計劃是一種為了實現(xiàn)特定目標而制定的有條理的行動方案。寫計劃的時候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢？下面是小編整理的個人今后的計劃范文,，歡迎閱讀分享，希望對大家有所幫助,。

審計的工作計劃篇一

20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作,，以創(chuàng)新的工作思路,、科學的工作方法,、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責,，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展,。今年重點做好以下幾項工作:,。

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支,、項目資金管理,、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù),、物價等就地開展績效審計,。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,，提出建議和整改措施,，建立長效管理機制，規(guī)范管理,，增強領(lǐng)導干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識,。

科學分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,，立足發(fā)展,，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果,。加大審計后續(xù)跟蹤力度,，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中,，注重加強內(nèi)控制度建設(shè),，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序,。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題,，組織自查整改。

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,，深入進行調(diào)查研究,，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高,。加強單位之間相互學習和交流,，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流,，創(chuàng)新審計思路,，改進審計方法,，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作,。

審計的工作計劃篇二

摘要：加入世貿(mào)組織,，意味著我國醫(yī)院經(jīng)濟正面臨著前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。醫(yī)院的審計工作管理也不例外,。為此,，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機遇，解放思想,，轉(zhuǎn)變觀念,，深化醫(yī)院審計工作管理，樹立科學的審計管理理念,，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展,，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機，立于不敗之地,。

關(guān)鍵詞：強化,；審計工作；管理,；促進,；醫(yī)院經(jīng)濟；發(fā)展,。

審計工作管理就是人們在認識審計客觀規(guī)律和審計環(huán)境及其相互關(guān)系的基礎(chǔ)上,，利用現(xiàn)代管理的手段，以有效使用審計資源,，充分發(fā)揮審計的職能和作用,，實現(xiàn)審計工作的目標為宗旨，對審計工作進行計劃,、組織,、指揮、協(xié)調(diào)和控制的活動的總稱,。審計工作管理存在于醫(yī)院審計活動的任何環(huán)節(jié),，它包括從制定審計計劃、審查審計事項,，到編制審計報告,、建立審計檔案等各項業(yè)務(wù)活動在內(nèi)的醫(yī)院審計工作全過程。

（一）有利于醫(yī)院審計工作職能作用的充分發(fā)揮,。

醫(yī)院審計監(jiān)督,、評價、鑒定等職能作用的發(fā)揮,，依賴于醫(yī)院審計工作的開展,，而醫(yī)院審計工作的開展又依賴于醫(yī)院的審計工作管理,。一是醫(yī)院的審計工作管理部門要根據(jù)醫(yī)院的經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營情況，擬定醫(yī)院的總體審計計劃,，確定醫(yī)院的總體審計目標,。二是要根據(jù)醫(yī)院的總體審計計劃和目標來制定醫(yī)院分階段、分項目的具體審計計劃和目標,。三是制定醫(yī)院的具體審計方案,，并組織實施。至此,，審計工作在審計管理中得以有條不紊的開展，從而充分發(fā)揮出醫(yī)院審計工作的監(jiān)督,、評價,、鑒證等職能作用。

（二）有利于醫(yī)院審計工作效率的提高,。

醫(yī)院審計工作的5個程序：審計準備,、審計實施、審計報告,、審計處理和審計檔案,，都包含著大量細致而繁瑣的工作，需要組織合適的人員來完成,。而醫(yī)院審計管理則通過管理的組織系統(tǒng)來委派合適的人選,，并協(xié)調(diào)委派人員之間的關(guān)系，使之共同努力實現(xiàn)既定的審計目標,，與此同時還制定出激勵機制,，充分調(diào)動委派人員的工作積極性，使審計工作達到事半功倍的效果,，從而提高了醫(yī)院審計工作的效率,。

（三）有利于保證醫(yī)院審計工作的質(zhì)量。

隨著醫(yī)院審計工作的正常有序進行,，審計管理人員要隨時檢查審計工作的進展情況,，關(guān)注工作中可能出現(xiàn)的問題，及時采取措施加以解決,，糾正誤差,，以保證按時完成審計任務(wù)，降低審計風險,，與此同時還要對審計人員的工作情況和工作業(yè)績進行客觀地評估,，從而使醫(yī)院審計工作質(zhì)量得到了可靠保證。

（四）有利于醫(yī)院審計資源的合理使用,。

這是指醫(yī)院的審計管理人員根據(jù)成本效益原則來組織醫(yī)院審計工作的開展,，以盡可能少的人力,、財力、物力的耗用來完成醫(yī)院制定的審計目標,，減少損失浪費,，從而促使醫(yī)院審計資源的合理使用。

（一）審計范圍過窄,。

目前,，不少醫(yī)院的審計工作仍然停留在傳統(tǒng)的財務(wù)收支領(lǐng)域，審計工作的重點僅僅局限于查錯防弊,，而很少將審計的觸角延伸到醫(yī)院經(jīng)濟的其他方面,。如醫(yī)院領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計,，醫(yī)院管理審計,，醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計等，致使醫(yī)院審計的職能作用大打折扣,。

