為了確定工作或事情順利開展，常常需要預(yù)先制定方案,，方案是為某一行動所制定的具體行動實(shí)施辦法細(xì)則,、步驟和安排等。方案書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇方案呢,？下面是小編幫大家整理的方案范文，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

審計(jì)部年度計(jì)劃 年度審計(jì)工作方案篇一

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人人事變動情況，對園林集團(tuán)下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況,有關(guān)法律法規(guī),、國家政策的執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理,、重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況,，重大投資項(xiàng)目建設(shè)管理，以及遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等情況,。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對股份公司投資的xx市xx工程建設(shè)有限責(zé)任公司和xx工程建設(shè)有限公司進(jìn)行ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì),，重點(diǎn)關(guān)注ppp項(xiàng)目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權(quán)投資資金來源情況,；債權(quán)資金安排情況,；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況,；退出機(jī)制完善情況,；spv公司績效考核情況等。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營管理和風(fēng)險防范的指導(dǎo)意見》進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，重點(diǎn)關(guān)注股份公司,、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同管理、招投標(biāo)管理,、施工過程管理,、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風(fēng)險,。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價,，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性水平、集團(tuán)公司要求,、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化,、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域。

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：根據(jù)往年審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題,，對于以下審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì),，項(xiàng)目包括：

園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況

福澤順有限責(zé)任公司ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)整改落實(shí)情況

香山古建園林工程有限公司項(xiàng)目管理情況審計(jì)整改情況

風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況

市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況

（一）配合集團(tuán)工聯(lián)會經(jīng)審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會20xx年度工會經(jīng)費(fèi)使用管理審計(jì)

（二）配合紀(jì)檢監(jiān)察開展清風(fēng)行動專項(xiàng)檢查

（三）配合市審計(jì)局開展原法人代表離任審計(jì)工作

審計(jì)部年度計(jì)劃 年度審計(jì)工作方案篇二

一、指導(dǎo)思想

2020年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),，樹立科學(xué)的審計(jì)理念,，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個中心，重點(diǎn)對集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),，同時還要及時對重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評價事項(xiàng)，辯證地做出評價結(jié)論,。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系,，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能,，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障,。

緊緊圍繞著2020年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律,、法規(guī),、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé),，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益性,，突出重點(diǎn)領(lǐng)域,、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié),，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時,，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程,，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題,，提出建議,，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力,。

(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》。

加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè),，通過審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化,。

(二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上,。

加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè),，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量,。

(三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價,。

審計(jì)評估公司內(nèi)部控制制度的合理性,、合規(guī)性、適時性,，對內(nèi)部控制環(huán)境,、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進(jìn)行評估和測試,。

(2020年5月22日,，財(cái)政部會同證監(jiān)會、審計(jì)署,、銀監(jiān)會,、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會[2008]7號，以下簡稱《基本規(guī)范》),。

2020年4月15日,，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財(cái)會[2020]1l號，以下簡稱《配套指引》),，自2020年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行,，自2020年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行,，在此基礎(chǔ)上,，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行,。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行,。

中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施,，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求,，對原有制度進(jìn)行修改,、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,。)

(四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次,。

財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法,、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),。定期對所屬公司資產(chǎn),、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性,、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價,，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識,、責(zé)任意識,、績效意識的重要手段。

(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上。

建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位,，及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),，使公司存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然,、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的,。

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》,，計(jì)劃于2020年6月完成。

(二)計(jì)劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周),，計(jì)劃于2020年6-8月完成,。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要。

(三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面,、系統(tǒng)的評價。計(jì)劃于2020年11月完成,。

(四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對所屬公司(事業(yè)部)2020年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)(必要時延伸至以前年度)。計(jì)劃于2020年10月完成,。

(五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于2020年2月完成,。同時,，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。

(六)結(jié)合效能監(jiān)察,，重點(diǎn)開展活動項(xiàng)目,、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用,。

(七)開展重要領(lǐng)域,、重點(diǎn)活動項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。

(八)開展各項(xiàng)常規(guī)性審計(jì)工作,。主要審計(jì)內(nèi)容包括:財(cái)務(wù)收支,、經(jīng)濟(jì)往來的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等,。

