在當下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態(tài),，報告具有成文事后性的特點。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質的報告嗎,？下面是小編為大家?guī)淼膱蟾鎯?yōu)秀范文,，希望大家可以喜歡。

會計電算化實訓報告書 會計電算化專業(yè)實踐報告篇一

我主要是利用公司的軟件財務系統(tǒng),，來做一些簡單的會計憑證,，由于具有一定的專業(yè)基礎，我還是比較順利完成了手工財務處理和會計電算化的實習內容,。

我最大的心得體會,，就是感受到實踐與理論的差異，會計電算化課程是比較零散的,，在實際工作中,，想要系統(tǒng)的完成一個工作流程，需要公司前輩們給予我相關的指導,，再次,，我也特別感謝我的同事領導，同時也讓我感受到團隊合作的重要性,。

在這個信息化的時代,，會計的工作也從傳統(tǒng)的手工記錄，轉化到信息化的處理,，計算,、記錄、收集有關數(shù)據(jù)資料都使用計算機操作,，所以對自我的計算機操作水平提高,，將有助于會計電算化工作更順利的展開，不僅可以是加強經(jīng)濟管理,，更是提高工作效率重要的幫手,。

最后，通過這次的實習經(jīng)歷,，讓我對會計這個職位有了更深刻的了解,，更確定了我今后職業(yè)發(fā)展的方向，希期望成為一名合格的會計從業(yè)者,，另外通過這次實習的機會,，也讓我熟悉了會計的工作流程，更好的完成電算化的工作內容,，為畢業(yè)后求職找工作提供很好的幫助,。

會計電算化實訓報告書 會計電算化專業(yè)實踐報告篇二

實習是每一個學生必須擁有的一段經(jīng)歷,，它使我們在實踐中了解社會，讓我們學到了很多在課堂上根本就學不到的知識,也打開了視野,，增長了見識,，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎，會計電算化專業(yè)實習報告,。而會計是指對具體事物進行計算,、記錄、收集他們的有關數(shù)據(jù)資料,，通過加工處理轉換為用戶決策有用的財務信息,。會計作為一門應用性的學科、一項重要的經(jīng)濟管理工作,，是加強經(jīng)濟管理,，提高經(jīng)濟效益的重要手段，經(jīng)濟管理離不開會計,，經(jīng)濟越發(fā)展會計工作就顯得越重要,。會計工作在提高經(jīng)濟在企業(yè)的經(jīng)營管理中起著重要的作用，其發(fā)展動力來自兩個方面：

一是社會經(jīng)濟環(huán)境的變化,；

二是會計信息使用者信息需求的變化,。前者是更根本的動力，它決定了對會計信息的數(shù)量和質量的需求,。本世紀中葉以來,，以計算機技術為代表的信息技術革命對人類社會的發(fā)展產(chǎn)生了深遠的影響，信息時代已經(jīng)成為我們所處的時代的恰當寫照,。在這個與時俱進的時代里,，無論是社會經(jīng)濟環(huán)境，還是信息使用者的信息需要,，都在發(fā)生著深刻變化,。會計上經(jīng)歷著前所未有的變化，這種變化主要體現(xiàn)在兩個方面：

一是會計技術手段與方法不斷更新,，會計電算化已經(jīng)或正在取代手工記賬,，而且在企業(yè)建立內部網(wǎng)情況下，實時報告成為可能,。

二是會計的應用范圍不斷拓展,，會計的變化源于企業(yè)制造環(huán)境的變化以及管理理論與方法的創(chuàng)新，而后兩者又起因于外部環(huán)境的變化,。學習好會計工作不僅要學好書本里的各種會計知識,，而且也要認真積極的參與各種會計實習的機會，讓理論和實踐有機務實的結合在一起，只有這樣才能成為一名高質量的會計專業(yè)人才,。為此,，根據(jù)學習計劃安排，我專門到一家已實施了會計電算化的單位進行了為期一個月的實習,，此次實習的具體內容為：

1,、原始憑證：是指直接記錄經(jīng)濟業(yè)務、明確經(jīng)濟責任具有法律效力并作為記賬原始依據(jù)的證明文件,，其主要作用是證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生和完成的情況,，實習報告《會計電算化專業(yè)實習報告》。填寫原始憑證的內容為：原始憑證的名稱,、填制憑證的日期、編號,、經(jīng)濟業(yè)務的基本內容（對經(jīng)濟業(yè)務的基本內容應從定性和定量兩個方面給予說明,，如購買商品的名稱、數(shù)量,、單價和金額等）,，填制單位及有關人員的簽章。

2,、記帳憑證：記帳憑證是登記帳薄的直接依據(jù),，在實行計算機處理帳務后，電子帳薄的準確和完整性完全依賴于記帳憑證,，操作中根據(jù)無誤的原始憑證填制記帳憑證,。填制記帳憑證的內容：憑證類別、憑證編號,、制單日期,、科目內容等。

日記帳一般分為現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,；他們都由憑證文件生成的,。計算機帳務處理中，日記帳由計算機自動登記,，日記帳的主要作用是用于輸出現(xiàn)金與銀行存款日記帳供出納員核對現(xiàn)金收支和結存使用,。要輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，要求系統(tǒng)初始化時,，現(xiàn)金會計科目和銀行存款會計科目必須選擇“日記帳”標記,，即表明該科目要登記日記帳。