1,、對領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計介入不深。從客觀上來說,，領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計的內(nèi)涵較大,，審計的內(nèi)容難以確定，領(lǐng)導干部的崗位職責不盡相同,，審計的方法難以確定,，經(jīng)濟責任的明晰度較低，審計的評價難以確定,，這些問題的確給醫(yī)院審計工作帶來一些意想不到的難點,，致使醫(yī)院對領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任的審計工作僅僅停留在膚淺的表面，而很少涉及到實質(zhì)性的內(nèi)容,。

2,、經(jīng)濟效益審計的隨意性大。目前,，醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的法規(guī)和規(guī)范尚未健全,，審計操作存在著很多困難，審計人員進行經(jīng)濟效益審計過多依據(jù)自身的理解和判斷,，因此在經(jīng)濟效益審計的目標,、標準、程序,、方法及報告等方面存在著較大的隨意性,，在專業(yè)判斷上也難以達到一致性和客觀性要求，不能體現(xiàn)經(jīng)濟效益審計的獨特價值。

3,、管理審計的力度不強,。由于不少醫(yī)院對于管理審計在醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用認識不夠，不少醫(yī)院的領(lǐng)導對于管理審計所能提供的評價,、咨詢等作用缺乏全面正確的理解,，不明白管理審計的真正意義，從心理上排斥管理審計工作,，很多醫(yī)院未將管理審計工作納入重要議事日程和正常管理軌道,，因而投入的審計資源非常有限，致使醫(yī)院管理審計的力度不強,。

4,、國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段。保值增值審計即是能為醫(yī)院提供價值保值以及增加值的審計,，由于國有資產(chǎn)保值增值審計是一個比較新的領(lǐng)域,，而醫(yī)院作為事業(yè)單位，享受著國家的財政撥款,，對于國有資產(chǎn)保值增值審計在防止醫(yī)院國有資產(chǎn)流失，節(jié)能降耗,，增加醫(yī)院收入等方面的重要作用認識不足,，因此許多醫(yī)院的國有資產(chǎn)保值增值審計尚處于起步階段，沒有更多的動作,。

（二）審計人員素質(zhì)偏低,。

一是有的醫(yī)院設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)配備的內(nèi)審人員沒有從嚴要求，素質(zhì)低下,。二是審計人員大部分都屬于財務(wù)型,，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員不多。三是有的審計人員未經(jīng)過正規(guī)的審計業(yè)務(wù)學習和培訓,，缺乏必要的專業(yè)知識,，職業(yè)判斷能力差。四是個別審計人員職業(yè)道德較差,，唯利是圖,，為個人撈好處。五是有的審計人員受權(quán)勢人員的影響,，審計時走過場,，這些都嚴重地影響了審計價值的實現(xiàn)。

一是審計工作的獨立性不強,。我國醫(yī)院實行的是院長負責制,，審計工作不能置于院長之外，在院長允許的范圍內(nèi)來開展工作，獨立性自然蕩然無存,。而且審計機構(gòu)往往與本單位的財務(wù)機構(gòu)合二為一,，不是獨立的專職機構(gòu)，審計工作就變成了財務(wù)會計的自審過程,。二是審計工作的方法落后,。在醫(yī)院審計實踐中，內(nèi)部審計仍然停留在傳統(tǒng)的事后審計階段,，審計手段單一,，審計方法落后，審計程序不規(guī)范,，審計工作沒有嚴格按照審計準則的要求去做,，審計結(jié)論較多地依賴于審計人員的經(jīng)驗判斷，隨意性大,，這些問題都直接導致了醫(yī)院審計工作的質(zhì)量不高,。

（四）審計風險意識不強。

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展,，醫(yī)院在分享改革成果的同時,，也正面臨著一系列新的問題，如會計信息失真帶來的財務(wù)風險,，藥品采購收受回扣帶來的藥品質(zhì)量風險,，醫(yī)護質(zhì)量問題帶來的醫(yī)療風險，尤其是醫(yī)護質(zhì)量問題導致的醫(yī)療糾紛時有發(fā)生,，由此形成的醫(yī)療索賠,，動則幾十萬，甚者上百萬,，醫(yī)院風險已經(jīng)敲響警鐘,，然而不少醫(yī)院的審計人員風險意識淡薄，將醫(yī)院以上的風險現(xiàn)象置之腦后,，視而不見,。更為甚者由于審計計劃不周，審計經(jīng)驗不足，審計方法不當，而做出錯誤的審計結(jié)論,，表達錯誤的審計意見，由此所帶來的審計風險是相當嚴重的,。

（五）審計信息化水平較低。

近些年來,，我國不少醫(yī)院信息化水平日漸提高,，醫(yī)院的管理,、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料已經(jīng)日趨電子化。信息技術(shù)就成為醫(yī)院審計監(jiān)控必不可少的工作手段,，而現(xiàn)實中,，不少醫(yī)院的審計工作卻仍然依賴于傳統(tǒng)的手工操作，并未充分發(fā)揮計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)輔助審計工作的巨大作用,。

（六）審計環(huán)境不佳,。

由于我國的公有醫(yī)療經(jīng)濟占據(jù)主導地位，市場醫(yī)療經(jīng)濟尚不十分發(fā)達,，因此,，醫(yī)院的審計工作未能得到充分重視，致使醫(yī)院的審計環(huán)境不佳,，主要表現(xiàn)在以下方面,。

