........................................................................................................23 1.1.7停業(yè)登記...................................................................................................................27 1.1.8復(fù)業(yè)登記...................................................................................................................28 1.1.9變更稅務(wù)登記..........................................................................................................29 1.1.10注銷稅務(wù)登記........................................................................................................31 1.2報(bào)告?zhèn)浒感畔⒐芾?.............................................................................................................38 1.2.1存款賬戶賬號(hào)報(bào)告...................................................................................................38 1.3非正常戶管理......................................................................................................................39 1.3.1非正常戶認(rèn)定...........................................................................................................39 1.3.2非正常戶解除...........................................................................................................46 1.4證件增補(bǔ)發(fā)..........................................................................................................................48 第2章

稅收減免場(chǎng)景............................................................................................................50

2.1稅收減免審批......................................................................................................................50 2.2稅收減免備案受理..............................................................................................................58 2.3稅收減免備案（自然人）..................................................................................................61 2.4稅前扣除備案......................................................................................................................70 2.5稅前扣除審批......................................................................................................................72 2.6稅收優(yōu)惠資格取消..............................................................................................................76 2.7職工名冊(cè)采集......................................................................................................................77

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第3章

不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目管理........................................................................................................79

3.1不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記..................................................................................................................79 3.2變更不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記..........................................................................................................82 3.3注銷不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記..........................................................................................................83 第4章

房屋,、土地、車船管理............................................................................................86

4.1房屋,、土地,、車船稅源管理..............................................................................................86 4.1.1房屋情況登記及變更..............................................................................................86 4.1.2土地情況登記及變更..............................................................................................88 4.1.3車船情況登記及變更..............................................................................................90 4.1.4注銷房屋、土地,、車船情況登記..........................................................................91 4.2房屋,、土地、車船申報(bào)......................................................................................................93 4.2.1自用住房房產(chǎn)稅申報(bào)..............................................................................................93 4.2.2出租住房房產(chǎn)稅申報(bào)..............................................................................................95 4.2.3無(wú)租使用住房房產(chǎn)稅申報(bào)......................................................................................97 4.2.4跨區(qū)房產(chǎn)稅申報(bào)....................................................................................................100 4.2.5個(gè)人住房房產(chǎn)稅申報(bào)............................................................................................104 4.2.6城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)............................................................................................108 4.2.7車船稅申報(bào)............................................................................................................114 第5章

小型微利企業(yè)認(rèn)定及申報(bào)......................................................................................120 第6章

所得稅抵免管理......................................................................................................125

6.1所得稅抵免資格備案........................................................................................................125 6.2所得稅抵免稅額備案........................................................................................................130 第7章

國(guó)際稅收管理..........................................................................................................137

7.1代扣代繳稅款及換開(kāi)完稅憑證........................................................................................137 7.2非居民企業(yè)減按10%征收企業(yè)所得稅............................................................................144 7.3服務(wù)貿(mào)易,、收益,、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明................................147 7.4非居民企業(yè)認(rèn)定................................................................................................................150

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第1章 登 記

1.1設(shè)立稅務(wù)登記

1.1.1單位納稅人登記

各類企業(yè)、企業(yè)在外地設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)和從事生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)的場(chǎng)所,，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)，向生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理稅務(wù)登記,。

1.1.1.1業(yè)務(wù)流程

受理——證件發(fā)放——補(bǔ)錄信息——管戶分配——稅（費(fèi)）種認(rèn)定

1.1.1.2操作步驟

第一步：受理

1.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【設(shè)立登記】-【單位納稅人登記】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。b.在搜索欄輸入【單位納稅人登記】,，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。如下圖所示：

2.操作員選中納稅人報(bào)送的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕,，頁(yè)面進(jìn)入如下圖頁(yè)面

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圖 0-1 ①操作員錄入納稅人名稱,、組織機(jī)構(gòu)代碼、法定代表人身份證件號(hào)碼,、國(guó)地管戶類型,，點(diǎn)擊【驗(yàn)證】按鈕，校驗(yàn)通過(guò)后,，操作員繼續(xù)錄入納稅基本信息,； ②如果納稅人存在總機(jī)構(gòu)或者分支機(jī)構(gòu)信息，點(diǎn)擊頁(yè)面上方總分機(jī)構(gòu)信息tab頁(yè)面,，頁(yè)面變化為如下圖:

圖 0-2 a.錄入總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào),，回車，系統(tǒng)查詢并顯示總機(jī)構(gòu)基本信息,；

b.點(diǎn)擊【增行】按鈕,，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，回車,，系統(tǒng)查詢并顯示分支機(jī)構(gòu)信息,。

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③操作員點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù),，提示“保存成功,，是否啟動(dòng)調(diào)查巡查”。

a.操作員點(diǎn)擊【否】按鈕,，不啟動(dòng)調(diào)查巡查,； b.操作員點(diǎn)擊【是】按鈕，啟動(dòng)調(diào)查巡查,。

④操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕,，系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)辦理人員，操作員選擇推送人員,，點(diǎn)擊確定，任務(wù)流轉(zhuǎn)到發(fā)放環(huán)節(jié),。第二步：證件發(fā)放

3.操作員雙擊【待辦任務(wù)】中的稅務(wù)證件發(fā)放任務(wù),，如下圖： 4.操作員點(diǎn)擊【打印】按鈕，頁(yè)面進(jìn)入如下圖頁(yè)面

圖 0-3

5.操作員選擇證件名稱,、錄入領(lǐng)取日期,、原因等，點(diǎn)擊【打印】按鈕,，頁(yè)面進(jìn)入如下圖頁(yè)面

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圖 0-4

6.操作員點(diǎn)擊【退出】按鈕,，系統(tǒng)關(guān)閉彈出頁(yè)面,。

7.操作員點(diǎn)擊【增行】，選擇稅務(wù)登記證正本或者稅務(wù)登記證副本,，點(diǎn)擊【制發(fā)】,，頁(yè)面進(jìn)入如下圖頁(yè)面

圖 0-5

8.操作員點(diǎn)擊【打印】，打印稅務(wù)登記證,，不制發(fā)稅務(wù)證件正副本,，就無(wú)法推送到下一步。只打印稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)也不能推送至下一步,。

9.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕,，選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員，任務(wù)流轉(zhuǎn)到補(bǔ)錄環(huán)節(jié),。第三步：補(bǔ)錄信息

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10.操作員從待辦任務(wù)列表中,，雙擊選中的待辦任務(wù)，頁(yè)面進(jìn)入如下圖頁(yè)面,，頁(yè)面有5個(gè)tab頁(yè)組成,，分別如下圖：

圖 0-6

圖 0-7

圖 0-8

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圖 0-9

圖 0-10

11.將稅務(wù)登記信息采集表中的數(shù)據(jù)錄入到界面，點(diǎn)擊【保存】按鈕,，系統(tǒng)顯示保存成功,。

12.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕，結(jié)束此流程任務(wù),。系統(tǒng)提示啟動(dòng)【管戶分配】,。第四步：管戶分配

13.操作員點(diǎn)擊【首頁(yè)】-【待辦任務(wù)】找到待辦任務(wù)里面【管戶分配-啟動(dòng)】的相關(guān)條目。進(jìn)入受理頁(yè)面后,點(diǎn)擊【保存】,，彈出對(duì)話框點(diǎn)擊【是】,，系統(tǒng)提示保存成功點(diǎn)擊【確定】,然后【推送】至負(fù)責(zé)管戶分配的所長(zhǎng)。

14.所長(zhǎng)在待辦任務(wù)打開(kāi)【管戶分配-分配】進(jìn)入界面,，選擇【稅收管理員】,，【稅管員有效期起時(shí)間】及 【稅管員有效期止時(shí)間】（可以不選擇），點(diǎn)擊【保存】,，彈出對(duì)話框點(diǎn)擊【是】,，系統(tǒng)提示保存成功，點(diǎn)擊【確定】-【推送】-【結(jié)束】,。15.管戶分配流程結(jié)束,，接收管戶的管理員待辦任務(wù)里會(huì)出現(xiàn)稅（費(fèi)）種認(rèn)定任務(wù)。第五步：稅（費(fèi)）種認(rèn)定

16.操作員在待辦任務(wù)里選中相應(yīng)的【稅（費(fèi)）種認(rèn)定】任務(wù),，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，系統(tǒng)查詢并顯示納稅人信息,。

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17.操作員點(diǎn)擊【增加主稅】按鈕,，錄入主稅征收項(xiàng)目、征收品目,、預(yù)算科目,、預(yù)算級(jí)次、有效期起等,。

18.操作員選中主稅,，點(diǎn)擊【附征】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)增加主稅對(duì)應(yīng)的附稅,。

19.操作員根據(jù)稅（費(fèi)）種認(rèn)定表,，補(bǔ)充錄入相應(yīng)信息。20.操作員點(diǎn)【保存】按鈕,，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù),，提示保存成功。

21.操作員點(diǎn)擊【重置】按鈕,，清空界面,，進(jìn)行下一戶稅（費(fèi)）種認(rèn)定。22.操作員點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕,，關(guān)閉頁(yè)面,。

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1.1.1.3注意事項(xiàng)

1.操作員錄入的開(kāi)業(yè)日期如果比受理日期大15天，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)觸發(fā)“稅收違法行為處理”流程,。

2.稅務(wù)登記證信息采集時(shí),，錄入總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)信息前，必須先選擇納稅人總分機(jī)構(gòu)類型,。

3.注銷原因?yàn)椋荷a(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址變更的,，才能恢復(fù)設(shè)立登記。

4.國(guó)地稅聯(lián)合辦證,，國(guó)地管戶類型選擇“國(guó)地共管”,，系統(tǒng)自動(dòng)將稅務(wù)登記基本信息傳至對(duì)方征收管理科主管稅務(wù)機(jī)關(guān)管戶分配崗待辦任務(wù)。

5.進(jìn)行批量管戶分配時(shí),，待分配納稅人清冊(cè)前面的勾選框是為了方便刪行而設(shè)定的并不表示勾選;沒(méi)有刪除的行不管是否勾選都會(huì)被視為要進(jìn)行后續(xù)的操作,。6.可以通過(guò)稅（費(fèi)）種認(rèn)定修改之前已經(jīng)維護(hù)好的稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息。如果這條稅種已經(jīng)產(chǎn)生過(guò)申報(bào)記錄,，則不能修改此稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息,，但是可以修改其認(rèn)定有效期止。

1.1.2個(gè)體經(jīng)營(yíng)登記

個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi),，向生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理稅務(wù)登記,。

1.1.2.1業(yè)務(wù)流程

受理——證件發(fā)放——補(bǔ)錄信息——管戶分配——稅（費(fèi)）種認(rèn)定

1.1.2.2操作步驟

第一步：受理

1.進(jìn)入方式：1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【設(shè)立登記】-【個(gè)體經(jīng)營(yíng)登記】,，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,；2）在搜索欄輸入“個(gè)體經(jīng)營(yíng)登記”，可快速查找,。進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,，如下圖所示：

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圖 0-1

2.操作員點(diǎn)擊【補(bǔ)正內(nèi)容】按鈕進(jìn)入打印補(bǔ)正內(nèi)容通知書(shū)的界面； 3.操作員點(diǎn)擊【不予受理】按鈕進(jìn)入打印不予受理通知書(shū)的界面,；

4.操作員選中納稅人報(bào)送的附送資料,，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入個(gè)體經(jīng)營(yíng)登記受理環(huán)節(jié)的界面，如下圖

圖 0-2

a.錄入關(guān)鍵信息,，紅星標(biāo)注為必錄項(xiàng),。其中證照名稱、證照號(hào)碼沒(méi)有錄入時(shí),，批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)不可以選工商部門,。錄入完信息后點(diǎn)擊【驗(yàn)證】后，關(guān)鍵信息帶入至下方的納稅人基本信息,，納稅人基本信息變?yōu)榭射?。圖 0-3

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b.錄入完信息后點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)提示保存成功后,。點(diǎn)擊【推送】選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員,，點(diǎn)擊【確定】推送至下一環(huán)節(jié)，如圖：

圖 0-4

第二步：證件發(fā)放

5.發(fā)放環(huán)節(jié)操作員雙擊待辦任務(wù)中的發(fā)放任務(wù),，打開(kāi)發(fā)放環(huán)節(jié)界面,，如圖：

