總結(jié)是指對某一階段的工作、學(xué)習(xí)或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結(jié)和概括的書面材料，它可以明確下一步的工作方向,，少走彎路，少犯錯誤,，提高工作效益，因此,，讓我們寫一份總結(jié)吧,。那關(guān)于總結(jié)格式是怎樣的呢？而個人總結(jié)又該怎么寫呢,？以下是小編精心整理的總結(jié)范文,，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友,。

審計工作總結(jié)個人篇一

20**年,，在學(xué)校黨委、行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在省教育廳審計處的指導(dǎo)下,，審計處按照《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》的各項要求,，堅持“圍繞中心、服務(wù)大局,、防范風(fēng)險,、提高效益”的工作方針，認真履行部門職責(zé),。根據(jù)年度審計工作要點和領(lǐng)導(dǎo)的安排，審計處不斷加強自身建設(shè),，規(guī)范審計工作程序,，主要開展了二級部門的財務(wù)收支審計及審計調(diào)查、審計干部學(xué)院建設(shè)項目跟蹤審計,、小額基建維修工程結(jié)算審計,、優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)專項資金跟蹤審計；認真落實省教育廳布置的審計質(zhì)量檢查等工作?，F(xiàn)總結(jié)如下：

一,、認真開展各項內(nèi)部審計業(yè)務(wù)工作。

繼續(xù)做好審計干部教育學(xué)院建設(shè)工程跟蹤審計工作,。為保障審計干部教育學(xué)院建設(shè)工程的順利進行,，學(xué)校專門成立了審干院建設(shè)工程監(jiān)察審計辦公室，開展跟蹤審計工作,。監(jiān)審辦通過招標的方式,，聘請兩家工程建設(shè)造價咨詢機構(gòu)對招標文件、合同,、協(xié)議,、工程簽證、工程款支付等事項進行審核,。監(jiān)審辦通過參加工程例會,、基建招標工作小組會議、開標評標會和各種談判等形式,，加強對工程管理和物資設(shè)備采購工作的監(jiān)督,。2012年，監(jiān)審辦監(jiān)督了審干院工程所有公開招標項目,，審核合同9份,；監(jiān)督采購談判55次，審核合同44份,。

認真開展零星維修工程結(jié)算審計工作,。根據(jù)零星基建、維修工程類別多，施工操作不標準的特點,，審計處長期聘用兩名造價工程師對該類項目進行審計,。在審計過程中，審計處特別注重送審程序的規(guī)范性和送審資料的完整性等問題,，堅持實事求是和依法依規(guī)審計的原則,，維護了學(xué)校的利益，提高了基建資金的使用效益,。全年共審計零星維修工程項目40項,，送審造價734.19萬元，審減額47萬元,，審減率為6.4%,。此外，審計處還對敏行樓改造工程,、莫愁校區(qū)行政樓以及,。

教學(xué)。

樓進行改造工程開展跟蹤審計,，促進了這些工程項目的規(guī)范管理和順利進行,。

按照上級規(guī)定實施兩項財務(wù)審計工作。根據(jù)教育廳審計處的要求和我校2012年的審計計劃,，對學(xué)?？倓?wù)委員會和印刷廠2011年度財務(wù)報表進行了審計，審計資金總額3944.42萬元,，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,，提出審計建議8條，促進了被審計單位的財務(wù)管理的規(guī)范化及其內(nèi)部控制制度的完善,。

完成8位處級干部的經(jīng)濟責(zé)任審計工作,。在2011年工作的基礎(chǔ)上，本年度完成了8位處級干部經(jīng)濟責(zé)任審計的報告撰寫和意見征求工作,。同時將經(jīng)濟責(zé)任審計情況進行匯總,，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行匯報，促進了學(xué)校干部管理與監(jiān)督工作,。

開展審計調(diào)查,，促進學(xué)校管理。在年度財務(wù)報表審計的基礎(chǔ)上,，審計處對總務(wù)委員會2011年度為學(xué)校提供的有償服務(wù)項目和薪酬方案的執(zhí)行情況進行了審計調(diào)查,。審計人員查閱了有關(guān)文件、協(xié)議和會計憑證,，約談了有關(guān)工作人員,，對相關(guān)項目的成本支出進行了分析測算，對管理流程進行了實地調(diào)研。通過審計調(diào)查,，審計人員進一步了解了總務(wù)委員會內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況,，指出了其中存在的問題，并提出了相應(yīng)的審計建議,。

繼續(xù)做好我?！皩徲嬁茖W(xué)與技術(shù)”優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)專項資金的日常跟蹤審計工作。2012年度,，根據(jù)人員變動調(diào)整了審計組成員,，修訂了審計工作方案，重點審計了預(yù)算的編制與執(zhí)行情況,。審計結(jié)果表明,，截止2012年末，優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)資金預(yù)算撥款1350萬元,，校財務(wù)處能夠及時足額將資金撥付到位,；支出507.74萬元,。除部分子項目未能及時將項目經(jīng)費安排使用外,，我校優(yōu)勢學(xué)科資金的管理使用認真執(zhí)行了《江蘇省高校優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)工程專項資金管理暫行辦法》和學(xué)校制訂的優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)資金使用流程等內(nèi)部控制程序，能夠做到?？顚Ｓ?，涉及政府采購的設(shè)備購置均按照學(xué)校規(guī)定統(tǒng)一進行政府采購，未發(fā)現(xiàn)擠占挪用和其他違規(guī)違紀現(xiàn)象,。

認真開展優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)資金管理使用的自查工作,。2012年11月，省審計廳對全省優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)資金進行審計,。為迎接省審計廳的檢查，我校積極開展自查工作,。審計處作為工作聯(lián)系部門,，充分發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，協(xié)助財務(wù)處,、研究生處按照審計廳的要求,，將2010年至2012年10月間的優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)取得的成果和收支情況進行梳理分類，填報了《江蘇高校優(yōu)勢學(xué)科建設(shè)一期工程項目建設(shè)資金來源及使用情況表》,，會同自查報告及時上報審計廳,。

二、加強自身建設(shè),，不斷提高服務(wù)水平和業(yè)務(wù)能力,。

（一）創(chuàng)新工作思路，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

更新審計理念,，轉(zhuǎn)變審計思路,。根據(jù)學(xué)校教育事業(yè)的發(fā)展，逐步從以真實性,、合規(guī)性為導(dǎo)向的財務(wù)審計向以內(nèi)部控制,、風(fēng)險管理、提高效益為導(dǎo)向的管理審計轉(zhuǎn)變,。在對總務(wù)委員會的財務(wù)報表的審計中,，我們重點關(guān)注了總務(wù)委員會管理模式存在的不足及其風(fēng)險；其財務(wù)管理制度是否完整,、有效,；內(nèi)部控制制度是否得到規(guī)范執(zhí)行；成本支出能否進一步降低等問題,。通過轉(zhuǎn)變審計思路,，賦予高校內(nèi)部審計新的內(nèi)涵，獲取新的審計信息,，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考,。

規(guī)范工作程序，完善工作文件,。審計處還組織審計人員對照《內(nèi)部審計實務(wù)指南第4號——高校內(nèi)部審計》等審計法規(guī),，結(jié)合學(xué)校實際，改進我校審計工作程序,，完善審計工作底稿等文件,。規(guī)范了審計處的處務(wù)會和審計業(yè)務(wù)碰頭會等會議程序。審計處還以省教育廳組織開展的全省高校內(nèi)部審計項目質(zhì)量評審工作為契機,，認真開展審計業(yè)務(wù)質(zhì)量自查活動,，查找不足，認真整改,，不斷規(guī)范審計程序,，提高內(nèi)審工作質(zhì)量。

（二）努力打造學(xué)習(xí)型組織,，加強理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn),。

加強校際交流，取長補短,。2012年,，審計處組織專門人員到揚州大學(xué)進行調(diào)研學(xué)習(xí)，先后接待太原科技大學(xué),、廣東外語外貿(mào)大學(xué)等兄弟院校的領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)審?fù)星皝砦倚,？疾旖涣?。通過交流，審計處學(xué)習(xí)了其他院校的經(jīng)驗,，促進了自身的工作,。

做好審計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育工作。2012年度,，審計處有兩名同志參加了審計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班,，其他同志也參加了相應(yīng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，有兩位同志共同完成教育審計學(xué)會研究課題1項,。通過培訓(xùn)和科研活動后,，審計人員更新了審計觀念，增加了知識儲備,，提高了業(yè)務(wù)能力,。加強審計人員的廉政教育，不斷提高其廉潔從政意識,，牢固樹立“監(jiān)督者更要接受監(jiān)督”的理念,。審計處還加強對所聘中介機構(gòu)人員的管理，嚴格控制中介機構(gòu)的跟蹤審計工作質(zhì)量,，督促中介機構(gòu)廉潔審計,。

三、

20**年的工作打算,。

20**年,，審計處將著力做好以下幾個方面的工作：

（一）繼續(xù)做好審計干部教育學(xué)院建設(shè)工程的跟蹤審計工作,；根據(jù)浦口新校區(qū)建設(shè),。

一、二期工程竣工財務(wù)決算工作的進展情況,，開展財務(wù)決算審計工作,；

（三）根據(jù)省教育廳審計處關(guān)于審計工作質(zhì)量檢查的反饋意見，做好整改工作,；

審計工作總結(jié)個人篇二

xx年是我院“三合五統(tǒng)”辦學(xué)院的第一年,，審計室在院黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)院改革發(fā)展建設(shè)的工作中心,，認真履行內(nèi)部審計“五項”職責(zé),，發(fā)揮教育內(nèi)審監(jiān)督與服務(wù)職能，促進了學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)和各項行政工作的正常開展,，為學(xué)校建設(shè)發(fā)展作出了積極的努力,。

