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應(yīng)收賬款管理制度與流程篇一

為保證公司能最大可能地利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售,，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能地縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間,，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn),，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度,。

二,。適用范圍

適用于公司的應(yīng)收賬款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷(xiāo)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán)——應(yīng)收銷(xiāo)貨款,、預(yù)付賬款,、其他應(yīng)收款等的管理。

三,。權(quán)責(zé)部門(mén)

應(yīng)收賬款的管理部門(mén)為公司的財(cái)務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén),，銷(xiāo)售部門(mén)具體負(fù)責(zé)：賬款催收；客戶真實(shí)信息的收集與反饋,；客戶品質(zhì)的判斷與反饋,；市場(chǎng)及行業(yè)情況的預(yù)測(cè)與反饋；客戶風(fēng)險(xiǎn)信息的反饋（客戶單位采購(gòu)人員離職,，管理團(tuán)隊(duì)變更）,；解決影響應(yīng)收款確認(rèn)的各種事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門(mén)具體負(fù)責(zé)：應(yīng)收款項(xiàng)賬務(wù)處理與對(duì)賬,；分析與風(fēng)險(xiǎn)提示,；保護(hù)性手段的發(fā)起；定期客戶拜訪,；超期應(yīng)收客戶拜訪與協(xié)商,；聯(lián)系和推動(dòng)催收程序。

財(cái)務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定,。 四,。客戶資信管理規(guī)定

4.1.信息管理基礎(chǔ)工作的建立由銷(xiāo)售部門(mén)完成,。

4.2.公司銷(xiāo)售部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個(gè)方面的客戶信息檔案一式兩份,，由部門(mén)經(jīng)理復(fù)核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，一份保存于公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部,，銷(xiāo)售經(jīng)理為該檔案的最終責(zé)任人,，客戶信息檔案包括：

1、客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料,，包括客戶的名稱(chēng),、地址、電話,、所有者,、經(jīng)營(yíng)管理者,、法人代表及他們的個(gè)人性格、興趣,、愛(ài)好,、家庭、學(xué)歷,、年齡,、能力、經(jīng)歷背景,，與本公司交往的時(shí)間,，業(yè)務(wù)種類(lèi)等。這些資料是客戶管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ),，由負(fù)責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)人員通過(guò)對(duì)客戶的訪問(wèn)來(lái)收集,。

2、客戶特征：主要包括市場(chǎng)區(qū)域,、銷(xiāo)售能力,、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營(yíng)觀念,、經(jīng)營(yíng)方向,、經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等,。

3、客戶的業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷(xiāo)售實(shí)績(jī),、市場(chǎng)份額,、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況,。

4,、交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷(xiāo)售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題,、客戶公司的戰(zhàn)略,、未來(lái)的展望及客戶公司的市場(chǎng)形象、聲譽(yù),、財(cái)務(wù)狀況,、信用狀況等。

4.3.客戶的基礎(chǔ)信息資料由負(fù)責(zé)各區(qū)域,、片的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收集,，凡于本公司交易次數(shù)在2次以上，且單次交易額達(dá)到1萬(wàn)元人民幣以上的均為資料收集的范圍,，時(shí)間期限為達(dá)到上述交易額第二次交易后的一月內(nèi)完成并交部門(mén)經(jīng)理匯總建檔,。

4.4.客戶的信息資料為公司的重要檔案,，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失,，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職,，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的,，不予辦理離崗,、離職手續(xù)。

4.5.客戶的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況,，隨時(shí)匯總整理后

交部門(mén)經(jīng)理定期予以更新或補(bǔ)充,。

4.6.實(shí)行對(duì)客戶資信額度的定期確定制，成立由負(fù)責(zé)各市場(chǎng)區(qū)域的業(yè)務(wù)主管,、銷(xiāo)售經(jīng)理,、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、在總經(jīng)理的主持下成立公司“市場(chǎng)管理委員會(huì)”,，按季度對(duì)客戶的資信額度、信用期限進(jìn)行一次確定,。

4.7.“市場(chǎng)管理委員會(huì)”對(duì)市場(chǎng)客戶的資信狀況和銷(xiāo)售能力在業(yè)務(wù)人員跟蹤調(diào)查,、記錄相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析、研究,，確定每個(gè)客戶可以享有的信用額度和信用期限,，建立《信用額度、期限表》,，由銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)各備存一份,。

4.8.初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，根據(jù)過(guò)去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款）,，及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟(jì)實(shí)力如何）,，以及其有沒(méi)有對(duì)外提供擔(dān)保或者跟其他企業(yè)之間有沒(méi)有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負(fù)債）等因素,。凡初次賒銷(xiāo)信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%以?xún)?nèi),，如新客戶確實(shí)資信狀況良好，須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的,，必須經(jīng)“市場(chǎng)管理委員會(huì)”形成一致意見(jiàn)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可,。

4.9.客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進(jìn)行一次復(fù)核和調(diào)整，公司“市場(chǎng)管理委員會(huì)“應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況,、付款情況隨時(shí)予以跟蹤調(diào)整,。