明細分類帳薄亦稱明細帳,，它是根據(jù)明細分類帳戶開設帳頁進行明細分類登記的一種帳薄,，輸入記帳憑證后操作計算機則自動登記明細帳。

科目匯總表也由憑證文件生成，其編制方法為對用戶輸入需匯總的起止日期則計算機自動生成相應時間段的科目匯總表,。

根據(jù)得出的科目匯總表操作計算機,，計算機產(chǎn)生出對應的總帳。

對帳是對帳薄數(shù)據(jù)進行核對,，以檢查記帳是否正確,，以及帳薄是否平衡。它主要是通過核對總帳與明細帳,、總帳與輔助帳數(shù)據(jù)來完成帳帳核對,。試算平衡表就是將系統(tǒng)中設置的所有科目的期末余額按會計平衡公式借方余額=貸方余額進行平衡檢驗，并輸出科目余額表及是否平衡信息,。一般來說計算機記帳后,，只要記帳憑證錄入正確，計算機自動記帳后各種帳薄應該是正確的,、平衡的,，但由于非法操作，計算機病毒或其他原因有可能回造成某些數(shù)據(jù)被破壞,，因此引起帳帳不符,，為保證帳證相符，應經(jīng)常進行對帳,，每月至少一次,，一般在月末結帳前進行。

資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)在某一特定日期財務狀況的一種會計報表,，它根據(jù)“資產(chǎn)=負債+所有者權益”的會計方程式,，說明企業(yè)的財務狀況。

損益表是反映企業(yè)在一定期間內的經(jīng)營成果的會計報表,，損益表按照權責發(fā)生制原則和配比原則把一個會計期間的收入與成本,、費用進行配比，從而計算出報告期的凈損益數(shù),。根據(jù)具體要求操作計算機得出本月的負債表和損益表,。

通過此次實習，不僅培養(yǎng)了我的實際動手能力,，增加了實際的操作經(jīng)驗,，縮短了抽象的課本知識與實際工作的距離，對實際的財務工作的有了一個新的開始,；同時也讓我認識到了傳統(tǒng)手工會計和會計電算化的有共同之處和不同之處,；

一、共同點為：

1,、無論是傳統(tǒng)手工會計和電算化會計其最終目標仍是為了加強經(jīng)營管理,，提供會計信息,，參與經(jīng)濟決策，提高經(jīng)濟效益,。

2,、傳統(tǒng)手工會計和電算化會計都是遵守會計法規(guī)，會計法規(guī)是會計工作的重要依據(jù),。

3,、傳統(tǒng)手工會計和電算化會計都遵循基本的會計理論與會計方法及會計準則。

4,、傳統(tǒng)手工會計和電算化會計基本功能相同,，基本功能為：信息的采集與記錄、信息的存儲,、信息的加工處理,、信息的傳輸、信息的輸出,。

5,、保存會計檔案。

6,、編制會計報表,。

會計電算化實訓報告書 會計電算化專業(yè)實踐報告篇三

實習,，是大學生進入社會積累工作經(jīng)驗和鍛煉自我的的好機會,，也是大學生可以學以致用的檢驗標準。下面來看看會計電算化專業(yè)大學生畢業(yè)實習情況：

實習是每一個大學畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷,，它使我們在實踐中發(fā)解社會,，在實踐中鞏固知識:實習又是對每一位大學畢業(yè)生專業(yè)知識的一種檢驗，它讓我們學到了很多課堂上根本就學不到的知識,，既開闊了視野,，又增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎,，也是我們走向工作崗位的第一步,。通過實習，熟悉并掌握會計流程的各個步驟及其具體操作--包括了解賬戶的內容和基本結構,，了解借貸賬戶法的記賬規(guī)則,，掌握開設和登記賬戶以及編制會計分錄的操作、原始憑證填制和審核的操作以及根據(jù)原始憑證判填制記賬憑證的方法,。以使對會計有更深的理性認識并掌握會計基本操作技能,。這是本次實習的目的!

廣州市誠光企業(yè)管理有限公司是擁有20多名員工的小規(guī)模中小型企業(yè)，專誠為有志于創(chuàng)業(yè)人士提供廣州公司注冊,、廣州注冊公司相關業(yè)務,、并代理申請專利、代理注冊商標、代理稅務登記提供企業(yè)管理咨詢服務!