(九)對物資采購管理進(jìn)行審計(jì),，特別是對印刷采購、投遞費(fèi)采購管理,、辦公用品,、設(shè)備、項(xiàng)目活動物資等采購管理活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察,。

(一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》

(二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價,。

(三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,，對所屬公司(事業(yè)部)2020年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。

2020審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變,，通過提高工作效率和工作質(zhì)量,，來保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成,。

審計(jì)部年度計(jì)劃 年度審計(jì)工作方案篇三

一是制定具體的創(chuàng)建規(guī)劃。

年初同科室人員簽訂了目標(biāo)管理責(zé)任書,，分解任務(wù),，把創(chuàng)建“巾幗文明崗”納入年度目標(biāo)考核，作為加強(qiáng)系統(tǒng)精神文明建設(shè)的載體,。使全體女工人人肩上有指標(biāo),。建立健全了“科長、副科長職責(zé)”,、“會計(jì)員職責(zé)”,、“出納員職責(zé)”、“審計(jì)工作職責(zé)”等崗位責(zé)任制度,，統(tǒng)一了上墻圖板,，把每項(xiàng)工作落實(shí)到崗、到人,，使創(chuàng)建工作有章可循,。為抓好全面管理，每年都與全局各科室單位簽訂目標(biāo)責(zé)任書,，進(jìn)一步明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),、任務(wù)目標(biāo)，加強(qiáng)督促檢查,，狠抓工作落實(shí),，取得了良好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，保障了公路工作的順利進(jìn)行,。

二是加強(qiáng)教育學(xué)習(xí),，樹立新時期財(cái)會女工新形象。

計(jì)財(cái)審工作面對的是全局各科室,，自身形象的好壞,，直接影響著整個大局。女職工們堅(jiān)持把每周六下午作為學(xué)習(xí)日,，常年堅(jiān)持開展“三義”,、“三德”、“四有”,、“四自”教育,、“學(xué)政治理論義務(wù)知識競賽”、“做人與做事”,、爭做“職工的貼心人”,、“爭做崗位明星”等為主題的學(xué)習(xí)與討論，人人堅(jiān)持撰寫讀書筆記,，取得了形式與效果的完美結(jié)合,。定期開展談心活動,，及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實(shí)際困難，形成了一個溫暖的大家庭,，激發(fā)了女職工的愛崗敬業(yè),、崗位建功的自覺性，展現(xiàn)了新一代財(cái)會女職工的巾幗風(fēng)采,。

三是加強(qiáng)培訓(xùn),，提高服務(wù)技能。

建立了規(guī)范,、科學(xué)的檢查,、考核、監(jiān)督體系,，認(rèn)真堅(jiān)持新時期計(jì)統(tǒng)財(cái)審工作方針,，規(guī)范管理、搞好服務(wù),、團(tuán)結(jié)拼搏,、爭創(chuàng)一流。采取多種形式加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn),，針對新時期財(cái)會工作要求,，她們進(jìn)行了以自學(xué)為主要形式的微機(jī)培訓(xùn),，苦練基本功,，鞏固學(xué)習(xí)成果，全面提高女職工政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,。目前,，科室女工都能熟練操作微機(jī)，全部達(dá)到大專以上文憑和通過自學(xué)考試取得會計(jì)師資格,，為全面做好計(jì)劃財(cái)務(wù)審計(jì)工作奠定了良好的基礎(chǔ),。

四是遵紀(jì)守法，樹立形象,。

為了培養(yǎng)女職工良好的工作作風(fēng),，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監(jiān)督之下，嚴(yán)格要求自己,，虛心接受干部職工建議和批評,，對職工反映強(qiáng)烈的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)問題,，不回避,，認(rèn)真開展自查自糾，及時了解情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，解剖自己,，規(guī)范工作程序和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。她們從小事入手,，從點(diǎn)滴入手,，認(rèn)真養(yǎng)成日常文明行為。女職工們常年堅(jiān)持著裝儀表,、待人接物,、文明用語、衛(wèi)生習(xí)慣等日常行為的養(yǎng)成,，并以此作為創(chuàng)建巾幗文明崗,、樹立文明服務(wù)形象的基礎(chǔ)。

