報(bào)告，漢語詞語,，公文的一種格式,，是指對(duì)上級(jí)有所陳請(qǐng)或匯報(bào)時(shí)所作的口頭或書面的陳述,。那么我們?cè)撊绾螌懸黄^為完美的報(bào)告呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報(bào)告范文,，希望能夠幫助到大家,，我們一起來看一看吧。

公司審計(jì)報(bào)告出篇一

資本性支出的授權(quán)xxx先生：

在審計(jì)貴單位資本性項(xiàng)目的過程中,，我們發(fā)現(xiàn)目前所發(fā)生的資本性支出沒有取得所要求的證明性批準(zhǔn)依據(jù),。在25個(gè)資本性項(xiàng)目中，我們抽取了3個(gè)進(jìn)行檢查,，累計(jì)支出金額為$1.4mm,，在檔案資料中，均沒有發(fā)現(xiàn)取得到批準(zhǔn)的文件,。

造成這種不良狀況的原因是：最近改組重建的會(huì)計(jì)部門還沒有在項(xiàng)目建設(shè)之前授權(quán)專門的人員負(fù)責(zé)批準(zhǔn),；另外，在辦理采購(gòu)之前,；對(duì)采購(gòu)定單的復(fù)核、批準(zhǔn)還沒有建立相應(yīng)的程序,。

為了確保按照企業(yè)管理當(dāng)局的意圖對(duì)資本性支出業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的控制,，我們建議貴單位應(yīng)該授權(quán)專門人員負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)；另外,，在實(shí)施采購(gòu)之前,，采購(gòu)定單應(yīng)該與經(jīng)過批準(zhǔn)的文件進(jìn)行核對(duì)驗(yàn)證。

我們希望在9月25日之前,，收到您的答復(fù),。

審計(jì)員：xxx

xxxx年xx月xx日

公司審計(jì)報(bào)告出篇二

燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組+煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組+電網(wǎng)補(bǔ)電(冷熱電三聯(lián)供)本系統(tǒng)根據(jù)以下原則設(shè)計(jì)：

以熱定電，燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組所產(chǎn)生的余熱供給煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組,，煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組可實(shí)現(xiàn)供冷,、供暖、供熱水,。在燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組提供的余熱不足以滿足冷,、暖負(fù)荷的需求時(shí)，向煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組中通入天然氣進(jìn)行補(bǔ)燃,。當(dāng)滿足熱負(fù)荷的電能不足以滿足電力負(fù)荷,，此時(shí)實(shí)行并網(wǎng)不上網(wǎng)，不足電能向電網(wǎng)購(gòu)買,。

根據(jù)此原則,，可以得出下面系統(tǒng)設(shè)計(jì)示意圖:

1.基本負(fù)荷情況

2.燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組選型與投資計(jì)算

3.煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組選型與投資計(jì)算

4.其他投資

5.補(bǔ)燃及選型與投資計(jì)算

6.設(shè)備總投資費(fèi)用

7.年電費(fèi)、天然氣費(fèi)用計(jì)算

8.其他費(fèi)用

9.年總運(yùn)行費(fèi)用計(jì)算

四,、各方案經(jīng)濟(jì)性,、能耗分析對(duì)比

1.三種方案投資,、運(yùn)行費(fèi)用匯總比較

通過圖表的分析比較，可以直觀的看出在初投資上,，方案一的投資費(fèi)最少,，方案二較方案一稍有增加，但方案三的投資費(fèi)用最高,，高出近四倍,。但是在運(yùn)行成本方面，方案三的卻是最少的,，較方案一,、二少了近一倍。

2.節(jié)能環(huán)保計(jì)算分析

從圖表分析可以看出方案三在各排放物方面都是量最少的,，特別是二氧化碳和粉塵的排放,，與前兩種方案相比而言有大幅度減少，在霧霾如此嚴(yán)重的當(dāng)前,，采用此種方案可以有效減少霧霾程度,，值得推廣。

3.動(dòng)態(tài)回收期計(jì)算

四,、光伏發(fā)電導(dǎo)入方案

1.設(shè)計(jì)原則

光伏發(fā)電方案主要包括確定最佳傾角,、光伏板的選擇與分布布置、匯流箱,、逆變器,、交流配電箱、蓄電池的選擇,。

2.設(shè)計(jì)背景

此處以濟(jì)南市為例,，濟(jì)南市位于北緯36°39′45〃,東經(jīng)117°1′37〃，

地處中緯度,，屬于暖溫帶大陸性季風(fēng)氣候區(qū),，四季分明，日照充分,，年平均氣溫13.6℃，1月最冷,，平均氣溫-1.9℃,，7月氣溫最高，平均氣溫27℃,。年平均降雨量614毫米,。

3.基本參數(shù)

4.光伏板的選型

5.光伏板分布布置、數(shù)量確定及投資

間距布置如圖所示：

分布布置如圖所示：(留白部分為管線通道，考慮到碉堡頂上裝配光伏板的施工困難,，因此碉堡頂不設(shè)光伏板)

6.匯流箱的選型及投資

7.逆變器的選型及投資

8.交流配電箱的選型及投資

9.蓄電池的選型及投資

10.支架組件的選型及投資

11.光伏發(fā)電設(shè)備總投資

12.光伏年發(fā)電量

13.動(dòng)態(tài)回收期計(jì)算

附錄：

1.四分管與六分管的區(qū)別：

首先,，兩種管子直徑不同：4分管的內(nèi)徑為12mm，外徑16mm;6分管的內(nèi)徑為16mm,，外徑為20mm,。其次對(duì)于兩管的鋪裝也有一定區(qū)別，多數(shù)龍頭都是四分的接口,，因此理論上只要使用四分管就可以了,。但是在實(shí)際鋪設(shè)過程中會(huì)出現(xiàn)很多三通，如果都使用四分管就會(huì)出現(xiàn)同一個(gè)進(jìn)水管的兩個(gè)出口如果同時(shí)用水,，流量會(huì)大幅度減小的情況,。這時(shí)候要加大進(jìn)水管的直徑以保持流量。同時(shí),，四六分管是可以相互轉(zhuǎn)接的,。