五。產(chǎn)品賒銷(xiāo)的管理

5.1.在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷(xiāo)售中,，凡利用信用額度賒銷(xiāo)的,，必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員先填寫(xiě)賒銷(xiāo)《請(qǐng)批單》,，由部門(mén)經(jīng)理嚴(yán)格按照預(yù)先對(duì)每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額內(nèi)簽批后物管部（倉(cāng)庫(kù)）方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。

5.2.財(cái)務(wù)部主管應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)每10天對(duì)照《信用額度期限表》核對(duì)一次債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況,，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算,。超過(guò)信用期限10天內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯總并及時(shí)通知銷(xiāo)售部門(mén)立即聯(lián)系客戶清收,。

3、凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結(jié)算的,，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外,，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo)。

4,、業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí),，都必須參考信用等級(jí)和授信額度來(lái)決定銷(xiāo)售方式，所有簽發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可蓋章發(fā)出,。

5,、對(duì)信用額度在20萬(wàn)元以上，信用期限在3個(gè)月以上的客戶,，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次,；信用額度在50萬(wàn)元以上的信用期限在3個(gè)月以上的，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外,，主管市場(chǎng)的分管領(lǐng)導(dǎo)（在有可能的情況下總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上,。在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況,、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí),。

六、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度

1,、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于月后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》,，提交給銷(xiāo)售部門(mén),、主管市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的分管領(lǐng)導(dǎo),。由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)安排賬款回收工作。該表由業(yè)務(wù)員在出門(mén)收賬前要再次與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)其正確性,，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)有誤,，不得有損公司形象。

2,、清收賬款由銷(xiāo)售部門(mén)統(tǒng)一安排路線和客戶,，并確定返回時(shí)間，業(yè)務(wù)員在外清收賬款,，每到一客戶處,，無(wú)論是否清結(jié)完畢,，均需隨時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。任何人不得借機(jī)游山玩水,；款項(xiàng)收回時(shí)業(yè)務(wù)員需整理已收的賬款,，并填寫(xiě)應(yīng)收賬款回款明細(xì)表，若有折扣時(shí)需在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行,，并書(shū)面陳述〔〕原因,，由部門(mén)經(jīng)理簽字后及時(shí)向財(cái)務(wù)交納相關(guān)款項(xiàng)并銷(xiāo)賬。

3,、業(yè)務(wù)員收賬時(shí)應(yīng)收取現(xiàn)金或票據(jù),，若收取銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)注意開(kāi)票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無(wú)誤,，如不符時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理,。若收匯票時(shí)需客戶背面簽名，并查詢(xún)銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡?；如為匯票背書(shū)時(shí)要注意背書(shū)是否清楚,，注意一次背書(shū)時(shí)背書(shū)印章是否與匯票抬頭一致，背書(shū)印章是否為發(fā)票印章,。

4,、收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí)非經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門(mén)同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶,，而應(yīng)作為暫收款收回,，并抵扣下次貨款。

5,、收款時(shí)客戶現(xiàn)場(chǎng)反映價(jià)格,、交貨期限、質(zhì)量,、運(yùn)輸問(wèn)題,，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即同意，若在權(quán)限外時(shí)需立即匯報(bào)部門(mén)經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo),，并在不超過(guò)3個(gè)工作日內(nèi)給客戶以答復(fù),。如屬價(jià)格調(diào)整，回公司應(yīng)立即填寫(xiě)價(jià)格調(diào)整表告知相關(guān)部門(mén)并在相關(guān)資料中做好記錄,。

6,、業(yè)務(wù)人員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，一律予以開(kāi)除,，并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司法部門(mén),。

（1） 收款不報(bào)或積壓收款,。

（2）退貨不報(bào)或積壓退貨,。

（3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。

7,、銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照《信用額度表》和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)來(lái)的《賬齡明細(xì)表》,，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷(xiāo)客戶的回款情況,，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給分管領(lǐng)導(dǎo),。

8、業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書(shū)時(shí),，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限,，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。如超過(guò)信用期限者,，按以下規(guī)定處理：

（1）超過(guò)1～10天時(shí),，由經(jīng)辦人上報(bào)部門(mén)經(jīng)理，并電話催收,。

（2）超過(guò)11～30天時(shí),，由部門(mén)經(jīng)理上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)，派員上門(mén)催收,，并扣經(jīng)辦人該票金額20%的計(jì)獎(jiǎng)成績(jī),。

（3）超過(guò)31～90天時(shí)，并經(jīng)催收無(wú)效的,，由分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個(gè)案處理（如提請(qǐng)公司法律顧問(wèn)考慮通過(guò)法院起訴等催收方式）,，并扣經(jīng)辦人該票金額50%的計(jì)獎(jiǎng)成績(jī)。

七,、壞賬管理

1,、業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收，為此,，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門(mén)訪問(wèn),，每季度不得少于三次），訪問(wèn)客戶時(shí),，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之日起1日內(nèi)填寫(xiě)“問(wèn)題客戶報(bào)告單”,，并建議應(yīng)采取的措施,，或視情況填寫(xiě)“壞賬申請(qǐng)書(shū)”呈請(qǐng)批準(zhǔn),，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見(jiàn),，凡確定為壞賬的須報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。