一、整章建制,、促進內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè),。

1,、學(xué)院審計室于今年年初以獨立處室開展工作，為了搞好這項工作,，審計室強化了制度建設(shè),，擬定了《xxxxx學(xué)院審計室工作職責(zé)》、《xxxxxx學(xué)院審計室主任工作職責(zé)》,、《xxxxxx學(xué)院審計室工作人員職責(zé)》,。明確了審計室的職責(zé)范圍和工作重心。

2,、學(xué)院審計室根據(jù)教育部頒發(fā)的《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》,，結(jié)合學(xué)院的實際擬定了《xxxxxx學(xué)院內(nèi)部審計工作規(guī)定》。進一步明確了工作要點,，理清了工作思路,，做到了有法可依、有章可循,，增強了工作的責(zé)任感,，使內(nèi)部審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。

二,、求真務(wù)實、切實履行內(nèi)部審計職責(zé),。

1,、認真全面地做好了學(xué)院離任院長xxx同志任職期間經(jīng)濟責(zé)任審計的各項準備工作，制定了迎接審計工作的協(xié)調(diào)方案,，加班加點,、積極配合上級審計部門進點審計，同時做好了與各處室的協(xié)調(diào)工作,。為上級審計部門經(jīng)濟責(zé)任審計工作提供了良好的服務(wù),，切實保障了xxx同志任職期間經(jīng)濟責(zé)任審計工作的順利完成。

2,、積極配合主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門對學(xué)院東西兩院“三合五統(tǒng)”以前的家底進行了全面清理,，審計室負責(zé)清理基建工程項目，共清理大小項目87項,，合計金額5644.29千萬元,。

3、嚴格按程序辦理學(xué)院各部門申請購置的各項設(shè)備項目,，審計室人員與設(shè)備使用部門的工作人員一同深入調(diào)研和認證,，堅持貨比三家，把好質(zhì)量關(guān)和價格關(guān),。審計室自始至終全過程參加,，充分發(fā)揮了事前,、事中、事后審計的監(jiān)督作用,。全年共參與審計監(jiān)督人次,，累計金額為：元，為學(xué)院節(jié)省資金約為元,。

4,、隨著學(xué)院的改革發(fā)展，加強內(nèi)部管理,，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要,，審計室參與各項工程的招投標和重大經(jīng)濟項目的審計監(jiān)督，在招投標和重大經(jīng)濟項目的洽談中堅持公開,、公正,、公平的原則，今年共組織參與大小工程和經(jīng)濟項目21項,，累計金額約為2千多萬元,。

6、審計室合同組織人事處,、教務(wù)處對各系部執(zhí)行二級核算方案報送的教師課時津貼審批表進行了嚴密細致的審核,，發(fā)現(xiàn)問題及時提出，及時糾正,，經(jīng)過幾輪的反復(fù)核算,，測算出行政工勤人員的崗位津貼的基本津貼值，為院領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，確保了xx年上期教師課時津貼和行政工勤人員崗位津貼的發(fā)放,。

7、對學(xué)院各項經(jīng)濟項目和招投標工程實行了檔案管理,，收集了各種經(jīng)濟項目和招投標工程文本資料,，對有電子文檔的還進行了數(shù)據(jù)保存,，為今后的內(nèi)部審計監(jiān)督累積了工作資料,。

三、真抓實干,、加強監(jiān)督促其他工作,。

1、審計室人員會同院紀委,、辦公室和工會組成的學(xué)院工作督察組,，參與了學(xué)院的督察和檢查工作。強化了學(xué)院的內(nèi)部管理,。

2,、審計室與紀檢,、監(jiān)察以及工會的有關(guān)人員一起對今年對口升學(xué)考試中舞弊情況進行了全面的調(diào)查，同時積極配合,、協(xié)助xxx教育局和市紀委調(diào)查組成員調(diào)查我院教師參加對口升學(xué)考試的監(jiān)考情況和學(xué)生舞弊情況,。

3、審計室還參與了調(diào)查了xxxxxxx勤工儉學(xué)學(xué)生斗毆事件和調(diào)查協(xié)調(diào)教職工糾紛等工作,。

4,、按照學(xué)院的統(tǒng)一部署，院宣傳統(tǒng)戰(zhàn)部的具體要求,，擴大對外宣傳,，審計室制作了xxxxxx審計室網(wǎng)站，開設(shè)了對外宣傳的窗口,。

審計工作總結(jié)個人篇三

xx年,，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo),，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神,，認真履行審計監(jiān)督職能,，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心,，堅持“依法審計,、服務(wù)大局、圍繞中心,、突出重點,、求真務(wù)實”的審計工作方針，突出對經(jīng)濟和社會中的熱點,、難點和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注,、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督，為促進依法行政,，維護財經(jīng)秩序,，推進廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用,，較好地完成了年度各項工作任務(wù),。

一、全年主要工作目標完成情況,。

xx年我局審計項目市審計局考核指標為xx項(區(qū)考核為xx項),。

預(yù)計至12月底可以完成審計項目xx項，其中：財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計x項,，財政財務(wù)收支審計x項,，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計x項,，專項資金審計調(diào)查x項，固定資產(chǎn)投資審計x項,。完成市審計局下達年度任務(wù)指標的%,，完成區(qū)下達年度任務(wù)指標的%，同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進行跟蹤審計,。審計金額為x萬元,，查處違規(guī)資金x萬元,管理不規(guī)范資金x萬元,損失浪費資金xx萬元,其中:應(yīng)上交財政xx萬元,應(yīng)減少財政撥款xx萬元,應(yīng)歸還原資金渠道xx萬元。

二,、主要工作情況,。

(一)審計監(jiān)督力度進一步加大。

1,、財政審計進一步深化,。

在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ),，加強對財政資金的監(jiān)督,，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),，促進財政資金更加合理,、有效地使用，減少損失浪費,。今年以來分別對xx區(qū),、開發(fā)區(qū)xx年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況和白峰鎮(zhèn)、小港街道的財政決算進行了審計,，重點對預(yù)算分配,、預(yù)算支出的審計，加強對部門預(yù)算,、財政專項資金的審計監(jiān)督,，并對預(yù)算、國庫,、社保,、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計,，延伸審計了文體,、民政、勞動,、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細化預(yù)算,，同時還將區(qū)低保資金,、福利彩票公益金,、基礎(chǔ)教育經(jīng)費和水利建設(shè)資金納入審計范圍。通過審計,，發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)上繳入庫的資金未及時入庫,，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入,，長時間掛帳未及時清理,，部門細化預(yù)算編制和審核工作的準確性有待提高，部門經(jīng)費預(yù)算存在苦樂不均,。同時促進了財政部門進一步加強對資金的管理,，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政管理水平的提高,。

2,、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高,。今年分別對區(qū)交通局,、區(qū)民政局、區(qū)郵政局,、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進行了審計,。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范,，往來款項結(jié)算,、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅,、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題,。通過審計，揭示了問題,，維護了國家的財經(jīng)秩序,，引起了被審計單位的重視，促進了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值,。

3,、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作進一步推進。今年來,，分別對區(qū)xx局長,、區(qū)xx局局長、區(qū)府主任,、xx街道原主任等xx名領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟責(zé)任審計,。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項沒有及時結(jié)算清理,，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納,，有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。通過審計,，促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,，增強了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督,，為區(qū)委管理,、評價和考核使用干部服務(wù)。

4,、加強了專項資金審計調(diào)查工作,。全年共完成專項審計調(diào)查項目x項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金,、水利建設(shè)資金,、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金,、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金,、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金,、區(qū)福利彩票公益金,、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查?；久辶松鲜鲑Y金歸集,、管理和使用情況。通過審計調(diào)查,，揭示了專項資金在歸集,、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和建議,，促進被審計單位進一步完善制度,，規(guī)范管理，防范風(fēng)險,，確保資金安全運作,。同時，也為領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)提供了決策依據(jù),。

5,、政府投資項目竣工決算審計重點突出。今年以來主要開展了區(qū)商業(yè)廣場建設(shè)項目,、園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項目,、國道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目竣工決算審計(該項目前正在審計實施中,，爭取年內(nèi)結(jié)束)。區(qū)商業(yè)廣場建設(shè)項目和國道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目是我區(qū)政府投資基建的重點項目,，在審計中我們做好跟蹤工作,，全力揭示工程的招投標,、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證,、工程量的丈量等方面弊端，嚴肅查處高估冒算,、虛報工程量,、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴格核對,。同時,，在商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀檢監(jiān)察部門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失,，促進了反腐倡廉工作,有效地維護了建筑市場秩序,。審計人員還撰寫了《對基本建設(shè)施工過程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應(yīng)予以重視》等信息，受到區(qū)委,、區(qū)府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“之窗”上刊載。

審計工作總結(jié)個人篇四

我所在的實習(xí)單位為b區(qū)第18組——實發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司,。該公司為一家虛擬電子產(chǎn)品生產(chǎn)公司,，已運營七年。截止第七年年末,，本地區(qū)電子行業(yè)的增加值已經(jīng)占本地區(qū)工業(yè)增加值的30%,。該公司擁有比較先進的生產(chǎn)設(shè)施，擁有自己的廠房和生產(chǎn)設(shè)備,，有p1生產(chǎn)線,，目前設(shè)備運行良好，生產(chǎn)能力尚未充分利用,，具有一定挖掘潛力,。該公司目前已研發(fā)并取得p1產(chǎn)品的生產(chǎn)許可證，在本地市場具有一定知名度,，占有一定市場份額,。該公司的財務(wù)狀況較好，盈利能力較強,。