一般情況四分管已經(jīng)足夠各戶使用，也可以用六分管,，好處是流量加大,，在供暖溫度，壓力,、流量不變的情況下,，最好使用四分管。一般高樓中,，由于水壓和出水量的要求，因此絕大多數(shù)都是用六分管;如果是自家別墅,，四分管即可,。

2.化糞池的工作原理：

用。沉淀下來的污泥經(jīng)過3個(gè)月以上的厭氧消化,，使污泥中的有機(jī)物分解成穩(wěn)定的.無機(jī)物,，易腐敗的生污泥轉(zhuǎn)化為穩(wěn)定的熟污泥，改變了污泥的結(jié)構(gòu),，降低了污泥的含水率,。定期將污泥清掏外運(yùn)，填埋或用作肥料,。

3.熱水鍋爐與蒸汽鍋爐的區(qū)別：

4.vrv空調(diào)系統(tǒng):

vrv(variablerefrigerantvolume)系統(tǒng)—變冷媒流量多聯(lián)系統(tǒng),，即控制冷媒流通量并通過冷媒的直接蒸發(fā)或直接凝縮來實(shí)現(xiàn)制冷或制熱的空調(diào)系統(tǒng)。是一種冷劑式空調(diào)系統(tǒng),，該系統(tǒng)由日本大金工業(yè)株式會(huì)社于1982年開發(fā)上市,。vrv系統(tǒng)由室外機(jī)、室內(nèi)機(jī)和冷媒配管三部分組成。它以制冷劑為輸送介質(zhì),，室外主機(jī)由室外側(cè)換熱器,、壓縮機(jī)和其他制冷附件組成，末端裝置是由直接蒸發(fā)式換熱器和風(fēng)機(jī)組成的室內(nèi)機(jī),。一臺(tái)室外機(jī)通過管路能夠向若干個(gè)室內(nèi)機(jī)輸送制冷劑液體,。通過控制壓縮機(jī)的制冷劑循環(huán)量和進(jìn)入室內(nèi)各換熱器的制冷劑流量，可以適時(shí)地滿足室內(nèi)冷,、熱負(fù)荷要求vrv系統(tǒng)具有節(jié)能,、舒適、運(yùn)轉(zhuǎn)平穩(wěn)等諸多優(yōu)點(diǎn),，而且各房間可獨(dú)立調(diào)節(jié),，能滿足不同房間不同空調(diào)負(fù)荷的需求。但該系統(tǒng)控制復(fù)雜,，對(duì)管材材質(zhì),、制造工藝、現(xiàn)場(chǎng)焊接等方面要求非常高,，且其初投資比較高,。

5.風(fēng)冷熱泵(空氣源熱泵)空調(diào)：

空氣源熱泵就是利用空氣中的能量來產(chǎn)生熱能，能全天24小時(shí)大水量,、高水壓,、恒溫提供全家不同熱水需求，同時(shí)又能消耗最少的能源完成上述要求的熱水器,。并在家高效制取生活熱水的同時(shí),，能夠像空調(diào)一樣釋放冷氣，滿足廚房的制冷需求,，并且可以在陽臺(tái),、儲(chǔ)物間、車庫等局部空間達(dá)到除濕的作用防止物品發(fā)霉變質(zhì)或者快速晾干衣物,。

空氣源熱泵是按照“逆卡諾”原理工作的,，通過壓縮機(jī)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)工作，吸收

空氣中熱量制造熱水,。具體過程是：壓縮機(jī)將冷媒壓縮,，壓縮后溫度升高地冷媒，經(jīng)過水箱中的冷凝器制造熱水,，熱交換后的冷媒回到壓縮機(jī)進(jìn)行下一循環(huán),，在這一過程中，空氣熱量通過蒸發(fā)器被吸收導(dǎo)入冷媒中,，冷媒再導(dǎo)入水中,，產(chǎn)生熱水。通過壓縮機(jī)空氣制熱的新一代熱水器，即空氣能熱泵熱水器,。

公司審計(jì)報(bào)告出篇三

審計(jì)報(bào)

審計(jì)目的

1,、核實(shí)某某公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果

告

2、核實(shí)某某公司是否存在舞弊,、浪費(fèi)以及其他重大不合理現(xiàn)象審計(jì)范圍

審計(jì)依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)：會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、各項(xiàng)稅收法律法規(guī)等

審計(jì)流程及方法：首先審閱了財(cái)務(wù)資料，然后根據(jù)審閱中注意到的金額較大,、性質(zhì)異常的事件開始重點(diǎn)關(guān)注,，收集相關(guān)證據(jù)以證明是否正常合理，最后與有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行溝通等方式以確定違規(guī)事實(shí)是否存在,，最后出具審計(jì)意見,。

【審計(jì)總體結(jié)論】

經(jīng)過審計(jì)。我們認(rèn)為某某公司財(cái)務(wù)資料所反映的財(cái)務(wù)狀況以及當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)成果與公司的實(shí)際狀況基本一致,，在審計(jì)中沒有發(fā)現(xiàn)某某公司存在重大差錯(cuò),、舞弊現(xiàn)象，公司的會(huì)計(jì)憑證和經(jīng)營(yíng)成果是真實(shí)可信的,。