2,、業(yè)務(wù)人員因疏于訪問(wèn),，未能及時(shí)掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時(shí),，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失30％以上的金額（注：疏于訪問(wèn)意謂未依公司規(guī)定的次數(shù),，按期訪問(wèn)客戶者）。

3,、銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶的信用狀況及來(lái)往情況,，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由,，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上,，以供公

司參考,，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別以書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議,，否則此類(lèi)賬款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆賬時(shí),，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償 20％以上的金額。

4,、業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞賬的可能性時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取時(shí)效速報(bào)部門(mén)經(jīng)理,，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí),，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值,，并妥為處理以避免更大損失發(fā)生。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下,，再次向該客戶發(fā)貨,。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。

5,、“壞賬申請(qǐng)書(shū)”填寫(xiě)一式三份,，有關(guān)客戶的名稱(chēng)、號(hào)碼,、負(fù)責(zé)人姓名,、營(yíng)業(yè)地址、電話號(hào)碼等,，均應(yīng)一一填寫(xiě)清楚,，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，不能收回的原因等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述,，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后,，連同賬單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)主管處理。

6,、凡發(fā)生壞賬的,，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成,，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷(xiāo)售成績(jī)時(shí),，應(yīng)按壞賬金額的50％先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。

八,、應(yīng)收賬款交接

1,、業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職,，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接,，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的工作交接,，交接未完的,，不得離崗，交接不清的,，責(zé)任由交者負(fù)責(zé),，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé),；凡離職的,，應(yīng)提前30日向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù),，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放,，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任,。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn),，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時(shí),，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任,。

2、業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保,，若在1個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的就不予辦理離職,。

3、離職業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書(shū)面確認(rèn),，則不影響離職手續(xù)的辦理,，其追訴工作由接替人員接辦,。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。

4,、“離職移交清單”至少一式三份，由移交,、接管人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字,，并經(jīng)監(jiān)交人簽字后，保存在移交人一份,，接管人一份,，公司檔案存留一份。

5,、業(yè)務(wù)人員接交時(shí),，應(yīng)與客戶核對(duì)賬單，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向主管反映,，未立即呈報(bào),，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任,。

6,、公司各級(jí)人員移交時(shí),，應(yīng)與完成移交手續(xù)并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理認(rèn)可后，方可發(fā)放該移交人員最后任職月份的薪金，未經(jīng)同意而自行發(fā)放由出納人員負(fù)責(zé)。

7,、業(yè)務(wù)人員辦理交接時(shí)由部門(mén)經(jīng)理監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款,、短缺物品,、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者,，除限期賠還外,，情節(jié)嚴(yán)重的依法追訴民、刑事責(zé)任,。

8,、應(yīng)收賬款交接后1個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì)，無(wú)異議的賬款由接管人負(fù)責(zé)接手清收（財(cái)務(wù)部應(yīng)與客戶辦理對(duì)賬,，以確定業(yè)務(wù)人員手中賬單的真實(shí)性）,。交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn),，交接清單若經(jīng)交,、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接,，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接管人負(fù)責(zé),。

九、本制度由公司制定,，從發(fā)布之日起執(zhí)行,。

應(yīng)收賬款管理制度與流程篇二

為進(jìn)一步規(guī)范本酒店應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢,，避免呆帳,、死帳的出現(xiàn),，并結(jié)合公司實(shí)際狀況，應(yīng)建立系統(tǒng),、全面,、嚴(yán)密的規(guī)章制度。

這些規(guī)章制度應(yīng)包含如下資料:

應(yīng)將財(cái)務(wù)人員,、營(yíng)銷(xiāo)人員,、收銀員納入職責(zé)主體范疇。

1,、營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理負(fù)責(zé)顧客信息調(diào)查與掌握,、合同簽訂與履行,、顧客管理與溝通,、掛賬協(xié)議管理、簽單管理,、債務(wù)追討,、信息反饋與帶給。

2,、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)登記賬務(wù),、管理簽單、核對(duì)賬務(wù),、分析賬務(wù)和信息反饋與帶給,。

3、收銀員負(fù)責(zé)結(jié)賬時(shí)顧客的簽單核對(duì)等,。

應(yīng)嚴(yán)密規(guī)定顧客信息調(diào)查與報(bào)告,、合同談判與簽訂、合同履行,、登記賬務(wù),、核對(duì)賬務(wù)、管理簽單,、分析賬務(wù)和信息反饋與帶給,、欠款催收等工作的程序。

1,、簽字掛賬規(guī)定,。

[1)顧客若簽字掛賬，務(wù)必有簽字協(xié)議,。協(xié)議簽訂前,，首先由營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信狀況。若可行營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理務(wù)必填制顧客掛賬申請(qǐng)表并上報(bào)總經(jīng)理審批后,；方可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議,。若私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償,，同時(shí)給于違紀(jì)處理。

（2）簽字掛賬協(xié)議務(wù)必明確簽字人姓名,、單位名稱(chēng),、單位地址、聯(lián)系電話,、結(jié)賬方式,、結(jié)賬日期、違約處理等,，并預(yù)留簽字人的簽字字樣,，明確各自權(quán)利義務(wù)。

（3）小型企業(yè),、新辦企業(yè)原則上不允許簽字,；如有特殊狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，方可掛賬,。