圖 0-5

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圖 0-6

6.操作員點(diǎn)擊【打印】按鈕，頁(yè)面進(jìn)入如下圖頁(yè)面

圖 0-7 7.操作員選擇證件名稱,、錄入領(lǐng)取日期,、原因等，點(diǎn)擊【打印】按鈕,，頁(yè)面進(jìn)入如下圖：

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圖 0-8

8.操作員點(diǎn)擊【退出】按鈕,，系統(tǒng)關(guān)閉彈出頁(yè)面。

9.操作員點(diǎn)擊【增行】,，選擇稅務(wù)登記證正本或者稅務(wù)登記證副本,，點(diǎn)擊【制發(fā)】打印對(duì)應(yīng)的證件，進(jìn)入如下圖頁(yè)面

圖 0-9

10.打印完成后點(diǎn)擊【推送】選擇補(bǔ)錄環(huán)節(jié)辦理人員,，如圖：

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圖 0-10

點(diǎn)擊【確定】將任務(wù)推送至補(bǔ)錄人員待辦任務(wù)中,。第三步：補(bǔ)錄信息

11.補(bǔ)錄環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中雙擊打開(kāi)補(bǔ)錄任務(wù)，補(bǔ)錄界面有三個(gè)tab頁(yè)組成,，其中灰色為自動(dòng)帶出信息項(xiàng),，紅星標(biāo)注項(xiàng)為必填項(xiàng)。

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圖 0-11

圖 0-12

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圖 0-13

12.錄入完信息后點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)提示保存成功后,，點(diǎn)擊【推送】結(jié)束流程,，則此納稅人完成個(gè)體經(jīng)營(yíng)納稅人登記流程。第四步：管戶分配（同單位納稅人）第五步：稅（費(fèi)）種認(rèn)定（同單位納稅人）

1.1.2.3注意事項(xiàng)

1.當(dāng)錄入開(kāi)業(yè)（設(shè)立）日期時(shí),，系統(tǒng)將受理日期減開(kāi)業(yè)（設(shè)立）日期是否大于30天,，如大于30天，則系統(tǒng)提示“該戶超期辦證”,。并在后臺(tái)自動(dòng)觸發(fā)“違法違章登記”,。

1.1.3臨時(shí)稅務(wù)登記

根據(jù)《稅收征收管理法》及實(shí)施細(xì)則和《稅務(wù)登記管理辦法》的規(guī)定，納稅

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人發(fā)生下列情形之一的,，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi),，向生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理臨時(shí)稅務(wù)登記,。

（一）從事生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)的納稅人領(lǐng)取臨時(shí)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

（二）有獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán),、在財(cái)務(wù)上獨(dú)立核算并定期向發(fā)包人或者出租人上交承包費(fèi)或租金的承包承租人,；

（三）境外企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)承包建筑、安裝,、裝配,、勘探工程和提供勞務(wù)的；

（四）從事生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)的納稅人,，應(yīng)辦而未辦工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，或不需辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照而需經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立但未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的（簡(jiǎn)稱無(wú)照戶納稅人）,；

（五）非正常戶納稅人的法定代表人或經(jīng)營(yíng)者申報(bào)辦理新的稅務(wù)登記的,；

1.1.3.2業(yè)務(wù)流程

受理——證件發(fā)放——補(bǔ)錄信息——管戶分配——稅（費(fèi)）種認(rèn)定

1.1.3.3操作步驟

第一步：受理

1.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【設(shè)立登記】-【臨時(shí)稅務(wù)登記】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。b.在搜索欄輸入【臨時(shí)稅務(wù)登記】,，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。如下圖所示：

2.操作員選中納稅人報(bào)送的附送資料,，點(diǎn)擊【下一步】按鈕,，頁(yè)面進(jìn)入如下圖頁(yè)面

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3.操作員錄入納稅人基本信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕,，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù),，提示“保存成功”。如果操作納稅人存在總機(jī)構(gòu)或者分支機(jī)構(gòu)信息,，點(diǎn)擊頁(yè)面上方總分機(jī)構(gòu)信息tab頁(yè)面,，錄入總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào),，回車，系統(tǒng)查詢并顯示總機(jī)構(gòu)基本信息,；點(diǎn)擊【增行】按鈕,，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，回車,，系統(tǒng)查詢并顯示分支機(jī)構(gòu)信息。

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4.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕,，系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)辦理人員,，操作員選擇推送人員，點(diǎn)擊確定,，任務(wù)流轉(zhuǎn)到發(fā)放環(huán)節(jié),。第二步：證件發(fā)放

操作員雙擊【待辦任務(wù)】中的稅務(wù)證件發(fā)放任務(wù)

5.操作員點(diǎn)擊【增行】，選擇臨時(shí)稅務(wù)登記證正本或者臨時(shí)稅務(wù)登記證副本,，點(diǎn)擊【制發(fā)】打印對(duì)應(yīng)的證件,。

6.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕，選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員,，任務(wù)流轉(zhuǎn)到補(bǔ)錄環(huán)節(jié),。第三步:補(bǔ)錄信息

7.操作員從待辦任務(wù)列表中，雙擊選中的待辦任務(wù),，進(jìn)入補(bǔ)錄界面,。

8.將稅務(wù)登記信息采集表中的數(shù)據(jù)錄入到界面，點(diǎn)擊【保存】按鈕,，系統(tǒng)顯示保存成功,。

9.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕，結(jié)束此流程任務(wù),。系統(tǒng)提示啟動(dòng)【管戶分配】,。第四步：管戶分配（同單位納稅人）第五步：稅（費(fèi)）種認(rèn)定（同單位納稅人）

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1.1.3.4注意事項(xiàng)

(1)稅務(wù)登記證信息采集時(shí)，錄入總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)信息前,，必須先選擇納稅人總分機(jī)構(gòu)類型,。

(2)臨時(shí)稅務(wù)登記轉(zhuǎn)稅務(wù)登記，直接進(jìn)入單位納稅人登記（個(gè)體經(jīng)營(yíng)登記）受理界面辦理,。1.1.4自然人登記 1.1.4.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【自然人登記】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。（2）在搜索欄輸入【自然人登記】，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。

2.選擇“自然人登記類型”,，勾選需要提交的材料列表,點(diǎn)擊【下一步】。3.選擇“身份證件類型”,，輸入“身份證號(hào)碼和姓名”,，點(diǎn)擊【查詢】,如果該自然人之前未登記,，點(diǎn)擊 【下一步】，如已經(jīng) 登記,系統(tǒng)將提示“已經(jīng)進(jìn)行登記”,。

4.完善基礎(chǔ)信息,填寫完畢之后點(diǎn)擊【提交】,。

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1.1.4.2注意事項(xiàng)

帶*號(hào)的資料為必錄項(xiàng)，有些未帶*號(hào)的資料為二選一必填,。

1.1.5組織臨時(shí)登記

1.1.5.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【其他登記管理】-【組織臨時(shí)登記】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。（2）在搜索欄輸入【組織臨時(shí)登記】,，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。

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2.填寫帶*號(hào)的必錄項(xiàng)，點(diǎn)擊【保存】生成納稅人識(shí)別號(hào),。3.點(diǎn)擊【推送】結(jié)束流程,。

1.1.6扣繳稅款登記

1.1.6.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【扣繳稅款登記】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。（2）在搜索欄輸入【扣繳稅款登記】，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。

2.操作員錄入納稅人識(shí)別號(hào),，回車，點(diǎn)擊下一步,。如下圖所示：

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（1）操作員錄入辦稅人,、扣繳義務(wù)發(fā)生日期、代扣代繳代收代繳稅款內(nèi)容等信息,，點(diǎn)擊【保存】按鈕,，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)，提示保存成功,。（2）操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕,，系統(tǒng)結(jié)束此流程任務(wù)。

3.操作員輸入納稅人識(shí)別號(hào)（此納稅人完成了自然人登記）,，回車,，系統(tǒng)顯示出納稅人信息。操作員選擇附送資料,，點(diǎn)擊【下一步】按鈕,，頁(yè)面進(jìn)入如下圖頁(yè)面，頁(yè)面由2個(gè)tab頁(yè)組成,，24 / 151

（1）操作員錄入辦稅人,、扣繳義務(wù)發(fā)生日期、代扣代繳代收代繳稅款內(nèi)容等信息,，點(diǎn)擊【保存】按鈕,，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)，提示保存成功,；（2）操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕,； 1）系統(tǒng)結(jié)束此流程,；

2）系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)選人界面，選擇相應(yīng)的辦理人員,，點(diǎn)擊【確定】按鈕,。4．操作員選擇附送資料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕,，頁(yè)面進(jìn)入如下圖頁(yè)面

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（1）操作員將《扣繳稅款登記表（未辦證）》中的數(shù)據(jù)采集到系統(tǒng),，點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】按鈕，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù),，并啟動(dòng)流程,；（2）操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕； 1）系統(tǒng)結(jié)束此流程,；

2）系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)選人界面，選擇相應(yīng)的辦理人員,，點(diǎn)擊【確定】按鈕,。

1.1.6.2注意事項(xiàng)

1．如果納稅人已經(jīng)辦理過(guò)稅務(wù)登記，應(yīng)該輸入納稅人識(shí)別號(hào),，查詢出納稅人信息后,，在點(diǎn)擊行【下一步】按鈕。如果操作員直接點(diǎn)擊【下一步】按鈕,，則表示此納稅人沒(méi)有完成稅務(wù)登記,。

2．如果納稅人已完成稅務(wù)登記，直接點(diǎn)擊【下一步】按鈕,，將會(huì)導(dǎo)致后面無(wú)法保存數(shù)據(jù),。

3．如果納稅人沒(méi)有完成稅務(wù)登記，且是否臨時(shí)發(fā)生扣繳義務(wù)選擇“否”,，且是否自然人為“否”,，且代扣代繳稅種包括“個(gè)人所得稅”，則點(diǎn)擊推送時(shí),，會(huì)出現(xiàn)下一環(huán)節(jié)選人界面,，流程將會(huì)流轉(zhuǎn)到發(fā)放節(jié)點(diǎn)，有發(fā)放人員發(fā)放扣繳稅款登記證,。發(fā)放人員打開(kāi)任務(wù)會(huì)進(jìn)入稅務(wù)證件發(fā)放用例功能,，與單位納稅人登記中證件發(fā)放操作一樣，具體操作步驟見(jiàn)單位納稅人登記中發(fā)放操作,。

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1.1.7停業(yè)登記

1.1.7.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【停業(yè),、復(fù)業(yè)登記】-【停業(yè)登記】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【停業(yè)登記】,，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。

2.在統(tǒng)一受理界面中錄入識(shí)別號(hào)點(diǎn)擊回車后,，點(diǎn)擊左上角【下一步】進(jìn)入界面。

3.錄入相關(guān)信息,，點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功,，點(diǎn)擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功，該納稅人完成停業(yè)登記流程,。

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1.1.7.2注意事項(xiàng)

1.點(diǎn)擊保存時(shí),，證件狀態(tài)變?yōu)椤胺獯妗保稽c(diǎn)擊提交時(shí),，如果停業(yè)期限起是當(dāng)前日期,，納稅人狀態(tài)變?yōu)橥I(yè)。

2.主要是指對(duì)實(shí)行定期定額征收方式的個(gè)體工商戶進(jìn)行停復(fù)業(yè)管理,。

3.結(jié)清應(yīng)納稅款,、滯納金、罰款,。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)收存其稅務(wù)登記證件及副本,、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、未使用完的發(fā)票和其他稅務(wù)證件,。4.納稅人的停業(yè)期限不得超過(guò)一年,。

5.在停業(yè)期間發(fā)生納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)申報(bào)繳納稅款,。

6.納稅人稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的,，應(yīng)當(dāng)申報(bào)辦理變更稅務(wù)登記。

7.納稅人停業(yè)期滿不能及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的,，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)期滿前向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延長(zhǎng)停業(yè)登記申請(qǐng),。