附：報(bào)表項(xiàng)目解析如下：

一,、資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目

資產(chǎn)負(fù)債表簡(jiǎn)表

單位名稱：**公司

20xx年xx月xx日

單位：萬元

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資產(chǎn)負(fù)債表主要變化項(xiàng)目簡(jiǎn)析如下：

(一)期末流動(dòng)資產(chǎn)與期初相比減少元

1,、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：

2,、存貨減少億元,，其中原材料和產(chǎn)成品分別減少萬元和萬元，造成,。

其中主要原材料和產(chǎn)成品存量和單價(jià)變化如下：

存貨中的主要原材料,、產(chǎn)成品存量、單價(jià)變化情況表

3,、預(yù)付賬款……

(二)非流動(dòng)資產(chǎn)增加元

1、固定資產(chǎn)項(xiàng)目2,、長(zhǎng)期股權(quán)投資3,、在建工程減少主要投資項(xiàng)目如下表：

(三)流動(dòng)負(fù)債減少元，主要由于,。(四)非流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)元,，主要系。

二,、利潤(rùn)主要項(xiàng)目

利潤(rùn)表簡(jiǎn)表

單位名稱：某某公司

年單位：萬元

簡(jiǎn)析：

其中毛利貢獻(xiàn)結(jié)構(gòu)及毛利率變動(dòng)情況如下：

【審計(jì)過程與意見】

此次審計(jì),，審計(jì)小組成員針對(duì)等。

一、公司制度健全方面

審計(jì)建議：(落實(shí)部門：)

二,、資產(chǎn)管理

(一)低值易耗品管理

審計(jì)建議：(落實(shí)部門：)(二)固定資產(chǎn)及在建工程管理

審計(jì)建議：(落實(shí)部門：)(三)存貨管理

審計(jì)建議：(落實(shí)部門：)三,、費(fèi)用管理

四、員工社保管理

審計(jì)建議：落實(shí)部門()五,、部分企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提示(一)(二)

六,、公司財(cái)務(wù)手續(xù)的規(guī)范運(yùn)作方面，賬務(wù)核算的精確性

(一)審計(jì)意見：(二)審計(jì)意見：(三)如：審計(jì)意見：,。,。。,。,。。

(十)財(cái)務(wù)工作細(xì)節(jié)中,，發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范之處,，特說明如下：1、2,、審計(jì)意見：

【審計(jì)總體結(jié)論】

審計(jì)組將審計(jì)結(jié)果向進(jìn)行專項(xiàng)匯報(bào),，指示：

其他相關(guān)問題相關(guān)責(zé)任部門限期整改，并將整改措施及結(jié)果一周內(nèi)反饋給審計(jì)組,。

審計(jì)組

20xx年x月x日

公司審計(jì)報(bào)告出篇四

南安市濱江機(jī)械產(chǎn)業(yè)基地金河大道及其市政工程項(xiàng)目業(yè)主為南安市濱江投資發(fā)展有限公司,，由中國(guó)城市規(guī)劃設(shè)計(jì)院設(shè)計(jì)、南安市興安建設(shè)有限公司承建,、廈門中建東北建設(shè)監(jiān)理事務(wù)所監(jiān)理,。

項(xiàng)目特征：本工程合同工期100日歷天，因未提供《福建省市政工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》,，是否考慮扣除延誤工期的費(fèi)用請(qǐng)業(yè)主進(jìn)一步確認(rèn),。

1、合同依據(jù)：由業(yè)主和承包商于20xx年3月16日簽訂《建設(shè)工程施工合同》,，合同價(jià)款11340714元,。

2、工程項(xiàng)目及工程量依據(jù)：項(xiàng)目竣工圖紙,、工程聯(lián)系單,、現(xiàn)場(chǎng)簽證單、原合同內(nèi)的工作內(nèi)容等,。

3,、南建標(biāo)[20xx]第2號(hào)施工招標(biāo)文件。

4,、施工單位投標(biāo)商務(wù)文件,、企業(yè)勞保核定卡,。

本工程的合同造價(jià)予以確認(rèn)，但甩項(xiàng)及暫定項(xiàng)目已進(jìn)行扣除,。主要項(xiàng)目如下：

(一),、本工程竣工范圍為不包括樁號(hào)k0+000-k0+380段給水工程，應(yīng)扣除原計(jì)算范圍k0+000-k0+380內(nèi)所涉及給水工程項(xiàng)目,，核減-174454元,。

(二)、原投標(biāo)市政管線部分的勞保按甲類計(jì),，企業(yè)核定勞保為丁類,，核減72780元。

(三),、根據(jù)招標(biāo)預(yù)算編制說明二,。3，道路工程中的軟基處理(拋石擠淤),、截水溝,、鋪草皮、方格護(hù)坡等工程量為暫定工程量,，結(jié)算時(shí)按實(shí)調(diào)整,，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)簽證單，核減-40.8784萬元,。

(四),、簽證01～25的審核情況：

1、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)01,、簽證01

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)0.7941萬元,。

核定依據(jù)：按聯(lián)系單編號(hào)01、簽證01計(jì)算,。

2,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)02、簽證02

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)02,、簽證02計(jì)算,。

3、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)03,、簽證03

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)1.9402萬元,。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)03、簽證03計(jì)算,。

4、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)04,、簽證04

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為27.4103萬元,。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)04,、簽證04計(jì)算。

5,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)05,、簽證05

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為0.4066萬元。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)05,、簽證05計(jì)算,。

6、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)06,、簽證06

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為0元,。

核定依據(jù)：根據(jù)招標(biāo)預(yù)算(最高控制價(jià))編制說明四。1,，攪拌機(jī)安拆費(fèi)及包括臨時(shí)水,、電力線路按15000元包干計(jì)列，該項(xiàng)不能重復(fù)計(jì)算,。

