隨著個(gè)人素質(zhì)的提升,，報(bào)告使用的頻率越來越高,，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。那么報(bào)告應(yīng)該怎么制定才合適呢？下面是小編幫大家整理的最新報(bào)告范文,，僅供參考,，希望能夠幫助到大家。

稅收票證自查報(bào)告篇一

【篇1：2015稅收專項(xiàng)檢查自查報(bào)告列示項(xiàng)目(1)】

稅收自查報(bào)告列示項(xiàng)目

1,、企業(yè)基本情況：企業(yè)名稱,、注冊(cè)類型、地址,；主要經(jīng)營(yíng)范圍,；自查期間經(jīng)營(yíng)情況；企業(yè)職工數(shù)量,；是否存在分子機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)企業(yè),；財(cái)務(wù)核算方式。

2,、納稅情況介紹。（1）企業(yè)所得稅征收管理方式,，是否屬于地稅管理,，是否享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠；（2）自查期間稅款繳納情況,。3,、自查情況介紹。（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資采用何種記賬方式,？是否存在股權(quán)變更事宜,？若有，請(qǐng)說明關(guān)于本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易的情況,，包括轉(zhuǎn)讓方,、受讓方，交易價(jià)格及支付方式,。（2）是否存在債權(quán)轉(zhuǎn)讓,、債務(wù)重組以及大額房產(chǎn)、土地資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等事宜,。(3)自查出的主要問題是什么,？

4、其他需要說明的事項(xiàng),。

【篇2：涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告】

稅務(wù)自查報(bào)告 根據(jù)*地稅直查（2014）2002號(hào)文件要求,，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所

得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組,，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí),，采取了自查與聘請(qǐng)稅

務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于2014年7月13日－17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)

行自查。目前,，自查工作已基本完成,，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為2012至2014年度的企業(yè)所得稅的繳納情況,。

二,、自查工作的原則

1、高度重視,，認(rèn)真負(fù)責(zé),，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì)本公司2012至2014年度

在經(jīng)營(yíng)過程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查,，力求做到不疏忽,、不遺漏。

2,、把握契機(jī),，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。我公司結(jié)合實(shí)際情況,，進(jìn)行

認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng),，并以此為契機(jī),，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管 理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn),，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平,。

三、

經(jīng)過為期一周的自查工作,，我公司2012年—2014年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及

會(huì)計(jì)法律法規(guī),，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏,，問題主要反映在未按照

權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用,、購(gòu)買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)

入應(yīng)納稅所得額等,。通過此次自查,，我公司2012年—2014年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13,096.18

元；其中：2012年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4,580.76元,；2013年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8,515.42元,。

具體情況如下: 1、2012年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面,，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881.10元,，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅

額4,580.76元,，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下： 項(xiàng)目 金額

未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用 13,881.10 調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì) 13,881.10 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 4,580.76

（1）未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司2012年未按照

權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13,881.10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國(guó)稅發(fā)

[2000]084號(hào)文）第四條的規(guī)定,，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)

納稅所得額,，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881.10元。2,、2013年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購(gòu)買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化,、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)

入應(yīng)納稅所得額上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,061.67元,，應(yīng)補(bǔ)繳企

業(yè)所得稅額8,515.42元,，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下： 項(xiàng)目 金額 購(gòu)買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化 14,061.67 無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)

20,000.00調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì) 34,061.67 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 8,515.42

（1）購(gòu)買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司2013年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件 14,300.00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國(guó)稅發(fā)

[2000]084號(hào)文）的規(guī)定,，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷,，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,061.67 元。

（2）無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的2004年應(yīng)付萊思軟

件公司20,000.00元,，軟件公司現(xiàn)己合并,，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)*地稅直

函[2004]89號(hào)文中 “對(duì)于農(nóng)電提成余額,、無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)

定,，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20,000.00元。附件：企業(yè)納稅情況自查表 *省 服務(wù)有限公司

2014年7月18日篇2：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與企業(yè)自查如何應(yīng)對(duì) 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與企業(yè)自查如何應(yīng)對(duì) 企業(yè)自查技巧與原則

每年3月份開始到12月份,稅務(wù)都會(huì)要求對(duì)上一年度稅負(fù)異常的企業(yè)展開自查或進(jìn)行納

稅評(píng)估,如果企業(yè)平時(shí)沒有注意控制稅負(fù)或者稅負(fù)過低,恭喜你,已經(jīng)被納入自查范圍了!稅局開展的企業(yè)自查最主要目的是完成稅款入庫任務(wù),。那么多少金額合適呢？這里沒有一個(gè)具體的標(biāo)準(zhǔn),，據(jù)說有些地方稽查局內(nèi)部有不成文的規(guī)定,，就是企業(yè)報(bào)的自查數(shù)一般不得少于該企業(yè)上一年度納稅總額的1.5%。1.5%的數(shù)字也符

合統(tǒng)計(jì)學(xué)原理,。比如2008年全國(guó)稅收收入完成54218億元,，其中稽查局查補(bǔ)入庫的稅款是

513億元，占0.94%,，考慮到2009年稽查任務(wù)增加了一倍,，把比例提高到1.5%是有道理的?；蛘吣銋⒄漳闼鶎傩袠I(yè)的稅負(fù)率平均數(shù)再偏上一點(diǎn)作為你需要補(bǔ)稅的指標(biāo)數(shù),。大多數(shù)企業(yè)老板一直指示或要求會(huì)計(jì)稅負(fù)不能做高，會(huì)計(jì)在老板壓力下,，稅負(fù)做到極低,。

糊涂財(cái)稅一個(gè)學(xué)員，公司年?duì)I業(yè)額1個(gè)億,，老板給財(cái)務(wù)下的指標(biāo),，全年納稅不能超過30萬,，稅負(fù)能不異常嗎？

若不是老板或會(huì)計(jì)不懂稅負(fù)原理或者不懂控制稅負(fù),，企業(yè)一般也不會(huì)故意留著一塊稅不

交,，導(dǎo)致稅負(fù)過低，稅負(fù)過低,，每年自查一定少不了查你,，而一旦要求 你自查了，不補(bǔ)稅是

很難過關(guān)的,，最后還是會(huì)被補(bǔ)稅,，還會(huì)增加被加收滯納金的風(fēng)險(xiǎn)。所以,，建議平時(shí)還是需要控制稅負(fù),，造行業(yè)水平范圍內(nèi)，這樣,，一般不會(huì)被要求自查,。一旦被稅局要求自查，絕大部分企業(yè)都要老老實(shí)實(shí)的自查,，自查即是稅局給企業(yè)自己糾

錯(cuò)的機(jī)會(huì),，如果自查環(huán)節(jié)不能通過，一旦轉(zhuǎn)入稽查,，企業(yè)的大麻煩就開始了,。那么怎樣才能在自查環(huán)節(jié)過關(guān)而不至于遭到稽查局的重點(diǎn)檢查呢？首先,，企業(yè)要重視每次稅務(wù)檢查,。衡量自己在當(dāng)?shù)厮幍牡匚唬遣皇钱?dāng)?shù)氐募{稅大戶,？是不是當(dāng)?shù)匦袠I(yè)的領(lǐng)頭羊,？如果

是，企業(yè)應(yīng)該明白自己毫無疑問已成為了稅務(wù)檢查的重點(diǎn)對(duì)象,，稽查局會(huì)把優(yōu)勢(shì)力量集中于

納稅大戶身上,，因?yàn)閺闹攸c(diǎn)稅源企業(yè)挖稅遠(yuǎn)比從一般中小企業(yè)見效要快得多。沒有哪個(gè)企業(yè)

敢說自己一點(diǎn)問題都沒有,，即使請(qǐng)了中介幫助協(xié)查,，仍不能高枕無憂，因此企業(yè)切不可輕視,。其次,，企業(yè)應(yīng)先把能在會(huì)計(jì)報(bào)表上體現(xiàn)的稅款自查一遍。比如印花稅,，現(xiàn)在很多省市采用了核定征收的方式,，只要看財(cái)務(wù)報(bào)表的購(gòu)銷金額就可以

匡算出購(gòu)銷合同印花稅的金額,。實(shí)收資本和資本公積的增加會(huì)導(dǎo)致印花稅的產(chǎn)生，房地產(chǎn)開

發(fā)企業(yè)預(yù)收賬款的增加也會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅納稅義務(wù)的發(fā)生,。還有土地使用稅,，從

2008年開始，很多地方都大幅度提高了單位稅額,，稅務(wù)局借助稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管信息系統(tǒng),，或