審計(jì)部年度計(jì)劃 年度審計(jì)工作方案篇四

一,、積極謀劃對接中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目

中原經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)上升到國家戰(zhàn)略,，是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大事，進(jìn)一步完善謀劃本系統(tǒng)的項(xiàng)目建設(shè),，做好xxx市中醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目,、xxx市婦幼保健院擴(kuò)建項(xiàng)目、xxx市第二人民醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目,、xxx市精神醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目,、xxx市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng)、xxx市基層衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目,、xxx市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室建設(shè)項(xiàng)目,、xxx市疾病控制中心建設(shè)項(xiàng)目、四個xxx社區(qū)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃實(shí)施,。

二,、加強(qiáng)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)

現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單位的財(cái)務(wù)隊(duì)伍中普遍存在著財(cái)務(wù)人員學(xué)歷低、年齡老化的問題,，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)人員,，許多衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)人員由于年齡原因連電腦都不會使用，根本無法適應(yīng)現(xiàn)代財(cái)務(wù)工作的要求,，針對財(cái)務(wù)人員水平的提高的問題,，應(yīng)的加強(qiáng)培訓(xùn)、參觀學(xué)習(xí)及新鮮血液的引進(jìn),，才能有效的提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì),。

三、加大專項(xiàng)資金檢查力度

針對國債項(xiàng)目,、公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金,、基本藥物補(bǔ)助等資金使用情況，加強(qiáng)專項(xiàng)資金檢查督導(dǎo)力度，實(shí)行專人負(fù)責(zé),、專賬管理,、專項(xiàng)檢查，采取定期上報(bào)資金狀況,、定期匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度,、定期組織自查自糾的管理方式，確保?？顚Ｓ?，充分發(fā)揮資金最大使用效益，確保醫(yī)院的穩(wěn)定及醫(yī)改的正常運(yùn)行,。

四,、強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管，搞好內(nèi)涵建設(shè),，增強(qiáng)發(fā)展后勁規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理工作

規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理,，強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管，在xx年對各衛(wèi)生單位原有賬面的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查,，將各單位已經(jīng)報(bào)廢處理和無法使用的資產(chǎn)及時清理,，確實(shí)落實(shí)好各單位的資產(chǎn)情況。搞好內(nèi)涵建設(shè),，增強(qiáng)發(fā)展后勁,，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)集中管理工作,。

五,、樹立過緊日子的思想，科學(xué)合理安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算

健全規(guī)章制度,，采取得力措施,，加大預(yù)算管理力度,，努力增收節(jié)支,，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi),。按照集中財(cái)力辦大事的原則,，突出重點(diǎn)，控制一般性支出,，精打細(xì)算,，克服花錢大手大腳現(xiàn)象，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān),，確保四項(xiàng)費(fèi)用：公車,、會議、接待及辦公費(fèi)用均比上年有所減少，下降幅度均超5%以上,。

六,、制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)考核方案，不斷完善經(jīng)濟(jì)運(yùn)行評價制度

定期分析各單位財(cái)務(wù)狀況,，做到及時,、準(zhǔn)確、真實(shí)的分析各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的的問題,，通過對資產(chǎn)負(fù)債,、資金周轉(zhuǎn)、償債能力,、資產(chǎn)利用率,、收支增速比等一系列指標(biāo)的分析講評，促進(jìn)增收節(jié)支,，改善收支結(jié)構(gòu),，提高經(jīng)濟(jì)效益，完善管理水平起到積極的推動作用,。

七,、建立績效考核分配制度

以醫(yī)療改革為契機(jī)，規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序,。要單位進(jìn)一步制定切實(shí)可行的內(nèi)部管理分配方案,，提高分配方案的科學(xué)性和合理性，使職工收入與崗位性質(zhì),、技術(shù)含量,、風(fēng)險程度、服務(wù)態(tài)度與服務(wù)質(zhì)量等工作業(yè)績緊密掛鉤,?？冃ЧべY分配要以年初制定的單位目標(biāo)管理分配方案為依據(jù)，注重體現(xiàn)公平性,、合理性,、競爭性、激勵性,。