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由于貴公司是代理記賬公司,，所以公司的財務部業(yè)務繁忙，會計崗位共有十個員工,，五個為對內會計,，負責公司內部賬，外部賬由三名會計負責,，主要工作是完成公司的外部賬,。再者，還有一名負責專門的發(fā)票崗位,，負責增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的打印,，財務部還設置了一名主管，負責指揮財務部的日常工作等,。

1,。新開設賬套

實習期間剛好趕上新接業(yè)務單，為新注冊的公司設賬套,，所以最初的實習內容就是使用財務軟件開帳以及處理簡單的業(yè)務憑證的錄入,。

使用財務軟件開賬的過程很簡單。首先,，進入主頁面,，點擊新建，輸入賬套號,、名稱,、簡稱，點擊下一步,，輸入記賬本位幣,、會計期間,、啟用時間，點擊完成,，一個新賬套就建成了,。其次，點擊項目核算,，設置需要核算的分類,。再次，進入新建的賬套,，點擊會計科目,，將能使用到的科目保留，用不到的科目刪除,，根據(jù)需要建立二,、三或四級明細科目，并設置好需要項目核算的科目,。最后點擊啟用,，則進入建好的賬套，而后就可以進行正常的業(yè)務處理了,。

2,。審核或填制原始憑證

對于取得的原始憑證進行審核是否符合真實性、合法性,、合理性,、完整性、正確性,、及時性,。對于真實,、合法,、合理但內容不夠完整、填寫有錯誤的原始憑證,，應退回給有關經(jīng)辦人員,，由其負責將有關憑證補充完更正錯誤或重開后，再辦理正式會計手續(xù),。對于不真實,、不合法的原始憑證，不給予接受,，并向老板報告,。而經(jīng)審核無誤的原始憑證，才能做為填制記賬憑證和記賬依據(jù),。這是保證會計記錄真實,、可靠和準確,，充分發(fā)揮會計監(jiān)督的重要環(huán)節(jié)。同時填制時要做到：記錄要真實,，內容要完整,，填制應及時，書寫清楚,、正確,、規(guī)范，以及金額數(shù)字的具體填制要求等等,。而且是逐項趕寫,，憑證按順序編號，以便于記賬憑證與會計賬簿之間的核對,。在會計電算化中,，要注意大小寫金額寫法，大寫金額用漢字壹,、貳,、叁、肆,、伍,、陸、柒,、捌,、玖、拾,、佰,、仟、萬,、億,、元、角,、分,、零、整等,，要注意漢字錄入的正確,。填制編號時要注意編號的連續(xù)性，在實習軟件中一般都給出上一張憑證的編號,，以方便會計人員錄入工作,。

3。設置賬簿

按照企業(yè)會計制度要求,，首先設置：總賬,、現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬、資產(chǎn)類,、負債和所有者權益類以及損益類等明細賬,。其次根據(jù)會計信息，仔細閱讀,、判斷本資料中的經(jīng)濟業(yè)務涉及哪些賬戶,，其中：總賬賬戶有哪些，明細賬賬戶是哪個;而后再根據(jù)各賬戶的性質分出其所屬的賬戶類別,。再次按照上述分類,，將所涉及的全部賬戶名稱，貼口取紙?zhí)盍械礁黝愘~簿中去,，也因為是新注冊公司開立賬套,，所以沒有涉及到期初余額，試算平衡方面的內容,。

4,。 登記賬簿

為了保持賬簿記錄的持久性，防止涂改,，登記賬簿必須使用藍黑墨水書或碳素墨水并用鋼筆書寫,。應按頁次順序連續(xù)登記，不得隔頁,、跳行,。如無意發(fā)生隔頁、跳行現(xiàn)象,，應在空頁,、空行處用紅色墨水劃對角線注銷，或者注明“此頁空白”或“此行空白”字樣,，并由記賬人員簽名或者簽章,。每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應當結出本頁合計數(shù)及余額,，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關欄內,，并在摘要欄內注明“過次頁”和“承前頁”字樣;以保持賬簿記錄的連續(xù)性,，便于對賬和結賬賬,。

5。對賬,、結賬

在登記完全部賬戶之后,，總賬要跟先前的明細賬進行核對，同時需總分類賬之間也應核對,，還應該同憑證進行核對,，以保證賬證相符,、賬賬相符、賬實相符,。 首先詳細檢查會計資料中所列的經(jīng)濟事項,，是否全部填制記賬憑證，并據(jù)此記入賬簿,。有無錯記賬戶,、錯記金額，如有應及時補正,。其次在保證各項經(jīng)濟業(yè)務全部準確登記入賬的基礎上,，結出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬,、總賬和各類明細賬的本期發(fā)生額與期末金額,，為編制會計作好充分準備。

6,。編制會計報表

首先在左上角填明編制單位,、編制時間;其次根據(jù)總帳或有關明細帳資料按項目填列;還必須要使資產(chǎn)負債表要保證左方金額合計等于右方金額合計，否則重填;

會計工作看似很簡單,，但是實際操作與現(xiàn)實還是有一定的差異,，尤其是常常與錢打交道，要心思細膩,，工作有規(guī)律,，才能提高工作效率，很忙的時候也要有良好的心態(tài),，不慌不忙思路清晰,，有條理的把工作一件件做完。