8.納稅人停業(yè)期滿未按規(guī)定申請(qǐng)復(fù)業(yè)又未申請(qǐng)延長(zhǎng)停業(yè)的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通知納稅人申報(bào)辦理復(fù)業(yè)登記,，領(lǐng)回稅務(wù)機(jī)關(guān)代保管的稅務(wù)登記證件,、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿及其停業(yè)前繳回的發(fā)票。

1.1.8復(fù)業(yè)登記

1.1.8.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【停業(yè),、復(fù)業(yè)登記】-【復(fù)業(yè)登記】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。（2）在搜索欄輸入【復(fù)業(yè)登記】，快速

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查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。

2.錄入納稅人識(shí)別號(hào),，點(diǎn)擊回車，如果識(shí)別號(hào)校驗(yàn)通過(guò),，則系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息,，【下一步】按鈕變?yōu)榭捎茫c(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入復(fù)業(yè)受理界面,。

3.錄入信息完成后點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功,。

4.點(diǎn)擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功后,，則納稅人完成復(fù)業(yè)登記流程

1.1.8.2注意事項(xiàng)

1.納稅人停業(yè)期滿不能及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)期滿前向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延長(zhǎng)停業(yè)登記申請(qǐng),。

2.納稅人停業(yè)期滿未按規(guī)定申請(qǐng)復(fù)業(yè)又未申請(qǐng)延長(zhǎng)停業(yè)的,，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通知納稅人申報(bào)辦理復(fù)業(yè)登記，領(lǐng)回稅務(wù)機(jī)關(guān)代保管的稅務(wù)登記證件,、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿及其停業(yè)前繳回的發(fā)票,。

1.1.9變更稅務(wù)登記

納稅人稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)向原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申報(bào)辦理變更稅務(wù)登記,。

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1.1.9.1業(yè)務(wù)流程

受理——發(fā)放

1.1.9.2操作步驟

第一步：受理環(huán)節(jié)

1．進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【變更稅務(wù)登記】,，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“變更稅務(wù)登記”,，可快速查找,。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，點(diǎn)擊回車,，點(diǎn)擊【下一步】,；

3.操作人員錄入辦稅人員姓名，點(diǎn)擊增行,，填寫變更稅務(wù)登記事項(xiàng)，點(diǎn)擊【保存】,，30 / 151

提示“保存成功”,，點(diǎn)擊【推送】，確定后提示“推送成功”,，結(jié)束流程,。如果變更事項(xiàng)涉及稅務(wù)登記證件內(nèi)容，則推送到證件發(fā)放環(huán)節(jié),。第二步：發(fā)放環(huán)節(jié)

4.操作員雙擊【待辦任務(wù)】中的變更稅務(wù)登記發(fā)放任務(wù),，選擇是否收繳納稅人證件，保存后點(diǎn)擊【稅務(wù)證件發(fā)放】,，增行選擇需要發(fā)放的稅務(wù)證件,，點(diǎn)擊【制發(fā)】打印對(duì)應(yīng)的證件。提示“保存成功”,，點(diǎn)擊【推送】,，提示“推送成功”，流程結(jié)束,。

1.1.9.3注意事項(xiàng)

變更稅務(wù)登記事項(xiàng)涉及稅務(wù)登記證件內(nèi)容,，才需要發(fā)放打印稅務(wù)登記證件。

1.1.10注銷稅務(wù)登記

根據(jù)《稅收征收管理法》及實(shí)施細(xì)則和《稅務(wù)登記管理辦法》的規(guī)定,，納稅人發(fā)生下列情形之一的,，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷稅務(wù)登記：

（一）因經(jīng)營(yíng)期限屆滿而發(fā)生解散,。

（二）因改組、分設(shè),、合并等原因而撤銷企業(yè),。

（三）企業(yè)破產(chǎn)。

（四）因遷移住所和經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)而脫離主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的管轄區(qū),。

（五）納稅人被工商行政管理部門吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照,。

（六）納稅人依法終止納稅義務(wù)的其他情形。

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（七）非境內(nèi)注冊(cè)居民企業(yè)經(jīng)稅務(wù)總局確認(rèn)終止居民身份的,，應(yīng)當(dāng)自收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面通知之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷稅務(wù)登記,。

1.1.10.1業(yè)務(wù)流程

受理——核準(zhǔn)——發(fā)放

1.1.10.2操作步驟

第一步：受理環(huán)節(jié)

1．進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【注銷登記】-【注銷稅務(wù)登記】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,；b.在搜索欄輸入“注銷稅務(wù)登記”,，可快速查找。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào),，點(diǎn)擊回車,，點(diǎn)擊【下一步】；

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3.操作人員填寫注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)表（注銷原因,，申請(qǐng)理由,，自動(dòng)帶出收繳稅務(wù)證件情況及收繳稅務(wù)資料情況）；

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4.點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】,，彈出界面,，是否逾期注銷登記（選擇是，觸發(fā)違法違章流程,；選擇否,，不觸發(fā)），保存,，點(diǎn)擊【打印注銷稅務(wù)通知書(shū)】,，點(diǎn)擊【推送】至核準(zhǔn)環(huán)節(jié)；

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第二步：核準(zhǔn)環(huán)節(jié)

5.相應(yīng)辦理人員,，打開(kāi)待辦任務(wù),，填寫審批意見(jiàn)，【推送】至發(fā)放環(huán)節(jié),；

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第三步：發(fā)放環(huán)節(jié)

6.相應(yīng)辦理人員,，打開(kāi)待辦任務(wù)，點(diǎn)擊【打印通知書(shū)】,，點(diǎn)擊【推送】,，流程結(jié)束。

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1.1.10.3注意事項(xiàng)

1.選擇核準(zhǔn)意見(jiàn)時(shí)，系統(tǒng)檢索納稅人是否存在未辦結(jié)的稅務(wù)事宜（包括發(fā)票,、申報(bào),、稅務(wù)證件、稅務(wù)資料,、違法違章,、稅款）。如果納稅人存在未繳銷發(fā)票,、未收繳證件資料,、未申報(bào)稅種、未繳納稅款,、違法違章行為的,，提示：“該納稅人存在未辦結(jié)的稅務(wù)事宜，不能核準(zhǔn)注銷”,，不允許選擇“同意”,。

2.選擇核準(zhǔn)意見(jiàn)時(shí)，系統(tǒng)檢索納稅人是否有欠稅,。當(dāng)納稅人注銷原因?yàn)槠飘a(chǎn)且剩余資產(chǎn)不足繳稅時(shí),，核準(zhǔn)意見(jiàn)可選“同意”；否則核準(zhǔn)意見(jiàn)不能選擇“同意”,。當(dāng)納稅人注銷原因?yàn)槠飘a(chǎn)且剩余資產(chǎn)不足繳稅時(shí),，核準(zhǔn)意見(jiàn)可選“同意”，轉(zhuǎn)入下一節(jié)點(diǎn),；否則提示：“該納稅人存在未辦結(jié)的稅務(wù)事宜,，不能核準(zhǔn)注銷”，不允許選擇“同意,。

3.錄入納稅人識(shí)別號(hào)時(shí)，系統(tǒng)監(jiān)控納稅人是否存在未終止的委托代征協(xié)議信息,。如果納稅人存在委托代征協(xié)議信息,，則系統(tǒng)自動(dòng)提示‘該納稅人存在委托代征協(xié)議，是否終止,？’,，如選擇‘是’，系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)‘012006 委托協(xié)議終止’流程,；如選擇‘否’,，在注銷稅務(wù)登記核準(zhǔn)角色批準(zhǔn)注銷后，系統(tǒng)自動(dòng)將《受托方基本信息登記表（已登記）》遷移到《受托方基本信息登記表（未登記）》中,。

4.錄入納稅人識(shí)別號(hào)時(shí),，系統(tǒng)監(jiān)控納稅人是否存在未注銷的社保費(fèi)登記信息。當(dāng)納稅人存在未注銷的社保費(fèi)登記信息時(shí)，系統(tǒng)提示‘該納稅人有未注銷的社會(huì)

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保險(xiǎn)費(fèi)登記信息,，是否注銷,？’，如選擇‘是’系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)‘011015 注銷社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)登記’流程,；如選擇‘否’,，則保留社保費(fèi)登記信息。

5.在核準(zhǔn)同意納稅人注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)后,，如果注銷的為分支機(jī)構(gòu),，分支機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)注銷后，對(duì)于總分機(jī)構(gòu)在同一數(shù)據(jù)平臺(tái)的,，系統(tǒng)自動(dòng)將分支機(jī)構(gòu)注銷信息傳遞給總機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān),，提醒總機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)變更總機(jī)構(gòu)登記信息，系統(tǒng)自動(dòng)取消該納稅人原享受的稅收優(yōu)惠資格和稅務(wù)認(rèn)定資格,。

1.2報(bào)告?zhèn)浒感畔⒐芾?/p>

1.2.1存款賬戶賬號(hào)報(bào)告

1.2.1.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【存款賬戶賬號(hào)報(bào)告】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。（2）在搜索欄輸入【存款賬戶賬號(hào)報(bào)告】，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。

2.操作員錄入納稅人提交的存款賬戶賬號(hào)報(bào)告,，點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】按鈕，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)并啟動(dòng)流程,。

3.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕,，結(jié)束此流程任務(wù)。

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1.2.1.2注意事項(xiàng)

1.操作員錄入報(bào)告日期比開(kāi)戶日期,、變更日期大于15天,，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)觸發(fā)“稅收違法行為處理”流程。

2.選擇銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)前,，需要先選擇行政區(qū)劃和銀行行別,，否則銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)下來(lái)列表是沒(méi)有數(shù)據(jù)的。

1.3非正常戶管理

1.3.1非正常戶認(rèn)定

已辦理稅務(wù)登記的納稅人或者應(yīng)辦未辦營(yíng)業(yè)執(zhí)照的納稅人未按照規(guī)定的期限申報(bào)納稅,，在稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令其限期改正后,，逾期不改正的，稅務(wù)機(jī)關(guān)派員實(shí)地檢查,，查無(wú)下落的納稅人,，如有欠稅且有可以強(qiáng)制執(zhí)行的財(cái)物的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按照《稅收征收管理法》第四十條的規(guī)定采取強(qiáng)制執(zhí)行措施,；納稅人無(wú)可以強(qiáng)制執(zhí)行的財(cái)物或雖有可以強(qiáng)制執(zhí)行的財(cái)物但經(jīng)采取強(qiáng)制執(zhí)行措施仍無(wú)法使其履行納稅義

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務(wù)的,，認(rèn)定為非正常戶，由檢查人員制作非正常戶認(rèn)定書(shū),，存入納稅人檔案,，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫停其稅務(wù)登記證件、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、發(fā)票和稅控裝置的使用,。

操作人員調(diào)用納稅人的欠稅,、發(fā)票、證件,、稅控裝置等信息,，并進(jìn)行相應(yīng)處理，處理完后納稅人被認(rèn)定為非正常戶,。

1.3.1.2業(yè)務(wù)流程

催報(bào)處理——責(zé)令限改——非正常戶認(rèn)定——非正常戶公告——宣告證件失效

1.3.1.3操作步驟

第一步：催報(bào)處理（見(jiàn)申報(bào)域）第二步：責(zé)令限期改正（見(jiàn)法制域）第三步：非正常戶認(rèn)定

1.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶認(rèn)定】,，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“非正常戶認(rèn)定”,，可快速查找,。進(jìn)入統(tǒng)一受理界面

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圖 0-1

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2.在納稅人基本信息中錄入納稅人識(shí)別號(hào)點(diǎn)擊回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息

圖 0-2

3.錄入完啟動(dòng)信息后,，點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功,，保存信息成功后，點(diǎn)擊【推送】,，系統(tǒng)提示推送成功后,，納稅人完成非正常戶認(rèn)定。第四步:非正常戶公告

4.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶公告】,，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,；b.在搜索欄輸入“非正常戶公告”，可快速查找,。進(jìn)入統(tǒng)一受理界面

/ 151

圖 0-3

5.錄入查詢條件點(diǎn)擊回車查詢非正常戶信息,。在非正常戶公告分戶清冊(cè)信息中顯示查詢結(jié)果。

6.點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】保存信息,。

7.點(diǎn)擊【推送】選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員,，推送至下一環(huán)節(jié)。8.辦理人員從待辦任務(wù)中雙擊打開(kāi)非正常戶公告界面,。

