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公司應(yīng)收賬款管理辦法制度篇一

尊敬的______：

現(xiàn)就貴司拖欠我司______款一事向貴司致函如下：______年____月____日,，貴司與我司簽訂了《______合同》,，雙方約定，貴司應(yīng)于______年____月____日支付我司______款______元,，（大寫(xiě)：______）,。余款于______年____月____日之前付清。貴司也曾于______年____月____日支付了部分款項(xiàng),，但從______年____月____日后,，貴司便未再按約定支付，現(xiàn)累計(jì)已欠______元,。貴司行為明顯已違約,。

鑒于雙方此前的合作關(guān)系較好，現(xiàn)特致函請(qǐng)貴司于______年____月____日前將所欠款項(xiàng)支付我司賬戶(hù)（戶(hù)名：______,；開(kāi)戶(hù)行：______,；帳號(hào)：______）。如貴司仍不能按期支付,，我司將按有關(guān)規(guī)定向貴司追索欠款利息,，甚至采取相關(guān)法律措施，屆時(shí),，貴公司可能要承擔(dān)訴訟而帶來(lái)的更大損失,。

順頌商祺！

______公司

年?月?日

公司應(yīng)收賬款管理辦法制度篇二

甲方：_______________

乙方：_______________

甲方是太原市_____________環(huán)保設(shè)備有限公司公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“_____________公司”)原股東,，占有_____________公司100%的股權(quán),。

甲方將持有的_____________公司100%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙方。

為明確甲,、乙雙方股權(quán)轉(zhuǎn)讓后的債權(quán)債務(wù)的承擔(dān)問(wèn)題,，經(jīng)甲,、乙兩方協(xié)商,，依法達(dá)成如下協(xié)議：

1、甲乙雙方一致確認(rèn)：工商局辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記日之前的債權(quán)債務(wù)由甲方承擔(dān),，工商局辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓日之前的債權(quán)債務(wù)由乙方承擔(dān),。

2、本協(xié)議生效后,，甲,、乙雙方應(yīng)履行各自的責(zé)任和義務(wù),。

3、雙方承諾,，如果一方違反本協(xié)議中致使其他方遭受或發(fā)生損害,、損失，索賠等責(zé)任,，違約方需向另一方作出全面賠償,。

4、本協(xié)議經(jīng)甲乙雙方簽字后生效,。

5,、本協(xié)議未盡事宜，遵照國(guó)家有關(guān)法律,、法規(guī)辦理,。

6、本協(xié)議一式兩份,，甲乙上方各執(zhí)一份

甲方：_______________(簽字)乙方：_______________(簽字)

________年________月________日________年________月________日

公司應(yīng)收賬款管理辦法制度篇三

1.總則

1.1為加強(qiáng)對(duì)公司資金的管理,，及時(shí)回收賬款，制定本辦法,。

1.2各部門(mén)要定期檢查銷(xiāo)貨收入資金回籠情況,，對(duì)沒(méi)有及時(shí)回收之貨款，要登記造冊(cè),，安排專(zhuān)人催欠,。

2.應(yīng)收款的范圍

應(yīng)收款包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù),、其他應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付賬款,。

3.管理部門(mén)

應(yīng)收賬款的管理部門(mén)為財(cái)務(wù)部。

4.信譽(yù)調(diào)查

4.1賒銷(xiāo)商品前,，銷(xiāo)售人員應(yīng)對(duì)客戶(hù)作信用調(diào)查,，并報(bào)告銷(xiāo)售主管。賒銷(xiāo)金額在____萬(wàn)元以上的,，應(yīng)由總經(jīng)理決定是否賒銷(xiāo),。

4.2賒銷(xiāo)產(chǎn)品時(shí)可以要求客戶(hù)提供相應(yīng)的擔(dān)保。如果是財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保,，對(duì)抵押物應(yīng)當(dāng)辦理登記,。

5.應(yīng)收賬款報(bào)告

5.1應(yīng)收賬款實(shí)行每月向主管經(jīng)理報(bào)告一次制度。各單位于每月3日將上一個(gè)月的應(yīng)收賬款情況報(bào)財(cái)務(wù)部,，由財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)公司主管經(jīng)理,。

5.2應(yīng)收賬款報(bào)告的內(nèi)容包括欠款單位、欠款數(shù)額,、欠款時(shí)間,、經(jīng)辦人,、是否發(fā)出催債的書(shū)面通知等。

6.催款責(zé)任

6.1財(cái)務(wù)部對(duì)到期應(yīng)收賬款,，應(yīng)當(dāng)書(shū)面通知該賬款的經(jīng)辦人,。由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催討賬款,。

6.2經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)每旬向財(cái)務(wù)部報(bào)告一次催款情況。應(yīng)收賬款到賬后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)銷(xiāo)賬。