八,、完善藥品、一次性醫(yī)用耗材采購制度,，規(guī)范采購行為,，降低采購價格

根據(jù)上級文件要求，為規(guī)范采購行為,，降低采購價格,，保證質(zhì)量,，降低醫(yī)療成本，減輕患者醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān),。將對各醫(yī)療單位進(jìn)行每季度不少于一次的綜合檢查評比,，針對各單位的實(shí)際情況進(jìn)行獎懲，以確保切實(shí)做到減輕人民群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)及用藥安全的需求,。12下一頁

審計(jì)部年度計(jì)劃 年度審計(jì)工作方案篇五

一,、持續(xù)深化開展預(yù)算實(shí)行審計(jì)

堅(jiān)持“揭穿問題、標(biāo)準(zhǔn)辦理,、促進(jìn)改革,、進(jìn)步績效”的審計(jì)思路，進(jìn)一步實(shí)行《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算實(shí)行和決算內(nèi)部審計(jì)施行辦法(試行)》,，深化開展預(yù)算實(shí)行審計(jì),。本年要點(diǎn)對各個項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算實(shí)行狀況施行全進(jìn)程審計(jì)，加強(qiáng)對項(xiàng)目資金運(yùn)用效益,、效果剖析和審計(jì),，努力完結(jié)預(yù)算實(shí)行審計(jì)與績效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合?；钴S發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督效果,，促進(jìn)各部分進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算辦理，嚴(yán)格實(shí)行各項(xiàng)財(cái)政準(zhǔn)則,，進(jìn)步預(yù)算資金運(yùn)用效益和效果,，保證學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)使命和作業(yè)方針的完結(jié)。

審計(jì)處活躍與組織,、紀(jì)檢,、監(jiān)察部分合作，做好干部任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì),，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)的內(nèi)容,，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行經(jīng)濟(jì)職責(zé)為主線，要點(diǎn)重視領(lǐng)導(dǎo)干部,！

遵循實(shí)行法律法規(guī),、方針布置，嚴(yán)峻經(jīng)濟(jì)決議方案擬定和實(shí)行,，以及恪守廉政規(guī)則等狀況,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀,，進(jìn)步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)職責(zé)意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決議方案及效果、內(nèi)部操控準(zhǔn)則的健全及實(shí)行狀況等方面的審計(jì)力度,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與實(shí)行經(jīng)濟(jì)職責(zé)嚴(yán)密聯(lián)接,，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決議方案，推動依法治教，完善監(jiān)督機(jī)制,，防備廉政危險等方面的重要效果,。依據(jù)學(xué)院組織部的托付，本年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì),。

結(jié)合我院實(shí)踐和辦理要求,，持續(xù)做好基建補(bǔ)葺工程項(xiàng)目審計(jì)，活躍實(shí)行教育部《關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)建造工程項(xiàng)目全進(jìn)程審計(jì)的定見》的精力,，持續(xù)加強(qiáng)對基建補(bǔ)葺工程項(xiàng)目辦理進(jìn)程與工程項(xiàng)目造價的內(nèi)部審計(jì),，不斷改善和加強(qiáng)對各類工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘測,、規(guī)劃,、投標(biāo)、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備資料收購,、改變恰談、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運(yùn)轉(zhuǎn)狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)辦理活動的審計(jì)監(jiān)督,，促進(jìn)各類工程項(xiàng)方針準(zhǔn)辦理,，節(jié)省工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程辦理,，防備基建補(bǔ)葺出資辦理危險,，保護(hù)合法利益，保證工程建造的順暢施行,，進(jìn)步資金運(yùn)用效益,。

（ ）

依照領(lǐng)導(dǎo)要求，本年持續(xù)做好飲食中心的財(cái)政辦理和學(xué)院會議中心運(yùn)營效益的專項(xiàng)審計(jì)作業(yè),，對學(xué)院各部分的收費(fèi)狀況進(jìn)行審計(jì)查詢,，以加強(qiáng)部分內(nèi)部操控，標(biāo)準(zhǔn)各類財(cái)政行為,，防備經(jīng)濟(jì)辦理危險,，避免呈現(xiàn)違背“出入兩條線”方針和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五,、加強(qiáng)審計(jì)效果使用和審計(jì)整改