7,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)07、簽證07

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為68.2741萬元,。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)07,、簽證07計(jì)算。

8,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)08,、簽證08

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為2.6114萬元。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)08,、簽證08計(jì)算,。

9、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)09,、簽證09

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)09,、簽證09計(jì)算。

10,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)10,、簽證10

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為8.1665萬元。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)10,、簽證10計(jì)算,。

11、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)11,、簽證11

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為0元,。

核定依據(jù)：原便道已均計(jì)算，第4號(hào),、第5號(hào)臺(tái)風(fēng)屬異常惡劣的氣候條件,，承包商應(yīng)做好這些便道的,。排水及防護(hù)工作，發(fā)生這種情況,，承包商僅可補(bǔ)償工期,，費(fèi)用不能計(jì)取。

12,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)12,、簽證12

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為29.9045萬元。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)12,、簽證12計(jì)算,。

13、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)13,、簽證13

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為3.9046萬元,。

核定依據(jù)：該范圍內(nèi)的第一次便道碎石應(yīng)利用于本次。

14,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)14,、簽證14

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為1.3043萬元。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)14,、簽證14,。

15、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)15,、簽證15

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為0.20xx萬元,。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)15、簽證15,。

16,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)16、簽證16

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為3.8458萬元,。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)16,、簽證16。

17,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)17,、簽證17

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為0.9012萬元。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)17,、簽證17,。

18、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)18,、簽證18

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為2.1016萬元,。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)18、簽證18,。

19,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)19,、簽證19

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為4.0625萬元。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)19,、簽證19。

20,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)20,、簽證20

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為2.4889萬元。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)20,、簽證20,。

21、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)21,、簽證21

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為0.7082萬元,。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)21、簽證21,。

22,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)22、簽證22

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為30.1747萬元,。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)22,、簽證22。

23,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)23,、簽證23

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為0元。

核定依據(jù)：k1+920～k2+100原設(shè)計(jì)圖的《路基土石方計(jì)算表》及地勘資料《沿線工程地質(zhì)縱斷面圖-圖號(hào)7》均有詳細(xì)描述該段為強(qiáng)風(fēng)化巖,。據(jù)南建標(biāo)[20xx]第2號(hào)招標(biāo)文件,，13.2.8核對(duì)工程量及調(diào)整辦法，該項(xiàng)中標(biāo)后不能進(jìn)行調(diào)整,。

24,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)24、簽證24

審核造價(jià)說明：核定造價(jià)為0.1825萬元,。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)24,、簽證24。

25,、根據(jù)《工程聯(lián)系單》編號(hào)25,、簽證25

審核造價(jià)說明：核增造價(jià)為0.7007萬元。

核定依據(jù)：工程聯(lián)系單編號(hào)25,、簽證25,。

公司審計(jì)報(bào)告出篇五

審計(jì)作為應(yīng)用性很強(qiáng)的一門學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作,，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段,。對(duì)中央銀行的財(cái)務(wù)收支;金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債,、損益;國(guó)家事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支;企業(yè)的資產(chǎn),、負(fù)債、損益;國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行情況和決算;國(guó)際組織和外國(guó)政府援助,、資金以及其他有關(guān)基金,、資金的財(cái)務(wù)收支;社會(huì)團(tuán)體受政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金,、資金的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,。經(jīng)濟(jì)管理離不開審計(jì)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展審計(jì)工作就顯得越重要,。

一,、實(shí)習(xí)的目的和意義

課程實(shí)習(xí)是大學(xué)本科教育中的一個(gè)極其重要的環(huán)節(jié)，特別對(duì)于我們財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生而言更是如此,，它是對(duì)我們學(xué)生的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行綜合培養(yǎng)和檢閱的教學(xué)形式,。通過審計(jì)實(shí)訓(xùn)，不僅能夠熟悉審計(jì)實(shí)務(wù)的流程,，而且能夠加深對(duì)審計(jì)理論知識(shí)的理解和應(yīng)用,，熟悉審計(jì)基本理論和技能的運(yùn)用，為將來從事審計(jì),、會(huì)計(jì)工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

除此之外，在實(shí)習(xí)的過程中,，通過具體業(yè)務(wù)的操作,，能夠提高分析問題和解決問題的能力，還能培養(yǎng)同學(xué)之間團(tuán)結(jié)互助和討論學(xué)習(xí)的精神,。

二,、實(shí)訓(xùn)的內(nèi)容：

計(jì)總體策略和具體審計(jì)計(jì)劃，最后對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行整理,、分析,、鑒別、匯總,，形成恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見,，并出具審計(jì)報(bào)告。

三,、實(shí)訓(xùn)時(shí)間：

四,、實(shí)訓(xùn)總結(jié)：

我們的實(shí)訓(xùn)總共分為5模塊，分為：

1、計(jì)劃階段審計(jì)實(shí)務(wù)操

2,、貨幣資金審計(jì);

3,、應(yīng)收及預(yù)付審計(jì);

4、收入的審計(jì);

5,、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)的審計(jì)

6,、審計(jì)報(bào)告;

7、審計(jì)總結(jié),。

雖然上過很多學(xué)分的審計(jì)課,，但這是第一次真正意義上理解到審計(jì)是怎么操作的。雖然之前有參加過會(huì)計(jì)模擬手工記賬的實(shí)訓(xùn),，但這次的感覺卻完全不同，幾乎全靠自己的能力和理解,，剛開始時(shí),，面對(duì)著一厚本的平安紙業(yè)的資料，我竟然有點(diǎn)無從下手的感覺,，久久不知如何開始,，后來在老師的耐心指導(dǎo)下，開始有了一點(diǎn)頭緒,。我理解到審計(jì)是一個(gè)需要耐心和細(xì)心的工作,。