我在實發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司擔(dān)任審計主管,，負責(zé)編制公司年度審計計劃、審計方案并對相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)進行項目審計或其他審計,。我們部門以更好地替企業(yè)盈利,、防弊和增值為目標,，通過對公司日常業(yè)務(wù)進行審計以發(fā)現(xiàn)公司運營中存在的問題，并據(jù)此提出相關(guān)的改進建議和意見,，達到促進公司改善經(jīng)營管理,，提高工作效率的目的。

二,、實習(xí)詳細情況,。

(一)實習(xí)項目。

我負責(zé)的實習(xí)項目主要為實發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司第八,、第九年度的內(nèi)部審計項目,。詳細內(nèi)容將在實習(xí)內(nèi)容中反映。

(二)實習(xí)內(nèi)容,。

以第八年為例具體來說,，我們審計部在第八年度對公司進行了財務(wù)審計，主要包括對公司的籌資業(yè)務(wù),、投資業(yè)務(wù),、市場研發(fā)業(yè)務(wù)、生產(chǎn)準備業(yè)務(wù),、生產(chǎn)業(yè)務(wù),、銷售業(yè)務(wù)、人力資源業(yè)務(wù)和貨幣資金業(yè)務(wù)進行審計,。我們在第九年度對公司進行了經(jīng)營審計,，主要包括風(fēng)險管理審計、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟性審計,、效果性審計和效率性審計。

在對其籌資業(yè)務(wù)進行審計時,，我們重點關(guān)注公司的財務(wù)狀況是否有籌資的必要,，公司籌資采取的方式是否符合企業(yè)自身的實際情況，公司籌資業(yè)務(wù)是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)比準,。我們對其籌資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制進行測試,，并選擇在籌資業(yè)務(wù)中比較具代表性的科目——短期借款進行實質(zhì)性。

在實質(zhì)性測試中,，我們主要通過獲取短期借款明細表,，復(fù)核其加計數(shù)，并與明細賬,、總賬,、報表核對是否相符;檢查借款合同和授權(quán)批準，了解借款數(shù)額,、借款條件,、借款日期,、還款期限、借款利率,，并與相關(guān)會計記錄進行核對;復(fù)核已計借款利息是否正確,，有無存在未計利息的借款;檢查企業(yè)抵押長期借款的抵押資產(chǎn)的所有權(quán)是否屬于企業(yè)，其價值和實際狀況是否與抵押契約中的規(guī)定相一致等方法進行,。

在對其投資業(yè)務(wù)進行審計時,，我們重點關(guān)注公司以前年度的投資情況以及本年度其投資狀況所面臨的變化，以分析其投資業(yè)務(wù)是否合理,。但本公司在第八年度并為發(fā)生任何投資業(yè)務(wù),，其于第七年度12月31日的資產(chǎn)負債表上的長期債券投資余額為1200萬人民幣,。此長期債券投資為第六年年末購入的三年期的國庫券,，票面利率為5%，到期一次還本付息,。

在對其市場研發(fā)業(yè)務(wù)進行審計時,，我們重點關(guān)注公司現(xiàn)有的產(chǎn)品和準備開發(fā)的產(chǎn)品市場接受率、淘汰率及毛利率,，并結(jié)合公司現(xiàn)有的生產(chǎn)設(shè)備的最大產(chǎn)能來分析其市場策略是否合理,。通過對市場部的內(nèi)部控制、研發(fā)策略,、研發(fā)預(yù)算和研發(fā)成果等方面的了解,，我們發(fā)現(xiàn)其市場策略符合公司的實際情況，其果斷決定拋棄即將被淘汰的p1產(chǎn)品轉(zhuǎn)而重點推廣新產(chǎn)品p2和p3的策略既及時又富有眼光,。

同時,，我們還對其無形資產(chǎn)進行實質(zhì)性測試，此過程我們主要通過獲取其無形資產(chǎn)明細表,，復(fù)核其加計數(shù)是否準確,，并與明細賬、總賬,、報表余額核對是否相符,。

在對其生產(chǎn)準備業(yè)務(wù)進行審計時，我們重點關(guān)注公司的原材料采購流程是否有嚴格內(nèi)部控制規(guī)定,，包括授權(quán)批準控制,、職務(wù)分離控制、質(zhì)量驗收控制,、憑證和記錄控制,、資產(chǎn)接觸和記錄使用控制等。同時對其存貨科目,、固定資產(chǎn)科目進行實質(zhì)性測試,。其中,，在測試其內(nèi)部控制是否運行有效是，最重要的是觀察是否有不相容職務(wù)混合的情況出現(xiàn),。而在對存貨和固定資產(chǎn)進行實質(zhì)性測試時,，基本程序和之前的業(yè)務(wù)大同小異，但有些不同的是,，我們還需要對其存貨進行盤查,，并作適當(dāng)抽點，以檢查存貨是否真實存在并與相關(guān)記錄相符,。

而檢查材料采購賬戶,，追查自訂貨至到貨驗收、入庫全過程的合同,、憑證,、賬簿記錄，以確定其是否完整,、正確,，抽查有無購貨折讓、購貨退回等事項,，并復(fù)核采購成本的正確性,，這一點也比較重要。對于固定資產(chǎn),，我們則需要進行實地性抽點或者突擊檢查,，同時要通過檢查固定資產(chǎn)的所有權(quán)文件來辨別該資產(chǎn)是否為公司所有，防止借用別人的固定資產(chǎn)冒充自己資產(chǎn),，隱瞞自身資產(chǎn)的真實狀況的現(xiàn)象發(fā)生,。

在對生產(chǎn)業(yè)務(wù)進行審計時，我們重點關(guān)注公司生產(chǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制情況,，并對其生產(chǎn)業(yè)務(wù)以及生產(chǎn)成本科目進行實質(zhì)性測試,。在測試內(nèi)部控制時，生產(chǎn)指令的授權(quán)批準,、領(lǐng)料單的授權(quán)批準,、工資的授權(quán)批準等是否經(jīng)過恰當(dāng)授權(quán);適當(dāng)?shù)某杀竞怂惴椒ㄇ仪昂笠恢拢m當(dāng)?shù)馁M用分配方法且前后一致,，恰當(dāng)?shù)某杀竞怂懔鞒毯唾~務(wù)處理流程;生產(chǎn)通知單均事先編號并已經(jīng)登記入賬等方面是我們審查的重點,。而對生產(chǎn)成本進行的實質(zhì)性測試，則主要圍繞直接材料費用,、直接人工費用和制造費用的分配是否合理來完成,。

基本上，每種費用的分配檢查程序都相同,，均需要抽查產(chǎn)品成本計算單,，對比本期成本與上期成本,，分析本年度各月份的費用發(fā)生額、審查應(yīng)付工資等,。

在對其銷售業(yè)務(wù)進行審計時,，我們主要關(guān)注公司本年度的銷售收入是否真實發(fā)生，有沒有虛構(gòu)銷售的情況,，其銷售收入與銷售成本是否相配比,，本期收入情況與上期對比是否出現(xiàn)異常波動。我們通過對其銷售業(yè)務(wù)進行內(nèi)部控制測試,，主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款進行實質(zhì)性測試來完成此業(yè)務(wù)審計,。

對于內(nèi)部控制的測試，依然是重點檢查是否存在不相容職務(wù)混合的情況,，尤其是銷售合同的簽訂以及相關(guān)價格規(guī)定是否經(jīng)授權(quán)批準,。在對主營業(yè)務(wù)收入進行實質(zhì)性測試時，我們主要采取獲取主營業(yè)務(wù)收入,、成本項目明細表,，以復(fù)核加計正確并核對與總賬、明細賬,、報表發(fā)生額是否相符;運用分析性復(fù)核方法，分析與收入相關(guān)的重要比率,，尋找本期重要變動和異常變動;抽取本期一定數(shù)量的銷售發(fā)票,，檢查開票、記賬,、發(fā)貨日期是否相符,，品名、數(shù)量,、單價,、金額等是否與發(fā)運憑證、銷售合同一致等程序進行,。

在對應(yīng)收賬款進行實質(zhì)性測試時,，我們主要采取核對應(yīng)收賬款明細賬與總賬、報表余額是否相符;分析應(yīng)收賬款的賬齡及余額構(gòu)成,，選擇賬齡長,、金額大的應(yīng)收賬款向債務(wù)人進行函證;檢查壞賬損失的確認和核算、壞賬準備計提的范圍和標準是否符合規(guī)定等程序來進行,。

在對其人力資源進行審計時,，我們重點關(guān)注公司是否按時支付薪水，其支付的薪酬是否合理,。我們通過對公司的人力資源進行內(nèi)部控制測試以及其應(yīng)付職工薪酬科目進行審計來完成此業(yè)務(wù)審計,。在檢查其內(nèi)控情況時,，我們要注意獲取其檢查人事檔案、工時卡的有關(guān)核準說明,、工資分配表,、工資匯總表、工資結(jié)算表,，并核對員工手冊,、員工工資手冊等相關(guān)資料，并注意其授權(quán)是否合理,。在對應(yīng)付職工薪酬科目進行實質(zhì)性測試時,，我們主要采用分析性復(fù)核，抽查了應(yīng)付職工薪酬的支付憑證,，檢查該單位的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費的集體標準等方法來認定公司有關(guān)此科目的會計資料是否真實可信,。