/ 151

圖 0-4 點(diǎn)擊【打開(kāi)非正常戶公告界面】查看非正常戶公告信息

圖 0-5

9.錄入非正常戶公告發(fā)布表信息：選擇是否公告,、填寫備注

10.點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點(diǎn)擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功,，則非正常戶公告完成。

第五步：宣告非正常戶證件失效

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11.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【宣告非正常戶證件失效】,，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,；b.在搜索欄輸入“宣告非正常戶證件失效”，可快速查找,。進(jìn)入統(tǒng)一受理界面

圖 0-6

12.錄入查詢條件,，點(diǎn)擊【查詢】查詢宣告證件失效納稅人信息。13.點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】保存信息 系統(tǒng)提示保存成功。

14.點(diǎn)擊【推送】選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員,，形成待辦任務(wù)推送至下一環(huán)節(jié),。15.宣告失效人員雙擊待辦任務(wù)進(jìn)入宣告證件失效辦理界面。

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圖 0-7 點(diǎn)擊【保存】保存信息,，點(diǎn)擊【推送】,，系統(tǒng)提示推送成功，完成宣告證件失效流程,。

1.3.1.4注意事項(xiàng)

1.納稅人無(wú)逾期未申報(bào)信息的,，系統(tǒng)提示“該納稅人無(wú)逾期未申報(bào)信息，不予認(rèn)定”并不予保存,。

2.實(shí)地調(diào)查且查無(wú)下落是非正常戶認(rèn)定啟動(dòng)的前提條件,。3.應(yīng)在非正常戶認(rèn)定的次月啟動(dòng)非正常戶公告。

4.非正常戶認(rèn)定已達(dá)到三個(gè)月的納稅人,，啟動(dòng)非正常戶證件失效流程,。對(duì)已核準(zhǔn)的失效證件在系統(tǒng)中給予“失效”標(biāo)記。

1.3.2非正常戶解除

已被認(rèn)定為非正常戶的納稅人,，自行申報(bào)繼續(xù)履行納稅義務(wù)或是被稅務(wù)機(jī)關(guān)追查到案繼續(xù)履行納稅義務(wù)的,，由稅務(wù)機(jī)關(guān)解除其非正常戶認(rèn)定，對(duì)其按正常戶處理,。

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1.3.2.1業(yè)務(wù)流程

（無(wú)）

1.3.2.2操作步驟

1.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶解除】,，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“非正常戶解除”,，可快速查找,。進(jìn)入統(tǒng)一受理界面：

圖 0-1

2.錄入納稅人識(shí)別號(hào)點(diǎn)擊回車查詢納稅人基本信息，選擇‘非正常戶解除類別’,。3.點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】保存信息,，系統(tǒng)提示保存成功后，點(diǎn)擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功結(jié)束流程,，則完成對(duì)此納稅人非正常戶的解除,。

1.3.2.3注意事項(xiàng)

（無(wú)）

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1.4證件增補(bǔ)發(fā)

納稅人需要增加稅務(wù)證件數(shù)量或重新發(fā)放證件的，經(jīng)納稅人申請(qǐng),，稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，可以對(duì)納稅人增補(bǔ)發(fā)稅務(wù)證件，稅務(wù)證件包括《稅務(wù)登記證》正,、副本,，《臨時(shí)稅務(wù)登記證》正、副本,，《委托代征稅款證書(shū)》,、《個(gè)人所得稅扣繳稅款登記證》,、《發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿》等。

1.4.1業(yè)務(wù)流程

進(jìn)入方式：依次選擇相關(guān)崗位-【證件增補(bǔ)發(fā)】,，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面 在搜索欄輸入“證件增補(bǔ)發(fā)”,，可快速查找。

1.4.2操作步驟

輸入納稅人識(shí)別號(hào),，回車,，點(diǎn)擊【下一步】；

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填寫稅務(wù)證件申請(qǐng)信息,，填寫受理情況,，點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】，點(diǎn)擊 【推送】至發(fā)放環(huán)節(jié),；

打開(kāi)待辦任務(wù),，點(diǎn)擊【增行】，選擇要增發(fā)的證件并制發(fā),； 點(diǎn)擊【打印】領(lǐng)取通知單,，點(diǎn)擊【推送】，流程結(jié)束,。

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1.4.3注意事項(xiàng)

無(wú)

第2章 稅收減免場(chǎng)景

2.1稅收減免審批

2.1.1業(yè)務(wù)流程

受理——審批——發(fā)放

2.1.2操作步驟

（一）受理

1,、在搜索欄輸入“稅收減免審批”，可快速查找“稅收減免審批受理”模塊,。

2,、點(diǎn)擊進(jìn)入后，錄入納稅人識(shí)別號(hào)回車,，帶出納稅人基本信息,；

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金稅三期使用手冊(cè)篇二

納稅評(píng)估常用業(yè)務(wù)操作手冊(cè)

目錄

第1章 納稅評(píng)估...............................................................................................2

1.1 納稅評(píng)估...................................................................................................................2

業(yè)務(wù)流程...........................................................................................................2

操作步驟...........................................................................................................2

注意事項(xiàng).........................................................................................................11 1.1.1

1.1.2

1.1.3

第1章

納稅評(píng)估

1.1 納稅評(píng)估

納稅評(píng)估是指稅務(wù)機(jī)關(guān)運(yùn)用數(shù)據(jù)信息對(duì)比分析等手段，對(duì)納稅人和扣繳義務(wù)人納稅申報(bào)情況的真實(shí)性和準(zhǔn)確性做出定性和定量的判斷,，并采取進(jìn)一步征管措施的管理行為,。納稅評(píng)估工作遵循強(qiáng)化管理、優(yōu)化服務(wù),；分類實(shí)施,、因地制宜；人機(jī)結(jié)合,、簡(jiǎn)便易行的原則,。它是強(qiáng)化稅源管理主要手段，是降低稅收風(fēng)險(xiǎn),，減少稅款流失,，不斷提高稅收征管的質(zhì)量和效率的有效方法。

1.1.1 業(yè)務(wù)流程

負(fù)責(zé)納稅評(píng)估的部門綜合運(yùn)用各類對(duì)比分析方法篩選評(píng)估對(duì)象,，對(duì)所篩選出的異常情況進(jìn)行深入分析并作出定性和定量的判斷,；對(duì)評(píng)估分析中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題分別采取稅務(wù)約談、調(diào)查核實(shí),、處理處罰,、提出管理建議、移交稽查部門查處等方法進(jìn)行處理,。

1.1.2 操作步驟

1.在搜索欄中查詢納稅評(píng)估并打開(kāi)該功能界面,。輸入納稅人識(shí)別號(hào)點(diǎn)擊查詢。評(píng)估建議：選擇約談舉證確認(rèn)→保存啟動(dòng)→推送→約談審核,；

2.從待辦任務(wù)里打開(kāi)約談審核,，審核意見(jiàn)（同意）→推送→發(fā)送稅務(wù)約談通 2

知書(shū)。

3.從待辦任務(wù)打開(kāi),，填寫涉稅疑點(diǎn),，約談時(shí)間等內(nèi)容，保存,，打開(kāi)關(guān)聯(lián)流程,。

4.辦理文書(shū)送達(dá)回證。待辦任務(wù)：打開(kāi)發(fā)送稅務(wù)約談通知書(shū)頁(yè)面→推送→約談確認(rèn)情況記錄

5．選擇送達(dá)的文書(shū)→保存/打印→推送→文書(shū)送達(dá)回證銷號(hào)

6．待辦任務(wù)：初始化文書(shū)送達(dá)回證銷號(hào)頁(yè)面,，回退→文書(shū)送達(dá)回證,，填寫相關(guān)信息→銷號(hào)→推送；

7.打開(kāi)在辦任務(wù)中的“發(fā)送稅務(wù)約談通知書(shū)”,，點(diǎn)擊【推送】,，將任務(wù)推送到“約談確認(rèn)情況記錄”，從待辦任務(wù)中打開(kāi)約談確認(rèn)情況記錄,；初始化約談確認(rèn)情況記錄,，填寫相關(guān)信息。(是否委托稅務(wù)代理人選擇是/否,，反饋結(jié)果選擇同意按期約談/要求延期約談/要求以自查代替約談/無(wú)反饋→保存→推送→約談情況記錄)

8.雙擊待辦任務(wù)中的約談情況記錄,；初始化約談情況記錄，填寫相關(guān)信息,；（評(píng)估建議選擇符合相關(guān)規(guī)定疑點(diǎn)排除/納稅人自行更正/轉(zhuǎn)其他部門處理/問(wèn)題明確待處理/其他舉證確認(rèn)）,，保存→推送→納稅評(píng)估處理；（無(wú)實(shí)地核查選擇處理）

若評(píng)估建議選擇為“實(shí)地核查確認(rèn)”,，保存→推送→調(diào)查審核,；

9.雙擊待辦任務(wù)中的調(diào)查審核，點(diǎn)擊“調(diào)查巡查”,，設(shè)置“調(diào)查項(xiàng)目”,，保存→推送，啟動(dòng)關(guān)聯(lián)流程,，推送至調(diào)查巡查派發(fā),。

10.雙擊待辦任務(wù)調(diào)查巡查派發(fā),，選擇合并項(xiàng)后，確認(rèn)整合后,，設(shè)置主查人,、副查人后，保存,；

11.雙擊待辦任務(wù)中的調(diào)查巡查調(diào)查,，打印調(diào)查巡查表；錄入相關(guān)調(diào)查信息,；保存→推送,；

12、雙擊在辦任務(wù)中的調(diào)查審核,，推送任務(wù)至納稅評(píng)估處理,。

9.雙擊待辦任務(wù)中的納稅評(píng)估處理；填寫相關(guān)信息,；(處理建議：未發(fā)現(xiàn)違法行為/需自行更正補(bǔ)稅/移送稽查/移送其他部門),保存/打印→推送→發(fā)送自行補(bǔ)正通知書(shū))8

10.從待辦任務(wù)打開(kāi)發(fā)送自行補(bǔ)正通知書(shū),，錄入補(bǔ)正期限、問(wèn)題描述,，保存→關(guān)聯(lián)流程→啟動(dòng)文書(shū)送達(dá)回證→推送→納稅情況自查報(bào)告表采集,。

11.待辦任務(wù)打開(kāi)納稅情況自查報(bào)告表采集，錄入相關(guān)信息,，保存→推送→自查執(zhí)行情況確認(rèn),；同時(shí)，對(duì)納稅人是否按要求自查補(bǔ)報(bào)入庫(kù)相應(yīng)稅款的監(jiān)控,，也在“補(bǔ)稅信息”欄中進(jìn)行監(jiān)控（特別說(shuō)明：如果納稅人未以“自查補(bǔ)報(bào)”申報(bào)開(kāi)票征收入庫(kù),，則“補(bǔ)稅信息”為空，且無(wú)法完成納稅情況自查報(bào)告表采集任務(wù)）

12.待辦任務(wù)打開(kāi)自查執(zhí)行情況確認(rèn),，保存→推送,，流程結(jié)束，同時(shí)在納稅自查情況確認(rèn)表下可以啟動(dòng)“稅收違法行為處理”和“涉稅事項(xiàng)內(nèi)部移送”

評(píng)估補(bǔ)稅申報(bào):評(píng)估后稅款補(bǔ)繳,，在通用申報(bào)中,，選擇“申報(bào)類型”為“自查補(bǔ)報(bào)”，系統(tǒng)自動(dòng)關(guān)聯(lián)文書(shū),，確認(rèn)后提取稅種信息,，并錄入補(bǔ)繳稅款的相關(guān)信息后開(kāi)票征收。

1.1.3 注意事項(xiàng)

無(wú)

金稅三期使用手冊(cè)篇三

申報(bào)類常用業(yè)務(wù)操作手冊(cè)

目錄

第1章 申報(bào).................................................................................................................3