從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實(shí)習(xí)課，每一次都有不一樣的體會(huì),，不僅因?yàn)閷?shí)習(xí)的課程不同了,，也因?yàn)殡S著年歲的增長(zhǎng)，看到的東西也有所不同了,，通過這次審計(jì)的上機(jī)實(shí)習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西,。

1.夯實(shí)基礎(chǔ)，加深記憶,，促進(jìn)理解,。整個(gè)實(shí)習(xí)的過程主要以自學(xué)為主，理論聯(lián)系實(shí)踐就變得至關(guān)重要,。在審計(jì)過程中遇到了很多會(huì)計(jì)上知識(shí),，對(duì)于會(huì)計(jì)的處理我都已經(jīng)忘記了。通過這次實(shí)習(xí)不僅加深了對(duì)審計(jì)工作的了解,，更讓我回顧了很多會(huì)計(jì)處理方法和原則,。

2.積極的態(tài)度。

在實(shí)訓(xùn)期間的確是枯燥無味,，每天我們都要細(xì)心的去對(duì)數(shù)據(jù),，查資料。這樣保持謹(jǐn)慎積極的態(tài)度尤為重要。

3.理論和實(shí)踐相結(jié)合,。

在這次的審計(jì)實(shí)訓(xùn)周特別深有體會(huì),，原以為學(xué)到了一些書本知識(shí)就可以了，就可以很好地把它運(yùn)用到實(shí)際工作中來,。其實(shí)我們?cè)趯W(xué)校所學(xué)到的書本知識(shí),，只是理論知識(shí)，我們只有通過實(shí)訓(xùn),，使我們的理論指導(dǎo)實(shí)踐,，只有這樣，才能更好地與以后的會(huì)計(jì)工作接軌,。我們要做到理論指導(dǎo)實(shí)踐,，從實(shí)踐中不斷總結(jié)，從而真正地做到理論與實(shí)踐相結(jié)合,。

4.團(tuán)隊(duì)精神,。

在實(shí)訓(xùn)練習(xí)的過程中很重要的一點(diǎn)就是經(jīng)常和左右的同學(xué)討論不懂的問題和錯(cuò)誤的地方，有時(shí)候也會(huì)分享一些小心得,，小技巧,。這次的實(shí)訓(xùn)是團(tuán)體合作，這就需要我們學(xué)會(huì)與人溝通,，合理的分配好每個(gè)人的工作,，聽取別人的意見，這樣才能達(dá)到實(shí)驗(yàn)的最精確的結(jié)果,。然而別人遇到不懂的問題時(shí),，我們要盡自己的能力去幫助同學(xué)，因?yàn)閺闹形覀円彩鞘找娴?，我們也?huì)收獲不少東西,。

每做一次實(shí)訓(xùn)，感覺大家的收獲總會(huì)不少,。做實(shí)訓(xùn)是為了讓我們對(duì)平時(shí)學(xué)習(xí)的理論知識(shí)與實(shí)際操作相結(jié)合,，在理論和實(shí)訓(xùn)教學(xué)基礎(chǔ)上進(jìn)一步鞏固已學(xué)基本理論及應(yīng)用知識(shí)并加以綜合提高，學(xué)會(huì)將知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的方法,，提高分析和解決問題的能力,。

在實(shí)訓(xùn)的過程中，我們深深感覺到自身所學(xué)知識(shí)的有限,。有些題目書本上沒有提及,，所以我們就沒有去研究過，做的時(shí)候突然間覺得真的有點(diǎn)無知,，雖所現(xiàn)在去看依然可以解決問題,，但還是浪費(fèi)了許多時(shí)間,，這一點(diǎn)是我們必須在以后的學(xué)習(xí)中加以改進(jìn)的地方，同時(shí)也要督促我們?cè)趯W(xué)習(xí)的過程中不斷的完善自我,。

雖說時(shí)間不長(zhǎng),，但其中的每一次實(shí)訓(xùn)都使我們收獲很大、受益匪淺,，它不但極大地加深了我們對(duì)一些審計(jì)知識(shí)的理解,，從而真正做到了理論聯(lián)系實(shí)際;更讓我們學(xué)到了很多之前在課堂上所根本沒法學(xué)到的東西，這對(duì)于我們的學(xué)業(yè),，乃至我們以后人生的影響無疑都是極其深遠(yuǎn)的,。

在實(shí)訓(xùn)中，由于粗心大意,，很多數(shù)字我們總是做錯(cuò),，比如銀行存款和庫存資金的監(jiān)盤就重復(fù)了很多遍。在填制某幾張表時(shí)由于資料不健全導(dǎo)致我們不能繼續(xù)做下去,。

其中,，的問題還是我們第一次做審計(jì)，經(jīng)驗(yàn)方面還不足,，使得我們做起來很吃力。自己沒有耐心,，經(jīng)常會(huì)因?yàn)橘Y料的枯燥而放松自己去想一些不相干的事,，以致遺漏了某些細(xì)節(jié)，導(dǎo)致后來填表時(shí)為了謹(jǐn)慎又要重新看一遍,，引起了不必要的麻煩;雖然實(shí)訓(xùn)中有老師指導(dǎo),，但是很容易就發(fā)現(xiàn)自己的審計(jì)學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)沒有打好，今后還得加強(qiáng)練習(xí),。