者直接從財(cái)務(wù)報(bào)表上就可以看出，企業(yè)所交的土地使用稅是否足額,。這些表面上易計(jì)算檢查的稅款一定要報(bào)上去,，這樣可以贏得稽查局的好感，起碼能給稽查局留下已經(jīng)在認(rèn)真自查的印象,。最后,，企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真對(duì)照自查提綱的內(nèi)容進(jìn)行自查。自查提綱是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)以往對(duì)相關(guān)行業(yè)進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行歸納

總結(jié)

不能僅限于自查提綱的要求,，還應(yīng)該跳出提綱,，結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況來自查，這樣才能

最大限度地規(guī)避稽查風(fēng)險(xiǎn),。表面上的稅款報(bào)上去后,，如果稅務(wù)局覺得還不滿意，或者尚未達(dá)到想要的數(shù)字,，一般要

求企業(yè)在回去自查的,，當(dāng)然我們也不能一而再,再而三的被拒絕然后再去遞交自查報(bào)告，企業(yè)

應(yīng)該多與稅務(wù)局的同志溝通,，認(rèn)真把握機(jī)會(huì)再梳理一遍，看看還有什么地方疏漏了,，以免留

下后患,。自查期間，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照稅法規(guī)定對(duì)全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面自查,。自查工作應(yīng)涵

蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及的全部稅種,。其中，四個(gè)主要稅種的自查提綱如下：

一,、增值稅

（一）進(jìn)項(xiàng)稅額

1.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實(shí)合法：是否有開票單位與收款單位不一

致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣,。

2.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是否真實(shí)合法：是否有與購(gòu)進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵

扣進(jìn)項(xiàng)稅額；是否有以購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵

扣進(jìn)項(xiàng)稅額,；是否有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng),；是否存在以

開票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng),；是否存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)

項(xiàng)稅額等情況。

3.是否存在未按規(guī)定開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)統(tǒng)一發(fā)票申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況,，具體包括：向

經(jīng)銷農(nóng)產(chǎn)品的單位和個(gè)人收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票,；擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品范圍，把非免稅農(nóng)產(chǎn)

品（如方木,、枕木,、道木、鋸材等）開具成免稅農(nóng)產(chǎn)品（如原木）,；虛開農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)統(tǒng)一發(fā)票

（虛開數(shù)量,、單價(jià)，抵扣稅款）,。4.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的廢舊物資發(fā)票是否真實(shí)合法,。5.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的海關(guān)完稅憑證是否真實(shí)合法。6.是否存在購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況,。

7.是否存在購(gòu)進(jìn)材料,、電、汽等貨物用于在建工程,、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定

轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況,。

8.發(fā)生退貨或取得折讓是否按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

9.用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目,、非正常損失的貨物是否按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,。

10.是否存在將返利掛入其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款等往來帳或沖減營(yíng)業(yè)費(fèi)用,，而不作進(jìn)項(xiàng)

稅額轉(zhuǎn)出的情況,。

（二）銷項(xiàng)稅額

1.銷售收入是否完整及時(shí)入賬：是否存在以貨易貨交易未記收入的情況；是否存在以貨

抵債收入未記收入的情況,；是否存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票,，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況；

是否存在銷售收入長(zhǎng)期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況,；是否存在將收取的銷售款項(xiàng),，先支付費(fèi)用（如

購(gòu)貨方的回扣、推銷獎(jiǎng),、營(yíng)業(yè)費(fèi)用,、委托代銷商品的手續(xù)費(fèi)等），再將余款入賬作收入的情況,。

2.是否存在視同銷售行為,、未按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額的情況：將自產(chǎn)或委托加工的貨物用

于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi),，如用于內(nèi)設(shè)的食堂,、賓館,、醫(yī)院、托兒所,、學(xué)校,、俱

樂部、家屬社區(qū)等部門,，不計(jì)或少計(jì)應(yīng)稅收入,；將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物用于投資,、分配,、無償捐助等，不計(jì)或少計(jì)應(yīng)稅收入,。

3.是否存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回,、銷售折扣

或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理是否符合稅法規(guī)定,。

4.是否存在購(gòu)進(jìn)的材料,、水、電,、汽等貨物用于對(duì)外銷售,、投資、分配及無償贈(zèng)送,，不

計(jì)或少計(jì)應(yīng)稅收入的情況：收取外單位或個(gè)人水,、電、汽等費(fèi)用,，不計(jì),、少計(jì)收入或沖減費(fèi) 用；將外購(gòu)的材料改變用途,，對(duì)外銷售,、投資、分配及無償贈(zèng)送等未按視同銷售的規(guī)定計(jì)稅,。

5.向購(gòu)貨方收取的各種價(jià)外費(fèi)用（例如手續(xù)費(fèi),、補(bǔ)貼、集資費(fèi),、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi),、違

約金,、運(yùn)輸裝卸費(fèi)等等）是否按規(guī)定納稅。

6.設(shè)有兩個(gè)以上的機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu)（不

在同一縣市）用于銷售,，是否作銷售處理,。

7.對(duì)逾期未收回的包裝物押金是否按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額。 8.是否有應(yīng)繳納增值稅項(xiàng)目的業(yè)務(wù)按營(yíng)業(yè)稅繳納,。

9.增值稅混合銷售行為是否依法納稅：對(duì)增值稅稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售征稅的行為是否按

規(guī)定納稅,；從事貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人，發(fā)生銷售貨物并負(fù)責(zé)運(yùn)輸所售貨物的混合銷售

行為,，是否按規(guī)定繳納增值稅,。

10.兼營(yíng)的非應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，是否按規(guī)定分別核算貨物或應(yīng)稅勞務(wù)和非應(yīng)稅勞務(wù)的銷

售額,；對(duì)不分別核算或者不 能準(zhǔn)確核算的,，是否按增值稅的規(guī)定一并繳納增值稅。

11.按照增值稅稅法規(guī)定應(yīng)征收增值稅的代購(gòu)貨物,、代理進(jìn)口貨物的行為,，是否繳納了增

值稅。

12.免稅貨物是否依法核算：增值稅納稅人免征增值稅的貨物或應(yīng)稅勞務(wù),，是否符合稅法的有關(guān)規(guī)定,；有無擅自擴(kuò)大免稅范圍的問題；軍隊(duì),、軍工系統(tǒng)的增值稅納稅人,，其免稅的企

業(yè)、貨物和勞務(wù)范圍是否符合稅法的規(guī)定,；福利,、校辦企業(yè)其免稅的企業(yè)、貨物和勞務(wù)范圍

是否符合稅法的規(guī)定,；兼營(yíng)免稅項(xiàng)目的增值稅一般納稅人,，其免稅額、不予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

計(jì)算是否準(zhǔn)確,？

二,、營(yíng)業(yè)稅

重點(diǎn)檢查是否存在以下問題：

（一）營(yíng)業(yè)收入是否完整及時(shí)入賬 1.現(xiàn)金收入不按規(guī)定入賬。2.不給客戶開具發(fā)票,，相應(yīng)的收入不按規(guī)定入賬,。3.收入長(zhǎng)期掛帳不轉(zhuǎn)收入。

4.向客戶收取的價(jià)外收費(fèi)未依法納稅,。 5.以勞務(wù),、資產(chǎn)抵債未并入收入記稅。

6.不按《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入,，遞延納稅義務(wù),。

（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)間提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格明顯偏低又無正當(dāng)理

由,，申報(bào)納稅時(shí)不做調(diào)整,。

（三）按稅法規(guī)定負(fù)有營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)而未依法履行扣繳稅款。

（四）兼營(yíng)不同稅率的業(yè)務(wù)時(shí),，高稅率業(yè)務(wù)適用低稅率,。

三、企業(yè)所得稅

自查各項(xiàng)應(yīng)稅收入是否全部按稅法規(guī)定繳稅,，各項(xiàng)成本費(fèi)用是否按照所得稅稅前扣除辦

法的規(guī)定稅前列支,。具體自查項(xiàng)目應(yīng)至少涵蓋以下問題：

（一）收入方面

1．企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值是否并入應(yīng)納稅所得額。

2．企業(yè)從境外被投資企業(yè)取得的所得是否未并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得稅計(jì)稅,。

3.持有上市公司的非流通股份（限售股）,，在解禁之后出售股份取得的收入是否未計(jì)入

應(yīng)納稅所得額。

4．企業(yè)取得的各種收入是否存在未按所得稅權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)計(jì)稅的問題,。

5．是否存在利用往來賬戶延遲實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤(rùn),。6．取得非貨幣性資產(chǎn)收入或權(quán)益是否計(jì)入應(yīng)納稅所得額。7．是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整,。

8．是否存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼,、收到政府獎(jiǎng)勵(lì)，未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額,。