1、政治環(huán)境方面,。醫(yī)院的審計機構(gòu)往往不是一個獨立的機構(gòu),，這樣，審計作用的發(fā)揮就受到嚴重影響,。

2,、經(jīng)濟環(huán)境方面：有的醫(yī)院經(jīng)濟基礎(chǔ)工作不健全，會計,、統(tǒng)計數(shù)據(jù)不真實,，業(yè)務(wù)、管理數(shù)據(jù)也不真實,，考核指標體系不完整，違法違紀事項較多,，給審計工作帶來了很大的難度,。

3、法律環(huán)境方面,。醫(yī)療行業(yè)的審計法律,、法規(guī)尚未健全，審計工作無法可依,，審計操作存在著很大的不確定性,。

4、文化環(huán)境方面,。醫(yī)院是一個行政氛圍較濃的領(lǐng)域,，“權(quán)大于法”的思想意識還未完全消除，使審計工作進退維谷,。

5,、工作環(huán)境方面。不少醫(yī)院的相關(guān)人士認為審計工作是給自己挑毛并找麻煩、唱反調(diào),，因而從心理上排斥審計,，使審計工作困難重重。

四,、強化審計工作管理,，促進醫(yī)院經(jīng)濟發(fā)展的途徑。

鑒于醫(yī)院審計管理對于醫(yī)院審計工作,，對于醫(yī)院經(jīng)濟,，尤其是對于醫(yī)院改革深化與發(fā)展的重要作用，應(yīng)該加快醫(yī)院審計工作管理建設(shè)的步伐,，健全與完善審計工作管理制度,，強化醫(yī)院審計工作管理，促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展,。具體途徑為：

（一）拓展審計范圍,。

針對目前不少醫(yī)院審計范圍過窄的現(xiàn)象，醫(yī)院的審計管理機構(gòu)和人員應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念,，積極拓展醫(yī)院的審計領(lǐng)域,。

1、深化醫(yī)院領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計,。主要審計醫(yī)院領(lǐng)導干部在任期內(nèi)醫(yī)院財務(wù)收支活動的真實,、合法和有效情況，有無隱瞞收入,，設(shè)置賬外賬以及“小金庫”等問題,。審計醫(yī)院領(lǐng)導干部在任期內(nèi)醫(yī)院國有資產(chǎn)的增減變化情況，有無國有資產(chǎn)的流失,。審計醫(yī)院領(lǐng)導干部在任期內(nèi)代政府管理的各項基金和資金的收支,、劃轉(zhuǎn)以及繳納的情況，有無隱瞞,、少繳,、拖欠、截留,、挪用等問題,。以此來考核其財經(jīng)法紀的執(zhí)行情況，評價其有無存在著***問題,。這對于醫(yī)院領(lǐng)導干部嚴格要求自己廉潔奉公,，盡職盡責具有重要的推動作用，同時也為考察醫(yī)院領(lǐng)導干部的工作業(yè)績,，選拔優(yōu)秀人才提供了客觀依據(jù),。

2,、遵循醫(yī)院經(jīng)濟效益審計的原則。一是宏觀經(jīng)濟效益和微觀經(jīng)濟效益相統(tǒng)一,。即評價醫(yī)療單位的經(jīng)濟活動是否符合國家的方針,、政策、法規(guī),，分析其對宏觀經(jīng)濟的影響,，找出其與宏觀經(jīng)濟效益相矛盾、相沖突的問題和原因,，并尋求解決的方法,。二是當前經(jīng)濟效益和長遠經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。醫(yī)院經(jīng)濟效益審計既要考慮近期的經(jīng)濟效益,，更要保證經(jīng)濟活動的長期利益,。不重視長遠利益，缺乏遠見的“掠奪式”的短期行為,，將損害醫(yī)院的根本利益,。三是直接經(jīng)濟效益與間接經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。對于醫(yī)院這個特殊的行業(yè)來說,，在追求經(jīng)濟活動的直接效益時,，更應(yīng)該關(guān)注救死扶傷、解除病痛,、文明建設(shè),、***社會等社會效益問題。

3,、加強醫(yī)院管理審計的力度,。一是尋求領(lǐng)導層的重視與支持。能夠得到醫(yī)院領(lǐng)導的重視與支持是搞好醫(yī)院管理審計的必要條件,，為此,，應(yīng)該加大宣傳與交流的力度，通過宣傳與交流,，促使醫(yī)院領(lǐng)導轉(zhuǎn)變觀念,，充分認識管理審計在醫(yī)院的內(nèi)部控制監(jiān)督,、風險管理,、醫(yī)療項目的咨詢服務(wù)和促進醫(yī)院價值增加等方面所發(fā)揮的巨大作用，充分認識管理審計與醫(yī)院發(fā)展的密切關(guān)系,，從而重視與支持醫(yī)院的管理審計工作,。二是審計人員應(yīng)該做出成績。審計人員應(yīng)該在管理審計方面做出成績,，以獲取醫(yī)院領(lǐng)導的關(guān)注,、重視與支持,，從而為醫(yī)院管理審計工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境。