（4）小型機(jī)關(guān)、行政,、事業(yè)單位,，資金不能保證的，原則上不允許簽字,，如有特殊狀況,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可掛賬,。

（五）個(gè)人一律不允許簽字掛賬,。原則上不允許擔(dān)保簽字，如有特殊狀況,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，方可掛賬。

應(yīng)收賬款管理制度與流程篇三

第1條：目的,。

為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng),，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失,，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn),，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度,。

第2條：適用范圍,。

本制度所稱(chēng)的應(yīng)收賬款，包括賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán),，主要包括應(yīng)收銷(xiāo)貨款,、預(yù)付購(gòu)貨款,、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的資料。

第3條：在貨物銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中,，凡客戶利用信用額度賒銷(xiāo)的,，須由經(jīng)辦銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員填寫(xiě)賒銷(xiāo)的“開(kāi)據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單”，注明賒銷(xiāo)期限,。

第4條：銷(xiāo)售經(jīng)理按照客戶信用限額對(duì)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)簽批后,，財(cái)務(wù)部門(mén)方可開(kāi)票，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù),。

第5條：應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核對(duì)應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算狀況,，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。

第6條：應(yīng)收賬款超過(guò)信用期限××日內(nèi)仍未回款的,，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理,，并及時(shí)通知銷(xiāo)售經(jīng)理組織銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收。

第7條：凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結(jié)算的,，除特殊狀況下客戶能帶給可靠的資金擔(dān)保外,，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo),。

第8條：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí),，須按照信用等級(jí)和授信額度確定銷(xiāo)售方式，所有簽發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都務(wù)必經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出,。

第9條：應(yīng)收賬款主管應(yīng)于每月最后××日前帶給一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》,，提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷(xiāo)售經(jīng)理及營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān),。

第10條：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書(shū)時(shí),，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)的客戶信用額度和期限，約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限,，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò),。

第11條：銷(xiāo)售部應(yīng)嚴(yán)格按照《信用額度表》和財(cái)務(wù)部門(mén)的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì),、跟蹤賒銷(xiāo)客戶的回款狀況,。

第12條：清收賬款由銷(xiāo)售部統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定回到時(shí)間,，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時(shí),，無(wú)論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向銷(xiāo)售經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程,。

第13條：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后,，應(yīng)于當(dāng)日填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表一式四份，一份自留,，三份交企業(yè)財(cái)務(wù)部,。

第14條：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí),，非經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶,，而應(yīng)作為暫收款收回,，并抵扣下次賬款。

第15條：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員收款時(shí)對(duì)于客戶現(xiàn)場(chǎng)反映的價(jià)格,、交貨期限,、質(zhì)量、運(yùn)輸問(wèn)題,，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即給予答復(fù),，若在權(quán)限外需立即匯報(bào)銷(xiāo)售經(jīng)理，并在不超過(guò)××個(gè)工作日內(nèi)給予客戶答復(fù),。

第16條：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開(kāi)除處分,，并限期補(bǔ)正或賠償,，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門(mén)處理。

1,、收款不報(bào)或積壓收款,。

2、退貨不報(bào)或積壓退貨,。

3,、轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。

4,、代銷(xiāo)其他廠家產(chǎn)品,。

5、截留,，挪用,，坐支貨款不及時(shí)上繳。

6,、收取現(xiàn)金改換承兌匯票,。

第17條：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職,，務(wù)必對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接,。

第18條：凡銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，務(wù)必先辦理包括應(yīng)收賬款,、庫(kù)存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接,，交接未完，不得離崗,，交接不清的,，職責(zé)由移交者負(fù)責(zé),，交接清楚后，職責(zé)由接替者負(fù)責(zé),。

第19條：凡銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員離職的,，應(yīng)在××日前向企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù),，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放,，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究法律職責(zé),。

第20條：離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn),，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時(shí),，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的職責(zé),。

第21條：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在××個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù),。

第22條：離職銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書(shū)面確認(rèn),，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦,。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效,。

第23條：“離職移交清單”至少一式三份，由移交,、接交人核對(duì)資料無(wú)誤后雙方簽字,，保存在移交人一份,，接交人一份,，企業(yè)檔案存留一份。

第24條：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員接交時(shí),，應(yīng)與客戶核對(duì)賬單,，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向銷(xiāo)售經(jīng)理反映，未立即呈報(bào),，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部職責(zé),。

第25條：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員辦交接時(shí)由銷(xiāo)售經(jīng)理監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款,、短缺物品,、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者,，除限期賠還外,，情節(jié)重大時(shí)依法追究其民事、刑事職責(zé),。

第26條：應(yīng)收賬款交接后××個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì),，無(wú)異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收,。

第27條：交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn),，交接清單若經(jīng)交,、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接,，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé),。

第28條：本制度解釋權(quán)歸企業(yè)財(cái)務(wù)部。

第29條：本制度自頒布之日起執(zhí)行,。

應(yīng)收賬款管理制度與流程篇四

為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷(xiāo)售公司的商品,，同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間,，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率,，特制定本制度,。