7.問(wèn)題賬款的處理

7.1對(duì)于欠賬人賴(lài)賬不還的，應(yīng)當(dāng)在訴訟時(shí)效期間內(nèi)依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會(huì)提起仲裁,。采取法律手段催討欠款的,，由財(cái)務(wù)部提出方案,，報(bào)公司經(jīng)理會(huì)議決定,。

7.2因經(jīng)辦人的責(zé)任導(dǎo)致應(yīng)收賬款超過(guò)訴訟時(shí)效而喪失勝訴權(quán)的,，由經(jīng)辦人承擔(dān)法律責(zé)任,。

8.壞賬準(zhǔn)備金

公司按期對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備金,。當(dāng)應(yīng)收賬款被確認(rèn)為壞賬時(shí),，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備金,，同時(shí)轉(zhuǎn)銷(xiāo)相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額,。

9.壞賬準(zhǔn)備金的提取比例：

賬期比例

6個(gè)月至1年5～10%

1年至2年10～30%

2年至4年30～50%

4年至5年50～100%

5年以上100%

10.業(yè)務(wù)員收款

10.1業(yè)務(wù)員收到貨款后,，應(yīng)于當(dāng)日填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)一式四份：一份自留，三份交財(cái)務(wù)部,。

10.2收取支票的,，業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)審核支票記載的金額,、發(fā)票人的圖章,、發(fā)票的年月日、付款地等項(xiàng)目是否齊全,、清晰,。金額是否大寫(xiě)，如果支票不符合規(guī)定,，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方更換,。

10.3業(yè)務(wù)員對(duì)于應(yīng)收賬款的回收負(fù)有責(zé)任的，逾期收款扣除相應(yīng)的工作業(yè)績(jī)：

10.3.1超過(guò)30日的,，扣該票金額20%的業(yè)績(jī);

10.3.2超過(guò)60日的,，扣該票金額40%的業(yè)績(jī);

10.3.3超過(guò)90日的，扣該票金額60%的業(yè)績(jī);

10.3.4超過(guò)120日的,，扣該票金額80%的業(yè)績(jī);

10.3.5超過(guò)140日以上的,，扣該票金額100%的業(yè)績(jī)。

11.問(wèn)題賬款的內(nèi)部處理程序

11.1問(wèn)題賬款是指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷(xiāo)貨過(guò)程中所發(fā)生的被騙,、被倒賬,、收回票據(jù)無(wú)望、無(wú)法如期兌現(xiàn)全部或者部分貨款的情況,。

11.2問(wèn)題賬款發(fā)生后,，該單位應(yīng)在2日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū),，并檢附有關(guān)證據(jù)資料等,，依程序呈請(qǐng)單位主管審查并簽注意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)呈法律顧問(wèn)處協(xié)調(diào)處理,。

11.3法律顧問(wèn)處在收到報(bào)告后,，應(yīng)于2日內(nèi)與經(jīng)辦人、單位主管會(huì)商處理辦法,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，法律顧問(wèn)處派人協(xié)助經(jīng)辦人處理。

11.4問(wèn)題賬款發(fā)生后,，單位未在2日內(nèi)報(bào)法律顧問(wèn)處處理的,，逾期15日，仍未提出的，由單位自己負(fù)責(zé)處理,。

12.本辦法自發(fā)布之日起施行,。

附：

企業(yè)應(yīng)收賬款是指企業(yè)在賒銷(xiāo)、提供勞務(wù)后應(yīng)得收入,，或者其他應(yīng)收款項(xiàng),。它是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的組成部分，在企業(yè)與欠款人之間形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系,。制定企業(yè)賬款管理辦法的目的是要保證及時(shí)回收資金,，加速企業(yè)資金的良性循環(huán)，提高資金周轉(zhuǎn)效率,，防止壞賬的發(fā)生,，減少收賬費(fèi)用及財(cái)務(wù)損失。

企業(yè)應(yīng)收賬款管理辦法主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：應(yīng)收賬款的登記,、管理;收款辦法;問(wèn)題賬款的處理;呆賬死賬的列銷(xiāo)以及在收款過(guò)程中的獎(jiǎng)勵(lì)制度等,。

制定該辦法應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題包括：

1.明確催收應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)以國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章為依據(jù)，制定具體的切實(shí)可行的措施,，保障企業(yè)資金及時(shí)回收,。

2.要結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，明確應(yīng)收賬款的責(zé)任人,。在獎(jiǎng)勵(lì)方面要具體,、具有操作性。

3.要注意訴訟時(shí)效,，防止超過(guò)訴訟時(shí)效而導(dǎo)致債權(quán)主張不能得到支持,。