會計實習的建設主要是為了提高我們的實際應用水平,。在實習過程中,，通過做分錄，填制憑證到制作賬本來鞏固我們的技能,。使得我們系統(tǒng)地練習企業(yè)會計核算的基本程序和具體方法,，加強對所學專業(yè)理論知識的理解、實際操作的動手能力,，提高運用會計基本技能的水平,，也是對所學專業(yè)知識的一個檢驗。通過實際操作,，不僅使得我們每個人掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證,，登記賬薄的會計工作技能和方法，而且對所學理論有一個較系統(tǒng),、完整的認識,，最終達到會計理論,，會計實踐相結合的目的。通過這2個月的會計實習,，深刻的讓我體會到會計工作在企業(yè)的日常運轉中的重要性,，以及會計工作對我們會計從業(yè)人員的嚴格要求。在實際操作過程中我找出自身存在的不足,，對今后的會計學習有了一個更為明確的方向和目標,。通過實習，我們對會計核算的感性認識進一步加強,。加深理解了會計核算的基本原則和方法,，將所有的基礎會計、財務會計和成本會計等相關課程進行綜合運用,，了解會計內部控制的基本要求,，掌握從理論到實踐的轉化過程和會計操作的基本技能;將會計專業(yè)理論知識和專業(yè)實踐，有機的結合起來,，開闊了我們的視野,，增進了我們對企業(yè)實踐運作情況的認識，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定堅實的基礎 ,。

在這次會計實習中,，我有了更深的認識和見解。

1,、做會計要誠信,。

誠實守信是做人的基本準則，也是職業(yè)道德的精髓,。中國古代圣賢認為：人無誠信不立,，事無誠信不成，國無誠信不威,。誠實守信是各行各業(yè)的生存之道,，在這充滿競爭、挑戰(zhàn)的社會中,，誠信越來越起到不可忽視的重要作用,。而我們作為一名會計人員，在掌握一個企業(yè)甚至一個國家的金庫,，如果不守承諾,，那將導致非常嚴重的后果。因此要想做一個好的會計員,，要想做一個對國家有用的人,，就一定要以誠信為本。

2,、做會計要講依據(jù)和證據(jù),。

在現(xiàn)行的法制社會，無論做什么都講究證據(jù),。如果不能拿證據(jù)證明你做了一件好事即使你說的再好也沒人承認,。所以只有證據(jù)才能說明一切。而我們作為會計人員在進行填制記賬憑證和登記賬簿時,，都以證據(jù)進行操作,，沒有合法的憑證做依據(jù)來證明業(yè)務是否發(fā)生，則不可以進行賬務處理,。所以在會計中,，講證據(jù)是最重要的。

3,、做會計需要很好的愛崗敬業(yè)精神,。

愛崗敬業(yè)精神無論在哪個行業(yè)都是非常重要的。一個人只有以熱忱的心情去面對自己的工作,，才能不斷的進步并使自己所做的業(yè)務更好的發(fā)展,，才能夠更好的實現(xiàn)自己的人生價值。在我們會計行業(yè)中更需要敬業(yè)精神,，我們整天與數(shù)字打交道如果不敬業(yè),、不謹慎的對待工作，那將產(chǎn)生很大的損失,。所以我們作為會計人員更應該對自己的工作敬業(yè),，并不斷的更新新知識、提高專業(yè)技能,。

4,、做到無私、靈活,。

做為一名會計人員必然要與金錢打交道,，這就要每一位會計人員做到無私。是自己應該拿的工資或獎金就一分不少的拿到,，不是自己的錢即使是一分也不拿,，要做到嚴以律己、謹慎對事的良好的職業(yè)道德,。靈活要求我們做會計的應該學會善于交際,，與領導之間、與同事之間,、與同行之間以及與業(yè)務往來客戶打好人際關系,，在不違背做人原則和會計原則、法規(guī)的基礎上處理好人際關系，這對我們的工作有很好的幫助,。

這次實習,，我對公司的基本情況有所了解，根據(jù)實習期間的所見,，我對公司的今后發(fā)展提出了以下建議:

1,、雖然本公司成立已有三年，在本行內也算規(guī)模最大一家,，但是應加強宣傳力度,，讓更多的人知道有”誠光”這么一家融資公司，這樣公司的業(yè)務才會越擴越大,。

2,、公司財務體系不夠完善，財務人員的素質有待提高,，全公司的賬主要太過依賴財務經(jīng)理,，下面的財務，出納對業(yè)務不夠精通,，應為這些人員做出些專業(yè)知識培訓!將來的賬面質量與服務才能更好!

3,、在管理制度上，雖然已建立了獎懲分時制度,，但是在實習期間,，內部員工有對這份制度有議異，不夠分明,，這樣會影響員工的內部不團結以及對公司的不滿,，會造成人員的快速流失，應廢除原先制度,，讓員工內部自擬獎懲制度,，再通過上級給員工開會協(xié)商討論，修改會更好!

會計電算化實訓報告書 會計電算化專業(yè)實踐報告篇四

中國工程與農業(yè)機械進出口總公司財務部主要負責統(tǒng)籌和調配資金,，降低資金成本,；負責公司的年度財務決算的合并，報批,，定期編制和提供會計報表,，并向有關國家管理部門報送財務報告；根據(jù)公司的經(jīng)營目標編制財務預算,，并組織實施和執(zhí)行,；負責公司系統(tǒng)的擔保，保函審核,；利用各種有利條件幫助子公司提高財務管理水平,，增加經(jīng)濟效益,，降低經(jīng)營風險。會計

電算化管理制度

電算化操作使用人員的操作職責與權限

1,，根據(jù)財務軟件的特點及公司會計核算要求,，建立適應會計電算化體系與核算方式。會計科目的設置及報表格式必須符合國家有關會計制度以及公司核算,，管理的要求,。