（1）建立客戶信用檔案。業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集客戶信用檔案,?？蛻粜庞脵n案必須包括年檢后的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》,、法人《身份證》復(fù)印件,，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的固定電話，法人個(gè)人手機(jī),，行政部負(fù)責(zé)對(duì)《客戶信用檔案》進(jìn)行維護(hù),、保管、整理,、歸檔,。

（2）客戶授信額度的金額標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)員根據(jù)銷(xiāo)售量,，對(duì)客戶評(píng)價(jià),，對(duì)信用額度、信用期限（賬期）提出建議,，原則上信用額度不能超過(guò)客戶上年全年銷(xiāo)售額的月平均銷(xiāo)售額,，在淡旺季銷(xiāo)售時(shí)可上下浮50%，賬期不超過(guò)30天,。依次由業(yè)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批。

（3）信用控制原則：業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先檢查客戶的信用狀況,，原則上對(duì)于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)貨,；對(duì)于特殊情況需要對(duì)客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng),，業(yè)務(wù)經(jīng)理確認(rèn),，再財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批,；對(duì)于需要展期的客戶,，由業(yè)務(wù)人員提出申請(qǐng)，業(yè)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后,，依次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、總經(jīng)理進(jìn)行審批,。

（4）客戶信用評(píng)價(jià)：業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶的回款情況,，對(duì)客戶的信用每年7月進(jìn)行再次評(píng)價(jià)，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)歷史交易,、實(shí)地考察,、同業(yè)調(diào)查等情況提出建議調(diào)整客戶信用根據(jù)情況建議調(diào)整客戶信用額度和期限，依次由業(yè)務(wù)經(jīng)理,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、總經(jīng)理對(duì)信用額度進(jìn)行審批,。對(duì)信用額度在3萬(wàn)元以上，信用期限在1個(gè)月以上的客戶,，業(yè)務(wù)經(jīng)理每月應(yīng)不少于走訪一次,；信用額度在5萬(wàn)以上的信用期限在1個(gè)月以上的,，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人每月必須走訪兩次以上,；信用額度在10萬(wàn)以上的信用期限在1個(gè)月以上的在客戶，業(yè)務(wù)員每月必須走訪4次以上,。走訪中,，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況,、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。

（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管,，確保不得遺失,，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分,，資料交接不清的,，不予辦理調(diào)崗,、離職手續(xù),。

（1）在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷(xiāo)售中，凡利用信用額度賒銷(xiāo)的,，嚴(yán)格按照每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額進(jìn)行審批,。

（2）財(cái)務(wù)部主管應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)每周對(duì)照信用檔案核對(duì)應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算,。及時(shí)把應(yīng)收回來(lái)的賬款錄入系統(tǒng),。便于隨時(shí)檢查信用的底數(shù)，及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通,，預(yù)防因?yàn)樾庞妙~度問(wèn)題導(dǎo)致業(yè)務(wù)開(kāi)展不順,。

（1）業(yè)務(wù)人員銷(xiāo)售產(chǎn)品給客戶時(shí)，應(yīng)按信用檔案中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和信用期限約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限,，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收,。

（2）行政每月1號(hào)向總經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理提供“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，便于安排應(yīng)收賬款的回收工作,。

（3）行政每周一向業(yè)務(wù)部門(mén)出具《應(yīng)收賬款明細(xì)表》,；業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照客戶信用檔案和《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)并簽字確認(rèn),、跟蹤賒銷(xiāo)客戶的回款情況,，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)進(jìn)行催收并反饋信息給行政部。

（4）業(yè)務(wù)員當(dāng)天收回應(yīng)收賬款,，應(yīng)在當(dāng)天將賬款交回公司,，不得拖延。拖延上交公司的,，一次扣10%工資,。

（5）業(yè)務(wù)人員在清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，分別給于罰款并限期賠償,，情節(jié)嚴(yán)重者適用公司獎(jiǎng)懲制度或移交司法部門(mén)。1）收款不報(bào)并積壓收款不及時(shí)上繳的,。（扣當(dāng)月工資20%）2）截留,，挪用貨款的,。（扣當(dāng)月工資50%）

（1）業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收，為此,，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門(mén)訪問(wèn)）,，訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象,，應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)告并建議應(yīng)采取的措施。如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí),，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值,，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下,，再次向該客戶發(fā)貨,，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。

（2）業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶的信用狀況及往來(lái)情況,，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收賬款,，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上,，以供公司參考,，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議,。

（3）業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按與客戶確定的賬期催收貨款,，逾期2個(gè)月扣當(dāng)事人工資的10%，逾期3個(gè)月扣當(dāng)事人工資的30%,，逾期4個(gè)月扣當(dāng)事人工資的50%,，逾期6個(gè)月以上按壞賬處理，由相關(guān)責(zé)任人按規(guī)定承擔(dān),，當(dāng)業(yè)務(wù)人員全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將全額退還相關(guān)人員,。當(dāng)業(yè)務(wù)人員不能全額收回貨款時(shí)上述扣款公司將按收回賬款的比例退還相關(guān)人員的款項(xiàng)。

（4）逾1年以上應(yīng)收賬款形成壞賬的賠償處理,，發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償70%,，主管經(jīng)理賠償10%，企業(yè)承擔(dān)20%,。