9．是否存在接受捐贈(zèng)的貨幣及非貨幣資產(chǎn),，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。10．是否存在企業(yè)分回的投資收益,，未按地區(qū)差補(bǔ)繳企業(yè)所得稅,。

（二）成本費(fèi)用方面

1．是否存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本。

2．是否存在使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證,，列支成本費(fèi)用,。3．是否存在將資本性支出一次計(jì)入成本費(fèi)用：在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo) 準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整；達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件,，在營(yíng)業(yè)費(fèi)用中一次性列支,，未

進(jìn)行納稅調(diào)整。

4．內(nèi)資企業(yè)的工資費(fèi)用是否按計(jì)稅工資的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算扣除,；是否存在工效掛鉤的工資基數(shù)

不報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案確認(rèn),，提取數(shù)大于實(shí)發(fā)數(shù)。

5．是否存在計(jì)提的職工福利費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn),，未進(jìn)行納稅調(diào)

整。

6．是否存在計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn),、基本醫(yī)療保險(xiǎn),、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過計(jì)稅

標(biāo)準(zhǔn),，未進(jìn)行納稅調(diào)整。是否存在計(jì)提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、年金等超過計(jì)稅標(biāo)

準(zhǔn),，未進(jìn)行納稅調(diào)整,。

7．是否存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn),。

8．是否存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于

稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的,，未進(jìn)行納稅調(diào)整；計(jì)提固定

資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分,，是否進(jìn)行了納稅調(diào)整,。

9．是否存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi),。

10．是否存在擅自擴(kuò)大技術(shù)開發(fā)費(fèi)用的列支范圍,，享受稅收優(yōu)惠。11．專項(xiàng)基金是否按照規(guī)定提取和使用,。

12．是否存在企業(yè)之間支付的管理費(fèi),、企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)

進(jìn)行稅前扣除。

13．是否存在擴(kuò)大計(jì)提范圍,，多計(jì)提不符合規(guī)定的準(zhǔn)備金,，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

14．是否存在從非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出超過按照金融機(jī)構(gòu)同期貸款利率計(jì)算的數(shù)額,，未進(jìn)行納稅調(diào)整,。

15．企業(yè)從關(guān)聯(lián)方借款金額超過注冊(cè)資金50%的，超過部分的利息支出是否在稅前扣除,。16．是否存在已作損失處理的資產(chǎn),，部分或全部收回的，未作納稅調(diào)整,；是否存在自然

災(zāi)害或意外事故損失有補(bǔ)償?shù)牟糠?，未作納稅調(diào)整。

17．是否存在開辦費(fèi)攤銷期限與稅法不一致的,，未進(jìn)行納稅調(diào)整,。18．是否存在不符合條件或超過標(biāo)準(zhǔn)的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)，未進(jìn)行納稅調(diào)整,。

19．是否存在支付給總機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)無批復(fù)文件,，或不按批準(zhǔn)的比例和數(shù)額扣除，或提

取后不上交的,，未進(jìn)行納稅調(diào)整,。

20．是否以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，視同經(jīng)營(yíng)性租賃，多攤費(fèi)用,，未作納稅調(diào)整,。

（三）關(guān)聯(lián)交易方面

是否存在與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，不按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付

價(jià)款,、費(fèi)用而減少應(yīng)納稅所得額的,，未作納稅調(diào)整。

四,、個(gè)人所得稅

自查企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入是否依法扣繳個(gè)人所得稅,，重點(diǎn)自查項(xiàng)目如

下：

1．為職工建立的年金；

2．為職工購(gòu)買的各種商業(yè)保險(xiǎn),；

【篇3：稅務(wù)自查報(bào)告】

稅務(wù)自查報(bào)告

根據(jù)*地稅直查（2014）2002號(hào)文件要求,，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組,，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí),，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于2014年7月13日－17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查,。目前,，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

一,、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為2012至2014年度的企業(yè)所得稅的繳納情況,。

二、自查工作的原則

1,、高度重視,，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī),，對(duì)本公司2012至2014年度在經(jīng)營(yíng)過程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查,，力求做到不疏忽、不遺漏,。 2,、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作,，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查,，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng),，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作,，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn),，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平,。

三、自查結(jié)果

經(jīng)過為期一周的自查工作,，我公司2012年—2014年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī),，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏,，問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用,、購(gòu)買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等,。通過此次自查，我公司2012年—2014年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13,096.18元,；其中：2012年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4,580.76元,；2013年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8,515.42元。具體情況如下: 1,、2012年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹?/p>

屬費(fèi)用上面,，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881.10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4,580.76元,，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

項(xiàng)目 金額

未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用 13,881.10

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì) 13,881.10

應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 4,580.76

（1）未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司2012年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13,881.10元,，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國(guó)稅發(fā)[2000]084號(hào)文）第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額,，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13,881.10元,。2、2013年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購(gòu)買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化,、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面,，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34,061.67元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8 ,515.42元,，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

項(xiàng)目 金額

購(gòu)買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化 14,061.67

無須支付的應(yīng)付款項(xiàng) 20,000.00

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì) 34,061.67 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 8,515.42

（1）購(gòu)買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司2013年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件

14,300.00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用,，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國(guó)稅發(fā)

[2000]084號(hào)文）的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷,，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14,061.67元,。

（2）無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的2004年應(yīng)付萊思軟件公司20,000.00元，軟件公司現(xiàn)己合并,，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng),，根據(jù)*地稅直函[2004]89號(hào)文中 “對(duì)于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定,，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20,000.00元,。

附件：企業(yè)納稅情況自查表 *省 服務(wù)有限公司 2014年7月18日

稅收票證自查報(bào)告篇二

納稅服務(wù)中心2010年度稅收票證自查報(bào)告

按照市局關(guān)于2010年度稅收票證檢查的工作部署，結(jié)合我納稅服務(wù)中心票證管理的實(shí)際情況,，抽出呂善彪,、孟祥臻,、陳霞三名工作人員組成檢查小組，對(duì)2010年度管票,、用票情況進(jìn)行了認(rèn)真全面地檢查,，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、存在問題

（一）未裝訂匯總憑證單,。2010年1–6月份除車購(gòu)稅票有稅收（匯總專用）繳款書訂裝外,，稅收小額完稅證、稅收罰款收據(jù),、行政性收費(fèi)專用收據(jù)等都沒有裝訂匯總憑證單,。沒有匯總憑證單不能一目了然了解每旬稅款報(bào)解的數(shù)字，只能通過每張稅票相加掌握相關(guān)收入進(jìn)度,。2010年7月27–29日,，省局收入核算處黃雄副處長(zhǎng)帶隊(duì)來我局，對(duì)2009年度稅收票證和稅收?qǐng)?bào)解入庫進(jìn)行專項(xiàng)檢查,。在對(duì)我納稅服務(wù)中心2010年1–6月份稅收票證的檢查中,，也指出了稅票未裝訂匯總憑證單這一問題。

（二）未按規(guī)定填開稅票,。

2010年1月份情況：（1）1月份彭瑾開具稅收小額完稅證10套,，增值稅稅種，用稅收百位小額完稅證征收千位稅款,，超面額開票,，稅票號(hào)碼為：072202524

57、0722025746

1,、0722025746

6,、07220257530、072202575

59,、0722025760

8,、07220257620、072202576

22,、072202576

24,、07220257637；（2）2010年1月4日彭瑾開具稅收小額完稅證1套,，增值稅稅種,，銷售收入欄和實(shí)繳金額欄有涂改現(xiàn)象，應(yīng)作廢但未作廢,，稅票號(hào)碼為：07220257468,；（3）2010年1月25日彭瑾開具稅收小額完稅證1套，增值稅稅種,，稅票面字體重疊變粗,，應(yīng)作廢未作廢,。

2010年2月份情況：（1）2月份彭瑾開具稅收小額完稅證9套，增值稅稅種,，用百位小額完稅證開具千位稅款,，超面額征收,，稅票號(hào)碼為：072202577

59,、072202577

54,、（）、072202577

33,、0722025776

8,、072202578

26、07220257850,、0722025789

5,、07220257903；（2）2010年2月1日彭瑾開具稅收小額完稅憑證1套,，增值稅稅種，稅票面字體重疊變粗,，應(yīng)作廢未作廢,。

二、整改要求

（一）在稅收票證領(lǐng)發(fā)以及保管方面,，要嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)發(fā)制度,，做到交接手續(xù)齊全、嚴(yán)密,，票證使用人員及代征,、代扣單位在領(lǐng)取票證時(shí)，必須由領(lǐng),、發(fā)雙方共同清點(diǎn)領(lǐng),、發(fā)數(shù)量和號(hào)碼，雙方清點(diǎn)無誤后,，領(lǐng),、發(fā)雙方交換“票款結(jié)報(bào)手冊(cè)”互為對(duì)方登記領(lǐng)、發(fā)票證種類,、數(shù)量,、字軌號(hào)碼及領(lǐng)發(fā)時(shí)間，然后在手冊(cè)上雙方共同簽章,。