依照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育體系內(nèi)部審計(jì)效果使用作業(yè)的定見》的要求,，實(shí)在抓好審計(jì)效果的使用和審計(jì)整改作業(yè)。擬定審計(jì)效果使用作業(yè)準(zhǔn)則,，清晰各部分的職責(zé),，樹立部分聯(lián)動機(jī)制，對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)政違規(guī)問題要仔細(xì)進(jìn)行整改,，對嚴(yán)峻違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢,、查看部分報(bào)告,，并主張進(jìn)行職責(zé)追查，一起把內(nèi)部審計(jì)效果作為內(nèi)部相關(guān)查核點(diǎn)評的重要依據(jù),，以加強(qiáng)審計(jì)整改,，遏止“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部分加強(qiáng)和改善內(nèi)部辦理中的效果,。

加強(qiáng)事務(wù)學(xué)習(xí),，活躍參加審計(jì)和財(cái)政事務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)步審計(jì)事務(wù)才能,。完善審計(jì)準(zhǔn)則,，進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量?；钴S開展盯梢問效,，做到內(nèi)辦理，外監(jiān)督,，在原有準(zhǔn)則,、規(guī)則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項(xiàng)準(zhǔn)則，結(jié)合《審計(jì)法》仔細(xì)抓好審計(jì)質(zhì)量操控作業(yè),，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān),，下降審計(jì)危險，并活躍開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì),，不斷進(jìn)步內(nèi)部審計(jì)才能,。

審計(jì)部年度計(jì)劃 年度審計(jì)工作方案篇六

今年以來，審計(jì)局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程,，認(rèn)真研究,，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用,，狠抓黨建工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí),。(一)抓好黨員、干部學(xué)習(xí)教育,。為了深入貫徹十九大精神,，抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育,，我支部年初特別制定了政治理論學(xué)習(xí)計(jì)劃,，并明確專人抓此項(xiàng)工作的落實(shí)，主要是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大精神以及各類關(guān)于黨的建設(shè)的資料;抓好黨員干部思想教育,，組織全體黨員到九渡赤水紀(jì)念館,，進(jìn)行革命傳統(tǒng)教育，通過學(xué)習(xí)教育,，使黨員干部思想穩(wěn)定,，始終保持著良好的精神狀態(tài),，為開展審計(jì)工作提供思想保證,。(二)抓支部建設(shè),，審計(jì)局黨支部嚴(yán)格按照上級黨委的要求，及時傳達(dá)中央和上級黨組織的指示,、決定,、文件和會議精神，引導(dǎo)和發(fā)動黨員積極主動地去實(shí)踐,，以黨員的模范行為來體現(xiàn)黨的先進(jìn)性,，不斷增強(qiáng)黨性修養(yǎng)。支部認(rèn)真聽取黨員的思想?yún)R報(bào),，檢查黨員的工作,、思想、學(xué)習(xí)情況和組織交辦的工作任務(wù)完成情況,，認(rèn)真開展批評與自我批評;黨建目標(biāo)管理工作做到按季考評;認(rèn)真做好黨費(fèi)收繳管理和黨內(nèi)基本情況的統(tǒng)計(jì)工作;(三)開展好黨的基層組織建設(shè)年活動,。及時召開動員部署會議，充分認(rèn)識開展“黨的基層組織建設(shè)年”活動的重大現(xiàn)實(shí)意義,。我局采取集中學(xué)習(xí),、自學(xué)、交流發(fā)言等方式,，加強(qiáng)對十九大報(bào)告,、《黨章》、科學(xué)發(fā)展觀,、中央九個長效機(jī)制和省委“1+9”等文件和會議精神的學(xué)習(xí),。扎實(shí)開展主題實(shí)踐活動，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用,。我局將教育活動融入各項(xiàng)實(shí)踐活動中,，參加抗雪凝活動、抗震救災(zāi)活動等,。以開展黨的基層組織建設(shè)年活動為契機(jī),，認(rèn)真開展黨建幫扶活動。審計(jì)局結(jié)合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況,，召開全局干部職工大會,，制定幫扶活動方案。在辦公經(jīng)費(fèi)緊張的情況下,，局里面拔出1800元,，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計(jì)4000元全部用作幫扶經(jīng)費(fèi),。xx年10月10日在局長余貢澤同志的帶領(lǐng)下,，我局一行九人帶著審計(jì)局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動,。