（1）業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換,、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接,，交接未完或不清的,，不得調(diào)崗或離職；交接不清的,，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)；若交接未完或不清的擅自離職者，公司保留依法追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利,。

（2）業(yè)務(wù)人員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款的確認(rèn)函,，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或未取得客戶對(duì)應(yīng)收賬款確認(rèn)函的就不予辦理離職；

（3）《離職移交清單》至少一式三份,，由移交人,、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，經(jīng)監(jiān)交人簽字后,，交移交人一份,，接交人一份，公司存留一份,。

（4）業(yè)務(wù)人員接交時(shí),，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理反映，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任,。

公司行政部/財(cái)務(wù)部按財(cái)產(chǎn)清查制度負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款,，發(fā)出商品，應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)等實(shí)行清查,，并對(duì)清查的結(jié)果擬定處置意見(jiàn)上報(bào)公司,。

應(yīng)收賬款管理制度與流程篇五

第一章：總則

第一條：為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷(xiāo)售公司的產(chǎn)品，同時(shí)又要以最小的壞帳損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全,，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn),，提高企業(yè)資金的使用效率,，特制定本制度。

第二條：本制度所稱(chēng)應(yīng)收帳款,，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷(xiāo)所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán),。具體有應(yīng)收銷(xiāo)貨款、預(yù)付帳款,、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容,。

第三條：應(yīng)收帳款的管理部門(mén)為公司的財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋,，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項(xiàng)催收,，財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。清欠辦負(fù)責(zé)合同的審核,，歸檔,，和應(yīng)收款的呆壞賬清理?；檗k負(fù)責(zé)應(yīng)收款及其帳務(wù)的巡查監(jiān)視監(jiān)督,。

第二章：客戶資信管理制度

第四條：信息管理基礎(chǔ)工作的建立由業(yè)務(wù)部門(mén)完成,，公司營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個(gè)方面的客戶信息檔案一式兩份，由銷(xiāo)售經(jīng)理復(fù)核簽字后一份保存于清欠辦,，一份保存于銷(xiāo)售辦,，銷(xiāo)售經(jīng)理為該檔案的最終責(zé)任人，客戶信息檔案包括：

a,、客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料,，包括客戶的名稱(chēng)、地址,、電話,、業(yè)務(wù)聯(lián)系人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、經(jīng)營(yíng)管理者,、法人代表及他們的個(gè)人性格、興趣,、愛(ài)好,、家庭、學(xué)歷,、年齡,、能力、經(jīng)歷背景,，與本公司交往的時(shí)間,，業(yè)務(wù)種類(lèi)等。這些資料是客戶管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ),，由負(fù)責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的訪問(wèn)收集來(lái)的,；

b、客戶特征：主要包括市場(chǎng)區(qū)域,、銷(xiāo)售能力,、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營(yíng)觀念,、經(jīng)營(yíng)方向,、經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等,；

c,、業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷(xiāo)售實(shí)績(jī)、市場(chǎng)份額,、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位,、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況；

d,、交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷(xiāo)售活動(dòng)現(xiàn)狀,、存在的問(wèn)題,、客戶公司的戰(zhàn)略、未來(lái)的展望及客戶公司的市場(chǎng)形象,、聲譽(yù),、財(cái)務(wù)狀況,、信用狀況等,。

第五條：客戶的基礎(chǔ)信息資料由負(fù)責(zé)各辦事處的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收集，凡于本公司交易次數(shù)在兩次以上,，且單次交易額達(dá)到1萬(wàn)元人民幣以上的均為資料收集的范圍,，時(shí)間期限為達(dá)到上述交易額第二次交易后的一月內(nèi)完成并交銷(xiāo)售經(jīng)理匯總建檔。

第六條：客戶的信息資料為公司的重要檔案,，所有經(jīng)管人員須妥慎保管,，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離職,，該資料的移交作為工作交接的主要部分,，凡資料交接不清的,，不予辦理離崗、離職手續(xù),。

第七條：客戶的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況，隨時(shí)匯總整理后交銷(xiāo)售經(jīng)理定期予以更新或補(bǔ)充,。

第八條：實(shí)行對(duì)客戶資信額度的定期確定制,，成立由信息中心、銷(xiāo)售經(jīng)理,、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、在總經(jīng)理（或主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理）的主持下成立公司資信管理工作小組，按季度對(duì)客戶的資信額度,、信用期限進(jìn)行一次確定,，并維護(hù)到erp系統(tǒng)中去。

第九條：“資信管理工作小組”對(duì)市場(chǎng)客戶的資信狀況和銷(xiāo)售能力在業(yè)務(wù)人員跟蹤調(diào)查,、記錄相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析,、研究，確定每個(gè)客戶可以享有的信用額度和信用期限,，建立《信用額度,、期限表》，由銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)各備存一份,。

第十條,；初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，根據(jù)過(guò)去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款）,，及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟(jì)實(shí)力如何）,，以及其有沒(méi)有對(duì)外提供擔(dān)?；蛘吒渌髽I(yè)之間有沒(méi)有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負(fù)債）等因素。凡初次賒銷(xiāo)信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%,，如新客戶確實(shí)資信狀況良好,，須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的，的必須經(jīng)“資信管理工作小組”形成一致意見(jiàn)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可,。