4,、加快醫(yī)院國有資產(chǎn)保值增值審計的步伐,。一是加強對醫(yī)院總部以及所屬各門診部、各治療中心的資產(chǎn),、負債和損益情況的審計,，審查其經(jīng)營活動的真實性、合法性和效益性,，審查其資金使用和資產(chǎn)保值增值的真實情況,；二是加強對醫(yī)院基本建設(shè)項目的審計，對醫(yī)院的基本建設(shè)項目審計應(yīng)堅持實行事前,、事中,、事后審計相結(jié)合的“全過程跟綜審計”；三是加強對醫(yī)院大型醫(yī)療設(shè)備的審計,，這項審計工作應(yīng)貫穿落實到設(shè)備的引進,、使用、維護,、報廢等各個環(huán)節(jié),；四是加強對醫(yī)院后勤物資采購以及倉儲保管的審計，應(yīng)堅持從后勤物資的采購保管制度,，采購計劃,，審批程序，采購過程,，驗收結(jié)算到物資的倉儲保管實行全方位的審計監(jiān)督,。

（二）提升審計人員的素質(zhì)。

一是要提升醫(yī)院審計人員的政治素質(zhì),。培養(yǎng)審計人員愛崗敬業(yè),、勇于奉獻、客觀公正的精神,，將政治理論水平高,、思想作風過硬、實踐經(jīng)驗豐富,、業(yè)務(wù)素質(zhì)優(yōu)良,、工作責任心強的人員充實到審計隊伍中，對那些不適合擔任審計工作的人員要堅決予以轉(zhuǎn)崗,。二是要提升醫(yī)院審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。培養(yǎng)一批既熟悉本行業(yè)本醫(yī)院情況，又掌握國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策,，既熟悉財務(wù)審計業(yè)務(wù),，又掌握計算機技術(shù)和工程管理等業(yè)務(wù)的復合型人才,。

一是醫(yī)院審計機構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)高于其他職能部門,，其在行政上應(yīng)向院長層負責,，由醫(yī)院的行政一把手領(lǐng)導，并向其報告工作,。這樣,，醫(yī)院審計的獨立性才強，審計的'職能作用才能得到充分發(fā)揮,。二是突破傳統(tǒng)的事后審計方式,，將審計工作的重點放在事前預(yù)防、事中控制和事后檢查上,，采取事前,、事中、事后相結(jié)合的審計方式,。三是在醫(yī)院審計工作中廣泛推行內(nèi)控制度測評,、分析性復核、統(tǒng)計抽樣,、審計風險評估等先進的審計技術(shù)和方法,，以確保審計工作的質(zhì)量。

（四）強化審計風險意識,。

一是醫(yī)院的審計機構(gòu)和審計人員應(yīng)該時刻保持職業(yè)謹慎,，并將審計關(guān)口前移，對醫(yī)院可能產(chǎn)生風險的管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督,，加強財務(wù)收支審計,，加強藥品的招標采購審計，加強醫(yī)護質(zhì)量控制審計,。二是醫(yī)院的審計人員應(yīng)該堅持學習審計理論和業(yè)務(wù)知識,，保持求真務(wù)實的工作作風，出具客觀公正的審計結(jié)論,，表達正確的審計意見,，以此來減少或規(guī)避審計風險。

（五）提高審計信息化水平,。

李金華審計長一直在強調(diào)“三個不懂,，三個失去”即“不懂計算機審計的人員將失去審計資格，不懂計算機技術(shù)的管理人員將失去管理資格,，不懂計算機技術(shù)的審計機關(guān)領(lǐng)導將失去領(lǐng)導資格”,。對此,，醫(yī)院的審計人員一定要做出迅速反應(yīng),，積極探索和嘗試在信息化環(huán)境下運用信息技術(shù)進行審計的模式,、方式、方法和手段,，嚴格按照我國計算機審計準則和實務(wù)指南的要求來開展審計工作,。

（六）優(yōu)化審計環(huán)境。

這主要是指應(yīng)該深化我國醫(yī)療經(jīng)濟體制的改革,，通過改革轉(zhuǎn)變觀念,，以此來營造良好的醫(yī)院審計環(huán)境和氛圍。

1,、政治環(huán)境方面,。醫(yī)院的審計機構(gòu)必須是一個獨立的機構(gòu)，不能與財務(wù)機構(gòu)合為一體,，以此來維護審計的獨立性,。

2、經(jīng)濟環(huán)境方面,。健全醫(yī)院的會計,、統(tǒng)計、管理,、業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)工作,，減少故意性的虛報、漏報錯誤,，確實保證信息的質(zhì)量,。

3、法律環(huán)境方面,。制定和頒布醫(yī)院審計法律法規(guī),、審計準則、職業(yè)道德,、質(zhì)量標準等規(guī)章,，使審計工作有法可依。

4,、文化環(huán)境方面,。堅持“法大于權(quán)”的思想觀念，營造良好的文化氛圍,。

5,、工作環(huán)境方面。醫(yī)院的其他相關(guān)部門應(yīng)該摒棄成見,，積極主動地配合審計人員開展工作,。優(yōu)化了醫(yī)院的審計環(huán)境，就為醫(yī)院審計工作的順利開展提供了必要保障,。