1.1 一般申報(bào).....................................................3

1.1.1 營(yíng)業(yè)稅申報(bào)...............................................3

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào).............5

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)...................8

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)......11 1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)................................14 1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)..............................16 1.1.7 耕地占用稅申報(bào)..........................................18 1.1.8 土地增值稅預(yù)繳..........................................20 1.1.9 土地增值稅清算..........................................23 1.1.10 資源稅申報(bào)..............................................26 1.2 簡(jiǎn)易申報(bào)....................................................28 1.2.1 簡(jiǎn)易申報(bào)................................................28 1.3 申報(bào)錯(cuò)誤更正和申報(bào)作廢......................................31 1.3.1 申報(bào)錯(cuò)誤更正............................................31 1.3.2 申報(bào)作廢................................................36 1.4 催報(bào)處理....................................................40 1 / 49

1.4.1 催報(bào)處理................................................40 1.5 資料報(bào)送與信息采集..........................................43 1.5.1 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集..........43 1.6 稅收減免備案受理............................................47 1.6.1 稅收減免備案受理........................................47 2 / 49

第1章 申報(bào)

1.1 一般申報(bào)

1.1.1 營(yíng)業(yè)稅申報(bào)

1.1.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記---營(yíng)業(yè)稅稅費(fèi)種認(rèn)定---營(yíng)業(yè)稅申報(bào)

1.1.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【營(yíng)業(yè)稅申報(bào)】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。2）在搜索欄輸入“營(yíng)業(yè)稅申報(bào)”可快速查找,。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料,，點(diǎn)擊【下一步】,，進(jìn)入具體操作界面。

/ 49

3.打開(kāi)附表樹(shù),，點(diǎn)擊要錄入的附表,，錄入附表數(shù)據(jù)，完成后,，點(diǎn)擊【確定】。

4.錄入附表“運(yùn)輸業(yè)申報(bào)表”錄入數(shù)據(jù),，點(diǎn)擊【確定】,。數(shù)據(jù)返回主表。

5.系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出本期應(yīng)納稅稅額,。

6.系統(tǒng)自動(dòng)帶出附加稅費(fèi),。

/ 49

1.1.1.3 注意事項(xiàng)

1.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí),，先錄入附表,，后錄入主表，主表匯總附表的信息,，主附表統(tǒng)一保存,。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息,，否則系統(tǒng)給與提示,。

3.只有認(rèn)定稅費(fèi)種時(shí)認(rèn)定了附加稅費(fèi)才能夠自動(dòng)帶出。

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.2.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.2.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)】,，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢,。

/ 49

2.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”,，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息,，勾選相應(yīng)的附送資料,，點(diǎn)擊【下一步】鈕按鈕，進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面,。

3.確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時(shí)期是否正確,，可以修改為其他屬期。選擇申報(bào)類型,，一般情況下選擇“正常申報(bào)”,，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū)，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”,，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū)”,，點(diǎn)擊【確定】,。

/ 49

4.點(diǎn)擊左上角的“附表樹(shù)”，點(diǎn)擊進(jìn)入“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息”,，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行）,，錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表,。

5.可手工錄入數(shù)據(jù),，也可以點(diǎn)擊主表頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的xml數(shù)據(jù)文件,，導(dǎo)入系統(tǒng),。點(diǎn)擊主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功,，是否進(jìn)行征收開(kāi)票,，點(diǎn)擊【是】，轉(zhuǎn)向征收開(kāi)票流程,，點(diǎn)擊【否】,，結(jié)束本流程。

1.1.2.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)前,，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定,。

2.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí),，先錄入附表,，后錄入主表，主表匯總附表的信息,，主附表統(tǒng)一保存,。

3.如果納稅人是總分機(jī)構(gòu)，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表,，填寫完畢附表信息會(huì)回寫到主表,。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒(méi)有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù),，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí),，計(jì)算錯(cuò)誤，和主表也無(wú)關(guān)系）

/ 49

4.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批,，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息,，否則系統(tǒng)給與提示。

5.“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)是通過(guò)與上期數(shù)據(jù)累計(jì)而來(lái)的,；

6.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別,，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中,。

7.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí),，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。

8.進(jìn)入申報(bào)表,，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列,，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新申報(bào)表,。（待優(yōu)化）,。

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)

1.1.3.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.3.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字,，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”,，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息,，勾選相應(yīng)的附送資 8 / 49

料,，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面,。

3.申報(bào)類型,，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū),，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”,，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū)”，點(diǎn)擊【確定】,。

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4.在“附表樹(shù)”中選擇各個(gè)附表,，錄入附表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【確定】按鈕,。

5.可手工錄入數(shù)據(jù),，也可以點(diǎn)擊主頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的xml數(shù)據(jù)文件,，導(dǎo)入系統(tǒng),。錄入數(shù)據(jù)完成后，點(diǎn)擊主表頁(yè)面的【保存】按鈕,，系統(tǒng)提示保存成功,，本流程結(jié)束。

1.1.3.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)前,，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定,。

2.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表,，后錄入主表,，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存,。

3.如果納稅人是總分機(jī)構(gòu),，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會(huì)回寫到主表,。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息,，沒(méi)有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí),，計(jì)算錯(cuò)誤,，和主表也無(wú)關(guān)系）

4.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息,，否則系統(tǒng)給與提示,。

5.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變,，如有小型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí),，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。

6.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí),，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào),。

7.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列,，必須修改所屬時(shí)間止,，系統(tǒng)才會(huì)刷新 10 / 49

申報(bào)表。（待優(yōu)化）,。

8.可以通過(guò)涉稅通-企業(yè)版生成xml文件導(dǎo)入申報(bào),。

9.在填列申報(bào)表附表時(shí)，會(huì)提示未打開(kāi)附表三和附表八,，直接點(diǎn)擊確定跳過(guò),。

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)

1.1.4.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅核定（依職權(quán)）或（依申請(qǐng)）--居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)

1.1.4.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（核定征收）月季度及申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字,，進(jìn)行模糊查詢,。

2.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人基礎(chǔ)信息，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面,，錄入相關(guān)信息,，選擇申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”,，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū),，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書(shū)”,，選擇信息,，點(diǎn)擊【確定】。錄入申報(bào)信息后,，點(diǎn)擊【保存】按鈕,。

4.錄入申報(bào)表信息?？墒止や浫霐?shù)據(jù),，也可以點(diǎn)擊頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已 12 / 49

有的xml數(shù)據(jù)文件,，導(dǎo)入系統(tǒng),。數(shù)據(jù)錄入完成，點(diǎn)擊頁(yè)面下方【保存】按鈕,。保存成功,，點(diǎn)擊【確定】，系統(tǒng)提示是否進(jìn)行征收開(kāi)票,，點(diǎn)擊【是】進(jìn)入征收開(kāi)票流程,，點(diǎn)擊【否】結(jié)束本流程,。

1.1.4.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及申報(bào)前,，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定-核定企業(yè)所得稅相關(guān)流程。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批,，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息,，否則系統(tǒng)給與提示。

3.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別,，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變,，如有小型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中,。

4.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí),，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。

5.進(jìn)入申報(bào)表,，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列,，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新申報(bào)表,。（待優(yōu)化）,。

6.可以通過(guò)涉稅通-企業(yè)版生成xml文件導(dǎo)入申報(bào),。

7.核定征收企業(yè)所得稅月季度和申報(bào)是同一張申報(bào)表，只需修改所屬時(shí)間即可,。

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1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)

1.1.5.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅申報(bào)--關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)

1.1.5.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)】,，點(diǎn)擊紅框中的菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字,，進(jìn)行模糊查詢,。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息后,，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

3.在報(bào)告表信息區(qū)中,，錄入基本信息,，左上角是附表樹(shù)，點(diǎn)擊展開(kāi)后,，可以選擇 14 / 49

附表,。

4.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕,，將已有的xml數(shù)據(jù)文件,，導(dǎo)入申報(bào)表。點(diǎn)擊附表樹(shù),，填寫附表數(shù)據(jù),，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后,，返回主表,，點(diǎn)擊主表頁(yè)面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù),。系統(tǒng)提示保存成功,。

附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：

1.1.5.3 注意事項(xiàng)

納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅申報(bào)之后才能進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)。

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1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

1.1.6.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—注銷申請(qǐng)---企業(yè)所得稅申報(bào)--居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

1.1.6.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)】,，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字,，進(jìn)行模糊查詢,。

2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào),，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息后,，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面,，錄入申報(bào)表信息,，可手工錄入數(shù)據(jù),，也可點(diǎn)擊頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的xml數(shù)據(jù)文件,，導(dǎo)入申報(bào)表,。附表輸入完后點(diǎn)擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后,，點(diǎn)擊主表頁(yè)面的【保存】按鈕保存整個(gè)申報(bào)表信息,。

附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表

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1.1.6.3 注意事項(xiàng)

1.在做清算時(shí)候需要完成月季度及年報(bào)，如果中間清算的,，納稅人需要做注銷稅務(wù)登記第一步才能完成年報(bào),。

2.清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記,。

1.1.7 耕地占用稅申報(bào)

1.1.7.1 業(yè)務(wù)流程

進(jìn)行耕地占用稅的納稅申報(bào)在金三中的流程為：耕地占用稅申報(bào)

1.1.7.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【耕地占用稅申報(bào)】,，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字,，進(jìn)行模糊查詢,。

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2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào),，回車,，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕,。

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3.輸入申報(bào)信息,，確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【保存】按鈕,。

1.1.7.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)前,，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.耕地占用稅稅稅種認(rèn)定。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批,，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息,，否則系統(tǒng)給與提示,，不允許錄入數(shù)據(jù),。

1.1.8 土地增值稅預(yù)繳

1.1.8.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅預(yù)繳在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地情況登記——不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記——分項(xiàng)目通用申報(bào)——一般征收開(kāi)票。

1.1.8.2 操作步驟

1．土地情況登記

略,。

2.不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記

略,。

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3.分項(xiàng)目通用申報(bào)

參與者通過(guò)分項(xiàng)目通用申報(bào)菜單打開(kāi)分項(xiàng)目通用申報(bào)統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)回車帶出納稅人信息,，點(diǎn)擊下一步,，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到分項(xiàng)目通用申報(bào)申報(bào)界面，點(diǎn)擊增加行,，將稅源標(biāo)志選擇成不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào),，系統(tǒng)自動(dòng)彈出該納稅人所擁有的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息讓參與者選擇,，確認(rèn)不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息后，將征收項(xiàng)目選擇為土地增值稅,，再新增一行土地增值稅,，將不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目選擇為另外的一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目，錄入收入總額后點(diǎn)擊保存,，形成分項(xiàng)目通用申報(bào)數(shù)據(jù),。后續(xù)土地增值稅清算時(shí)，可以分項(xiàng)目提取出土地增值稅預(yù)繳的稅款信息,。

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4.一般征收開(kāi)票

略,。

1.1.8.3 注意事項(xiàng)

1.土地情況登記

略。

2.不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記

略,。

3.分項(xiàng)目通用申報(bào)

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（1）用分項(xiàng)目通用申報(bào)實(shí)現(xiàn)土地增值稅預(yù)繳的前提條件是該納稅人擁有不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息,，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；

（2）分項(xiàng)目通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后,，可以在土地增值稅清算時(shí)按項(xiàng)目編號(hào)提取出預(yù)繳的稅款信息,。

4.一般征收開(kāi)票

略。

1.1.9 土地增值稅清算

土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后,，依照稅收法律,、法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計(jì)算房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅稅額,，并填寫《土地增值稅清算申報(bào)表》,，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)資料，辦理土地增值稅清算手續(xù),，結(jié)清該房地產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為,。

1.1.9.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅清算在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地增值稅預(yù)繳——土地增值稅清算——一般征收開(kāi)票。

1.1.9.2 操作步驟

1.土地增值稅預(yù)繳

略,。

2.土地增值稅清算

參與者通過(guò)土地增值稅清算菜單打開(kāi)土地增值稅清算統(tǒng)一受理界面,，輸入納稅人識(shí)別號(hào)回車帶出納稅人信息，點(diǎn)擊下一步,，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到土地增值稅清算申報(bào)界面,，雙擊不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)，彈出該納稅人所擁有的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目列表,，選擇要清算的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目,，將不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)帶回主表頁(yè)面，選擇要清算的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱（征收品目名稱）,，填寫附表后,，系統(tǒng)自動(dòng)將附表數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)計(jì)算后帶到主表頁(yè)面，并將要清算的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目,、征收品目以前預(yù)繳的稅額也自動(dòng)帶出,，保存后開(kāi)啟工 23 / 49