在對其貨幣資金進行審計時，我們通過了解貨幣資金的內(nèi)部控制,、對庫存現(xiàn)金以及對銀行存款進行實質(zhì)性測試等三個方面開展工作,。在測試內(nèi)部控制時，我們尤其關(guān)注公司的會計是否不兼任出納,，出納是否不兼任稽核,、會計檔案保管、兼管收入,、費用,、債券債務(wù)賬目的登記工作以及現(xiàn)金是否沒有坐支。對于庫存現(xiàn)金,，我們還要進行盤點,，并檢查是否充抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票,、未報銷的原始憑證,。對于銀行存款，我們要考慮是否編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。其他方面和之前的程序都比較相似,。

(三)存在問題及改進措施。

通過對公司進行的種種業(yè)務(wù)審計來看,，發(fā)現(xiàn)公司主要存在以下問題：

1,、通過內(nèi)控測試，各部門其內(nèi)部控制相對比較完善,。但仍存在部分內(nèi)部控制漏洞,，如生產(chǎn)準備業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)中有些重要不相容職務(wù)沒有分離;物資采購授權(quán)審批程序不嚴格;借款合同沒有專人保管。

2、憑證單據(jù)傳遞不及時;會計記賬不及時;有些明細賬和總賬由同一人負責(zé)登記,。

3,、沒有與員工簽訂勞動合同。

改進措施：

1,、重要不相容職務(wù)應(yīng)相分離,，制定物資采購計劃與執(zhí)行物資采購由不同部門承擔(dān);物資的保管和運輸由不同人員負責(zé);銷售業(yè)務(wù)中應(yīng)由不同的人員分別與客戶談判和訂立合同。

2,、完善物資采購授權(quán)審批程序,。

3、借款合同等重要資料應(yīng)由專人保管,。

4,、各部門的憑證單據(jù)應(yīng)及時交給財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)對發(fā)生的業(yè)務(wù)及時登記入賬,。

5,、所有的明細賬和總賬都應(yīng)由不同的人分別負責(zé)。

6,、應(yīng)根據(jù)法定程序與公司員工簽訂勞動合同,。

7、財務(wù)部門盡可能準確記錄和核對生產(chǎn)及領(lǐng)料方面的數(shù)據(jù),，以實施對采購,、生產(chǎn)部門的后檢，提高工作效率,。

8,、針對生產(chǎn)計劃過程的不足，我們建議其與生產(chǎn),、銷售部門多溝通，以更好地考慮資金及市場開拓的協(xié)調(diào),，保證公司的正常運作,。

三、心得體會,。

在進行epr仿真實習(xí)的這短短五周時間,，我學(xué)到了許多教材上完全學(xué)不到的知識，感覺的確是受益匪淺,。erp仿真模擬實習(xí)給了我一個將理論運用于實際的平臺,。根據(jù)實習(xí)指導(dǎo)方案和審計專業(yè)實習(xí)教程，結(jié)合公司實際情況采用“隸屬于董事會下審計委員會的內(nèi)部審計機構(gòu)”模式設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu),，制定內(nèi)部審計制度,。

主要實施的內(nèi)部審計項目有：生產(chǎn)準備業(yè)務(wù)審計、市場開發(fā)業(yè)務(wù)審計,、籌資業(yè)務(wù)審計,、投資業(yè)務(wù)審計,、人力資源審計、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計,、銷售業(yè)務(wù)審計,、貨幣資金審計等財務(wù)報表具體審計項目，風(fēng)險管理審計,、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟性審計、效果性審計,、效率性審計等經(jīng)營管理審計項目,。根據(jù)每一年度的審計項目安排，編制年度內(nèi)部審計計劃和具體的審計項目方案,、審計通知書,，收集審計證據(jù)，形成審計底稿,，出具審計報告,，提出審計建議，并在每一年度末進行年度審計總結(jié),，總結(jié)審計工作存在的問題,，以更好地開展下一年度的內(nèi)部審計工作。實習(xí)過程中讓我學(xué)到很多,，也讓我發(fā)現(xiàn)了自己的專業(yè)知識掌握的不足,。

實發(fā)電子產(chǎn)品生產(chǎn)有限公司——我們的erp團隊!!一個來自不同專業(yè)，有不同性格同學(xué)組建起來的團隊,，雖然開始相互都不認識,，但慢慢的我們在合作交流中熟悉起來。在全隊同學(xué)的共同努力下,，我們公司取得了不錯的成就!

由于之前沒有學(xué)習(xí)過關(guān)于erp的課程,，剛開始接觸時，感覺不知從何入手,，有點迷茫,。在老師的耐心指導(dǎo)、以及同學(xué)的共同努力下,，我眼中的erp慢慢清晰起來,，我開始知道自己該做什么，怎么去著手,。

對于還沒有學(xué)習(xí)內(nèi)部審計實務(wù)這門課程的我們審計專業(yè)的不專業(yè)審計人員在實習(xí)過程中發(fā)現(xiàn)自己的專業(yè)知識真是相當(dāng)?shù)牡?，在這樣的大環(huán)境之下，我們只能一邊做項目審計一邊看書學(xué)習(xí)內(nèi)審知識，雖然算不上任務(wù)完滿完成,，但還能能夠做好結(jié)合實習(xí)內(nèi)容來學(xué)習(xí)并擴展自己的專業(yè)知識的,。

erp模擬實習(xí)給我提供了一個很好的實踐平臺，讓我在實踐中發(fā)現(xiàn)自己的不足,，從而進一步提高自己,。雖然我真的感覺erp很煩，但是其實一個月下來之后,，發(fā)現(xiàn)付出總有收獲的,。

這是一段讓我難忘的經(jīng)歷，一個難忘的虛擬環(huán)境,，有一個難忘的真實團隊!

審計工作總結(jié)個人篇五

20xx年在校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計處全體同志認真學(xué)習(xí),、領(lǐng)會"三個代表"重要思想和"十六大"會議精神,一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī),。以學(xué)校教育工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我校的熱點,、重點,、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù),。全年共開展各項審計400余項，為學(xué)校節(jié)約了大量資金,。在深化學(xué)校改革,，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理,，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了"經(jīng)濟衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績突出,，我校審計處被評為2002年度新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進單位,，兩人被評為校級優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和"三育人"工作先進個人。

20xx年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,，教學(xué)、科研,、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認真貫徹落實審計廳,、教育廳等上級部門的指示精神,，結(jié)合我校實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展,。堅持"完善自我,，提高認識"的原則，努力完善審計制度,，健全審計機構(gòu),，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1.參與制定了學(xué)校物資采購,、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。

2.在學(xué)校機構(gòu)改革后，進一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

3.調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員2名(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設(shè),，一名同志獲高級會計*資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進的年輕人相互交流,、相互學(xué)習(xí),、以老帶新、新老結(jié)合,，形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍,。

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我校每個內(nèi)審人員都真正成為 "思想領(lǐng)先,、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟,、務(wù)實高效"的工作高手,。

1.派一名同志隨同教育廳考察*赴法國等國外學(xué)習(xí)考察，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。

2.與南京大學(xué),、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流,，共同探討審計工作新思路,。

隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集*已逐步成為獨立核算,、自主經(jīng)營,、自負盈虧的經(jīng)濟實體,，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,，同財務(wù)處,、后勤管理處一道，對集*每個中心進行了成本核算,，并結(jié)合外校經(jīng)驗,，根據(jù)本校實際，制定了各項定額標準,，為推動學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。

"科教興國"和"發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化"這一戰(zhàn)略的提出,，給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來了新的機遇和挑戰(zhàn),。但是由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的，企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個人利益或小*體利益而致學(xué)校利益于不顧,，很難保證學(xué)校國有資產(chǎn)的保值增值,。面對這一現(xiàn)狀，我們會同財務(wù)處,、企業(yè)管理處一道,，參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件，對校辦每個企業(yè)進行了清產(chǎn)核資,，摸清了企業(yè)家底,，改善了經(jīng)營環(huán)境，明確了經(jīng)濟責(zé)任,，提高了經(jīng)濟效益,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻,。

隨著學(xué)校改革的迅速發(fā)展,，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要,。學(xué)校工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標程序及學(xué)校物資采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施,。在招投標工作中真正堅持公開、公正,、公平的原則,。對物資采購工作，審計處自始至終全過程參加,，充分發(fā)揮了事前,、事中、事后審計的監(jiān)督作用,。一年來共參與招投標項目及物資采購項目110余項,，監(jiān)督簽訂經(jīng)濟合同50余份，涉及金額近千萬元,，為學(xué)校節(jié)約資金130多萬元,，規(guī)范了學(xué)校物資采購行為，維護了學(xué)校的經(jīng)濟利益,。

認真貫徹落實"三個代表"重要思想,，進一步搞好內(nèi)審工作，按照審計署提出的"積極穩(wěn)妥,、量力而行,、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險"的原則,，穩(wěn)步推進審計工作深入的開展,。

1.開展決算審計2項，通過對2001年度學(xué)校財務(wù)決算和工會經(jīng)費決算情況進行審計,，提出了相關(guān)意見和建議,，進一步規(guī)范了學(xué)校預(yù)決算的編制和管理工作。

2.開展財務(wù)收支審計和專項審計調(diào)查4項,，提出合理化建議20余條,，查處應(yīng)交未交學(xué)校資金共計162萬元(其中家電公司107.6萬元;機械廠29.92萬元;印刷廠16.21萬元;文體用品公司8.23萬元)，現(xiàn)基本已全部追回,。