（二）在票證使用方面,，嚴(yán)格執(zhí)行票證填開“十不準(zhǔn)”規(guī)定，做到專票專用,，先領(lǐng)先用,，順序填開,。多聯(lián)式票證要一次全份復(fù)寫或打印，各欄目要填寫齊全,，字跡端正清晰,，不能漏填、簡(jiǎn)寫,、省略,、涂改、挖補(bǔ),。各種章戳加蓋齊全,。

（三）在票證審核方面，要始終堅(jiān)持“三級(jí)”審核制度,，做到了按月,、按季進(jìn)行票證盤點(diǎn)、盤庫以及票證日常檢查,。能按票證裝訂程序及時(shí)將各類票證整理歸檔,，按要求及時(shí)裝訂歸檔，并要裝訂匯總憑證單,。各類票證報(bào)表報(bào)送及時(shí),。

（四）在稅款繳庫的及時(shí)性和安全性方面，必須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家稅務(wù)總局制定的各項(xiàng)稅收票證管理辦法和規(guī)定,，不得逾期結(jié)報(bào),、延期繳庫，不得違規(guī)開設(shè)稅款過度帳戶或?qū)⒍惪畲嫒肫渌麕?，尤其要加?qiáng)稅收票證結(jié)報(bào)繳銷環(huán)節(jié)的審核,，保證結(jié)報(bào)的稅款和實(shí)際征收的稅款相一致，登記銷號(hào)的稅票和實(shí)際結(jié)報(bào)的稅票吻合,，保證填用的稅收票證符合稅收票證填用要求和稅收會(huì)計(jì)原始憑證填制要求,。

二○一一年七月六日

稅收票證自查報(bào)告篇三

票證工作心得

曾玉蘭

自2010年參加財(cái)務(wù)票證工作，歷時(shí)一年,，深知票證崗位的重要性,。票證管理是收費(fèi)管理的重要組成部分，涉及到收費(fèi)業(yè)務(wù)的方方面面,。平時(shí)票證工作為：交接班,、記賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表,、管理票,、卡等，同時(shí)票證作為收費(fèi)工作的直接接觸崗位,，票證的日常監(jiān)督職能就顯得非常重要,。票證工作服務(wù)于收費(fèi)工作,，要發(fā)揮崗位職能監(jiān)督收費(fèi)工作，為收費(fèi)工作多一道安全保障,。作為一名票證員應(yīng)做到：全面了解收費(fèi)業(yè)務(wù)的方方面面,，善于分析工作中出現(xiàn)的問題和情況；平時(shí)要加強(qiáng)與其他崗位業(yè)務(wù)的溝通和交流,，在工作中要一絲不茍,，要有較真的工作作風(fēng)。

根據(jù)“國(guó)檢”要求對(duì)2011年的票證工作及設(shè)想做了幾方面工作規(guī)劃：

一,、強(qiáng)化制度,，加強(qiáng)精細(xì)化管理，規(guī)范所部會(huì)計(jì)報(bào)表,、賬簿登記,、檔案歸檔、票證工作流程等一系列工作,；提升精細(xì)化管理水平,，將票證工作的重心放在充分發(fā)揮票證的審核、監(jiān)督功能,，從而確保報(bào)表數(shù)據(jù)來源的真實(shí)性,、統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性、上報(bào)的及時(shí)性以及檔案的規(guī)范性,。從票,、卡,、錄像,、報(bào)表等第一手資料入手。通過審核,，發(fā)現(xiàn)問題,，通過審核，糾正錯(cuò)誤,，通過審核,，堵塞漏洞的效果，將精細(xì)化管理深入落實(shí)到票證的日常管理當(dāng)中,。

二,、轉(zhuǎn)變服務(wù)理念，完善服務(wù)功能,，實(shí)現(xiàn)由被動(dòng)服務(wù)向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變,；

三、對(duì)平時(shí)出現(xiàn)的特殊情況處理進(jìn)行匯總,，尋求解決問題的最佳辦法,；

四,、嚴(yán)肅工作紀(jì)律，做好安全排檢查工作,，組織學(xué)習(xí)應(yīng)急預(yù)案,，確保票證室，票,、款,、卡等財(cái)產(chǎn)安全；

五,、多學(xué)習(xí)票證業(yè)務(wù)知識(shí)以及相關(guān)收費(fèi),、監(jiān)控方面的知識(shí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能,，積極參與崗位練兵,，明確今后票證工作方向，理論聯(lián)系實(shí)際,，力爭(zhēng)在工作中求創(chuàng)新,，不斷提升自身素養(yǎng)。

在工作中求創(chuàng)新,，帶著思想去工作,，完善各項(xiàng)制度以及工作流程。做好月未總結(jié),，月初計(jì)劃加強(qiáng)溝通協(xié)作,，提高自身服務(wù)意識(shí)，積極主動(dòng)為一線收費(fèi)人員做好服務(wù),。振奮精神,，鼓足干勁，以飽滿的工作熱情迎接2011年,。加強(qiáng)安全意識(shí),，做好節(jié)假日安全保暢通工作，嚴(yán)肅工作紀(jì)律,，做好本職工作,。開拓思路，力爭(zhēng)把2011年財(cái)務(wù)票證工作做得更加完善,，在平凡的崗位做出不平凡的業(yè)績(jī),，為創(chuàng)建和諧、穩(wěn)定,、安全,、暢通的福建高速做出新的貢獻(xiàn)。

稅收票證自查報(bào)告篇四

票證精細(xì)化管理“五個(gè)零失誤”

□李 靜

“天下大事，必做于細(xì),?！本?xì)化管理的理論已經(jīng)被越來越多的企業(yè)管理者所接受，但如何實(shí)施精細(xì)化管理,，卻始終是擺在企業(yè)管理者面前的重要課題,。在高速公路管理中，精細(xì)化管理已逐步上升為主流的管理理念,，收費(fèi)站作為組成高速公路管理體系的一個(gè)重要元素,，擔(dān)負(fù)著完成高速公路投入產(chǎn)出最重要的任務(wù)。而收費(fèi)站票證管理的規(guī)范與否,，直接體現(xiàn)著收費(fèi)站整體管理水平,。那么，如何將精細(xì)化管理落實(shí)到票證的日常管理中去呢,？筆者認(rèn)為應(yīng)從“五個(gè)零失誤”來推進(jìn)和保證票證精細(xì)化管理：

一,、完善票證工作流程，確?！皵?shù)據(jù)”零失誤

票證交接班是票證工作的基礎(chǔ),，是各項(xiàng)報(bào)表數(shù)據(jù)的來源，因此,，完善交接班對(duì)票流程,，加強(qiáng)票證室交接班秩序的管理，是各項(xiàng)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確的保證,。圖一是交接班對(duì)票流程圖,。

二、完善領(lǐng)用,、簽字手續(xù),，確保內(nèi)業(yè)資料零失誤

票證工作包括：票據(jù)、ic卡,、交接班,、報(bào)表,、帳簿等,，各個(gè)方面簽字手續(xù)都需要確保完善。

1,、票據(jù),、ic卡的領(lǐng)用簽字確認(rèn)；

2,、交接班填寫《ic卡使用情況日清單》和《票證日清交款表》簽字確認(rèn),；

3、值班全表的簽字確認(rèn)；

4,、非正常情況的簽字確認(rèn),。

三、完善審核過程,，確保報(bào)表零失誤

報(bào)表的統(tǒng)計(jì)與審核是票證精細(xì)化管理的核心,。報(bào)表的精細(xì)化管理是以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微,，對(duì)每一崗位,、每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范,，在實(shí)踐中狠抓落實(shí),，通過行使報(bào)表監(jiān)督職能，拓展報(bào)表管理與服務(wù)職能,，實(shí)現(xiàn)報(bào)表管理“零”死角,。

要將票證工作的重心放在充分發(fā)揮票證的審核、監(jiān)督功能,，從而確保報(bào)表數(shù)據(jù)來源的真實(shí)性,、統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性、上報(bào)的及時(shí)性,、分析的深入性以及檔案的規(guī)范性,。在加大票證審核力度方面，要求票證人員從票,、卡,、錄像、記錄,、報(bào)表等第一手資料入手,，改變過去的重簽字、輕審查,，重聽取,、輕調(diào)查，重形式,、輕實(shí)施的做法,，真正達(dá)到通過審核發(fā)現(xiàn)問題、糾正錯(cuò)誤,、堵塞漏洞的效果,，從而將精細(xì)化管理深入落實(shí)到票證的日常管理當(dāng)中。