總之,，這次實(shí)訓(xùn)讓我們了解到審計(jì)基本要求，基本流程,，基本規(guī)范,，實(shí)現(xiàn)了從理論到實(shí)踐的過渡過程;掌握了審計(jì)操作的基本技能，講審計(jì)專業(yè)理論知識(shí)和專業(yè)實(shí)踐有機(jī)的結(jié)合起來,，開闊了我們的視野,，增加了我們對(duì)審計(jì)實(shí)踐運(yùn)作情況的認(rèn)識(shí)，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),。

公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告模板3

公司審計(jì)報(bào)告出篇六

xx保監(jiān)局：

xx年xx月xx保監(jiān)局xx處對(duì)我分公司進(jìn)行了稽核檢查,。此次檢查中，發(fā)現(xiàn)xx存在違規(guī)xx的行為,。我公司在獲悉此事后,，立即對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理，并在全省開展了自查自糾工作，嚴(yán)格檢查,，堅(jiān)決杜絕此類情況再次發(fā)生?，F(xiàn)特將整改情況予以匯報(bào)：

一、責(zé)成xx負(fù)責(zé)人進(jìn)行深刻檢討,，并根據(jù)監(jiān)管機(jī)關(guān)處理意見予以相應(yīng)處理;

二、責(zé)令xx立即停止一切工作,，直至通過監(jiān)管機(jī)構(gòu)合規(guī)檢查;

四,、省公司緊急發(fā)文通知各級(jí)機(jī)構(gòu)，再次重申合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性,，明確各項(xiàng)監(jiān)管制度,、審批流程，明令機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照監(jiān)管制度進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理,，各分支機(jī)構(gòu)設(shè)置,、變更和撤銷過程中，對(duì)不嚴(yán)格按本規(guī)定執(zhí)行或執(zhí)行不當(dāng)?shù)臋C(jī)構(gòu)和部門，分公司將視其情節(jié)給予相應(yīng)的處罰,。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自籌備,、開設(shè)、變更,、撤銷分支機(jī)構(gòu)的，由分公司責(zé)令其立即停止違規(guī)行為,，所造成的損失由三級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人承擔(dān)。分公司還將視情節(jié)輕重和損失大小追究責(zé)任人責(zé)任,。

五,、xx分公司指定專人針對(duì)全省機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人召開機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理再培訓(xùn),，強(qiáng)化機(jī)構(gòu)合規(guī)管理,，全面深入學(xué)習(xí)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)法》及《xx機(jī)構(gòu)管理辦法》等外部監(jiān)管法律法規(guī)和內(nèi)部管理規(guī)定及制度,。并由專人負(fù)責(zé)培訓(xùn)考評(píng)和驗(yàn)收,，其他各有關(guān)部門積極配合，保證培訓(xùn)效果,，確保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人將合規(guī)經(jīng)營(yíng)視為機(jī)構(gòu)工作第一要?jiǎng)?wù),。

特此匯報(bào)

xx公司xx分公司

xx年xx月xx日

公司審計(jì)報(bào)告出篇七

xxxx置業(yè)有限公司成立于20xx年,，現(xiàn)注冊(cè)資本金人民幣5000萬元，公司主營(yíng)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),。目前開發(fā)的“xx項(xiàng)目”項(xiàng)目位于安徽省xx市政務(wù)新區(qū)xx山路與xx路交界處,，東臨xx路，西側(cè)是xx路,。項(xiàng)目宗地總面積：91700平方米,，約137畝，代征地塊約31.77畝,。項(xiàng)目建筑規(guī)劃面積132636平方米,，其中：商業(yè)面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米,，社區(qū)服務(wù)面積約350平方米,，公廁面積約60平方米。

xx項(xiàng)目多層住宅一期共12棟樓(414套),、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄,，分別于20xx年10月、20xx年12月全部交付使用,。小高層住共6棟樓(住宅320套,、門面房178間)，最后一批房源于20xx年12月交付使用,。由于xx項(xiàng)目已進(jìn)入工程決算收尾階段,，所以本次內(nèi)審側(cè)重在于以下幾個(gè)方面：通過對(duì)樓盤的已銷售及待售物業(yè)的梳理，進(jìn)而對(duì)項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行一次測(cè)算;通過對(duì)項(xiàng)目主要稅種的測(cè)算,，進(jìn)而計(jì)算公司尚需繳納的主要稅款;其他一些需要關(guān)注的事項(xiàng)。

一,、xx項(xiàng)目整體經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算

1,、銷售收入

xx項(xiàng)目整個(gè)樓盤可銷售面積131613.68平米(不含小區(qū)配套物業(yè)744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米,、沿街商業(yè)14071.07平米,、儲(chǔ)藏室及地下車位10409.01平米。截止內(nèi)審日,，已實(shí)現(xiàn)銷售面積共計(jì)113564.46平米,，其中：住宅104729.46平米，沿街商業(yè)1575.6平米,，儲(chǔ)藏室及車庫7259.39平米,。尚余待售物業(yè)共計(jì)18049.22平米，待售物業(yè)主要是小高層沿街商業(yè)門面房共計(jì)12495.47平米及部分車庫儲(chǔ)藏室,，住宅除小高層尚余13套大戶型外已全部售罄,。結(jié)合已售及剩余房源進(jìn)行測(cè)算,，該項(xiàng)目預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)總銷售額44894.05萬元，詳見下表,。

xx項(xiàng)目銷售完成情況及待售物業(yè)一覽表

單位：萬元

附：配套物業(yè)表

2,、項(xiàng)目工程總投資預(yù)算

xx項(xiàng)目工程投資成本預(yù)算約29360.94萬元(不含資本化利息1003萬元)，其中：土地價(jià)款5024萬元,、建筑安裝工程成本19681.8萬元,，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止20xx年12月下旬已賬面實(shí)際支付各項(xiàng)工程款26820萬元,，尚需支付各項(xiàng)工程尾款約2500多萬元,。主要集中是浙江長(zhǎng)城、舜杰建設(shè)兩家公司,，浙江長(zhǎng)城約785萬元,，舜杰建設(shè)約1250萬元(最終以決算為準(zhǔn))，見下表：

xx項(xiàng)目項(xiàng)目成本估算表：

3,、xx名稱項(xiàng)目整體效益測(cè)算

如下表,，xx項(xiàng)目整個(gè)項(xiàng)目?jī)衾麧?rùn)約5528.94萬元，項(xiàng)目成本凈利率18.2%,，銷售凈利率12.3%,。以上測(cè)算是將所有物業(yè)視同全部出售處理，不考慮物業(yè)出租等因素的影響,。