作流,，審批通過(guò)后，可以打印清算通知書(shū),，此時(shí)產(chǎn)生應(yīng)征信息,。

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3.一般征收開(kāi)票

略

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1.1.9.3 注意事項(xiàng)

1.土地增值稅預(yù)繳

略。

2.土地增值稅清算

（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息,，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息,；

（2）分項(xiàng)目通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按項(xiàng)目編號(hào),、征收品目提取出預(yù)繳的稅款信息,。

（3）土地增值稅清算重復(fù)申報(bào)的監(jiān)控判斷條件為：不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)、征收品目代碼,。

（4）審批通過(guò)后才會(huì)產(chǎn)生應(yīng)征信息,，才可以去一般征收開(kāi)票中提取出來(lái)土地增值稅清算申報(bào)清算出來(lái)的稅款。

（5）清算出來(lái)的稅款的繳款期限為清算通知書(shū)打印日期后15天,。

3.一般征收開(kāi)票

略,。

1.1.10 資源稅申報(bào)

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)開(kāi)采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個(gè)人，為資源稅的納稅義務(wù)人,，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅,。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個(gè)月，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況具體核定,。不能按固定期限計(jì)算納稅的,，可以按次計(jì)算納稅。

1.1.10.1 業(yè)務(wù)流程

資源稅申報(bào)在金三中的業(yè)務(wù)流程為：資源稅申報(bào)

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1.1.10.2 操作步驟

1．進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【資源稅申報(bào)】,，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢,。

2.統(tǒng)一受理界面,，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，回車,，帶出納稅人信息,。勾選附送材料。點(diǎn)擊【下一步】按鈕,，進(jìn)入具體申報(bào)頁(yè)面,。

3.選擇所屬日期和申報(bào)類型,。根據(jù)計(jì)稅方式不同,，填寫受理頁(yè)面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。

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4.系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控錄入數(shù)據(jù),。如果納稅人不存在減免稅額,，填寫“減免稅額”欄時(shí),，系統(tǒng)提示，納稅人不具有減免稅額資格,，點(diǎn)擊【確定】按鈕,，強(qiáng)制重新錄入數(shù)據(jù)。如果本期已繳稅額錄入小于零,，系統(tǒng)彈出提示框,，點(diǎn)擊【確定】按鈕。重新錄入,。數(shù)據(jù)錄入完畢,，核實(shí)相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕,。

6.系統(tǒng)提示保存成功,，是否開(kāi)票，點(diǎn)擊【是】轉(zhuǎn)入征收開(kāi)票流程,，點(diǎn)擊【否】按鈕,，結(jié)束本次流程。

1.1.10.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行資源稅申報(bào)前,，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.資源稅稅種認(rèn)定,。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息,，否則系統(tǒng)給與提示,，不允許錄入數(shù)據(jù)。

3.資源稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表”維護(hù)本區(qū)的稅率

1.2 簡(jiǎn)易申報(bào)

1.2.1 簡(jiǎn)易申報(bào)

實(shí)行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律.行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的,，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以視同申報(bào),。

1.2.1.1 業(yè)務(wù)流程

企業(yè)登記→定期定額核定→簡(jiǎn)易申報(bào)

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1.2.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊【申報(bào)】—【簡(jiǎn)易申報(bào)】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡(jiǎn)易申報(bào)”,，可快速查找,。

2.在統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào),，按回車,，自動(dòng)帶出納稅人信息。

3.選擇流程稅務(wù)事項(xiàng),，點(diǎn)擊【下一步】按鈕進(jìn)入具體申報(bào)界面,。

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4.修改所屬期，如果不修改直接點(diǎn)擊【保存】按鈕,。申報(bào)表信息過(guò)多分頁(yè)顯示時(shí),，輸入頁(yè)數(shù)，點(diǎn)擊【確定】按鈕，顯示所選頁(yè)數(shù)信息,。

5.保存成功,，彈出提示框，提示保存成功,，詢問(wèn)是否轉(zhuǎn)入開(kāi)票流程,，點(diǎn)擊【確定】按鈕，進(jìn)入征收開(kāi)票流程,。

6.簡(jiǎn)易申報(bào),，開(kāi)票流程。

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1.2.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人需要做設(shè)立稅務(wù)登記.認(rèn)定征收方式為簡(jiǎn)易征收.進(jìn)行定期定額戶流程的核定,。

1.3 申報(bào)錯(cuò)誤更正和申報(bào)作廢

1.3.1 申報(bào)錯(cuò)誤更正

納稅人.扣繳義務(wù)人辦理納稅申報(bào)后,，發(fā)現(xiàn)申報(bào)表填寫的數(shù)字.征收品目等存在錯(cuò)誤，使用本業(yè)務(wù)進(jìn)行修改更正,。

1.3.1.1 業(yè)務(wù)流程

申報(bào)→開(kāi)票/入庫(kù)→申報(bào)錯(cuò)誤更正

1.3.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【申報(bào)錯(cuò)誤更正】,；2）在搜索欄輸入“申報(bào)錯(cuò)誤更正”可快速查找。

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2.進(jìn)入統(tǒng)一受理頁(yè)面后,，輸入納稅人識(shí)別號(hào),，按回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息,。勾選附送材料,，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。進(jìn)入具體申報(bào)頁(yè)面,。

3.進(jìn)入具體操作界面,。選擇申報(bào)表種類、申報(bào)日期,、所屬時(shí)期等條件,，輸入完成后，點(diǎn)擊“查詢”,。

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4.系統(tǒng)顯示出符合條件的已申報(bào)完成的所有報(bào)表,。

5.選擇要進(jìn)行更正的一個(gè)報(bào)表，點(diǎn)擊“更正”,。

6.系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到所選擇的稅種申報(bào)表頁(yè)面,。點(diǎn)擊附表樹(shù)，對(duì)附表信息進(jìn)行修改,。修改完成后附表信息自動(dòng)返回主表,。無(wú)附表樹(shù)的報(bào)表，直接在主頁(yè)面進(jìn)行修改,。

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7.對(duì)選擇的附表進(jìn)行修改,，完成后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

8.修改后的數(shù)據(jù)自動(dòng)帶回所選擇的申報(bào)表主表,。所有附表修改完成后,，在主表填寫受理人和受理日期等相關(guān)信息,。點(diǎn)擊【保存】按鈕,。

9.步驟8點(diǎn)擊【保存】按鈕，彈出提示框,，提示更改成功,，詢問(wèn)是否開(kāi)票，點(diǎn)擊【是】按鈕,，進(jìn)入開(kāi)票流程,。點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程,。

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10.步驟9中點(diǎn)擊【是】按鈕,，跳轉(zhuǎn)到征收開(kāi)票頁(yè)面。核實(shí)納稅人信息,。選擇開(kāi)票范圍,，系統(tǒng)自動(dòng)勾選更正的業(yè)務(wù)。

11.在征收開(kāi)票頁(yè)面,，選擇征收開(kāi)票等相關(guān)信息,，完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕。

12.待開(kāi)票信息區(qū)域,，顯示待開(kāi)票信息,。點(diǎn)擊“開(kāi)票”。進(jìn)行票證打印,。結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程,。

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1.3.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人在稅（費(fèi)）申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項(xiàng)目等填寫有錯(cuò)誤,，并且已對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響,，走申報(bào)錯(cuò)誤更正。

這里有幾種情況需要區(qū)分：

1,、該申報(bào)已交款入庫(kù)且申報(bào)稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額小,，可走更正申報(bào)補(bǔ)差額。

2,、該申報(bào)已交款入庫(kù)且申報(bào)稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額大,，不能走更正申報(bào)。

3,、該申報(bào)已開(kāi)票未入庫(kù),，可更正申報(bào)，也可申報(bào)作廢。

此業(yè)務(wù)流程不包括個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù),，個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)更正申報(bào)在“申報(bào)錯(cuò)誤更正（個(gè)稅）”,。

1.3.2 申報(bào)作廢

申報(bào)→開(kāi)票→作廢票證→作廢申報(bào)

1.3.2.1 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【申報(bào)錯(cuò)誤更正】—【申報(bào)作廢】；2）在搜索欄輸入“申報(bào)作廢”可快速查找,。

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2.進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,，輸入納稅人識(shí)別號(hào)按回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息,。

3.點(diǎn)擊【下一步】按鈕,，進(jìn)入具體操作界面。

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4.輸入查詢條件,，查找申報(bào)作廢報(bào)表,，點(diǎn)擊下方“查詢”按鈕。

5.查詢結(jié)果過(guò)多分作幾頁(yè)顯示,，寫入頁(yè)數(shù)點(diǎn)擊【確定】按鈕,，顯示選擇頁(yè)數(shù)內(nèi)容。

6.顯示查詢結(jié)果,。選擇作廢報(bào)表,。“重置”按鈕,，清空輸入內(nèi)容,，重新錄入作廢理由。

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7.錄入申請(qǐng)作廢理由和相關(guān)人員信息,，點(diǎn)擊“作廢”按鈕”,。

8.彈出提示框，提示是否作廢此報(bào)表,。點(diǎn)擊【是】按鈕,，確認(rèn)作廢。

9.提示作廢成功,，點(diǎn)擊【確定】按鈕,。完成作廢流程。

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10.在申報(bào)作廢主表再次輸入相同查詢條件,，提示沒(méi)有查到內(nèi)容,，確保作廢成功。

1.3.2.2 注意事項(xiàng)

納稅人在稅（費(fèi)）申報(bào)完成后,，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項(xiàng)目等填寫有錯(cuò)誤,，但對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)沒(méi)有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報(bào)表,，這時(shí)走申報(bào)作廢流程,。

pos機(jī)刷卡失?。盒柘茸鲝U銀行端繳款憑證。

如果提示作廢失敗,，點(diǎn)擊“詳細(xì)信息”查看失敗原因,，再進(jìn)行后續(xù)操作。

1.4 催報(bào)處理

1.4.1 催報(bào)處理

稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)未按規(guī)定期限辦理納稅申報(bào).報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)資料（指資產(chǎn)負(fù)債表.利潤(rùn)表.企業(yè)財(cái)務(wù)信息采集表等）的納稅人.扣繳義務(wù)人按規(guī)定生成催報(bào)清 40 / 49

冊(cè),，采用科學(xué).合理的辦法對(duì)納稅人進(jìn)行催報(bào)處理,。

1.4.1.1 業(yè)務(wù)流程

逾期未申報(bào)/ 逾期未報(bào)表→生成催報(bào)清冊(cè)→催報(bào)處理→完成

1.4.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【催報(bào)處理】；2）在搜索欄輸入“催報(bào)處理”可快速查找,。

2.輸入查詢條件,、催報(bào)類型,，點(diǎn)擊【查詢】按鈕,。顯示逾期未申報(bào)清冊(cè)信息,。納稅機(jī)關(guān)依職權(quán)選擇催繳信息,。

3.點(diǎn)擊【催報(bào)】按鈕。

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4.彈出提示框“催報(bào)成功”,，點(diǎn)擊【確定】按鈕,，結(jié)束流程。系統(tǒng)發(fā)送待辦任務(wù)至稽查域,。

1.4.1.3 注意事項(xiàng)

該流程的前提是系統(tǒng)生成催報(bào)清冊(cè)（逾期未報(bào)送）或者生成催報(bào)清冊(cè)（逾期未報(bào)送資料）

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1.5 資料報(bào)送與信息采集

1.5.1 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息采集是指稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人每年報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表信息采集到系統(tǒng)中的過(guò)程,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息采集是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行處理﹑分析﹑應(yīng)用的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表是指會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負(fù)債表.利潤(rùn)表.現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表,。

1.5.1.1 業(yè)務(wù)流程

資料報(bào)送與信息采集

1.5.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【資料報(bào)送與信息采集】,，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字,，進(jìn)行模糊查詢,。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)按回車，錄入相關(guān)數(shù)據(jù),，帶出小類應(yīng)報(bào)送資料清單,，勾選材料。進(jìn)入資料報(bào)送與信息采集界面,，“資料報(bào)送與大類”選擇“財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與信息采集”,，“資料報(bào)送小類”選擇“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集”。