四,、加強(qiáng)票證管理,，確?！鞍踩绷闶д`

一是做好收費(fèi)站后勤保障工作，確保備用金,、票,、卡充足供應(yīng)；二是加強(qiáng)票證室安全管理,，做到一日一查,、一日一檢，確保票,、款,、卡及內(nèi)業(yè)資料的安全，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào),；三是票證人員在離開票證室時(shí),，要檢查票證室門窗是否關(guān)閉，保險(xiǎn)箱是否已鎖,，關(guān)閉電腦和電燈,，確認(rèn)無誤后告知監(jiān)控人員開啟紅外線監(jiān)測(cè)設(shè)備方可離開。

五,、加強(qiáng)賬簿管理,，確保“通行費(fèi)上繳”零失誤

票證員應(yīng)設(shè)置票據(jù)和ic卡的總賬和明細(xì)分類賬,，用于登記通行費(fèi)票據(jù)和ic卡的領(lǐng)用,、發(fā)出、使用,、結(jié)存情況,。

票據(jù)和ic卡的收、發(fā),、核銷,，都要及時(shí)記賬，做到帳表,、帳帳,、帳實(shí)三相符，賬目清楚,。

賬目的填寫要干凈整齊,，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，填寫完整無漏,。

社會(huì)日新月異的今天,，我們要充分認(rèn)識(shí)到票證工作的重要性,，充分利用先進(jìn)的管理手段,，使票證管理工作更加規(guī)范和嚴(yán)密，進(jìn)一步提高票證管理水平，使之沿著規(guī)范,、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)能壍栏玫匕l(fā)展,。

稅收票證自查報(bào)告篇五

加強(qiáng)票證管理，為稅收工作保駕護(hù)航

稅收票證的特殊性,，決定了加強(qiáng)稅收票證管理是確保稅收征收工作正常開展和稅收收入及時(shí)入庫的一項(xiàng)基本要求,，是保證稅收法規(guī)的正確執(zhí)行和保護(hù)國(guó)家稅款安全完整的需要，也是提高稅收會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)核算質(zhì)量的需要,。近年來,，自治區(qū)地稅局、地區(qū)地稅局先后制定并下發(fā)了新的《稅收票證管理制度》,，對(duì)稅收票證管理工作提出了全新的更高的標(biāo)準(zhǔn),。鄯善縣地稅局在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在抓好組織收入工作的同時(shí),，狠抓稅收票證管理工作,，努力為組織收入工作保駕護(hù)航，近年來,，在稅收票證管理方面取得了一定的成績(jī),，我局的做法是：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視是抓好稅收票證管理工作的前提

我局自成立以來,，一直由“一把手”局長(zhǎng)主抓稅收票證管理工作,，并把稅收票證管理工作與考核考評(píng)掛鉤，在每年縣局計(jì)會(huì)部門組織的稅收票證檢查中,，局領(lǐng)導(dǎo)都是親自帶隊(duì)參加,，從而形成了稅收票證管理的長(zhǎng)效領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。同時(shí)局領(lǐng)導(dǎo)還強(qiáng)調(diào),，各基層征收單位在內(nèi)勤會(huì)計(jì)人選上發(fā)生變動(dòng)必須報(bào)縣局計(jì)會(huì)科并經(jīng)主管局長(zhǎng)審批后方可變動(dòng),，此內(nèi)容寫進(jìn)了我局的稅收票證管理工作規(guī)程。這一規(guī)定,，保證了基層稅收票證管理人員的穩(wěn)定性,，為我局積極穩(wěn)妥地開展稅收票證管理工作奠定了良好的基礎(chǔ)。

二,、建立,、健全各項(xiàng)管理制度，狠抓落實(shí)

認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家稅務(wù)總局及自治區(qū)地稅局的《稅收票證管理制度》,，結(jié)合我局實(shí)際制定了《鄯善縣地方稅務(wù)局稅收票證管理制度》,、《鄯善縣地方稅務(wù)局稅收票證管理工作規(guī)程》、《鄯善縣地方稅務(wù)局稅收票證管理補(bǔ)充規(guī)定》等,，以推動(dòng)稅收票證規(guī)范化管理為中心,，做好票證基礎(chǔ)工作,，在落實(shí)上下功夫。

稅收票證的領(lǐng)用：勤領(lǐng)勤用,，保證票證及時(shí)供應(yīng),。縣局到地區(qū)局領(lǐng)用票證,，必派專人專車前往,；基層征收單位到縣局領(lǐng)用票證，做到專人領(lǐng)票,，派票證管理人員專車領(lǐng)取,。保證稅收票證在領(lǐng)用環(huán)節(jié)的安全性。

稅收票證的填用：嚴(yán)格執(zhí)行八個(gè)做到,。

一是做到啟用時(shí)必須檢查票證質(zhì)量,，前后號(hào)碼是否與外包裝所列號(hào)碼一至，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)地區(qū)局處理,。

二是做到專票專用,，先領(lǐng)先用，順序填開,。不得互換及跳號(hào)使用票證,。

三是做到稅收票證必須分納稅人、分次填開,。不得幾個(gè)納稅人合開一張票證,。

四是做到共享稅收入與地方稅收入預(yù)算級(jí)次填列正確。

五是做到按照票面所列欄目正當(dāng)權(quán)益認(rèn)真填寫,，不得遺漏,、省略、編造,；計(jì)算稅額要正確,，不得隨意涂改、挖補(bǔ),。

六是做到作廢票證規(guī)定管理,，在備注欄內(nèi)注明作廢原因，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后,，方可作廢,，全份保管上交，不得撕毀,。

七是做到填開票證章戳齊全,，不得將稅收征稅專用章用作征收稅款以外的用途。

八是做到嚴(yán)格嚴(yán)格執(zhí)行稅收票證填開“十不準(zhǔn)”,。

稅收票證的保管：保管稅票做到“三?！?、“六防”?！叭龑,！奔磳Ｈ吮９?、專庫,、專柜存放，“六防”即防盜,、防火,、防潮、防蟲蛀,、防鼠咬和防丟失,。縣局在每年的稅收票證管理大檢查中都要對(duì)縣局以及各征收單位的庫房及保險(xiǎn)柜進(jìn)行檢查,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更換,。2005年局領(lǐng)導(dǎo)又在資金緊張的情況下為縣局稅收票證庫房安裝了監(jiān)控器，更加強(qiáng)了稅收票證的安全性,。同時(shí)嚴(yán)格按月核對(duì),、按季盤庫的制度：月份終了時(shí)各征收單位內(nèi)勤會(huì)計(jì)將稅收票證帳簿數(shù)據(jù)先與各自管理的持票人進(jìn)行核對(duì)，然后再與縣局票管人員進(jìn)行逐個(gè)核對(duì),，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找,；季度終了后縣局票管人員到每個(gè)征收單位進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，并填寫盤點(diǎn)表,，從而形成了自下而上的稅收票證保管制度,。

稅收票證的結(jié)報(bào)繳銷：為了保證結(jié)報(bào)繳銷工作的正確進(jìn)行，我局在票證結(jié)報(bào)繳銷過程中做到了以下幾點(diǎn)：

首先,，認(rèn)真落實(shí)稅款結(jié)報(bào)制度,，嚴(yán)格執(zhí)行“雙期雙限”票證繳銷制度，督促各征收單位結(jié)稅結(jié)票,，及時(shí)繳銷票證,，結(jié)清票款。

其次,，繳銷票證嚴(yán)格執(zhí)行審核制度：一是審核繳銷票證是否與繳銷表數(shù)據(jù)一致,；二是審核結(jié)報(bào)稅款是否準(zhǔn)確無誤；三是審核繳銷時(shí)間是否符合規(guī)定,，有無超過期限積壓稅款行為,；四是審核作廢票證是否全份上繳；五是審核票證填開質(zhì)量,。

再次,，加強(qiáng)對(duì)代征代扣單位稅收票證的管理,，堅(jiān)決避免只托不管的現(xiàn)象。一是進(jìn)行定期或不定期的檢查盤點(diǎn),；二是嚴(yán)格執(zhí)行三個(gè)月未發(fā)生代征業(yè)務(wù)即收回稅收票證的規(guī)定,；三是嚴(yán)格控制票證使用量，勤領(lǐng)勤銷,；四是對(duì)代征單位的稅收票證填用情況及時(shí)反饋并與手續(xù)費(fèi)直