2,，負責所有會計核算軟件數(shù)據(jù)的初始化,，數(shù)據(jù)備份與恢復，系統(tǒng)運行錯誤的登記與排除工作,。

3,，負責系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作，分配操作使用人員的工作權限,。

4,，負責已復核數(shù)據(jù)的入賬。

5,，做好軟件數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作,。

1，按照操作規(guī)程錄入機制憑證數(shù)據(jù),，核算經(jīng)濟業(yè)務,，并負責錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗，并打印會計憑證,。

2,，制單人員無權修改原始憑證的數(shù)據(jù)，不得對本人填制的憑證進行復核操作,。

3,，核對各類會計賬簿，編制相應的會計報表,，并負責賬簿,，報表的打印工作。

4,，用計算機查詢各類會計數(shù)據(jù),。

5，保護計算機軟硬件,，對操作中出現(xiàn)的問題作詳細記錄并及時報告系統(tǒng)管理員,。

1，負責對已錄入計算機的憑證編號及數(shù)據(jù)的真實性,，完整性,，正確性審核,，確保入賬數(shù)據(jù)的完整與正確。

2,，復核無誤后在打印輸出憑證上及計算機內簽章,。

3，復核時發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯誤必須通知制單人員進行修改,，待數(shù)據(jù)錄入人員修正錄入數(shù)據(jù)后再進行復核簽章操作,。

1，負責對會計電算化硬件和軟件的檢查及運行故障處理工作,，以保障會計電算化工作的正常運行,，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)的備份工作，系統(tǒng)維護人員一般由經(jīng)過培訓的人員或計算機專業(yè)人員擔任,。

2,，實施數(shù)據(jù)維護外，一般情況下不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進行操作,，實施維護時不準修改數(shù)據(jù)庫結構,，其他操作人員一律不允許實施數(shù)據(jù)庫操作。

（一）財務部門應在每年或上年末建立新的會計年度的完整的賬務文件,，根據(jù)現(xiàn)行財務制度,，運用當前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設置全部級次的會計科目，會計年度中間可以追加新的會計科目,，但已制單或記賬的會計科目不得修改或刪除,。

（二）轉換會計年度時，應在上年會計年度決算后,，完成結轉各賬戶的年初手續(xù),，并保證數(shù)據(jù)檢驗平衡正確。

（三）任何登記入賬的經(jīng)濟業(yè)務都必須填制計算機記賬憑證（簡稱機制憑證）,，記賬憑證摘要需按規(guī)范填入,，記賬憑證編號應當連續(xù)，自動生成,。

（四）記賬憑證必須經(jīng)過復核人員簽字后,，才能根據(jù)其登記賬薄，同一張記賬憑證,，制單和復核不能是同一個人,，記賬憑證在記賬以前必須打印輸出。

（五）每張憑證必須經(jīng)以下步驟審核：

1,，原始憑證經(jīng)業(yè)務人員確認,，業(yè)務部門經(jīng)理核實簽字。

2,，制單人員檢查原始憑證金額是否準確,，票據(jù)是否齊全,，審批手續(xù)是否完備，確認各項無誤后,，方可編制機制憑證,。

3，復核人員核實機制憑證摘要,，金額，科目是否真實,，準確,，完整地記錄了經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生情況；打印輸出憑證與機內憑證是否完全一致,。

（六）出納人員根據(jù)復核人員審查并準許報銷的機制憑證,，付出款項,，并于每日核對現(xiàn)金余額表,，保證賬實相符；按月編制,，打印銀行存款余額調節(jié)表，及時將銀行對賬單輸入計算機中,，利用計算機已有的功能進行自動及手工核對,。

（七）會計年度為每年的1月1日至12月31日；會計月份為自然會計月份,，確定每月的記賬期限為每月最后一日，即每月最后一日之前必須將屬于本月的所有業(yè)務全部編制機制憑證,，經(jīng)審核完畢,，登記入賬。

（八）每月結賬后,，各主管會計應根據(jù)職責生成，打印月報表,。

（九）為了保證會計信息的準確性,，總賬必須按月打印，可用科目余額表代替,。其他各類明細帳應每月打印末級余額表,。主管會計年終必須將各自經(jīng)管的賬簿輸出打印，并裝訂成冊,。

公司資金管理的具體實施部門為財務部,，財務部有目的有計劃的籌措資金，取得的資金在規(guī)模和期限上要符合公司的經(jīng)營需要,，并注意防范財務風險,。凡劃轉，對外還付款金額超過100萬元的資金業(yè)務需經(jīng)公司總經(jīng)理批準,。

總公司為降低全系統(tǒng)的資金成本,，提高系統(tǒng)總體的資金使用效率，將為子公司經(jīng)營發(fā)展提供資金支持,，并對子公司的資金保留調度權,。子公司因經(jīng)營需要向總公司申請直接借款或以總公司名義向銀行借款進行轉貸，應向總公司提交以下文件：

1,，股東大會或董事會審批簽報,，決議

2，借款申請書（重（）點說明申請借款的原因,，款項用途,，還款來源，還款計劃,，借款子公司目前的資金狀況和經(jīng)營情況）

3,，項目借款還需提供對外采購合同，合同評審表,，項目可行性分析報告,，利潤測算，收匯方式,，還款計劃,，風險防范措施。

總公司財務部會同戰(zhàn)略規(guī)劃部負責對子公司的借款申請進行審核,，報單位主管財務領導及總經(jīng)理批準方可放款,，總公司和子公司需簽訂正式的借款合同。