3.經(jīng)濟責(zé)任審計是為了加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的'管理和監(jiān)督,，正確評價其經(jīng)濟責(zé)任、促進黨風(fēng)廉政建設(shè),、保障國有資產(chǎn)增值而實行的一種監(jiān)督管理制度,。一年來我們開展經(jīng)濟責(zé)任審計4項，既澄清了廠長(經(jīng)理)任期內(nèi)的各項經(jīng)濟責(zé)任,，同時又為企業(yè)和學(xué)校提出了一系列建議和措施,，促進了企業(yè)的經(jīng)營管理,為校領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)。

4.基建審計：隨著我校辦學(xué)規(guī)模的進一步擴大,，基礎(chǔ)建設(shè)項目資金的投入繼續(xù)增加,，全處同志克服人員少，任務(wù)重,，審計事項跨度長的困難,，以我校自身的利益為出發(fā)點，緊抓工程項目審計,，從工程的招標,、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié),，實行全面審計，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目,，多計工程量,，高套定額和多結(jié)算工程款諸多問題,，對查出的問題進行糾正、整改。全年共審計基建,、維修,、裝飾工程項目340多項,，審計金額5000多萬元,，審減金額160多萬元。為學(xué)校挽回了經(jīng)濟損失,，維護了學(xué)校合法權(quán)益,，有效地規(guī)范了工程項目的管理。

5.科研工作是高校發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。一年來我們開展科研經(jīng)費審簽11項,，促進了科研工作的發(fā)展,。

6.全面開展審計工作，對全校教職工關(guān)心的熱點,、重點問題進行審計監(jiān)督,。開展住宅樓工程財務(wù)決算審計25項，糾正不合理費用支出2萬多元,，并在《后勤通訊》上加以公告,，切實維護了廣大教職工的利益，開展專案審計1項,糾正違紀資金12余萬元,建議并給予責(zé)任人行政處分和經(jīng)濟處罰,。嚴肅了黨紀國法,，受到了全校教職工的好評。

7.積極開展對外聯(lián)系,，經(jīng)常性的和省內(nèi)外高校合作,，繼續(xù)保持與兄弟院校的友好往來,共與兄弟院校合作開展審計項目2項,既查清了問題,又達到了相互學(xué)習(xí),相互交流的目的。樹立了我校形象,，提高了我校知名度,。

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時,，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持,。校領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注,，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱,，及時提出了整改意見和具體要求,，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

審計工作總結(jié)個人篇六

逝者如斯,，轉(zhuǎn)眼間我在縣支行審計部已經(jīng)渡過了半年,，在這半年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應(yīng)再到熱愛自己崗位的過程。20xx年8月是我從學(xué)校踏入社會的一個轉(zhuǎn)型期,，在總行匆匆的培訓(xùn)后,，我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲蓄銀行的事業(yè)上，入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上,，在這里我渡過了自己事業(yè)的第一個半年,，在營業(yè)部這個溫暖的大家庭里，我忙碌而又充實,，學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識和道理,，這里就像我的一個家溫暖而甜蜜，兄弟姐妹們熱情又朝氣,，我們共同努力為著共同的目標奮斗,。我以為我將會這里渡過1至2年的時間，來學(xué)習(xí)和體會,，來成長和提高,，我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發(fā)”，而當(dāng)時的我也安心的在前臺崗位虛心的學(xué)習(xí)和努力的工作,。然而20xx年1月11日,，我接到了人事變動的通知，讓我到審計部報到,。當(dāng)時的我真的是茫然無措,，審計對于我來說一直是一個神秘的職業(yè)，從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼,，我反復(fù)的思量,，一方面我相信這是行領(lǐng)導(dǎo)們深思熟慮的決定，必有這樣安排的道理,，這也是行領(lǐng)導(dǎo)對我的信任,；另一方面,，從自身長遠的發(fā)展審計工作能讓我學(xué)習(xí)和吸收到更多。從此我便踏上了審計員的道路,。

初入審計部,，我感到深深的茫然和挫敗，僅憑我自己掌握的那一丁點個人儲蓄業(yè)務(wù)的知識在這里遠遠不夠,，作為一名內(nèi)審人員,，必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項業(yè)務(wù)，然后才是內(nèi)部風(fēng)險的把控,。所幸的是,，審計部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼，一樣是溫暖和可親的,。起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學(xué)習(xí),，回到部門我就開始學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控環(huán)節(jié)。每每遇到不懂的地方,，我就主動請教部門同事,，同事們也耐心細致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下,，大約一個星期的時間我就開始參與審計工作了,，盡管開始之時，速度往往根本上團隊的進度,，某些地方甚至還出現(xiàn)了一些問題,，同隊的同事總是耐心的等待和委婉的指正，就是在這樣的情況下我一點點的開始成長,。

到了現(xiàn)在我已經(jīng)成長為我們支行審計戰(zhàn)線的一員合格的員工,，能獨立的承擔(dān)一塊審計工作，撰寫真實準確的審計報告,。這半年來,，我們對我們支行的信貸部，公司業(yè)務(wù)部,，會計出納,，2個一類網(wǎng)點，按月一次進行了常規(guī)審計,，并按照上級提出的要求展開了多次專項審計,，及時的發(fā)現(xiàn)了隱藏的問題并提出整改的意見，為支行業(yè)務(wù)發(fā)展的巨艦保駕護航,。同時還按季對郵政的二類網(wǎng)點,、代理網(wǎng)點進行了常規(guī)審計，我負責(zé)每周針對郵政網(wǎng)點向縣郵政局檢查部門繕發(fā)審計意見書，及時的把郵政網(wǎng)點存在的問題報告給郵政領(lǐng)導(dǎo),，并提出了合理的整改意見,。

審計部的工作沒有出類拔萃的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，也沒有實實在在的成績光環(huán),，我們默默的為支行付出,，唯一的目的就是為了不出現(xiàn)金融案件，確保企業(yè)的資金安全,。同時我們的工作也有極少數(shù)人的不理解,，對于檢查存在的問題，沒有引起足夠的重視,，也沒能按要求及時整改,。在檢查中，有些問題屢犯不改,，屢犯屢查，不斷提出,，這不但增加了我們的工作負擔(dān),，也讓我們甚為憂心。譬如,，郵政部分網(wǎng)點防尾隨門不關(guān)閉作業(yè),，每次我們提出這個問題，他們總有一大堆理由,，什么工作需要總是進進出出不方便,，說到頭還不是因為員工自身的隨意和懶惰形成習(xí)慣，把習(xí)慣凌駕于制度之上,。前不久甘肅發(fā)生的郵政網(wǎng)點殺人搶劫案,，最根本的一點還是因為營業(yè)員自身不執(zhí)行制度，放尾隨門不關(guān)閉才讓歹毒有機可乘,，希望經(jīng)過這次事件能讓我們網(wǎng)點的員工能從沉痛中有所體會,。還有很多類似習(xí)慣凌駕于制度上的問題，比如,，交接班不嚴格履行交接手續(xù),、臨時離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度、單人臨柜現(xiàn)象,、日終不執(zhí)行互盤制度,、保險憑證不嚴格視同現(xiàn)金保管等等，都潛在巨大的隱患,，而這些問題的.根源僅僅只在于柜員們自身的習(xí)慣和責(zé)任心,。我建議應(yīng)加大這些方面的考核力度，用小痛來消除劇痛的根源。

次關(guān)于審計工作的培訓(xùn),，同時審計條線上的審計系統(tǒng)也在不斷的出臺,。電子稽查系統(tǒng)、信貸審計系統(tǒng),、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線,，現(xiàn)在又即將推出一個全新的審計系統(tǒng)，工作方式在不斷的改變,，所學(xué)習(xí)的知識不只停留在制度上,，對于新系統(tǒng)的運用，新工作方法的實應(yīng)等等,，對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn),，唯一不斷的學(xué)習(xí)，才能適應(yīng)不斷升級的工作方法,，否則唯有被淘汰,。不驕傲不自滿，努力學(xué)習(xí)和創(chuàng)新,，不斷嘗試和總結(jié)才能保持著審計工作的新鮮與活力,。審計為我打開了一扇挑戰(zhàn)的窗戶，是閉門造車還是勇敢的走出去,，這已經(jīng)沒有必要再做回答,。這半年是工作的總結(jié)也是面臨新的挑戰(zhàn)的開始。我明白自己還有許多的不足,，理論知識的不全面,，人際交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解決的難題,，為此我專門為自己制定了一個學(xué)習(xí)計劃,，每天花2個小時來補充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學(xué)的沖勁,，唯一缺乏的是耐心和持之以恒的決心,。自己最大的敵人永遠都是自己，我堅信自己一定能夠戰(zhàn)勝自己,。半年的工作已經(jīng)結(jié)束,，新的工作才剛剛開始，每一天都是一個全新的挑戰(zhàn),，我有信心在未來的審計工作中做得更好,。

審計工作總結(jié)個人篇七

按照《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的若干意見》要求，區(qū)環(huán)保局把工業(yè)園區(qū)的東龍拉鏈廠確定為循環(huán)經(jīng)濟的試點之一,。8月初,，單位正式啟動了對東龍拉鏈廠廠內(nèi)循環(huán)經(jīng)濟的審計，成立了專門的審計小組。審計小組通過宣傳使得企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和員工對循環(huán)經(jīng)濟審計工作有了較清晰的認識,，取得了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的認可和支持,，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和員工的積極配合和協(xié)助下完成的對東龍拉鏈廠廠內(nèi)循環(huán)經(jīng)濟的審計工作，提出和篩選了多項循環(huán)經(jīng)濟方案,，并且對各個已篩選出的方案的可行性做出了完整的分析,。