接掛鉤,；五是及時(shí)落實(shí)代征代扣手續(xù)費(fèi)，增強(qiáng)其代征代扣稅款的積極性,；六是積極宣傳輔導(dǎo)機(jī)用票證的使用,，以提高代征代扣單位稅收票證填用的質(zhì)量和稅收票證的安全性。目前我局已為4戶正常申報(bào)的代征代扣單位安裝了單位機(jī)版的稅收軟件,，使代征代扣單位的稅收票證填寫質(zhì)量大大提高,。

最后，加強(qiáng)對(duì)對(duì)電子批量扣稅戶的票證管理,。隨著稅收信息化建設(shè)的進(jìn)一步深入,，我局積極落實(shí)總局及區(qū)局的有關(guān)精神，不斷提高納稅服務(wù)的水平,。對(duì)批量扣稅戶堅(jiān)決做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、清單資料備份齊全。

三,、建立健全內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)制,，保證稅款及時(shí)、足額入庫

稅收票證是考核稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員是否正確執(zhí)行國(guó)家稅收法

規(guī)政策的依據(jù)之一,，也是納稅人是否正確履行法定納稅義務(wù)的法律憑證,。因此，稅收票證填用不當(dāng),，會(huì)直接影響到稅收票證的合法性,，損害稅法的嚴(yán)肅性，損害稅務(wù)機(jī)關(guān)的形象,。我局在完善票證管理制度的基礎(chǔ)上,，建立票證目標(biāo)考核制度和配套的獎(jiǎng)懲措施，對(duì)票證管理的各個(gè)環(huán)節(jié)明確具體的考核標(biāo)準(zhǔn),，并做到敢追究,、真追究，對(duì)于存在混庫,、積壓,、挪用稅款等問題的單位決不姑息遷就，嚴(yán)格按照《鄯善縣地方稅務(wù)局稅收票證管理獎(jiǎng)懲制度》和新的《稅收票證管理制度》執(zhí)行。

1,、形成了填寫的四級(jí)審核制度,，一是征收人員自審；二是內(nèi)勤

會(huì)計(jì)復(fù)審,；三是縣局票管人員復(fù)審,；四是全局稅收票證檢查時(shí)抽審。審核后,，發(fā)現(xiàn)填寫問題均在問題處備章以示責(zé)任,。

2、通過稅收統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行微機(jī)審核,，統(tǒng)計(jì)人員銷號(hào)后,，對(duì)于不

及時(shí)刪除作廢票證以及票證預(yù)算科目差錯(cuò),、微機(jī)產(chǎn)生號(hào)碼與票證自身

號(hào)碼不一致等一并填寫差錯(cuò)清單傳稅收票管人員備案,。

3、稅收會(huì)計(jì)通過稅收會(huì)計(jì)核算審核在途稅款,，查明在途稅款的形成原因,，保證稅款準(zhǔn)確、及時(shí)入庫,。

4,、縣局監(jiān)察室組織人力對(duì)納稅人進(jìn)行調(diào)票，并與存根核對(duì),。近年來,，通過核對(duì)未發(fā)現(xiàn)問題。

對(duì)以上票證審核發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)均按季進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰,，對(duì)征收單位負(fù)責(zé)人還要追究連帶責(zé)任,，同時(shí)按季將本季度稅收票證管理情況進(jìn)行全局通報(bào)，好的提出表揚(yáng),，有問題的直接點(diǎn)名批評(píng),。這些日常審核、通報(bào)的情況又將作為年終考核的依據(jù),，形成了層層抓稅收票證管理,、責(zé)任到人的良好局面。

四,、完善稅收票證培訓(xùn)制度,，不斷提高票征管理水平

近年來，我局稅收收入規(guī)模不斷擴(kuò)大,，人員補(bǔ)充也較頻繁,。為進(jìn)一步提高管票、用票人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),，我局對(duì)每個(gè)持票人員和管票人員以及代征單位票證管理員進(jìn)行了系統(tǒng)完整的稅收票證業(yè)務(wù)培訓(xùn),，尤其是今年新分配人員的上崗前培訓(xùn),，制定詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃，培訓(xùn)內(nèi)容做到切合實(shí)際講求實(shí)效,。近年來,，區(qū)局也加大了業(yè)務(wù)培訓(xùn)的力度，我局也不例外,，每年都制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃,，稅收票證管理與稅收會(huì)計(jì)也作為內(nèi)容之一，我局組織的稅收業(yè)務(wù)題庫中稅收票證管理的內(nèi)容也占了相當(dāng)部分,。這一切都為我局稅收票證管理工作順利開展和提高打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

五、做好稅收票證銷毀工作

地稅部門是1994年成立的部門,，自2005年開始稅收票證的銷毀

工作也進(jìn)入到了規(guī)范化的軌道,，區(qū)局也先后下發(fā)文件強(qiáng)調(diào)銷毀工程的重要性。對(duì)已到期的票證銷毀工作,，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，主管局長(zhǎng)親自抓，及時(shí)調(diào)配人員進(jìn)行登記造冊(cè),，并協(xié)調(diào)銷毀地點(diǎn),，目前已保質(zhì)保量的完成了1994年至1996年的票證銷毀工作。在近期的登記造冊(cè)工作中,，我們發(fā)現(xiàn)以往的票證裝訂每本票據(jù)的首頁由于沒有本冊(cè)票據(jù)的裝訂目錄,，給銷票的造冊(cè)工作造成了許多的麻煩，針對(duì)這一情況,，我們積極想辦法,，從今年年初開媽，我們對(duì)每本票證的裝訂首頁都加訂了本冊(cè)票證目錄,，為方便今后的票證銷毀工作做好了充分的準(zhǔn)備,。

六、對(duì)稅收票證管理工作的建議

目前使用的稅收收入退還書是手寫的,，在填開后,，稅收會(huì)計(jì)還要在計(jì)算機(jī)中進(jìn)行錄入，增加了工作量,，填寫質(zhì)量也不利于提高,。

建議：盡快使用機(jī)用版的稅收收入退還書。

近年來,，我局的票證管理工作雖然取得了一定的成績(jī),，但也存在一些不足，在今后的工作中，我們要以高度的責(zé)任心,，嚴(yán)格執(zhí)行票證管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,，不斷轉(zhuǎn)變思想、更新觀念,，在完善機(jī)制,、強(qiáng)化手段、狠抓落實(shí)上下功夫,，面對(duì)新形式,、新要求，不斷探索科學(xué)的管理方法和運(yùn)用現(xiàn)代化的信息管理手段,，不斷提高稅收票證管理工作的水平和質(zhì)量,，為稅收工作保駕護(hù)航。

稅收票證自查報(bào)告篇六

票證管理制度

一,、票證原始憑證管理

1,、原始憑證如通行卡領(lǐng)用單、電子發(fā)票使用明細(xì)表,、ic卡使用明細(xì)表,、必須準(zhǔn)確完整地填寫,，不得有涂改,，并由票證員、收費(fèi)員確認(rèn)無誤后簽字,。

2,、原始憑證如通行卡領(lǐng)用單、電子發(fā)票使用明細(xì)表,、ic卡使用明細(xì)表,、編制要及時(shí),正確,摘要簡(jiǎn)明、清晰,，確保通行費(fèi)上繳清單中的金額要與所收金額一致,。

二、會(huì)計(jì)帳簿管理

現(xiàn)在所有的ic卡賬,、通行費(fèi)微機(jī)票賬都是營(yíng)運(yùn)電子賬,。必須符合以下規(guī)定。

1,、帳簿啟用時(shí)應(yīng)在封面上注明帳簿名稱,啟用表內(nèi)容填寫齊全,。

2、按規(guī)定正確填寫摘要,、記錄ic卡的發(fā)出與回收,，對(duì)于通行費(fèi)微機(jī)票也要準(zhǔn)確無誤的登記每個(gè)車道所使用的微機(jī)票與所收到的通行費(fèi) 金額。

3、要保證賬實(shí)相符,，賬賬相符,。微機(jī)票要保證庫實(shí)相符。

4,、每月月底進(jìn)行實(shí)際的盤點(diǎn),，確保無誤后，再進(jìn)行下一個(gè)月的登記,。

三,、會(huì)計(jì)報(bào)表管理

1、按省局規(guī)定的格式,、種類編制報(bào)表,。報(bào)表報(bào)送及時(shí),內(nèi)容完整,數(shù)字準(zhǔn)確,帳表相符,。

2,、月,、年度報(bào)表做到有分析、報(bào)表必須有相關(guān)負(fù)責(zé)人,、票證員,、收費(fèi)員、監(jiān)控員及稽查進(jìn)行簽字,。

3,、不能提前趕編報(bào)表,表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字符邏輯關(guān)系,表與表之間對(duì)應(yīng)一致。