全球經(jīng)濟一體化的快速發(fā)展,，使我國經(jīng)濟,，我國醫(yī)療經(jīng)濟正處在一個新的發(fā)展機遇期，也使醫(yī)院的審計工作管理正處在一個新的發(fā)展機遇期,。為此,，廣大的醫(yī)院應(yīng)該把握住這一歷史性的機遇，解放思想,，轉(zhuǎn)變觀念,，深化醫(yī)院審計工作管理，樹立科學的審計管理理念,，增強做好新形勢下強化審計工作管理的信心和責任感,，不斷地研究和總結(jié)審計工作管理中出現(xiàn)的新問題和新經(jīng)驗，以優(yōu)質(zhì)高效的審計工作管理來促進醫(yī)院的經(jīng)濟發(fā)展,，使之在激烈的市場競爭中搶奪先機,，立于不敗之地。

審計的工作計劃篇三

工程審計項目案例反映,，當前存在的主要問題是：超概算批復,，變更洽商未履行流程；招投標工作不規(guī)范,，沒有施工圖就進行施工單位招標,，虛假編制工程量清單，控制價不設(shè)下限導致惡意低價中標,；合同審核把關(guān)不嚴,，非法轉(zhuǎn)包；主材和設(shè)備進場把關(guān)不嚴,，造成工程材料浪費,，質(zhì)量和安全存在隱患；不按工程項目規(guī)律辦事,，施工現(xiàn)場管理混亂,，綜合管理與協(xié)調(diào)能力低下導致造價失控等。以上建設(shè)項目存在的問題,，值得我們借鑒和引起高度重視,。

工程項目建設(shè)是一個由多方參與的綜合性活動，需要各項目參與者相互配合協(xié)調(diào),，使各項工作形成合力,，確保項目建設(shè)順利進行。所以,，工程項目所有參建單位都是審計對象,。開展跟蹤審計必須合理定位，以實現(xiàn)“質(zhì)量、造價,、進度,、安全”四大目標。開展全過程跟蹤審計應(yīng)遵循下列原則：一是服從項目總體建設(shè)目標,。工程項目建設(shè)目標包括進度、功能（質(zhì)量）和投資,，跟蹤審計時必須明確具體要求,，圍繞工程項目建設(shè)目標開展工作，并加強對各建設(shè)目標分析與評價,，做好各建設(shè)目標的平衡與優(yōu)化,。二是以投資控制為中心。建設(shè)項目審計的主要目標是控制投資,，跟蹤審計時應(yīng)緊緊圍繞這個中心開展,，監(jiān)督建設(shè)資金的運用、投資的'控制等,，并應(yīng)用價值工程理論,，對設(shè)計方案和施工方案進行優(yōu)化，提出合理化建議,，以最大限度地提高投資效益,。

全過程跟蹤審計，是以流程為基礎(chǔ),、以風險為導向,、以控制為中心、以效益為目標的全面管理審計,。審計主要內(nèi)容為：招標文件的審核,、控制價及造價預(yù)算的審核、清標,、合同簽訂及執(zhí)行的審核,、法律法規(guī)遵循性審計、所有參建方資質(zhì)的審核,、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督,、工程項目質(zhì)量審計、主材和設(shè)備價格的咨詢及審核,、變更洽商的審核,、進度款的審核、項目竣工結(jié)算與資金管理及防患資金風險評審等,。

（一）建設(shè)項目開工前階段跟蹤審計,。

建設(shè)項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規(guī)性進行審計：建設(shè)項目法人制是否建立；項目建議書、可行性研究報告,、環(huán)境影響評估報告,、概算批復、建設(shè)用地批準,、建設(shè)規(guī)劃及施工許可,、環(huán)保及消防批準、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關(guān)部門審查批準,；項目是否列入年度建設(shè)計劃,，資金來源是否到位，建設(shè)資金是否?？顚?，能否滿足項目建設(shè)當年應(yīng)完成工作量的需要；預(yù)算或標底編制是否符合定額規(guī)定,，工程計價依據(jù)和原則是否合規(guī),、合法、準確,；建設(shè)項目的勘察,、設(shè)計、監(jiān)理,、施工,、大宗設(shè)備材料等是否按規(guī)定程序進行招投標，其結(jié)果是否合法,、公正,；中標單位資質(zhì)是否符合要求，是否簽訂合同,，合同條款是否合規(guī),、公允,，是否與招標文件和投標承諾書一致,；職能管理單位內(nèi)控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度,、工程變更會簽制度,、無價材料會簽制度以及會簽的各級權(quán)限設(shè)置等，在項目實施時是否得到嚴格有效執(zhí)行,。

（二）建設(shè)項目施工階段跟蹤審計,。

建設(shè)項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預(yù)）算執(zhí)行及調(diào)整的真實性、合法（規(guī)）性進行審計：有無超概算批復投資,、擠占或者虛列工程成本等問題,；項目是否存在邊設(shè)計邊施工,，或因投標原因而提出不合理設(shè)計變更，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生,，因?qū)嵭泄こ塘壳鍐螆髢r后,，投標單位會存在不平衡報價，中標后往往以各種理由使投標報價中低報價的內(nèi)容通過設(shè)計變更變換,；職能管理單位是否建立健全各項內(nèi)控制度并嚴格執(zhí)行,，如工程簽證與驗收制度、設(shè)備材料采購與價格控制制度,、費用支出報銷制度等,；對設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證,、無價村料定價等進行審計,，審查工程設(shè)計變更,、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理,、合規(guī)、及時,、完整,、真實；檢查建設(shè)資金是否?？顚Ｓ?，根據(jù)招標文件及合同，結(jié)合現(xiàn)場施工進度,，核實由施工單位上報經(jīng)監(jiān)理審核的月進度款支付計量報表,，防止出現(xiàn)超進度付款現(xiàn)象；參加例會和涉及投資變更的各項會議,，發(fā)表獨立性意見,，保證項目建設(shè)規(guī)范運行、建設(shè)資金合理使用,；加強設(shè)備,、材料價格控制，對已購設(shè)備,、材料因故不能使用的,，要分析原因、分清責任,，督促盡快處理避免造成更大損失,；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料，做到項目完工資料能及時完整上報,，以便順利通過竣工驗收,。