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3.勾選材料,，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)監(jiān)控納稅人是否做過(guò)申報(bào),，如果已報(bào)送，系統(tǒng)提示是否更正,。點(diǎn)擊【是】按鈕,，資料信息采集可進(jìn)行重復(fù)報(bào)送,。重復(fù)報(bào)送會(huì)覆蓋上一次報(bào)送信息。勾選完成,，點(diǎn)擊【保存】按鈕,。，彈出提示框,，受理成功,，是否轉(zhuǎn)到采集頁(yè)面，點(diǎn)擊【是】按鈕,。

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4.點(diǎn)擊【打印受理回執(zhí)】,。彈出“稅務(wù)事項(xiàng)受理回執(zhí)（資料報(bào)送）”。點(diǎn)擊不同按鈕,，執(zhí)行打印預(yù)覽,、打印、退出等動(dòng)作,。

5.跳轉(zhuǎn)到采集頁(yè)面,。勾選要采集的資料。直接點(diǎn)擊表單名稱（藍(lán)色帶下劃線字體）彈出對(duì)應(yīng)表單,。

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6.步驟5中,，點(diǎn)擊“資產(chǎn)負(fù)債表”，錄入數(shù)據(jù),，錄入完成后點(diǎn)擊【保存】按鈕,。

7.采集完成的表單，保存成功后,，返回有效標(biāo)志,。其它要采集的資料填寫步驟相同。

8.點(diǎn)擊【保存】按鈕,，保存的是當(dāng)前納稅人報(bào)送的資料信息,，采集是否成功等相關(guān)信息。

9.系統(tǒng)提示采集成功,，點(diǎn)擊【確定】按鈕,。

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1.5.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人要進(jìn)行設(shè)立稅務(wù)登記，并且企業(yè)會(huì)計(jì)制度為企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）,。

小企業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集,、企業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報(bào)表不一致,。

1.6 稅收減免備案受理

1.6.1 稅收減免備案受理

1.6.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—稅收減免備案受理

1.6.1.2 操作步驟

1．進(jìn)入方式：1）選擇【優(yōu)惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面,；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找,。

錄入納稅人識(shí)別號(hào),，敲擊回車,，系統(tǒng)帶出納稅人信息。征收項(xiàng)目中自動(dòng)帶出稅費(fèi)種認(rèn)定里已認(rèn)定的稅種,，選擇要備案的稅種及稅務(wù)事項(xiàng)點(diǎn)擊下一步,。

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2.操作員選中納稅人報(bào)送的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入減免備案界面,，如下圖

填列完畢后點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功,。點(diǎn)擊【推送】選擇備案環(huán)節(jié)辦理人員，點(diǎn)擊【確定】系統(tǒng)形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至備案環(huán)節(jié),。

3.審批環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開(kāi)審批任務(wù),，審批環(huán)節(jié)界面如圖所示：

1)錄入審批意見(jiàn)及其他一些相關(guān)信息

2)點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點(diǎn)擊【推送】直至終審崗,，點(diǎn)擊【確定】形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至發(fā)放環(huán)節(jié)

4.發(fā)放環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開(kāi)發(fā)放任務(wù),，發(fā)放環(huán)節(jié)界面如圖所示： 48 / 49

點(diǎn)擊【打印通知書(shū)】打印稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)，最后結(jié)束,。

1.6.1.3 注意事項(xiàng)

1.該備案減免流程無(wú)論中途是否同意,，都必須推送至終審崗,，最終意見(jiàn)作為是否備案的決定,。

2.在進(jìn)行西部大開(kāi)發(fā)備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程,，而在備案流程中減免稅率填列15%,。

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金稅三期使用手冊(cè)篇四

金稅三期介紹

1、金稅三期工程屬國(guó)家級(jí)信息系統(tǒng)工程,，是國(guó)家電子政務(wù)建設(shè)的重要組成部分,。該系統(tǒng)融合了稅收征管變革和技術(shù)創(chuàng)新，統(tǒng)一了全國(guó)國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)版本,，搭建了統(tǒng)一的納稅服務(wù)平臺(tái),，實(shí)現(xiàn)了全國(guó)稅收數(shù)據(jù)大集中，對(duì)于進(jìn)一步規(guī)范全國(guó)稅收?qǐng)?zhí)法,、優(yōu)化納稅服務(wù),、實(shí)現(xiàn)“降低稅務(wù)機(jī)關(guān)征納成本和執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，提高納稅人遵從度和滿意度”的“兩提高,、兩降低”的稅收征管改革目標(biāo)具有極其重要的意義,。

3、金稅三期工程在廣東,、山東,、河南、山西,、內(nèi)蒙古,、重慶6個(gè)?。ㄊ校┘?jí)國(guó)地稅局先行試點(diǎn)，然后在全國(guó)推廣

3,、金稅工程是國(guó)家電子政務(wù)“十二金”工程之一,，從1994年上半年到2001年上半年，先后經(jīng)歷了一期和二期建設(shè)階段,。2005年9月7日,，國(guó)務(wù)院審議通過(guò)金稅三期工程項(xiàng)目建議書(shū)；2007年4月9日,，發(fā)改委批準(zhǔn)金稅三期工程可研報(bào)告,；2008年9月24日，發(fā)改委正式批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)方案和中央投資概算,，標(biāo)志金稅三期工程正式啟動(dòng),。

金稅工程中的重要環(huán)節(jié)為增值稅防偽稅控系統(tǒng)，從94年,，根據(jù)朱總理“先試點(diǎn),，后推廣”的指示精神，開(kāi)始組織力量在遼寧鞍山,、江蘇鎮(zhèn)江和廣東珠海三市試點(diǎn),，1996年1月1日起全國(guó)凡是開(kāi)具百萬(wàn)元版增值稅專用發(fā)票的企業(yè)全部安裝運(yùn)行防偽稅控系統(tǒng)，2000年1月1日起,，所有十萬(wàn)元版以上的增值稅專用發(fā)票一律通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具,。增值稅防偽稅控系統(tǒng)已經(jīng)進(jìn)入全面的三期推廣階段，全面覆蓋增值稅一般納稅人,，只要開(kāi)具專用發(fā)票就必須通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具,。可以說(shuō)增值稅防偽稅控系統(tǒng)是我國(guó)“前無(wú)古人,，后無(wú)來(lái)者”的創(chuàng)造發(fā)明,。

1、運(yùn)用先進(jìn)稅收管理理念和信息技術(shù)做好總體規(guī)劃

運(yùn)用流程管理理念規(guī)劃征管系統(tǒng),，直接使用工作流工具,，增強(qiáng)征管系統(tǒng)的適應(yīng)性，有效支持業(yè)務(wù)由職能導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)榱鞒虒?dǎo)向,，由結(jié)果監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)檫^(guò)程監(jiān)督,。

運(yùn)用稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念規(guī)劃管理決策系統(tǒng)，并與征收管理,、行政管理系統(tǒng)進(jìn)行有效銜接,，提高信息應(yīng)用水平。

運(yùn)用面向服務(wù)的理念,、技術(shù)整合行政管理系統(tǒng),，把已開(kāi)發(fā)的應(yīng)用軟件以松耦合方式整合到行政管理系統(tǒng)中,，實(shí)現(xiàn)信息共享。

2,、統(tǒng)一全國(guó)征管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn),、口徑

通過(guò)對(duì)稅收元數(shù)據(jù)的屬性定義，保證數(shù)據(jù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn),、口徑的唯一性,；

通過(guò)規(guī)范數(shù)據(jù)采集方式和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)涉稅信息的“一次采集,，系統(tǒng)共享”,，并為涉稅信息的拓展應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。

3,、實(shí)現(xiàn)全國(guó)征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中

逐步建立以總局為主,、省級(jí)為輔的全國(guó)征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中模式，在總局進(jìn)行征管數(shù)據(jù)的集中處理和存儲(chǔ),，并建立第三方信息共享機(jī)制,，實(shí)時(shí)、完整,、準(zhǔn)確地掌握納稅人涉稅信息和稅務(wù)機(jī)構(gòu),、人員情況。

4,、統(tǒng)一國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)版本

實(shí)現(xiàn)全國(guó)國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)的版本統(tǒng)一,。

應(yīng)用系統(tǒng)將在統(tǒng)一技術(shù)基礎(chǔ)平臺(tái)的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)開(kāi)放性,、靈活性和可動(dòng)態(tài)配置，充分適應(yīng)國(guó)地稅的業(yè)務(wù)管理和技術(shù)發(fā)展需要,。

5,、統(tǒng)一規(guī)范納稅服務(wù)系統(tǒng)

通過(guò)統(tǒng)一規(guī)范總局、省局的納稅服務(wù)渠道,、功能,，建設(shè)全國(guó)的納稅服務(wù)系統(tǒng)，為納稅人和社會(huì)公眾提供統(tǒng)一,、規(guī)范的信息服務(wù),、辦稅服務(wù)、征納互動(dòng)服務(wù),。

6,、建立統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票系統(tǒng)

通過(guò)建設(shè)統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理、查詢等系統(tǒng),，制定網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開(kāi)具標(biāo)準(zhǔn)和賦碼規(guī)則等相關(guān)制度,，及時(shí)獲取納稅人開(kāi)具發(fā)票信息,，與申報(bào)信息分析比對(duì)，促進(jìn)稅源管理,；為納稅人提供發(fā)票信息辨?zhèn)尾樵?；并逐步?shí)現(xiàn)發(fā)票無(wú)紙化，最大限度地壓縮假發(fā)票的制售空間,。

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的統(tǒng)一部署,，重慶稅務(wù)局作為全國(guó)地稅首家金稅三期試點(diǎn)單位將于2013年2月正式上線運(yùn)行金稅三期工程核心征管、個(gè)人稅收管理,、決策支持1包和決策支持2包等軟件,。

金稅三期使用手冊(cè)篇五

金稅三期個(gè)人所得稅扣繳

系統(tǒng)操作手冊(cè)(1.0版)

2016年9月27日

目錄

第一步

軟件的下載和安裝.......................................................1

第二步

第三步

第四步

第五步

第六步

第七步

初始化設(shè)置..................................................................2

填寫人員基礎(chǔ)信息表...................................................4

填寫扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表.......................................6

申報(bào)表報(bào)送................................................................11

繳納稅款....................................................................12

統(tǒng)計(jì)查詢和學(xué)習(xí)咨詢.................................................13

第一步

軟件的下載和安裝

登錄山東省地方稅務(wù)局外網(wǎng)（http://），點(diǎn)擊主頁(yè)面中部的“資料下載”,，在“個(gè)人所得稅資料”欄目下載在線安裝包至本地計(jì)算機(jī),，生成“金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)（在線安裝包）”圖標(biāo)文件，雙擊后出現(xiàn)以下界面：

點(diǎn)擊快速安裝,，程序運(yùn)行完畢后出現(xiàn)如下提示：

系統(tǒng)安裝完畢后,，桌面生成“金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)”快捷方式。

*溫馨提示：

如需要換盤符安裝,，選擇【安裝自定義選項(xiàng)】修改盤符,。

第二步

初始化設(shè)置

點(diǎn)擊“立即體驗(yàn)”按鈕或者雙擊桌面“金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)”圖標(biāo)，啟動(dòng)軟件,。初次登錄時(shí)自動(dòng)彈出初始化向?qū)?，指?dǎo)您完成信息錄入。

1,、錄入單位信息

按照單位日常申報(bào)模式,，選擇“網(wǎng)絡(luò)申報(bào)模式”或“介質(zhì)申報(bào)模式”確認(rèn)并填寫相關(guān)內(nèi)容。然后點(diǎn)擊“下一步”,。

2,、獲取辦稅信息

系統(tǒng)自動(dòng)獲取辦稅信息，點(diǎn)擊下一步,。

3,、備案辦稅人員信息

輸入辦稅人員姓名、手機(jī)號(hào),，選擇正確的崗位,，確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊下一步,。

4,、設(shè)置登陸密碼

根據(jù)需要選擇設(shè)置或者不設(shè)置密碼。在此建議設(shè)置密碼。具體操作：勾選“啟動(dòng)登錄密碼”進(jìn)行密碼設(shè)置,，設(shè)置完畢后,，點(diǎn)擊“立即體驗(yàn)”進(jìn)入操作系統(tǒng)，下次登陸需要輸入此密碼,。