四,、票證管理

1,、票證員應(yīng)及時(shí)向上級(jí)部門領(lǐng)取微機(jī)票,微機(jī)票必須存放有序，然后放入微機(jī)柜里上鎖,。收費(fèi)員交接班領(lǐng)取票據(jù)時(shí),，必須得有票證員發(fā)放微機(jī)票，填寫微機(jī)票領(lǐng)用單,，由收費(fèi)員與票證員清點(diǎn)無誤后,，再進(jìn)行簽字領(lǐng)取。最后要鎖上微機(jī)柜,，確保微機(jī)票安全,。

2、票證員及時(shí)填制各種日?qǐng)?bào),、周報(bào),、旬報(bào)、月報(bào),、季報(bào),、年報(bào),。數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容齊全,符合收費(fèi)稽查部有關(guān)要求,。通行費(fèi),、營(yíng)運(yùn)電子賬登記及時(shí),庫實(shí)相符。

3,、日?qǐng)?bào)按上級(jí)部門規(guī)定時(shí)間報(bào)出,月報(bào)按省局上級(jí)部門規(guī)定種類及時(shí)上報(bào),。

4、票證庫存數(shù)與報(bào)表,、營(yíng)運(yùn)電子賬相符,。

5、通行費(fèi)必須按日存放保險(xiǎn)柜,，不得私自挪用,。

五、票證室安全和票證員職責(zé)

1,、負(fù)責(zé)票證室全面業(yè)務(wù)管理,。

2、組織本部門的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),。

3,、負(fù)責(zé)督促、檢查收費(fèi)員,、監(jiān)控員的班報(bào)表和非正常記錄本的填寫規(guī)范,，做到“一表兩本”相符。

4,、逐月擬定通行費(fèi)目標(biāo)任務(wù),。

5、嚴(yán)格按照銀行解繳程序上繳通行費(fèi),加強(qiáng)現(xiàn)金管理,做到安全保管,。

6、負(fù)責(zé)票證室日常管理和安全,。

稅收票證自查報(bào)告篇七

篇1：票證培訓(xùn)方案 安全管理制度及票證培訓(xùn)方案 培訓(xùn)人員：趙 陽李明全

培訓(xùn)對(duì)象：車間主任,、專（兼）職安全員、檢維修班段長(zhǎng) 培訓(xùn)安排：燁華焦化 28人9月07日14：00——15:3028人9月08日14：00——15:30 江泉管業(yè) 39人9月15日14：00——15:30 34人9月16日14：00——15:30江鑫鋼鐵 31人9月21日16：00——17:30 30人9月22日16：00——17:30 31人9月23日14：00——15:30培訓(xùn)內(nèi)容：

一,、《制度》培訓(xùn)

制度的重要性,，制度的組成，安全考核96條,。

二,、票證培訓(xùn)

1、票證辦理的重要性,。

2,、講解票證的執(zhí)行流程及各級(jí)人員的責(zé)任,。 1）票面填寫要求 2）安全措施填寫 3）危險(xiǎn)源（點(diǎn)）分析 4）員工告知

5）措施的布置和檢查 6）票證的終結(jié)

3、如何通過票證保障安全作業(yè),。

4,、票證中經(jīng)常存在的問題和解決方法。

5,、票證的后期管理,。篇2：2014年遼寧稅專稅務(wù)票證管理培訓(xùn)心得 2014年遼寧稅專稅務(wù)票證管理培訓(xùn)心得

2014年9月，我們一行人懷著求知的渴望,，參加省局在遼寧稅專舉辦的稅務(wù)票證管理培訓(xùn)班,，美麗的校園環(huán)境，專業(yè)的師資力量都給我留下難忘的印象,，專家教授用他們淵博的知識(shí),、清新靈活的

教學(xué)

一,、領(lǐng)導(dǎo)重視，學(xué)習(xí)熱情高漲,。這次培訓(xùn)得到了省局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,。在培訓(xùn)科目選擇上，省局充分考慮到專業(yè)工作需要,，以注重實(shí)效為原則,，與學(xué)校開展及時(shí)有效的溝通，制定了周密的培訓(xùn)計(jì)劃,，精心設(shè)計(jì)培訓(xùn)課程,，讓我們感到通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)既開拓了思維，又學(xué)有所用,。在班委的精心組織下,，在全體學(xué)員的共同努力下，我們貴州省地稅系統(tǒng)稅務(wù)票證管理培訓(xùn)班成為一個(gè)積極向上的文明的團(tuán)隊(duì),，圓滿地完成了各項(xiàng)學(xué)習(xí)任務(wù),，樹立了良好的地稅形象。

二,、認(rèn)真學(xué)習(xí),，拓寬知識(shí)視野。自參加工作以來,，我整天忙于工作,，學(xué)習(xí)多是靠實(shí)踐學(xué),、向書本學(xué)、向身邊的人學(xué),、通過媒體等間接地學(xué),，但處理實(shí)際工作的基本能力未能上升到一定的理論高度，也曾試圖讀一些相關(guān)書籍來補(bǔ)充更新,，但因讀得不深理解不透,，在實(shí)際應(yīng)用中出現(xiàn)了偏差或不當(dāng)?shù)葐栴}，這次到遼寧稅專學(xué)習(xí)真可謂是一次學(xué)習(xí)的好機(jī)會(huì),。培訓(xùn)中我們學(xué)習(xí)了《發(fā)票管理和檢查操作實(shí)務(wù)》《稅收票證管理和檢查操作實(shí)務(wù)》《稅收?qǐng)?zhí)法中的法律方法與法律思維》《稅務(wù)行政執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)防范》《稅務(wù)系統(tǒng)懲防體系建設(shè)》等知識(shí),。學(xué)校任課的幾位老師，都是稅務(wù)管理研究領(lǐng)域的專家教授,。他們精心備課,，悉心授課，采用講授式,、研討式,、典型案例分析式等教學(xué)方法，緊貼稅務(wù)票證工作實(shí)際,，使我們?cè)诤?jiǎn)明扼要的講解中輕松掌握稅收票證的精髓,，達(dá)到靈活運(yùn)用的目的。

三,、學(xué)有所獲,，提升實(shí)踐能力。為了加強(qiáng)大家學(xué)習(xí)主動(dòng)性,，提高人際交往能力,，學(xué)校組織我們?nèi)嚅_展了一堂別開生面的破冰訓(xùn)練。取“破冰”之意,，就是打破人際交往間懷疑,、猜忌、疏遠(yuǎn)的藩籬,，正如打破嚴(yán)冬厚厚的冰層,。意在通過熱情高漲的破冰訓(xùn)練過程，讓班級(jí)里的每一位學(xué)員都能體會(huì)到團(tuán)隊(duì)中個(gè)人的責(zé)任與合作的樂趣,。7天的學(xué)習(xí)，感悟很深,，啟迪很多,，在今后我將樹立“終身學(xué)習(xí)、持續(xù)學(xué)習(xí)”的理念,，在工作及生活中勤于學(xué)習(xí),，善于思考,，勇于實(shí)踐，儲(chǔ)備更多的知識(shí)能量,，不斷提升個(gè)人綜合素質(zhì),，用學(xué)到的理論去開展實(shí)際工作，解決實(shí)際問題,，真正做到學(xué)有所值,、學(xué)以致用。篇3：作業(yè)票證管理專項(xiàng)整治活動(dòng)實(shí)施方案 xxx有限公司

作業(yè)票證管理專項(xiàng)整治活動(dòng)實(shí)施方案

為了進(jìn)一步規(guī)范作業(yè)票證管理程序,，強(qiáng)化相關(guān)人員的責(zé)任意識(shí),，指導(dǎo)和規(guī)范生產(chǎn)作業(yè)行為，最大限度的減少事故發(fā)生,，現(xiàn)決定通過開展加強(qiáng)作業(yè)票證管理專項(xiàng)活動(dòng),，有力打擊在作業(yè)票證管理過程中的各種違規(guī)行為，現(xiàn)將活動(dòng)方案發(fā)布如下：

一,、活動(dòng)方式

本次活動(dòng)采用學(xué)習(xí)相關(guān)制度,、自查自糾、檢查,、考核的方式,。

二、整治內(nèi)容

要求各裝置從以下幾個(gè)問題入手,，認(rèn)真分析本裝置在辦理作業(yè)票過程中存在的問題,，及時(shí)整改，確保每位員工的人身和財(cái)產(chǎn)安全：

1,、動(dòng)火作業(yè),。未對(duì)作業(yè)對(duì)象和環(huán)境進(jìn)行可燃?xì)怏w檢測(cè)分析的現(xiàn)象；未清除,、封蓋動(dòng)火現(xiàn)場(chǎng)及周圍的易燃物品的現(xiàn)象,；在生產(chǎn)、使用,、儲(chǔ)存氧氣的設(shè)備上進(jìn)行動(dòng)火作業(yè),，未檢測(cè)氧含量(不得超過21%)的現(xiàn)象；取樣與動(dòng)火間隔超過30分鐘,，未再次取樣分析確認(rèn)的現(xiàn)象,。