公司審計(jì)報(bào)告出篇八

建筑公司財(cái)務(wù)部：

最近,，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)室，對(duì)你公司2009年12月至2010年6月采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制程序的執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查,，在檢查過程中,，抽查了部分會(huì)計(jì)憑證，發(fā)現(xiàn)存在一些問題?，F(xiàn)把這些問題和改進(jìn)的辦法提供給你部,。

存在問題：

抽查付款憑證，發(fā)現(xiàn)未完全執(zhí)行公司制定的支付手續(xù)規(guī)定,。表現(xiàn)

1,、很多付款憑證后面未附上“項(xiàng)目資金支付審批表”;2、附上“項(xiàng)目資金支付審批表”的,，其后面只附上請(qǐng)購(gòu)單,、訂貨單(采購(gòu)合同)、送貨單,、采購(gòu)發(fā)票(未收到時(shí)不附)中的個(gè)別單據(jù)(其中有的還是復(fù)印件),，未按要求全部附上這些原始單據(jù)的原件，所有的“項(xiàng)目資金支付審批表”后面均不見入庫單,。3,、收到發(fā)票時(shí),，未按內(nèi)控的要求與賬上的暫估數(shù)進(jìn)行核對(duì)，當(dāng)發(fā)票數(shù)大于暫估數(shù)時(shí),，就會(huì)使暫估帳戶形成借方余額,。如果暫估數(shù)是正確的，就會(huì)多付貨款,。如2010年2月6日支付給云浮市嘉亨石材有限公司貨款,，比原來確認(rèn)數(shù)多付934.25元。4,、把款項(xiàng)直接付給供應(yīng)商指定的代理收款單位,，使發(fā)票上的銷貨單位名稱與收款人不符，埋下法律及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。5,、出納員記錄應(yīng)付管理系統(tǒng)，違反了賬款分管的原則,。6,、其他問題見附件審計(jì)記錄。

改正方法：

對(duì)于期末為借方余額的應(yīng)付賬款明細(xì)賬,，請(qǐng)你部即時(shí)對(duì)之進(jìn)行賬

證核對(duì),，查明原因，對(duì)錯(cuò)誤的要迅速采取相應(yīng)辦法更正,。并把核對(duì)及處理結(jié)果報(bào)上來,。

為了使公司的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度不折不扣地得到執(zhí)行，請(qǐng)暫按如下程序進(jìn)行預(yù)付款,、確認(rèn)應(yīng)付款,、償付到期應(yīng)付款。

算辦法》,、集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬支付或現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金支付的，應(yīng)向供應(yīng)商索取收據(jù);轉(zhuǎn)賬支付的,，必須直接轉(zhuǎn)給供應(yīng)商,。嚴(yán)禁把款項(xiàng)直接付給供應(yīng)商指定的代理收款單位,。轉(zhuǎn)賬支付應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同注明的收款人戶名(必須是供應(yīng)商的名稱),、賬號(hào)、開戶銀行進(jìn)行支付;如合同無注明,，應(yīng)向收款人索取收款人的收款賬號(hào)證明(如供應(yīng)商的開戶許可證等),，并據(jù)之支付。支付完畢后,，應(yīng)在所有原始憑證上加蓋“銀行付訖”章,，以防重復(fù)付款,。

附會(huì)計(jì)分錄：預(yù)付款時(shí)，借記“預(yù)付賬款”,，貸記“銀行存款”,，以《預(yù)付款申請(qǐng)審批單》原件和加蓋了“銀行付訖”章的請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)合同的復(fù)印件等作附件,。加蓋了“銀行付訖”章的請(qǐng)購(gòu)單,、采購(gòu)合同的原件另行保管，待收到“入庫單”時(shí),，與“入庫單”作《應(yīng)付賬款憑單》的支持性單據(jù),，借記“原材料”，貸記預(yù)付賬款,、應(yīng)付賬款,、銀行存款。

及支持性單據(jù)交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;3,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)分錄復(fù)核人復(fù)核的內(nèi)容進(jìn)行再審核,，審核后在“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核”處填寫確認(rèn)意見及簽名。完畢后把《應(yīng)付賬款憑單》及支持性單據(jù)交給應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入人;4,、應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入人根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人已審查確認(rèn)的《應(yīng)付賬款憑單》及支持性單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理：

a,、支持性單據(jù)中已有采購(gòu)發(fā)票且相符的，或已確定不能取得發(fā)票的,，會(huì)計(jì)分錄:借記原材料,，貸記預(yù)付賬款(已預(yù)付)、應(yīng)付賬款(等待支付),、銀行存款(即時(shí)支付),、庫存現(xiàn)金(即時(shí)支付))?！稇?yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián)及支持性單據(jù)等作記賬憑證附件,。