截止十月二十日，我局完成審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目共11個,，組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合開展的審計(jì)項(xiàng)目19個,。查出違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計(jì)依法處理后為財(cái)政增收節(jié)支近千萬元,。通過各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開展,，使我局在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì),，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展,，構(gòu)建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個方面的審計(jì)工作,。

1,、本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

為認(rèn)真貫徹落實(shí)全國全省全市審計(jì)工作會議精神，做好同級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì),。我局“以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理,，提高財(cái)政資金使用效益，建立社會主義公共財(cái)政制度為目標(biāo),，以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為重點(diǎn),，逐步實(shí)現(xiàn)由收支并重向以支出審計(jì)為主轉(zhuǎn)變，積極探索財(cái)政資金效益審計(jì)的新路子”為總體目標(biāo),，按照工作方案要求,，對縣財(cái)政局、地方稅務(wù)局,、縣國庫,、縣物價局進(jìn)行了審計(jì)。一共查出了財(cái)政管理不規(guī)范資金452.5萬元,，預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)行為資金65.8萬元,，并提出了有效的整改意見和建議。審計(jì)表明：xx年度縣級預(yù)算執(zhí)行的情況是好的,，較好地完成了縣人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算任務(wù),。“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”財(cái)政體制改革穩(wěn)步推進(jìn),，財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、依法治稅和稅收征管不斷加強(qiáng)，部門預(yù)算,、國庫集中支付,、政府采購、集中管理非稅收入等制度進(jìn)一步健全，財(cái)政依法聚財(cái)理財(cái)?shù)乃竭M(jìn)一步提高,。預(yù)算執(zhí)行單位也在不斷加強(qiáng)和完善內(nèi)部管理,，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的自覺性進(jìn)一步增強(qiáng),。但仍存在一些不容忽視的問題,。如：支出調(diào)整后未先報(bào)縣人大批準(zhǔn)后實(shí)施等。

2,、加大涉及民生的專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查和專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì),，促進(jìn)社會和諧,。

一是xx年度抗凝凍救災(zāi)資金和社會捐贈款物的審計(jì)調(diào)查,。根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的工作安排，我局組織了對全縣xx年度抗凝救災(zāi)資金和捐贈款物的分配,、使用和管理進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,。從調(diào)查的情況看，截止xx年7月31日,，全縣收到抗凝救災(zāi)資金合計(jì)9,，981，390元,，上級調(diào)撥物資棉衣,、棉被5000件和社會捐贈若干物資。本次雪凝災(zāi)害給我縣造成了極大損失,。面對災(zāi)情,，縣委、縣政府全力以赴開展救災(zāi)工作,，采取各種切實(shí)有效的措施,，加強(qiáng)救災(zāi)資金和物資的管理使用,，確保救濟(jì)糧,、款和物資及時發(fā)放到困難群眾和受災(zāi)群眾手中,，為保障受災(zāi)群眾基本生活,、維護(hù)社會穩(wěn)定,、推進(jìn)災(zāi)后重建和構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了重要作用,。審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：如應(yīng)急救災(zāi)資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷,，存在資金,、物資安排不及時,、甚至不合理現(xiàn)象,。

二是抗震救災(zāi)款物審計(jì)。汶川大地震發(fā)生后,，我局根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)安排,，認(rèn)真開展抗震救災(zāi)款物的跟蹤審計(jì)工作，截止6月底,，全縣共籌集抗震救災(zāi)資金合計(jì)3,554,997.47元,，已全額上劃市民政局,。

3、加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度,，提高政府投資效益,。

隨著改革的深入和建設(shè)力度加大，投資審計(jì)越來越成為政府節(jié)省財(cái)政資金,、減少損失浪費(fèi)的重要關(guān)口,，為此，

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