（三）建設(shè)項目竣工驗收后結(jié)算審計,。

工程竣工結(jié)算審計主要是對工程量和定額計價等進行造價控制審計：檢查工程量計算是否準確，套用定額是否合理,，設(shè)計變更,、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實，材料價差是否合理,，工程取費是否合規(guī),，招標文件中約定的人員、機械,、質(zhì)量,、工期等是否履約；竣工圖紙及相關(guān)資料是否完整,，竣工資料是否真實,，竣工結(jié)算是否超概算金額等。

1,、跟蹤審計一定要定位準確,。務(wù)必保持審計的客觀性、獨立性,、公正性,，處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，構(gòu)建和諧審計,。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當運動員,，應(yīng)明確各自的工作職責，職能管理單位是工程項目實施的組織方,，承擔第一責任,，跟蹤審計應(yīng)做到各司其職，避免越位引發(fā)的審計風險,；二是只關(guān)注工程造價,，不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運作，也就不能為工程建設(shè)提供合理,、有效的審計建議,。

2、確保跟蹤審計工作高效地開展,。首先,，應(yīng)強化審計人員的責任心和敬業(yè)精神，樹立工作責任感和職業(yè)道德,；其次,，審計人員應(yīng)充分了解建設(shè)工程全過程造價管理理論，跳出傳統(tǒng)審計思維模式,，改進工作方法,，保證跟蹤審計有效實施,；再者，應(yīng)提高審計人員的專業(yè)水平,，注重審計人員綜合能力的培養(yǎng),，提高全過程跟蹤審計工作質(zhì)量。

3,、設(shè)置審計查證作業(yè)關(guān)鍵控制點,。開展跟蹤審計時，應(yīng)當以建設(shè)工程造價控制為主線,，對建設(shè)工程全過程實時跟蹤,。為保證跟蹤審計質(zhì)量，應(yīng)對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點關(guān)注,，在設(shè)計,、招投標、簽訂合同,、設(shè)備材料采購,、工程施工、變更簽證,、竣工驗收,、竣工結(jié)算環(huán)節(jié)設(shè)置審計關(guān)鍵控制點,，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計細則,，確保建設(shè)項目投資得到有效控制。

總之,，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善,，建設(shè)項目跟蹤審計作為現(xiàn)代審計的一種方式，已在建設(shè)項目審計中運用并取得了明顯的管理效應(yīng)與經(jīng)濟成果,。只要我們在審計過程中與施工,、監(jiān)理、建設(shè)管理等工作密切配合,，按照全方位,、全過程的審計要求，做到關(guān)口前移,、全程監(jiān)控,，在全過程審計中找準工程建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié)，以內(nèi)部控制審計為重點,，科學合理地選擇審計跟蹤點,，準確掌握審計參與程度，把握內(nèi)部審計相對獨立性的原則,，建立一套科學合理的審計程序和審計質(zhì)量保證體系,，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化,、規(guī)范化、制度化的軌道,。

審計的工作計劃篇四

根據(jù)全市交通運輸工作會議精神,，結(jié)合省廳財務(wù)審計工作要求，現(xiàn)將20xx年交通運輸審計工作安排如下：

進一步加強建設(shè)項目和建設(shè)資金的管理,，切實加強資金安全和資金使用效益的監(jiān)管,，按照“誰主管、誰組織,、分級負責”的原則,，扎實開展交通建設(shè)項目和建設(shè)資金審計。

（一）各單位按照審計分工和管理權(quán)限開展建設(shè)項目竣工決算審計,，確保建設(shè)項目竣工決算審計覆蓋率100%,。繼續(xù)推進建設(shè)項目跟蹤審計，加大跟蹤審計工作力度,，保持在建省,、市（與市局簽訂年度綜合目標責任）重點工程建設(shè)項目跟蹤審計覆蓋率100%。

（二）配合做好農(nóng)村公路審計工作,，及時糾正審計中發(fā)現(xiàn)的問題,，不斷提高農(nóng)村公路建設(shè)資金水平。各單位要按照省審計廳要求,，做好農(nóng)村公路建設(shè)專項資金自查工作,。

繼續(xù)做好各單位財務(wù)收支審計工作，重點檢查各單位經(jīng)濟活動的真實性,、合法性,、效益性，加大對部門預(yù)算執(zhí)行力度檢查,，加強項目支出績效目標的管理,，提高資金使用效率和效果，提高本單位的行政效率和效能,。

20xx年,，市交通運輸局組織完成下屬事業(yè)單位、協(xié)會等單位20xx年度財務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況審計,。各縣交通運輸局,、各直屬單位按照年度審計工作計劃，完成下屬企事業(yè)單位20xx年度財務(wù)收支審計工作,。