子公司向總公司直接借款或以總公司的名義向銀行借款進行轉貸,，總公司承擔的風險大于擔保責任,，子公司除按銀行同期借款利率每季度支付總公司借款利息外，同時還應比照擔保業(yè)務,，向總公司支付4‰的擔保費,。

總公司財務部事先與子公司協(xié)商后，在保證各子公司自身正常生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下,，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后將子公司暫時閑置資金統(tǒng)一調集供系統(tǒng)內其他有資金需求的公司使用,，以提高整體的資金使用效率,。雙方需簽訂正式的資金調度合同，借款期限在180天以下（含）的,，調度資金的利率為企業(yè)在銀行同期活期存款利率的基礎上增加0,。7；借款期限在180天以上的,，調度資金的利率為企業(yè)在銀行同期定期存款利率的基礎上增加0,。7；在調度資金期滿后總公司一次性還本付息,。

總公司對各項資金業(yè)務的監(jiān)控,，檢查實行逐級負責制，并納入審計范圍,。各公司的財務部門應建立資金業(yè)務備查帳,，全面掌握本公司的融資借款，綜合授信的使用情況,，每季度向本公司財務部門的主管領導提交書面報告,。

財務預算由經(jīng)營預算，費用預算,，資本支出預算和信貸及財務費用預算,，現(xiàn)金流量預算，資產(chǎn)負債和利潤預算以及財務預算說明共同組成,。

公司業(yè)務部門負責編制經(jīng)營預算；投資部負責編制投資預算,；公司各職能部門及其它非經(jīng)營性單位需編報管理費用預算和固定資產(chǎn)預算,；人力資源部門負責編制工資總額及相關的住房公積金，養(yǎng)老保險,，醫(yī)療保險,，失業(yè)保險預算；公司財務部負責編制信貸及財務費用預算,，并匯總各部門的預算,，形成全面預算報告。

在預算報告中各附表都要將各明細項的實際發(fā)生數(shù)與本年預算數(shù)及上年同期數(shù)進行比較分析,，反映預算完成情況和同比增減情況,，對同比增減超過10的項目要分析增減變化的主要原因。計算說明本年度各類費用預算數(shù)及實際發(fā)生數(shù)分別占成本費用總額的比重,。同時與上年度同類指標進行比較說明（成本費用總額指：主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加 經(jīng)營費用 營業(yè)費用 管理費用 財務費用）,。以上費用，除按照報告說明要求分析說明外,，要對各費用明細科目發(fā)生的主要內容以及金額按照項目進行列示說明,，就大額支出要計算其所占相應費用項目（管理費用,，經(jīng)營費用，財務費用）的百分比率,。

各公司應根據(jù)公司附列的基礎表格逐項填列預算,，并對預算數(shù)據(jù)提供詳細的文字說明，確保數(shù)據(jù)的可靠和真實,。預算執(zhí)行情況報告中要在相應附注中對資產(chǎn)負債表,，損益表，現(xiàn)金流量表中的數(shù)據(jù)進行分析說明,。主要分析指標如下：進出口總額,，出口總額，經(jīng)營額,，主營業(yè)務收入,，銷售毛利率，利潤總額,，現(xiàn)金盈余保障系數(shù),，利潤增長率，凈資產(chǎn)收益率,，成本費用占主營業(yè)務收入的比重（報表數(shù)據(jù)變化如金額較大并且是客觀因素導致的要加以解釋說明,，同時要剔除影響因素重新計算分析指標）。同時要結合報表對本企業(yè)的潛虧掛帳以及預計損失（各項資產(chǎn)減值計提）進行解釋說明,。

為保證預算的嚴肅性,，預算單位不得對已批復的預算隨意調整。在執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境,，經(jīng)營條件,，政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務預算編制的基礎不成立或導致財務預算執(zhí)行結果產(chǎn)生重大偏差,，可對預算進行調整,。調整預算需經(jīng)董事會批準，并向公司預算委員會提交書面預算修改申請,，就調整內容和原因作出詳細說明,。預算委員會審核后報總經(jīng)理辦公會批準后，方可調整并下達執(zhí)行,。

總公司提供擔保須經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論決定,；全資子公司提供擔保須經(jīng)董事會審批通過后報總公司總經(jīng)理辦公會批準；控股公司提供擔保須根據(jù)擔保標的額分別經(jīng)股東大會或股東大會授權董事會批準,；總公司各部門及駐外機構無權提供擔保,。

擔保種類：

1，為流動資金借款提供的還款擔保；

2,，為項目專項借款提供的還款擔保,；

3，為支持法律訴訟等向國家機關提供的責任擔保等,。

總公司對外提供擔保的總額應以公司承受能力為依據(jù),，最高不能超過總公司凈資產(chǎn)的兩倍。擔保期限一般不超過一年,，項目借款的還款擔保期限與項目收款期一致,。申請單位申請擔保時必須提供反擔保，子公司向總公司申請擔保時須經(jīng)董事會批準方可上報總公司,。