較為突出，排放廢水達到國家綜合廢水排放一級標準,。監(jiān)測結(jié)果表明,，公司排放污水水質(zhì)較好，回用潛力大,。能耗分析顯示,，公司在節(jié)能降耗方面亦有較好的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

東龍公司擁有國際上先進的生產(chǎn)設(shè)備，生產(chǎn)”ycc”牌尼龍,、塑鋼,、金屬等高品質(zhì)拉鏈系列產(chǎn)品，擁有英國ukas國際質(zhì)量體系認證和iso91質(zhì)量體系認證的ycc品牌拉鏈,，產(chǎn)品的各項性能指標均大大超出規(guī)定標準,，并處于穩(wěn)定狀態(tài)，是同行業(yè)中首家通過iso92質(zhì)量認證和英國ukas國際質(zhì)量體系認證的企業(yè),，嚴格的質(zhì)量檢測確保了東龍產(chǎn)品的信譽，由此,，公司獲得了上海市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的上海市計量合格確認證書（―）,，現(xiàn)在正全面推行iso14環(huán)境管理體系。以公司發(fā)展為契機,，該廠在循環(huán)經(jīng)濟方面已實施并取得顯著成效的主要成果簡述如下：

l原料煤分區(qū)集中貯存,，管理有序，基本無流失和混雜現(xiàn)象,；

l污染治理設(shè)施較齊全,，運行良好，廢氣和廢渣均可達標排放,；

l車間各工序操作規(guī)章制度齊全,，員工持證上崗，并嚴格按照規(guī)準進行生產(chǎn)操作,；

l全廠實行“無泄漏崗位”管理和工藝指標考核制度,，同時進行清潔生產(chǎn)評比活動；

l實行嚴格的產(chǎn)品質(zhì)量管理體系,，產(chǎn)品的各項性能指標均大大超出規(guī)定標準,；

l將生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的大量廢鐵屑用于漂染廢水的處理，實現(xiàn)了固體廢棄物的再利用，在開展以廢治廢方面做了大量工作,。

公司生產(chǎn)工藝非常復(fù)雜,，開展循環(huán)經(jīng)濟的潛力非常巨大。循環(huán)經(jīng)濟工作的深入開展,，將取得極大的環(huán)境效益與經(jīng)濟效益,。企業(yè)一直將節(jié)能降耗作為降低生產(chǎn)成本的頭等大事考慮，目前正醞釀鍋爐的改造與污水回用方案的制定,。本次審計工作的實施,，為企業(yè)在該方面的努力提供了理論與技術(shù)支持，極大地推動了企業(yè)在節(jié)能降耗工作方面的開展進程,，利于企業(yè)持續(xù)開展循環(huán)經(jīng)濟工作,。具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

l污水回用方案已基本成形，深度處理工藝已確立,；

l鍋爐改造方案已經(jīng)經(jīng)過論證,，篩選出了最佳改造方案；

l企業(yè)計劃開展排放污水回用工藝用水的研究,，實現(xiàn)生產(chǎn)廢水的零排放,。

l企業(yè)計劃開展應(yīng)用爐渣進行煙氣脫硫的研究，進一步提高爐渣的利用效率,；

總之,，東龍公司已節(jié)能降耗方面已經(jīng)做了相關(guān)的努力，并取得了喜人的成果,。在鞏固己取得的成果基礎(chǔ)上,，公司以本次審計工作為契機，保證按計劃繼續(xù)實施本輪審計提出的方案,；以節(jié)能降耗為核心,，以新工藝、新技術(shù),、新設(shè)備為手段,，開展污水的回用與鍋爐的改造工作，為進一步提高企業(yè)生產(chǎn)水平,，降低生產(chǎn)成本而努力,。

本次審計工作的順利開展，確立了東龍公司作為開展循環(huán)經(jīng)濟的試點模范作用,。節(jié)能降耗減污的核心思想決定了開展循環(huán)經(jīng)濟審計工作的重點應(yīng)集中在能源消耗與污水排放兩方面,。東龍公司是一家既燃煤又排放污水的大企業(yè)，這使得本次審計工作具有廣泛的代表性,。因此審計工作取得的成果利于向其它企事業(yè)推廣,，利于循環(huán)經(jīng)濟從企業(yè)內(nèi)部的“小循環(huán)”層次向工業(yè)園區(qū)內(nèi)部各企業(yè)之間的“中循環(huán)”以及工業(yè)園區(qū)之間的大循環(huán)層次的漸進式開展,。

審計工作總結(jié)個人篇八

經(jīng)過科室人員一起認真討論、研究,，通過與汪書記和宋局長匯報,、溝通，結(jié)合我局實際,，我們繼續(xù)堅持圍繞中心服務(wù)大局,，不斷增強責(zé)任與服務(wù)意識，以加強管理為中心,，以防范風(fēng)險為重點,，發(fā)揮內(nèi)部審計在規(guī)范會計基礎(chǔ)工作、提高財務(wù)信息質(zhì)量,、維護財經(jīng)紀律,、加強管理等方面的積極作用，積極開展審計工作,，較好地完成了年度目標任務(wù)?，F(xiàn)將20xx年的工作匯報如下：

根據(jù)年度工作目標，2015年安排審計項目5項,，實際完成11項,超計劃完成6項,。分別開展了離任經(jīng)濟責(zé)任審計2項、財務(wù)收支審計3項,、專項資金審計調(diào)查2項,、局屬單位事轉(zhuǎn)企后的產(chǎn)權(quán)歸屬問題（1999年—2013年）的審計3項及后續(xù)審計等審計事項,完成我局“銀行存款—建行房信部”賬戶（1993年—2001年）核查更正的處理意見，提出審計建議27條,。通過審計,，理順了關(guān)系，完善了制度,，促進了工作，真正做到了“一審,、二幫,、三促進”的原則。充分發(fā)揮了內(nèi)審工作為公路事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護航的作用,。

一是以規(guī)范管理為目標,，深化財務(wù)收支審計。

今年以來,審計科先后完成了對漯河市公路管理局吳城超限站2014年度的財務(wù)收支審計,嚴格按照“有預(yù)算不超支,無預(yù)算不開支”的原則,詳細檢查了該站財務(wù)收支的合法性,、合規(guī)性,、效益性等,有針對性的提出了審計建議3條,充分發(fā)揮了內(nèi)審工作的監(jiān)督服務(wù)職能。

二是以提高效益為主線,，注重專項資金審計調(diào)查,。

按照年初工作目標,審計科用兩個月的時間對舞陽縣公路局,、召陵區(qū)公路局2014年度的賬目進行了公路專項資金審計調(diào)查,對專項資金是否做到按預(yù)算執(zhí)行，是否量入為出,、?？顚Ｓ?有無擠占、挪用現(xiàn)象及資金的使用是否達到預(yù)期目的進行了有針對性的全面檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行歸類,提出整改意見8條,確保專項資金使用到位,、合理,。

三是以政績評價為重點，推進經(jīng)濟責(zé)任審計,。

根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的臨時工作要求,我們及時開展經(jīng)濟責(zé)任審計,以被審單位經(jīng)濟發(fā)展狀況為基礎(chǔ),通過審計監(jiān)督的積極作用,提高干部隊伍正確履責(zé)的自律性,。我們先后對袁集超限站責(zé)任人任期內(nèi)（20xx年7月1日至20xx年12月18日）以及三丁超限站責(zé)任人任期內(nèi)（20xx年6月12日至20xx年12月18日）的資產(chǎn)、負債及主要經(jīng)濟指標的完成情況,、資產(chǎn)保值增值情況,、內(nèi)控制度是否健全等方面進行了認真理性的梳理、分析,、總結(jié),共提出審計意見12條,做到審計報告提出的意見和建議具體,、中肯,全面、客觀,、公正地評價了主要負責(zé)同志的任期經(jīng)濟責(zé)任,使經(jīng)濟責(zé)任審計成為正確評價負責(zé)人任期政績的重要依據(jù),。

四是強化制度建設(shè)。

按照20xx年“創(chuàng)新規(guī)范年”活動安排,，我們認真討論研究,、修改完善并對科室制定的工作制度進行了查漏補缺，新制定《內(nèi)部審計責(zé)任追究暫行辦法》,，通過采取相應(yīng)措施揭示問題促進整改,、推動完善制度，減少問題產(chǎn)生的根源,，降低問題發(fā)生的幾率,。制定責(zé)任追究辦法，就是要充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用,，就是要堅決制止屢審屢犯,、審后反彈現(xiàn)象。

年初以來,，我們正確把握監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系,，寓監(jiān)督于服務(wù)之中是搞好內(nèi)審工作的根本。實踐證明,，內(nèi)審監(jiān)督必須緊緊圍繞公路建設(shè)這個中心,，把發(fā)展作為工作的出發(fā)點和落腳點，審計才有為有位,。監(jiān)督只是手段,，服務(wù)才是目的,。因此，我們在工作中,，堅持“從嚴查賬,，從寬處理，完善制度,，加強管理”的審計理念,，把審計目標定位于通過審計，使被審單位加強內(nèi)部管理,，不出和少出問題上,，讓審計成為違規(guī)違紀問題的“防疫站”，注意擺正自己的位置,，具體把握和正確處理審計監(jiān)督和審計服務(wù)的辨證關(guān)系,，講服務(wù)不是不講監(jiān)督，講監(jiān)督不是只看力度,，講力度不是只看處理意見,。對審計查出的問題，以有利于公路事業(yè)發(fā)展為標準,，分類排隊,，區(qū)別對待。在對已審項目的審計過程中,，我們就較好地把握了這些關(guān)系,，為被審單位出具了完善各項內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部管理的意見,。