貫徹落實《省部門和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計暫行辦法》,，加強內(nèi)部干部經(jīng)濟責任審計工作。進一步擴大經(jīng)濟責任審計的覆蓋面,，積極開展任期年度和期中經(jīng)濟責任審計工作,，探索審計結(jié)果運用的新模式,、新途徑和新方式，切實發(fā)揮經(jīng)濟責任審計服務(wù)干部管理監(jiān)督,、促進單位發(fā)展目標有效實現(xiàn)的重要作用,。

執(zhí)行有效和資產(chǎn)使用安全。

強化內(nèi)部審計機構(gòu)和審計隊伍建設(shè),，關(guān)心和支持內(nèi)部審計機構(gòu)依法履行監(jiān)督職責,，切實抓好內(nèi)部審計工作成果的運用。強化審計質(zhì)量管理,，完善審計質(zhì)量責任制,，嚴格審計工作程序，做到依法辦事,、照章辦事,。及時報送建設(shè)項目竣工決算審計、跟蹤審計,、農(nóng)村公路審計情況,，分別形成書面總結(jié)材料，于10月20日前報局財審處,。各單位應(yīng)進一步做好審計報表的填報工作,，確保審計報表詳細、準確,、及時,，市局將加強對審計工作和審計資料報送工作的考核。

審計的工作計劃篇五

為貫徹落實省市審計信息化建設(shè)工作會議精神,，推動審計信息化發(fā)展,，充分發(fā)揮計算機審計在現(xiàn)代審計中的作用,，創(chuàng)新方式方法,，進一步提升審計能力和技術(shù)水平，提高審計質(zhì)量和效率,，結(jié)合我局實際,，制定我局20xx年計算機審計工作計劃。

以省廳“一二三四”審計工作思路為指導,，貫徹落實市局20xx年審計工作要點,，積極開展計算機審計，逐步建設(shè)電子審計體系,，實現(xiàn)計算機審計“全覆蓋”,，服務(wù)審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。

（一）著力加強審計信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),。

1．探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心,。根據(jù)市局統(tǒng)一安排,，探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心，開展審計管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及審計項目庫等數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的存儲備份工作,。加強被審計單位電子數(shù)據(jù)的采集,、積累和存儲，加強審計數(shù)據(jù)資源利用,，提高信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲和處理能力,。

2．加強終端配備和更新。進一步加大力度,，加強和改善審計人員開展工作必需的計算機,、數(shù)碼相機、移動存儲設(shè)備的配置,。至年底,，審計管理、業(yè)務(wù)人員人均配備1臺便攜式和1臺臺式計算機,，以滿足審計管理系統(tǒng)應(yīng)用和現(xiàn)場實施計算機審計的需要,。

（二）強化計算機審計應(yīng)用推廣。

1．全面運用計算機技術(shù)實施審計,。要進一步拓展計算機審計力度和深度,，全面運用計算機技術(shù)實施審計，在審計項目中廣泛應(yīng)用“ao”,、“廣聯(lián)達”,、“sql_sever”、“access”等審計軟件或通用軟件開展計算機審計,。20xx年,，我縣利用計算機技術(shù)實施的審計項目要達到年初計劃項目總數(shù)的80%以上，爭取“全覆蓋”,。對有電子數(shù)據(jù)的審計項目,，要運用審計軟件或通用軟件進行審計分析、查證,，使用ao審計軟件和oa管理系統(tǒng)進行項目管理和交互,；對沒有電子數(shù)據(jù)的審計項目，要及時從oa下載項目信息,，使用ao進行項目管理,，編制審計底稿，關(guān)聯(lián)審計證據(jù),，生成審計報告,、審計現(xiàn)場數(shù)據(jù)包，并上傳至oa，實現(xiàn)ao與oa的交互,。所有審計人員必須熟練掌握和應(yīng)用ao,，要能應(yīng)用ao系統(tǒng)編寫審計方案、審計通知書,、取證記錄,、工作底稿和審計報告等審計文書，并實現(xiàn)ao系統(tǒng)與oa系統(tǒng)的交互,，同時要積極探索審計數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換,、審計數(shù)據(jù)匯總分析等計算機審計方法。凡未應(yīng)用計算機技術(shù)進行審計的項目,，不得參加市級優(yōu)秀審計項目評選,。

2.全面使用審計管理系統(tǒng)（oa）。強力推進oa的全面應(yīng)用,，全局所有的審計項目計劃,、行政文書和業(yè)務(wù)文書都應(yīng)在oa中流轉(zhuǎn)，強化無紙化辦公和操作流程,，實現(xiàn)機關(guān)文書全部網(wǎng)上審簽,、項目計劃執(zhí)行網(wǎng)上管理、項目資料網(wǎng)上傳輸,、項目審理網(wǎng)上把關(guān)等,，提高oa在管理、辦公,、學習和監(jiān)督等功能作用,，形成審計業(yè)務(wù)、辦公決策一體化的現(xiàn)代審計管理新方式,，充分發(fā)揮oa業(yè)務(wù)協(xié)同,、資源共享、便捷高效的強大功能,，有效提高審計機關(guān)工作效能和審計項目質(zhì)量,。