在動(dòng)火作業(yè)時(shí)，根據(jù)介質(zhì)的性質(zhì)及環(huán)境溫度,，在溫度升高時(shí),，增加環(huán)境監(jiān)測(cè)頻次，防止介質(zhì)揮發(fā),，使周圍環(huán)境中介質(zhì)的濃度達(dá)到爆炸極限,。

2,、進(jìn)入受限空間作業(yè)。未將地下室,、窨井,、坑、下水道等納入受限空間進(jìn)行管控的現(xiàn)象,；作業(yè)前,，未按規(guī)定進(jìn)行可燃、有毒有害氣體和氧含量檢測(cè)分析的現(xiàn)象,；以水封,、閥門用作徹底隔斷措施的現(xiàn)象；取樣與進(jìn)入受限空間間隔超過30分鐘,，未再次取樣分析確認(rèn)的現(xiàn)象,；進(jìn)入有攪拌等用電設(shè)備的空間時(shí)，未斷電并加掛警示標(biāo)識(shí)的現(xiàn)象,。

3,、高處作業(yè)。腳手架不符合相關(guān)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象,；未系安全帶的現(xiàn)象,；未采取防止高空墜物的有效措施的現(xiàn)象；

4,、動(dòng)土作業(yè),。在情況復(fù)雜區(qū)域，未對(duì)機(jī)械破土作業(yè)損壞地下電纜,、管道進(jìn)行有效防護(hù)的現(xiàn)象,；在施工現(xiàn)場(chǎng)堆積泥土覆蓋設(shè)備儀表和堵塞消防通道的現(xiàn)象；未及時(shí)完成施工的地溝,、井,、槽未懸掛醒目的警示標(biāo)志的現(xiàn)象。

5,、吊裝作業(yè),。起重機(jī)械未按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)的現(xiàn)象；指揮人員,、起重工未持有效的《特種作業(yè)人員操作證》上崗的現(xiàn)象,；吊裝質(zhì)量大于等于40噸的重物和土建工程主體結(jié)構(gòu)，未編制吊裝作業(yè)方案的現(xiàn)象,。吊裝物體雖不足40噸,，但形狀復(fù)雜、剛度小,、長(zhǎng)徑比大,、精密貴重，以及在作業(yè)條件特殊的情況下,，未編制吊裝作業(yè)方案的現(xiàn)象,；未設(shè)置安全警戒區(qū)域的現(xiàn)象。

6,、抽堵盲板作業(yè),。在壓力較高的狀態(tài)下實(shí)施作業(yè)的現(xiàn)象；在強(qiáng)腐蝕和較高溫度管道上作業(yè),，作業(yè)人員未采取有效的防腐和防燙傷措施的現(xiàn)象,。

7、設(shè)備檢修作業(yè),。檢修人員未穿戴合格的勞動(dòng)防護(hù)用品的現(xiàn)象,；從事特種作業(yè)的檢修人員，未持有特種作業(yè)證的現(xiàn)象,；檢修開始前,，未對(duì)工藝條件進(jìn)行確認(rèn)的現(xiàn)象。

8,、聯(lián)鎖解除,、投用許可。未辦理聯(lián)鎖解除許可票,，私自解除聯(lián) 鎖的現(xiàn)象,。

9、臨時(shí)用電,、停/送電,。未經(jīng)票證審批程序，口頭上溝通后即停電的現(xiàn)象,；送電作業(yè)未經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn),，過程不是一人監(jiān)護(hù)一人作業(yè)的現(xiàn)象。

10,、辦理作業(yè)票證時(shí),，當(dāng)事人必須親自簽名，嚴(yán)禁代簽,、替簽,。如有特殊情況，當(dāng)事人不在現(xiàn)場(chǎng),，必須嚴(yán)格按照本裝置制定的審批權(quán)限表簽名,，審批權(quán)限以外的人員簽字無效。

三、活動(dòng)時(shí)間安排

第一階段：3月21日—4月15日,，活動(dòng)啟動(dòng)及各裝置學(xué)習(xí)相關(guān)制度,、自查自糾階段

1、活動(dòng)啟動(dòng)：近期召開全公司動(dòng)員和警示大會(huì),，公司領(lǐng)導(dǎo)做動(dòng)員講話,，宣布本次活動(dòng)的實(shí)施方案。(具體召開時(shí)間待定)

2,、各裝置學(xué)習(xí)相關(guān)制度,、自查自糾階段：

1）要求各裝置組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)《化學(xué)品生產(chǎn)單位八大作業(yè)票安全規(guī)范》（附件一）、《全市危險(xiǎn)化學(xué)品行業(yè)開展嚴(yán)厲打擊違反作業(yè)票管理相關(guān)專項(xiàng)整治活動(dòng)實(shí)施方案》（附件二）,，使每位員工知曉作業(yè)票證的極端重要性,，確保每位員工從思想上、認(rèn)識(shí)上得到警示,。2）要求各裝置每周組織各班組對(duì)已簽過的各類作業(yè)票,、“三違”、安全隱患等進(jìn)行認(rèn)真檢查,，班組長(zhǎng)帶頭查找工作中存在的不足和問題（如作業(yè)票審批把關(guān)不嚴(yán),，不按照順序?qū)徟嫠撕炞趾吞崆稗k票現(xiàn)象）,，找出問題存在的原因,，并形成書面的整改措施和建議上報(bào)裝置，裝置匯總后每周二上報(bào)qhse部,，每推遲一天扣裝置長(zhǎng)當(dāng)月績(jī)效5分,。

3）要求各裝置將此階段的自查自糾報(bào)告4月15日18：00前上報(bào)qhse部，每推遲一天扣裝置長(zhǎng)當(dāng)月績(jī)效5分,。

第二階段：4月16日—5月15日,，檢查、考核階段

1,、檢查：

1）日常,、綜合檢查：公司相關(guān)部門將定期或不定期對(duì)各裝置作業(yè)票證辦理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)作業(yè)票證辦理不符合相關(guān)規(guī)定的將嚴(yán)格考核,。

2）上級(jí)檢查：公司各相關(guān)部門,、各裝置要積極配合上級(jí)部門的檢查，如發(fā)現(xiàn)作業(yè)票證辦理不符合相關(guān)規(guī)定的將加倍考核,。

2,、考核： 1）、發(fā)現(xiàn)“三違”現(xiàn)象即違章指揮,，違章操作,，違反勞動(dòng)紀(jì)律，處罰當(dāng)事人300元/次。2）,、作業(yè)票填寫項(xiàng)出現(xiàn)漏填,，填寫不清楚、涂改的,，處罰裝置長(zhǎng),、作業(yè)單位負(fù)責(zé)人300元/處。3）,、作業(yè)票證出現(xiàn)代簽、替簽現(xiàn)象,，處罰裝置長(zhǎng)500元/人次,。4）、環(huán)境情況發(fā)生變化,，未按時(shí)做環(huán)境分析,，處罰作業(yè)負(fù)責(zé)人500元/次。5）,、監(jiān)護(hù)人員不在作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)護(hù),，處罰監(jiān)護(hù)人員500元。6）,、對(duì)作業(yè)存在的危害辨識(shí)不全,、未辨識(shí)的，辨識(shí)危險(xiǎn)有害因素后無補(bǔ)充安全措施的,，對(duì)裝置安全員罰款500元,。7）、不按照審批權(quán)限名單嚴(yán)格審批,，處罰裝置長(zhǎng)500元,。8）、未對(duì)作業(yè)票安全措施進(jìn)行落實(shí)的,，處罰裝置長(zhǎng)1000元,，安全員500元。9）,、檢修,、吊裝等作業(yè)需制定方案但未制定的，處罰裝置長(zhǎng)1000元,。

3,、要求各裝置5月15日18：00前將此次活動(dòng)的結(jié)束工作總結(jié)上報(bào)qhse部，每推遲一天扣裝置長(zhǎng)當(dāng)月績(jī)效5分,。

要求各裝置要認(rèn)真細(xì)致地開展此次專項(xiàng)活動(dòng),，公司將加大檢查督促和指導(dǎo)力度，對(duì)未認(rèn)真開展此次活動(dòng)的裝置，要進(jìn)行嚴(yán)肅考核,；對(duì)屢教不改者,，該辭退的堅(jiān)決辭退，該調(diào)換的堅(jiān)決調(diào)換,。

活動(dòng)期間違反作業(yè)票證管理要求的將加倍考核,。xx公司qhse部 2015年3月25日