第十一條：客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進(jìn)行一次復(fù)核和調(diào)整,，公司資信管理工作小組應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、付款情況隨時(shí)予以跟蹤調(diào)整,。

第三章：產(chǎn)品賒銷(xiāo)的管理

第十二條：在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷(xiāo)售中,，凡利用信用額度賒銷(xiāo)的，必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員先填寫(xiě)賒銷(xiāo)《請(qǐng)批單》,，由業(yè)務(wù)經(jīng)理嚴(yán)格按照預(yù)先每個(gè)客戶評(píng)定的信用限額內(nèi)簽批后倉(cāng)庫(kù),、信管、財(cái)務(wù)管理部門(mén)方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù),；

第十三條：財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)主管應(yīng)收帳款的會(huì)計(jì)每十天對(duì)照《信用額度期限表》核對(duì)一次債權(quán)性應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況,，嚴(yán)格監(jiān)督每筆帳款的回收和結(jié)算。及時(shí)把應(yīng)收回來(lái)的賬款和開(kāi)出發(fā)票的錄入系統(tǒng),。銷(xiāo)售辦要隨時(shí)檢查信用的底數(shù),，便于及時(shí)和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因?yàn)槠渌驅(qū)е抡I(yè)務(wù)開(kāi)展不順,。

第十四條：凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結(jié)算的,，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo),。

第十五條：業(yè)務(wù)員在簽定合同和組織發(fā)貨時(shí),，都必須參考信用等級(jí)和授信額度來(lái)決定銷(xiāo)售方式，所有簽發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都必須經(jīng)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理和清欠辦會(huì)簽后方可蓋章發(fā)出,。

第十六條：對(duì)信用額度在50萬(wàn)元以上,，信用期限在3個(gè)月以上的客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次,；信用額度在100萬(wàn)以上的信用期限在3個(gè)月以上的,，除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外，主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（在有可能的情況下總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上,。在客戶走訪中,，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí),，并根據(jù)認(rèn)證管理要求填寫(xiě)“客戶滿意度調(diào)查表”,。

第四章：應(yīng)收賬款監(jiān)控制度

第十七條：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于月后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的〈應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表〉，提交給總經(jīng)理、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理和稽查辦,。

第十八條：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照〈信用額度表〉和財(cái)務(wù)部們報(bào)來(lái)的〈帳齡明細(xì)表〉,，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷(xiāo)客戶的回款情況,，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理,。

第十九條：業(yè)務(wù)人員在與客戶簽定合同或的協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限,，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò),。

第二十條：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于月后5日前向業(yè)務(wù)部門(mén)、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表》,，該表由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對(duì)后報(bào)經(jīng)業(yè)務(wù)主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后安排進(jìn)行賬款回收工作,。

第二十一條：業(yè)務(wù)員在外出收帳前要仔細(xì)核對(duì)客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò),，有損公司形象。外出前需預(yù)先安排好路線經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意后才可出去收款,；款項(xiàng)收回時(shí)業(yè)務(wù)員需整理已收的帳款,，并填寫(xiě)應(yīng)收帳款回款明細(xì)表，

第二十二條：清收帳款由業(yè)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一安排路線和客戶,，并確定返回時(shí)間,，業(yè)務(wù)員在外清收帳款，每到一客戶,，無(wú)論是否清結(jié)完畢,，均需隨時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。

第二十三條：業(yè)務(wù)員收帳時(shí)應(yīng)收取現(xiàn)金或票據(jù),，若收取銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)注意開(kāi)票日期,、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無(wú)誤，如不符時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理,。若收匯票時(shí)需客戶背面簽名,，并查詢(xún)銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡裕蝗鐬閰R票背書(shū)時(shí)要注意背書(shū)是否清楚,，注意一次背書(shū)時(shí)背書(shū)印章是否與匯票抬頭一致,，背書(shū)印章是否為發(fā)票印章。

第二十四條：收取的匯票金額大于應(yīng)收帳款時(shí)非經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意,，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶,，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次帳款,；

第二十五條：收款時(shí)客戶現(xiàn)場(chǎng)反映價(jià)格,、交貨期限、質(zhì)量,、運(yùn)輸問(wèn)題,，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即同意,，若在權(quán)限外時(shí)需立即匯報(bào)主管，并在不超過(guò)3個(gè)工作日內(nèi)給客戶以答復(fù),。如屬價(jià)格調(diào)整,，回公司應(yīng)立即填寫(xiě)價(jià)格調(diào)整表告知相關(guān)部門(mén)并在相關(guān)資料中做好記錄；

第二十六條：業(yè)務(wù)人員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收帳款時(shí)不得有下列行為,，一經(jīng) 發(fā)現(xiàn),，分別給于罰款或者予以開(kāi)除，并限期補(bǔ)正或賠償,，嚴(yán)重者移交司法部門(mén),。

1、收款不報(bào)或積壓收款,；

2,、退貨不報(bào)或積壓退貨；

3,、轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利,；

4、代銷(xiāo)其他廠家產(chǎn)品的,；

5,、截留，挪用,，坐支貨款不及時(shí)上繳的,；

6、收取現(xiàn)金改換承兌匯票的,；

第五章：壞賬管理制度

第二十七條：業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收,，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)（電話或上門(mén)訪問(wèn),，每季度不得少于兩次）,，訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象,，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之日起1日內(nèi)填寫(xiě)“問(wèn)題客戶報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施,，或視情況填寫(xiě)“壞帳申請(qǐng)書(shū)”呈請(qǐng)批準(zhǔn),，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見(jiàn)，凡確定為壞帳的須報(bào)經(jīng)主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理,。

第二十八條：業(yè)務(wù)人員因疏于訪問(wèn),，未能及時(shí)掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失根據(jù)青天一字,。.,。.。.