總公司,，子公司提供的對內所有擔保，被擔保單位每年必須按擔保金額的千分之四交納擔保費,，互保的相應扣除,。對于經(jīng)營風險較小的公司可適當降低擔保收費比率，但不能低于千分之一,。一切對外單位提供擔保,，擔保費不得少于擔保金額的百分之五。

業(yè)務部門或子公司以總公司的名義開展業(yè)務需要開具保函時,，應先提出書面申請,，經(jīng)公司戰(zhàn)略規(guī)劃部和財務審計部審核，公司主管經(jīng)理批準,，方可送交銀行申請開出,。開具保函需提供以下材料：

1，《保函開具申請單》,；

2,，《要求開具保函申請書》（銀行要求）（其他銀行格式另行通知）；

3,，與保函相關的材料（如：標書，合同等與開具保函相關的部分）,；

4,，保函格式。

此外,，還需要說明收匯方式等情況,，如為投標保函，還需提供項目利潤測算,。

子公司占用總公司額度開具保函,，需提交保函額度使用申請書（總公司要求）及承諾書（中行要求；其他銀行暫不要求）,，如開具無效期保函,，還需向總公司提供擔保,。

為減少風險，節(jié)約資金,，財務部將每月通知各業(yè)務部門保函開具明細情況,，并對將到期已到期的保函提出警告。各業(yè)務部門應加強對保函的.管理,，及時清理,，對已過效期或未中標的保函應及時向受益人或招標公司催回保函正本，以便及時辦理撤銷手續(xù),。

1,，對于有具體失效日期的保函撤銷，待保函到期后,，由各業(yè)務部門需填寫工作聯(lián)系單,，經(jīng)財務部審核登記后，便可到銀行辦理撤銷手續(xù),。保函中規(guī)定應撤回正本的還應向業(yè)主要求退回保函正本,。

2，對于無具體失效日期的保函撤銷,，待保函實質性失效后,，各業(yè)務部門應負責向業(yè)主聯(lián)系撤銷保函。根據(jù)保函開立方式的不同,，撤銷的條件不同：

3,，轉開保函只有在收到國外銀行來函電同意撤銷保函后，才能向國內銀行辦理撤銷手續(xù),，由各業(yè)務部門填寫工作聯(lián)系單及提供國外銀行同意撤銷保函的書面信函,，函電，經(jīng)財務部審核登記后到銀行辦理撤銷手續(xù),。

4,，直開保函需持保函正本到開出行辦理撤銷。申請撤銷保函時,，由各業(yè)務部門填寫工作聯(lián)系單和提供保函正本,，經(jīng)財務部審核登記后到銀行辦理撤銷手續(xù)。

5,，對于工程已驗收合格而保函不能及時撤回或未中標而不能及時撤回保函,，業(yè)務部門應當限期聯(lián)系業(yè)主，及時撤回保函,，以避免損失,。

財務審計部有權對保函執(zhí)行不好的單位提出警告，要求業(yè)務部門或子公司盡快整改。對于到期保函,，給予一個月的辦理時間,，如到期仍不能及時撤銷，仍繼續(xù)占用總公司額度,，總公司有權對保函金額按日萬分之三的利率加收額度占用費,。對子公司占用額度過多，保函管理不善,，不能及時向總公司提供保函情況表的,，總公司財務審計部有權拒絕為其開具新保函。

通過這次實習,，我不僅熟悉了會計電算化制單—賬簿—報表的整個流程,，能夠熟練運用南北會計軟件，而且對企業(yè)的預算制度及預算過程也有了更加理性的認識,。由于實習單位是外貿企業(yè),，所以我還了解到一些關于進出口貿易的事項，如：保函的審核,，出口退稅等,。

總之，這次的實習讓我提高了理論結合實踐的能力,，并且加深了對所學知識的理解，可謂獲益匪淺。

會計電算化實訓報告書 會計電算化專業(yè)實踐報告篇五

這又是一年暑假前的短學期實習！這次實習的主要內容是財務軟件實訓,。實習的主要任務是掌握用友erp—u8財務軟件各板塊理論的學習和對它的實際操作與運用,，同時完成每日的實習日記并完成實習報告,。實習的主要地點是經(jīng)管院計算機房,，實習時間是從7月12日到8月6日,。我們的帶隊老師是xx老師和xx。通過xx和xx等老師的理論講解和實際操作，我們完成了四周的實習,。

一、實習的目的

在當前經(jīng)濟迅速發(fā)展及企業(yè)業(yè)務的多元化與復雜化加劇的情況下，企業(yè)實際需要對于會計人員做賬水平的要求也日益提高,。傳統(tǒng)的手工做帳既費時間又費人力而且容易出錯,，已不能滿足企業(yè)需要。因此在信息技術的空前發(fā)展的今天，傳統(tǒng)的會計手工操作已逐步被計算機取代。計算機操作即會計電算化，它主要是應用電子計算機代替人工記帳,、算帳,、報帳，以及代替一部分由我們人工完成的對會計信息的處理,、分析和判斷的過程。它是財務會計,、財務管理,、會計電算化理論學習的實踐環(huán)節(jié)，也是我們財務管理專業(yè)和財務會計專業(yè)學習和提高運用計算機處理會計流程能力的重要組成部分,。通過對實踐課程的學習,，我們要基本掌握實際企業(yè)賬務處理流程,、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能和使用方法，能夠運用財務軟件對企業(yè)業(yè)務進行會計處理,。通過對電算化的學習,，可以為明年畢業(yè)后做會計工作打下一定的基礎,。