強化內(nèi)部控制制度評價,。無論是財務(wù)收支審計、專項審計調(diào)查還是離任經(jīng)濟責(zé)任審計,我們對各單位內(nèi)控制度體系的建立健全和是否有效執(zhí)行都進行了認真梳理,針對各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)處理流程,系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動可能存在的風(fēng)險,尋找失控點和盲點,及時提出合理化建議和意見,從而促進完善內(nèi)部控制,達到消除風(fēng)險,、清除隱患、堵塞漏洞的目的,。

一是在工程項目審計方面有所創(chuàng)新,。工程項目審計，是我局以往審計工作的空白點,。今年我們將以服務(wù)大局為已任，抓好s238常付線及s330逍白線安保工程建設(shè)項目的審計,。在工程建設(shè)項目中著力對項目資金來源及到位情況,、項目資金的使用情況、項目資金預(yù)算執(zhí)行情況,、以及以及工程項目完成情況等重點環(huán)節(jié)的審計,，熟悉工程的工藝流程和施工工序,，掌握第一手資料，以保證工程數(shù)據(jù)的全面性,、準確性。尤其是工程計量表,，要有目的的與現(xiàn)場實際發(fā)生工程量相比較,，使各項數(shù)據(jù)之間、數(shù)量與實際之間能互相印證和銜接,。通過對工程項目的工程質(zhì)量、資金撥付及國有資產(chǎn)的安全完整等方面進行審計,，更好地體現(xiàn)審計工作對工程建設(shè)的保障,、監(jiān)督、服務(wù)與促進作用,。

二是在建立審計項目電子化檔案上有所創(chuàng)新。在審計項目全部程序結(jié)束后,完成審計項目從審計性質(zhì),、基本情況,、賬面情況、審計結(jié)果,、存在問題及建議,、審計評價、責(zé)任認定到整改情況的所有信息電子化,也就是在完成紙質(zhì)檔案的同時建立一套簡化的電子化檔案,其優(yōu)勢有三：一是方便快速查閱,；二是方便橫向縱向?qū)Ρ取?/p>

三是能及時發(fā)現(xiàn)共性問題或現(xiàn)象,便于有針對性的提出解決方案,。

通過科室人員共同分析討論，我們發(fā)現(xiàn)工作中存在有三個問題：一是綜合性審計人才缺乏,。這是我們審計科的硬傷,，人員構(gòu)成主要來自于會計專業(yè)，大部分都只懂財務(wù),，不懂工程,，所以要想審計一個工程項目很難達到預(yù)期目的，不利于審計范圍的拓展,；二是被審單位整改措施落實不到位,。在審計實踐中可以看出，部分被審單位“屢審屢犯”問題比較突出,，甚至“老毛病”未改,，又添“新毛病”,。

（一）20xx年，按照我局“項項工作爭一流,、重點工作有突破,、整體工作上臺階”的總體要求，結(jié)合單位的中心工作和重點工作,，我們確定今年審計工作的基本思路是：以服務(wù)全局為目的,，以審計創(chuàng)新為動力，以加強審計成果運用為核心,，以提升審計質(zhì)量為基礎(chǔ),，以“人、法,、技”建設(shè)為保障,，全面提高依法審計能力和審計工作水平，最大限度地發(fā)揮審計工作的服務(wù),、管理,、監(jiān)督和評價職能，為公路事業(yè)健康發(fā)展保駕護航,。

（二）20xx年工作打算：

審計工作總結(jié)個人篇九

(一)圍繞中心工作,，突出稽核重點，有效開展各類審計稽核工作,。

(1)全年扎實開展序時稽核xxxx次,，做到定期監(jiān)控各項業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況。

序時稽核是稽核檢查中定期對信用社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況檢查的有效方法,，一年來,，我部把序時稽核作為摸清底數(shù)，掌握實情,，規(guī)范操作,，防控風(fēng)險的基礎(chǔ)性工作，并根據(jù)各網(wǎng)點實際風(fēng)險狀況采用靈活多樣的稽核方式,，重點對部分網(wǎng)點新增貸款的合規(guī)性,、制度執(zhí)行情況、結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性,、重要空白憑證管理,、現(xiàn)金管理和合規(guī)性操作等方面進行重點檢查，并對涉及內(nèi)部管理及操作風(fēng)險的各個環(huán)節(jié)開展了較為細致,、全面的稽核檢查,。全年審計稽核部共計開展序時稽核xxxx次，下發(fā)稽核糾正通知書x份，深入查找了各項業(yè)務(wù)運行過程中存在的問題,，極大地促進了各項業(yè)務(wù)的規(guī)范辦理。

(2)根據(jù)業(yè)務(wù)運行狀況,，全年扎實開展具有針對性的專項檢查xxxx次,。為了有效防范操作風(fēng)險，做到依法合規(guī)經(jīng)營,，審計稽核部全年根據(jù)業(yè)務(wù)運行狀況,，及時開展各類專項檢查，全年共計開展專項檢查xxxx次,，深入查找了聯(lián)社各項業(yè)務(wù)中存在的問題,。

一是年初對20xx年度財務(wù)收支年終決算情況進行了專項檢查，并對檢查存在的問題督促落實整改;二是對xxxx年5月1日以后聯(lián)社新增貸款質(zhì)量情況進行了一次非現(xiàn)場檢查,，通過對新增貸款質(zhì)量的有效監(jiān)控,，進一步摸清了新增貸款的質(zhì)量和風(fēng)險狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了可靠依據(jù);三是為推動全轄信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)五級分類工作扎實,、有序開展,，20xx年五月份審計稽核部門開展了一次五級分類專項檢查工作，通過加強風(fēng)險管理,，促進聯(lián)社樹立審慎經(jīng)營,、風(fēng)險為本的管理理念;四是針對上年度按揭貸款檢查中存在的風(fēng)險點，及時開展了住房按揭貸款后續(xù)跟蹤專項檢查,，及時查看了按揭貸款風(fēng)險是否控制到位,，各項措施是否得到有效建立，進一步促進了聯(lián)社按揭貸款的規(guī)范辦理;五是為了及時查找上年度新開辦的授信貸款業(yè)務(wù)工作存在的問題和困難,，對授信業(yè)務(wù)適時開展了一次專項檢查,，通過檢查準確掌握了授信貸款業(yè)務(wù)的運行情況，達到了促進聯(lián)社審慎經(jīng)營,，完善授信工作機制,，規(guī)范授信管理的目的，極大的促進了授信業(yè)務(wù)的健康發(fā)展;六是為進一步規(guī)范貸款利率執(zhí)行,，確保貸款利率按規(guī)定執(zhí)行到位,，20xx年5月份審計稽核部對全轄利率執(zhí)行情況進行了一次非現(xiàn)場專項檢查，及時糾正了部分貸款利率執(zhí)行中存在的問題;七是對銀行承兌匯票開展專項檢查,，對開辦的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)無真實貿(mào)易背景,、逆程序操作等現(xiàn)象進行了糾正，促進了承兌匯票業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展;八是按照銀監(jiān)部門監(jiān)管要求,，開展了對聯(lián)社員工及其近親屬貸款情況的專項檢查,，有效規(guī)避了隱藏風(fēng)險;九是按照聯(lián)社安排對上半年大額貸款資金流及土地抵押貸款進行了專項審計;十是為加強財務(wù)費用管理，提高成本核算水平，審計稽核部對上半年財務(wù)收支情況進行了專項檢查,，并對其中存在的問題進行了糾正;另外審計稽核部在全年共對張xx,、xxx、xxx三名貸款經(jīng)辦人員經(jīng)辦貸款分別進行了xxx8次專項審計,，通過采取與貸戶見面,、采用電話核實、內(nèi)部查閱相關(guān)資料等方式,，共計核對600多筆,，摸清了經(jīng)辦責(zé)任貸款中發(fā)放違規(guī)冒名貸款以及壘大戶貸款等，對違規(guī)經(jīng)辦的貸款進行了取證,，并及時對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時移送紀檢監(jiān)察部門依規(guī)處理,。

(3)審計稽核部全年及時開展了xxxx名離任主任的經(jīng)濟責(zé)任審計工作。按照審計工作要求,，審計稽核部全年共對全轄xxxxx名離繼任網(wǎng)點主任的資產(chǎn)移交工作進行了監(jiān)交,，對離任網(wǎng)點主任任期內(nèi)經(jīng)營管理及履職情況進行現(xiàn)場稽核，本著“客觀公正,、實事求是”的原則對離任主任任期內(nèi)的工作業(yè)績做出客觀公正的評價,，共形成離任審計報告xxxx份，并針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出了整改建議,。通過資產(chǎn)交接工作,，使離、繼人主任責(zé)任進一步明確,，資產(chǎn)質(zhì)量狀況進一步明晰,，為聯(lián)社各項業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展起到了良好地促進作用。

(4)與其他相關(guān)職能部門聯(lián)合開展檢查xxx次,。一是聯(lián)合安全保衛(wèi)部,、財務(wù)會計部對春節(jié)期間現(xiàn)金、重要空白憑證,、業(yè)務(wù)印章,、安全保衛(wèi)開展檢查，及時消除各種安全隱患;二是與信貸管理部,、理事會工作部,、紀檢監(jiān)察室及各市場部在5至10月份開展了不良貸款風(fēng)險排查、清收工作,，并在排查結(jié)束后形成匯總報告上報聯(lián)社;三是在11月份聯(lián)合財務(wù),、信貸、辦公室組成檢查組認真開展了“規(guī)范化管理年”驗收階段檢查工作,，并在排查結(jié)束后形成匯總報告上報聯(lián)社,。