憑證及復(fù)核分錄完畢后，應(yīng)把《應(yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián)及支持性單據(jù)交給出納員,，出納員應(yīng)檢查手續(xù)和程序是否符合要求,，否則應(yīng)拒絕辦理。付款時(shí),，根據(jù)已批準(zhǔn)的《應(yīng)付賬款憑單》確認(rèn)聯(lián)及支持性單據(jù),，按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》,、集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬支付或現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金及銀行匯票支付的，應(yīng)向供應(yīng)商索取收到貨款的收據(jù)(現(xiàn)金支付的,，注明收取方式為現(xiàn)金;銀行匯票支付的,，注明收取方式為銀行匯票);網(wǎng)上銀行支付的,，必須直接付給供應(yīng)商。嚴(yán)禁把款項(xiàng)直接付給供應(yīng)商指定的代理收款單位(包括現(xiàn)金及匯票支付),。網(wǎng)上銀行支付應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同注明的收款人戶名(必須是供應(yīng)商的名稱),、賬號(hào)、開戶銀行進(jìn)行支付;如合同無注明,，應(yīng)向供應(yīng)商索取供應(yīng)商的收款賬號(hào)證明(如供應(yīng)商的開戶許可證等),，并據(jù)之支付。

人應(yīng)按應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)分錄復(fù)核人復(fù)核的內(nèi)容進(jìn)行再審核,，審核后在“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核”處填寫意見及簽名,。完畢后把《償付應(yīng)付款憑單》交給應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入人(出納不能兼此崗位);4、應(yīng)付管理系統(tǒng)錄入人(出納不能兼此崗位),，根據(jù)《償付應(yīng)付款憑單》錄入人(出納不能兼此崗位)錄入應(yīng)付管理系統(tǒng),，生成借記“應(yīng)付賬款—集團(tuán)外(內(nèi))—xxx供應(yīng)商,貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”的會(huì)計(jì)憑證,，轉(zhuǎn)給應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)分錄復(fù)核人復(fù)核,。應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)分錄復(fù)核人復(fù)核分錄，確認(rèn)正確后,，把《償付應(yīng)付款憑單》交給出納員;5,、出納員收到轉(zhuǎn)來的《償付應(yīng)付款憑單》后，應(yīng)檢查手續(xù)和程序是否符合要求,，否則應(yīng)拒絕辦理,。付款時(shí)，根據(jù)已批準(zhǔn)的《償付應(yīng)付款憑單》,，按《現(xiàn)金管理暫行條例》,、《支付結(jié)算辦法》、集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定辦理轉(zhuǎn)賬支付或現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金支付的,，應(yīng)向供應(yīng)商索取收據(jù);轉(zhuǎn)賬支付的，必須直接付給供應(yīng)商,。嚴(yán)禁把款項(xiàng)直接付給供應(yīng)商指定的代理收款單位(包括現(xiàn)金支付),。網(wǎng)上銀行支付應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同注明的收款人戶名(必須是供應(yīng)商的名稱)、賬號(hào),、開戶銀行進(jìn)行支付;如合同無注明,，應(yīng)向供應(yīng)商索取供應(yīng)商的收款賬號(hào)證明(如供應(yīng)商的開戶許可證等)，并據(jù)之支付,。支付完畢后,，在《償付應(yīng)付款憑單》上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章,，以防重復(fù)支付,。

望你部對(duì)以上發(fā)現(xiàn)的問題,，暫按以上辦法加以改正。以上辦法會(huì)有不祥或難以操作之處,，將會(huì)另作補(bǔ)充或更正,。

附件包括“附件：付款憑單”及“附件：審計(jì)記錄”兩個(gè)excel工作簿。

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)室

2010年10月5日

公司審計(jì)報(bào)告出篇九

xx有限公司全體股東：

按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求,，我們審計(jì)了xx有限公司(以下簡(jiǎn)稱貴公司)年月日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性,。

一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》,、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制,，并評(píng)價(jià)其有效性是貴公司董事會(huì)的責(zé)任,。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上,，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見,，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

三,、內(nèi)部控制的固有局限性

內(nèi)部控制具有固有局限性,，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。

此外,，由于情況的`變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng),，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn),。

四,、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見

我們認(rèn)為，xx有限公司于年月日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制,。

什么是審計(jì)報(bào)告

審計(jì)報(bào)告是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān),、會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)審計(jì)出來的問題作出的報(bào)告。一般分為財(cái)務(wù)收支審計(jì),、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),、效益審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等類型,，但報(bào)告基本分為審計(jì)依據(jù),、被審計(jì)單位的基本情況,、會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任,、審計(jì)查出的問題和處理處罰決定,、審計(jì)建議等幾大部分。

公司審計(jì)報(bào)告出篇十

做好會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作及財(cái)務(wù)管理工作,。

今年三季度我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng),，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查,，并針對(duì)抽查情況提出了建議和要求,。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚(yáng)州財(cái)政專題講座達(dá)30人次,。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)互相交流,、取長(zhǎng)補(bǔ)短,，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn),，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長(zhǎng)了業(yè)務(wù)知識(shí),，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用,。

綜上所述,，今年我們雖然做了一些工作,，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距,，主要表現(xiàn)在：

一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;

二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;

三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性;

四是報(bào)刋信息方面僅滿足于完成任務(wù),，沒有做到超額完成很多。

有效監(jiān)督,。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督,，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督,。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后,，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效,、安全,。首先必須制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度。

與其他規(guī)章制度一樣,，一旦指定,，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行,，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位,，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理,，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化,。通過外部審計(jì)，定期對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審核,，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí),、合法。

加強(qiáng)控制,。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的控制,，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向的調(diào)整;控制對(duì)外投資和籌資;控制分配制度;加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)減少稅負(fù),。

開拓創(chuàng)新,。_年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整,，在成本管理,、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),，調(diào)整工作思路,，根據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作,，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù),。