*溫馨提示：

采用介質(zhì)模式申報(bào)的,，按照上述步驟操作即可。

第三步

填寫人員基礎(chǔ)信息表

點(diǎn)擊桌面“金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)”快捷方式,，進(jìn)入主頁(yè)面,。首次使用則可以直接點(diǎn)擊“立即體驗(yàn)”，進(jìn)入主頁(yè)面,。

點(diǎn)擊主頁(yè)面左側(cè)“人員登記”功能,，通過(guò)逐人添加或?qū)肽０宸绞剑顚懠{稅人姓名,、證照號(hào)碼,、聯(lián)系電話等基本信息。

1,、“添加”操作（適用于納稅數(shù)據(jù)少的情況）

在人員登記界面,，點(diǎn)擊“人員登記”，點(diǎn)擊“添加”,，在下圖所示窗口中輸入納稅人信息,。(帶*項(xiàng)為必填項(xiàng))

2、“導(dǎo)入”操作（適用于納稅數(shù)據(jù)較多的情況）

除了前面講的手工添加納稅人外,，還可以從外部導(dǎo)入納稅人信息,。導(dǎo)入時(shí)，需使用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)模板,，否則數(shù)據(jù)將無(wú)法正常導(dǎo)入,。

（1）在人員登記界面，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”下的“模板下載”,，將模板保存到本地計(jì)算機(jī),。該模板為excel表格形式，以下稱excel模板,。

（2）打開(kāi)excel模板，逐行填寫相應(yīng)的信息,。如果單位之前已經(jīng)通過(guò)模板形式實(shí)現(xiàn)了正常進(jìn)行明細(xì)申報(bào),，可以通過(guò)復(fù)制粘貼形式，將原有模板內(nèi)容復(fù)制到該模板中,。

（3）填寫保存好excel模板數(shù)據(jù)后,，使用本系統(tǒng)的導(dǎo)入功能導(dǎo)入文件。具體是點(diǎn)擊“導(dǎo)入”中的“導(dǎo)入文件”，選擇計(jì)算機(jī)中已填寫好的excel模板,，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”。對(duì)于填寫不規(guī)范的信息,，導(dǎo)入過(guò)程中會(huì)自動(dòng)提示,，單位根據(jù)提示進(jìn)行相應(yīng)修改即可。

*溫馨提示：

① 扣繳義務(wù)人可多次導(dǎo)入納稅人信息,。

② 境內(nèi)和境外人員可在一張人員登記模板內(nèi)填寫,導(dǎo)入excel文件境內(nèi)和境外人員會(huì)自動(dòng)區(qū)分,。

第四步

填寫扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表

一、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表種類

金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)與原有申報(bào)模板在填寫申報(bào)表方面最大的區(qū)別是,，原有模板申報(bào)只需填寫一張通用申報(bào)表格,，而金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)從規(guī)范化,、精細(xì)化操作考慮,，針對(duì)個(gè)人收入的不同情形，設(shè)置了不同的表格,，扣繳單位根據(jù)支付個(gè)人收入的實(shí)際情況,，選擇相應(yīng)的表格,，分別填寫申報(bào)。目前表格共有21種：

二,、報(bào)表填寫

點(diǎn)擊主頁(yè)面左側(cè)“報(bào)表填寫”功能,，選擇需要填寫的報(bào)表,，通過(guò)添加或?qū)肽０宸绞?，填寫收入額、扣除及減除額等收入信息,，一般情況下系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出稅款,。

具體操作是，進(jìn)入“報(bào)表填寫”模塊后,，單擊表單名稱或者點(diǎn)擊右側(cè)的“填寫”按鈕,，順次操作。（默認(rèn)顯示正常工資薪金收入,、外籍人員正常工資薪金收入,、全年一次性獎(jiǎng)金收入、勞務(wù)報(bào)酬四張報(bào)表，其他報(bào)表可通過(guò)管理表單勾選,，需要填寫的報(bào)表會(huì)增加到頁(yè)面中,。）

下面，以正常工資薪金報(bào)表填寫為例演示整個(gè)“報(bào)表填寫”步驟：

1,、選擇“報(bào)表填寫>>正常工資薪金收入”

每月首次打開(kāi)該表單,，系統(tǒng)均會(huì)提示確認(rèn)信息，您核對(duì)申報(bào)所得月份準(zhǔn)確無(wú)誤,，點(diǎn)擊“確定”,。

2、報(bào)表填寫

填寫方式共分三種：

一是標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入（適用于納稅數(shù)據(jù)較多的情況）：通過(guò)下載系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)模板和導(dǎo)入功能,，可以批量生成當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù),。本系統(tǒng)對(duì)所有報(bào)表提供了從excel模板導(dǎo)入報(bào)表數(shù)據(jù)的功能，使用本系統(tǒng)提供的excel模板填寫報(bào)表信息,，然后將excel文件導(dǎo)入到本系統(tǒng)中,。操作步驟同人員信息表。

二是生成零工資記錄,，用戶手工修改（適用于納稅數(shù)據(jù)少的情況）：先為人員登記中的所有雇員生成零工資,，再根據(jù)實(shí)際情況手工修改。

三是復(fù)制歷史數(shù)據(jù)（適用于本月申報(bào)數(shù)據(jù)與歷史申報(bào)數(shù)據(jù)變化8 小的情況）：在有歷史數(shù)據(jù)的情況下,，選擇復(fù)制往月工資明細(xì)直接生成當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù),。

需要說(shuō)明的是：除正常工資薪金報(bào)表外，其他申報(bào)表一般只有標(biāo)準(zhǔn)模版導(dǎo)入方式,，按照第一種方式導(dǎo)入即可,。

3、申報(bào)表填寫之后,，根據(jù)需要可進(jìn)行添加,、修改、刪除,、導(dǎo)出,、打印、展開(kāi)查詢條件,、高級(jí)等操作,。

以“添加”示例：

三、減免事項(xiàng)附表

如果扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表中有減免稅款的情況（殘疾,、孤老,、烈屬，自然災(zāi)害等減免事項(xiàng)須經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批核準(zhǔn)）,，需要填寫“減免事項(xiàng)附表”，否則無(wú)法進(jìn)行申報(bào)。具體是選中一條具有減免稅額的記錄,，點(diǎn)擊“編輯”,，輸入減免稅信息：

四、分期備案附表

個(gè)人取得股票期權(quán)或認(rèn)購(gòu)股票等取得折扣或補(bǔ)貼收入,、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)收入,、轉(zhuǎn)增股本收入，按照現(xiàn)行稅收政策和規(guī)定需要分期納稅的,，其扣繳義務(wù)人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理分期繳納個(gè)人所得稅備案,，需填寫本報(bào)表。

1,、新增一筆備案信息

點(diǎn)擊添加,，顯示分期備案明細(xì)界面，您可根據(jù)實(shí)際情況,，選擇不同的分期備案類別來(lái)填寫：

個(gè)人分期備案情況,，可點(diǎn)擊添加按鈕填寫具體內(nèi)容，以股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)為例

圖 2-39 扣繳單位基本情況填寫完畢后,，請(qǐng)點(diǎn)擊【保存】按鈕保存,。

2、發(fā)送申報(bào)及獲取反饋

分期備案明細(xì)界面填寫數(shù)據(jù)后,，在分期備案情況申報(bào)表界面會(huì)自動(dòng)生成一筆備案信息,，點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】可發(fā)送報(bào)表，發(fā)送成功10 后,，可通過(guò)【獲取反饋】得到申報(bào)結(jié)果信息,。

第五步

申報(bào)表報(bào)送

1、發(fā)送申報(bào)

人員信息表及扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表填寫完畢后,，選擇“申報(bào)表報(bào)送”功能,，自動(dòng)生成扣繳報(bào)告表，確定之后點(diǎn)擊“發(fā)送申報(bào)”,，系統(tǒng)自動(dòng)開(kāi)始發(fā)送數(shù)據(jù),。

為了保護(hù)您的信息安全，申報(bào)強(qiáng)制設(shè)置申報(bào)密碼,，首次申報(bào)需要修改初始密碼,，初始密碼為識(shí)別號(hào)后六位：

2、獲取反饋

每次申報(bào)成功后,，請(qǐng)及時(shí)獲取反饋,，可從“報(bào)表狀態(tài)”中查看。

3,、申報(bào)作廢

網(wǎng)絡(luò)申報(bào)用戶在申報(bào)成功尚未扣款的情況下,，如需作廢當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù),，可進(jìn)行申報(bào)作廢。選擇“申報(bào)作廢”,，點(diǎn)擊操作列下的“作廢”按鈕,，根據(jù)系統(tǒng)確認(rèn)信息點(diǎn)擊“確定”，作廢成功后,，修改錯(cuò)誤的申報(bào)數(shù)據(jù)后重新申報(bào),。

*溫馨提示：

對(duì)于同一個(gè)單位，一個(gè)月只能進(jìn)行一次正常申報(bào),。如果您單位涉及多個(gè)項(xiàng)目的收入,，需要一次性填寫完對(duì)應(yīng)的所有報(bào)表后，再進(jìn)行報(bào)表報(bào)送的操作,。

第六步

繳納稅款

1,、稅款繳納

對(duì)于未簽定三方協(xié)議的單位，申報(bào)成功后,，需要到地稅部門辦稅服務(wù)廳繳納稅款,。

對(duì)于已經(jīng)簽定了三方協(xié)議的單位，可使用本系統(tǒng),，直接繳納稅款,。具體操作是選擇主頁(yè)面左側(cè)的網(wǎng)上繳款下的 “稅款繳納”菜單，自動(dòng)同步三方協(xié)議,，選中需要繳款的記錄,，點(diǎn)擊“立即繳納”。

2,、申報(bào)更正

申報(bào)成功或繳款成功后,，發(fā)現(xiàn)有漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的情況,，可通過(guò)“申報(bào)更正”更正錯(cuò)誤,，更正后重新進(jìn)行“申報(bào)表報(bào)送”。

第七步

統(tǒng)計(jì)查詢和學(xué)習(xí)咨詢

一,、查詢統(tǒng)計(jì) 本系統(tǒng)還提供了強(qiáng)大的查詢統(tǒng)計(jì)功能,，您可以進(jìn)行申報(bào)明細(xì)查詢、申報(bào)情況查詢,、扣繳報(bào)告表查詢,、個(gè)人收入統(tǒng)計(jì)及分項(xiàng)目分稅率統(tǒng)計(jì)等。

二,、自助學(xué)習(xí)

本系統(tǒng)提供了較為完備的自主學(xué)習(xí)功能,，包括學(xué)習(xí)中心、鼠標(biāo)跟隨釋義,、卡通小睿講解,。

1,、學(xué)習(xí)中心

點(diǎn)擊界面右上角上的“學(xué)習(xí)中心”，通過(guò)國(guó)家稅總個(gè)稅教程,、個(gè)稅知識(shí)庫(kù),、自助服務(wù)進(jìn)行視頻學(xué)習(xí)。

2,、鼠標(biāo)跟隨釋義

在操作過(guò)程中，可以將鼠標(biāo)光標(biāo)移到相應(yīng)的條目中,，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)顯示相關(guān)釋義,。

3、卡通小睿講解

填報(bào)過(guò)程中,，點(diǎn)擊界面右下角黃色卡通圖標(biāo)（小睿）,，會(huì)通過(guò)視頻方式進(jìn)行詳細(xì)講解。

三,、多企業(yè)管理

針對(duì)一個(gè)操作人員負(fù)責(zé)多個(gè)扣繳單位申報(bào)納稅的情況,，本系統(tǒng)提供了多用戶管理功能。具體通過(guò)“添加”,、“刪除”按鈕,，增加或刪除扣繳單位；選擇需要申報(bào)的單位,，點(diǎn)擊“進(jìn)入”按鈕,，進(jìn)行相應(yīng)操作。

四,、咨詢服務(wù)

如果您在操作使用中遇到困難和問(wèn)題,，可以聯(lián)系您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，也可以撥打服務(wù)熱線進(jìn)行咨詢,。

稅友公司（軟件開(kāi)發(fā)公司）：4007112366 納稅服務(wù)電話：12366—2