二,、實習的主要內容

（一）用友財務軟件系統(tǒng)管理

財務軟件系統(tǒng)管理這部分，主要學習了系統(tǒng)管理的相關概念,，功能及基礎設置,。系統(tǒng)管理是用友財務軟件（erp—u8）管理系統(tǒng)中一個非常特殊的組成部分。其主要功能是對該軟件管理系統(tǒng)的各個產(chǎn)品進行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)的維護,，具體包括賬套管理,、年度賬管理、操作員及權限的集中管理,、系統(tǒng)數(shù)據(jù)及運行安全的管理等方面,。

（二）用友財務軟件總賬管理

通過實驗掌握了總賬管理系統(tǒng)的概念、功能及與其他系統(tǒng)的關系,、設置控制系數(shù),、設置基礎數(shù)據(jù)、輸入期初余額等內容,?？傎~管理系統(tǒng)是財務及企業(yè)管理軟件的核心系統(tǒng)，適用于各行業(yè)賬務核算及管理工作?？傎~管理主要功能有：初始設置,、憑證管理、出納管理,、賬簿管理,、輔助核算管理和月末處理?？傎~管理系統(tǒng)的重要地位不可忽視,，其他管理如：工資管理、固定資產(chǎn),、應收應付款,、資金管理、成本管理,、存貨管理等都是在圍繞著總賬管理來運作的,。總賬管理系統(tǒng)最后一步是期末處理,，主要包括銀行對賬、自動轉帳,、對賬,、月末處理和年末處理。手工做賬數(shù)量不多但是業(yè)務種類繁雜時間緊迫,，而在計算機操作下許多期末處理具有規(guī)律性,，不但減少會計人員的工作量而且加強了財務核算的規(guī)范性。

（三）用友財務軟件ufo報表管理

主要學習內容是對ufo報表系統(tǒng)概述,，了解ufo報表與其他系統(tǒng)主要關系,、業(yè)務處理流程等。 用友erp—u8軟件的ufo報表管理系統(tǒng)是報表事務處理的工具,。他與用友賬務等各系統(tǒng)有著完善的接口,，具有方便的自定義報表功能、數(shù)據(jù)處理功能,，內置多個行業(yè)的常用會計報表,；此系統(tǒng)可獨立運行，用于處理日常辦公事務,。報表的格式定義,、公式定義和報表模板、報表數(shù)據(jù)處理,、表頁管理以及報表輸出和圖表功能都是ufo報表管理的主要操作處理內容,。（四）用友財務軟件薪資管理

用友軟件薪資管理即工資管理，這章主要學習了工資管理系統(tǒng)的相關環(huán)節(jié)的概述和日常業(yè)務處理兩大塊的內容。

工資管理是用友erp—u8管理軟件的一個子系統(tǒng),，它的主要功能有工資類別的管理,、人員檔案的管理、人員數(shù)據(jù)管理和工資報表管理,。工資管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理是由工資管理系統(tǒng)的初始設置和日常處理以及期末處理來組成的,。計算機處理工資程序基本類似于手工，只是用戶要做一次性的初始設置,，如部門類別,、工資項目、公式,、個人工資,、個人所得稅的設置，銀行代發(fā)設置,、各種表樣的定義等,，每月只需對有變動的地方進行修改，系統(tǒng)自動進行計算,，匯總生成各種報表,。由此可知，工資管理系統(tǒng)對員工的按類別分薪,、自動扣稅,、期末結轉等處理比手工計算和處理簡單易行的多了。

（五）用友財務軟件固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)管理的學習包括固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的相關概述以及其日常業(yè)務的處理等內容,。用友erp—u8固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)這一板塊的日常業(yè)務的核算和管理,，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加,、減少,、原值變動以及其他變動，并輸出相應的增減變動明細賬,，按月自動計提折舊,，生成這就分配憑證，同時輸出一些同設備管理相關的報表和賬簿,。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和系統(tǒng)管理共享資源,，主要是將固定資產(chǎn)相關項目的調整、變動等數(shù)據(jù)通過記賬憑證的形式傳輸?shù)娇傎~管理系統(tǒng)并保持固定資產(chǎn)賬目與總賬的平衡,。其業(yè)務處理流程由初始設置,、日常處理和期末處理組成。初始設置通過控制參數(shù)的設置和基礎數(shù)據(jù)的設置并輸入期初固定資產(chǎn)卡片來完成,。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常處理主要包括資產(chǎn)增減,、資產(chǎn)變動,，資產(chǎn)評估、生成憑證和賬簿管理,。最后的階段就是期末的處理了,，這個階段主要有對固定資產(chǎn)進行減值準備、計提折舊,、對賬以及月末結賬等內容,。在這里值得強調的是，本期不結賬的話講不能處理下期的數(shù)據(jù),。結賬前必須要進行數(shù)據(jù)的備份,，否則數(shù)據(jù)一旦丟失將無法挽回。