(二)扎實開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動,，促進聯(lián)社安全運營。為貫徹落實銀監(jiān)會20xx年“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動得到有效貫徹落實,，審計稽核部全年負責(zé)了全轄“執(zhí)行年”活動的安排,、協(xié)調(diào)、督導(dǎo),、檢查,、考核、問責(zé)工作,。一是通過制訂《“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動實施方案》，明確了工作步驟,、方法和要求,，做到有的放矢，有序開展;二是通過層層簽訂責(zé)任書,，將案件防控責(zé)任落實到每一個崗位,、每一位職工。明確了“執(zhí)行年”工作目標及任務(wù),，為鞏固xx聯(lián)社案件防控治理成果,，構(gòu)建案件防控長效機制提供了保障;三是通過督導(dǎo)營業(yè)網(wǎng)點及聯(lián)社各職能部門認真開展自查和檢查工作，確保風(fēng)險排查和整改到位;四是通過總結(jié)“執(zhí)行年”活動開展情況,、取得的效果及存在問題,，不斷提高案防水平。

(三)按照《xxxx縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社呆帳認定核銷操作規(guī)程(試行)》規(guī)定,，對呆賬核銷資料進行嚴格審核,。全年審計稽核部共完成對筆核銷資料的審核工作，并對不符合核銷條件的筆資料提出明確理由不予認定,，促進了呆賬核銷的規(guī)范運作,。

(一)是嚴格按照《審計工作程序》開展各項審計工作，規(guī)范審計行為,。

今年以來,，我部始終堅持按照上年末制定的《審計工作程序》規(guī)范開展各項審計工作，不斷實現(xiàn)審計工作的標準化,。一是在開展審計前,，嚴格遵循重要性原則和謹慎性原則編制審計方案，在評估審計風(fēng)險的基礎(chǔ)上,，圍繞審計目標確定審計的對象,、范圍、內(nèi)容,、方法和工作步驟;二是在審計實施過程中與被審計單位舉行審前會談,，了解被審計單位整體運作情況、經(jīng)營管理狀況、存在的主要問題和風(fēng)險等,。

審計實施過程中對發(fā)現(xiàn)問題及審計工作結(jié)果現(xiàn)場反饋被審計部門并要求被審計單位簽字確認,，確保審計工作質(zhì)量;三是項目結(jié)束后要求審計人員認真進行分析研究和加工提煉，有針對性地提出審計建議,，并及時將審計發(fā)現(xiàn)中的重要事項向有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門及全轄通報,，確保審計報告所提出的審計結(jié)論和建議得到有效實施;四是按照審計工作程序，在一定時間后及時開展審計追蹤檢查,，確保風(fēng)險化解到位,，各項措施落實到位。

(二)是嚴格按照《稽核處罰辦法》處罰各類違規(guī)事項,，不斷加大嚴重違規(guī)事項的移送力度,。今年以來，稽核部對本年度檢查出的屢查屢犯,、屢禁不止的問題,，加大了處罰和問責(zé)力度。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題我部采取批評教育與經(jīng)濟處罰相結(jié)合的辦法,，全年共發(fā)出整改通知書xxxxx份,，并對違規(guī)的相關(guān)責(zé)任人，嚴格按照《xx聯(lián)社稽核處罰辦法(修訂)》進行了處罰,，全年共開具罰款通知書xxxx份,，處罰違規(guī)人員xxxxx人次，處罰金額xxxxxx萬元,，大力糾正各類違規(guī)事項,。

針對檢查發(fā)現(xiàn)嚴重違規(guī)的事項及時移交紀檢監(jiān)察部門依規(guī)處理，全年共計向監(jiān)事會提交內(nèi)部監(jiān)督檢查移送函xxxxxx份,，對存在嚴重違規(guī)的xxxxx人移交紀檢監(jiān)察部門依規(guī)處理,。移送充分發(fā)揮了審計稽核查錯糾弊的作用，有效地遏制了經(jīng)營管理工作中的違規(guī)行為,。

(三)是不斷提升部門自身監(jiān)督檢查水平,，完善稽核監(jiān)督工作機制。

只有對業(yè)務(wù)學(xué)懂,、弄懂,，融會貫通，才能在稽核工作中發(fā)現(xiàn)問題,、提出問題,、解決問題，為了實現(xiàn)稽核工作職能的正常發(fā)揮,，真正起到查隱患,、堵漏洞,、建制度、強管理的目的,，一年來我部始終把提升部門自身監(jiān)督檢查水平作為一項重要工作來抓,，一是定期組織部門人員進行培訓(xùn)，通過購買相關(guān)書籍進行學(xué)習(xí),，不斷增強部門稽核相關(guān)知識,，通過對上級監(jiān)管部門檢查方法不斷借鑒，不斷增強稽核人員的事業(yè)心,、責(zé)任感和法紀觀;二是積極選派人員參加上級聯(lián)社稽核工作,，學(xué)習(xí)他們的稽核經(jīng)驗和方法，達到取長補短,，為我所用的目的;三是隨時與毗鄰兄弟聯(lián)社稽核工作人員保持溝通交流,，對出現(xiàn)的新問題、新情況做到心中有數(shù),，做到有效識別、規(guī)避風(fēng)險的目的;四是部門依據(jù)年初制定的《審計稽核部工作分工》對部門人員的分工進行了明確,，,，并在審計檢查工作中按照誰檢查、誰簽字,、誰負責(zé)的原則,，明確檢查責(zé)任，為提高審計工作質(zhì)量打下了堅實基礎(chǔ),。

(四)是創(chuàng)新審計方法,，提高工作質(zhì)量。20xx年審計稽核進一步由合規(guī)性審計向風(fēng)險管理審計轉(zhuǎn)變,，通過優(yōu)化審計流程,，在確保整體工作質(zhì)量的前提下，對審計項目的風(fēng)險點按照風(fēng)險程度實行分類管理,，提高工作效率,。通過提高對系統(tǒng)數(shù)據(jù)的分析、利用率,，實現(xiàn)審計進一步向電子化邁進,。通過采用搜集資料、走訪調(diào)查,、與被審計單位談話,，提取數(shù)據(jù)進行抽樣檢查等手段確定審計項目的重點、范圍和方法,，實現(xiàn)了審計方法由過去對會計資料的全面檢查轉(zhuǎn)變?yōu)橐灾攸c評價內(nèi)部風(fēng)險控制為基礎(chǔ)的抽樣方法,，逐步提高了審計工作質(zhì)量,。

一年來，審計稽核部按照聯(lián)社上級主管部門的安排部署,，圓滿完成了各項工作任務(wù),，充分發(fā)揮了審計稽核的監(jiān)督作用。但在肯定成績的同時,，也存在一些問題,。

(一)是學(xué)習(xí)、認識不夠,，對發(fā)現(xiàn)問題的敏感度不強,，監(jiān)督管理理念創(chuàng)新力度不夠，方法簡單,，對風(fēng)險隱患查出不夠深入,，風(fēng)險防范的前瞻性有待于進一步提高。

(二)因綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中部分業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)的漏洞未能及時被發(fā)現(xiàn),，造成存在風(fēng)險不能在第一時間得到解決,，存在監(jiān)管缺失現(xiàn)象。

(三)是對部分發(fā)現(xiàn)問題的督促落實整改措施單一,，部分問題未得到有效整改,。部分網(wǎng)點仍存在重經(jīng)營輕管理的思想，特別是在防范和化解風(fēng)險上的認識不到位,，違規(guī)操作的現(xiàn)象時有發(fā)生,。

20xx年審計稽核工作將繼續(xù)圍繞縣聯(lián)社確立的總體工作思路，以“安全經(jīng)營,、依法合規(guī),、風(fēng)險為本”作為稽核審計理念，進一步完善稽核審計制度,，加大稽核審計處罰力度,，不斷推進稽核審計制度化、稽核檢查程序化,、稽核文檔格式化,、稽核手段電子化、稽核責(zé)任明晰化,、稽核處罰標準化,，擴大稽核審計范圍和深度，大力提升內(nèi)部管理水平,，全面提升稽核審計能力,，積極探索以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制稽核審計方法，推動內(nèi)部稽核審計由合規(guī)性稽核審計向風(fēng)險管理稽核審計轉(zhuǎn)變,，進一步促進我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營,，穩(wěn)健發(fā)展,。一是繼續(xù)深入開展序時稽核。以風(fēng)險控制為切入點,，加強內(nèi)控系統(tǒng)及業(yè)務(wù)流程的審計,，查找內(nèi)控的薄弱環(huán)節(jié)，通過對重點環(huán)節(jié),、重點崗位,、重點人員的檢查，以及對業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)合法性等方面的檢查,，實現(xiàn)檢查業(yè)務(wù)全覆蓋,。二是繼續(xù)針對上年度存在問題較多、容易發(fā)生問題的業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)開展各類專項檢查,，深入查找被審計對象存在的問題,。三是繼續(xù)做好離任主任的資產(chǎn)監(jiān)交工作，使離繼任主任之間責(zé)任進一步明,，資產(chǎn)質(zhì)量進一步明晰,。四是扎實做好20xx年案件防控治理的各項工作。確保聯(lián)社安全運營,。五是進一步加強對各項檢查的后續(xù)跟蹤檢查力度,，確保措施得到落實、風(fēng)險得到充分化解,。六是進一步加強稽核審計隊伍建設(shè),，提高稽核審計工作質(zhì)量和效率,，最大限度發(fā)揮稽核審計職能作用,，最大限度地為縣聯(lián)社健康發(fā)展保駕護航。