第二十九條：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶的信用狀況及來(lái)往情況,，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收帳款,，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備注欄上,，以供公司參考,，對(duì)大額的逾期應(yīng)收帳款應(yīng)特別書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議,，否則此類(lèi)帳款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆帳時(shí),，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償xxx％以上的金額。

第三十條：業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取時(shí)效速報(bào)業(yè)務(wù)主管,，及時(shí)采取補(bǔ)救措施,，如客戶有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值,，妥為處理避免更大損失發(fā)生,。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨,。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。

第三十一條：“壞帳申請(qǐng)書(shū)”填寫(xiě)一式三份,，有關(guān)客戶的名稱(chēng),、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名,、營(yíng)業(yè)地址,、電話號(hào)碼等，均應(yīng)一一填寫(xiě)清楚,，并將申請(qǐng)理由的事實(shí),，不能收回的原因等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述,，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)及經(jīng)理批準(zhǔn)后,，連同帳單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交清欠辦處理。

第三十二條：凡發(fā)生,。壞帳的,，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成,，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷(xiāo)售成績(jī)時(shí),，應(yīng)按壞賬金額的---%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。

第六章：應(yīng)收賬款交接制度

第三十三條：業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職,，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接,，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收帳款,、庫(kù)存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接,，交接未完的，不得離崗,，交接不清的,，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)，交接清楚后,，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé),；凡離職的，應(yīng)在30日向公司提出申請(qǐng),，批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù),，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的,，將依法追究法律責(zé)任,。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要交接完成,，若交接不清又離職時(shí),，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任；

第三十四條：業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收帳款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保,，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的就不予辦理離職,；

第三十五條：離職業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書(shū)面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理,，其追訴工作由接替人員接辦,。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。

第三十六條：“離職移交清單”至少一式三份,，由移交,、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字，并監(jiān)交人簽字后,，保存在移交人一份,，接交人一份，公司檔案存留一份,；

第三十七條：業(yè)務(wù)人員接交時(shí),，應(yīng)與客戶核對(duì)帳單，遇有疑問(wèn)或帳目不清時(shí)應(yīng)立即向主管反映,，未立即呈報(bào),，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任,；

第三十八條：公司各級(jí)人員移交時(shí)，應(yīng)與完成移交手續(xù)并經(jīng)主管認(rèn)可后,，方可辦理相關(guān)的離職,、調(diào)動(dòng)手續(xù)

第三十九條：業(yè)務(wù)人員辦交接時(shí)由業(yè)務(wù)主管監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款,、短缺物品,、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者,，除限期賠還外,，情節(jié)重大時(shí)依法追訴民、刑事責(zé)任,；

第四十條：應(yīng)收帳款交接后一個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì),，無(wú)異議的帳款由接交人負(fù)責(zé)接手清收，（稽查辦應(yīng)隨意對(duì)客戶辦理通訊或?qū)嵉貙?duì)帳,，以確定業(yè)務(wù)人員手中帳單的真實(shí)性,。）； 交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表,，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn),，交接清單若經(jīng)交、接,、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接,，日后若發(fā)現(xiàn)帳目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。

第七章,；帳務(wù)稽查管理制度

第四十一條：帳務(wù)稽查辦公室負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款,，庫(kù)存商品，應(yīng)付賬款紅數(shù)等所有涉外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的檢查,，審計(jì)，抽查,，監(jiān)督,。并對(duì)上述行為的結(jié)果擬定處置意見(jiàn)，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),。

第四十二條：對(duì)于往來(lái)帳務(wù)（截至20xx年5月30日）各業(yè)務(wù)員,、辦事處、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員若主動(dòng)提報(bào)整改的,，挽回經(jīng)濟(jì)損失的一律從輕處理,。一旦查處的一律從嚴(yán)從重處理。

第四十二條：稽查辦根據(jù)客戶性質(zhì),，市場(chǎng)情況,，應(yīng)收款情況以及各方面的信息匯總前期對(duì)正常業(yè)務(wù)戶全面進(jìn)行一次拉網(wǎng)式檢查,，各業(yè)務(wù)員、辦事處根據(jù)稽查辦的工作安排要做好以下幾項(xiàng)工作：

1,、必須每月提供各項(xiàng)余額的對(duì)賬情況,，庫(kù)存情況；

2,、提供業(yè)務(wù)變化情況,，包括對(duì)方業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的更換，法人代表的更換,，重大的組織機(jī)構(gòu)變化,，企業(yè)性質(zhì)和公司名稱(chēng)的變化和更改。.,。.,。.

3、配合稽查辦聯(lián)系稽查過(guò)程中的有關(guān)事宜,。