3．積極探索信息系統(tǒng)審計和聯(lián)網(wǎng)審計。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開展信息系統(tǒng)審計,，對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實性,、完整性和信息系統(tǒng)的硬件和軟件以及整個信息系統(tǒng)的安全性、可靠性,、內(nèi)部控制的健全性與有效性等進行審計，揭示由于信息系統(tǒng)缺陷導致的信息系統(tǒng)安全風險,、經(jīng)濟安全風險,，提出審計建議，促進被審計單位加強信息化條件下的內(nèi)部控制管理,。積極學習借鑒聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)成熟地區(qū)的先進經(jīng)驗,，探索開展財政預(yù)算執(zhí)行,、國庫集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計技術(shù)方法，實現(xiàn)對數(shù)據(jù)的實時,、遠程采集分析,，實現(xiàn)事后審計與事中審計的結(jié)合，靜態(tài)審計與動態(tài)審計的結(jié)合,。

（三）加大審計成果提升轉(zhuǎn)化,。

要努力加大計算機審計成果的提升轉(zhuǎn)化力度，認真收集整理計算機審計資料,，及時總結(jié)提煉審計成果,，編制ao應(yīng)用實例、計算機審計方法及信息系統(tǒng)審計案例,，以達到以點帶面,、推廣經(jīng)驗、共同提高的目的,。各審計組至少上報1篇ao應(yīng)用實例,、上報1篇計算機審計方法，積極報送信息系統(tǒng)審計案例,。上報的實例,、方法推薦市局、省廳參加評選,，并作為評選“十佳能手”的重要依據(jù),。

1.突出重點，切實加強計算機審計培訓,。一是選派4名審計人員參加為期兩個月的全市審計系統(tǒng)計算機審計中級培訓班,，合格率爭取達到75%。二是積極開展本單位的相關(guān)培訓和傳,、幫,、帶工作，采用案例講解和實踐鍛煉相結(jié)合的方式,，落實培訓措施,。三是積極選派計算機審計業(yè)務(wù)骨干參加市局9、10月間組織開展計算機審計經(jīng)驗總結(jié)互動交流,，進行ao應(yīng)用實例,、計算機審計方法及信息系統(tǒng)審計案例的探討交流、編制撰寫和經(jīng)驗總結(jié),，逐步提高我縣計算機審計水平,。

2．明確任務(wù)，抓好計算機審計的監(jiān)督檢查。審計人員要認真學習貫徹相關(guān)計算機審計制度,，特別是《市審計局計算機審計管理辦法》,，以制度引導、規(guī)范,、提升審計信息化實施與管理,，努力提高計算機審計工作的科學化和規(guī)范化管理水平。分管領(lǐng)導要先學一步,、學深一步,，掌握工作主動權(quán)，抓好計算機審計工作指導,，適時開展監(jiān)督檢查,、督促落實，確保工作任務(wù)全面完成,。

3．注重運用,，抓好計算機審計工作經(jīng)驗總結(jié)交流。審計人員要注重經(jīng)驗積累總結(jié),，要通過成果展示,、交流研討等多種形式，及時歸納梳理行業(yè)計算機審計思路,，總結(jié)在技術(shù)應(yīng)用,、成果推廣、交流宣傳等方面的經(jīng)驗,，積極開拓以計算機審計方法體系為基礎(chǔ)的審計理論研究,。

審計的工作計劃篇六

2011年公司審計工作的總體要求是：認真貫徹第十七屆中央紀委第二次全體會議、全國審計工作會議,、南方電網(wǎng)紀檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神，貫徹落實公司二號令,，全面實施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略,，堅持“加快發(fā)展，管理到位,，執(zhí)行到位”的總體思路,，在繼承和發(fā)揚過去三年成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計,、繼續(xù)加強任期經(jīng)濟責任,、工程等常規(guī)項目審計及各項專項審計和審計調(diào)查；繼續(xù)加大審計問題整改力度,，保證審計成果運用,；加強審計隊伍建設(shè),；積極推進審計實時監(jiān)督系統(tǒng),，完善審計監(jiān)督手段和方式,；不斷提高審計工作水平和質(zhì)量，保證審計工作和監(jiān)督職責到位,，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用,，為公司做強做優(yōu)保駕護航。

認真貫徹黨的十七大報告中提出的“建立健全決策權(quán),、執(zhí)行權(quán),、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運行機制。重點加強對領(lǐng)導干部,，特別是主要領(lǐng)導干部,、人財物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,，健全質(zhì)詢,、問責、經(jīng)濟責任審計等制度,?！钡囊?，繼續(xù)推進經(jīng)濟責任審計,，強化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上,，加大經(jīng)濟責任審計力度，同時,，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進屆中經(jīng)濟責任審計，通過屆中經(jīng)濟責任審計,，發(fā)現(xiàn)問題,、解決問題,，提升管理水平,。在審計中，關(guān)注企業(yè)決策,、企業(yè)分配,、重要資金運作、重大投資,、國有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域,。嚴肅查處損失浪費,、失職瀆職行為,。繼續(xù)完善切合實際的評價標準體系、評價方法（聯(lián)席會議方式）,，改進和完善任期經(jīng)濟責任審計方式,、方法，努力提高審計質(zhì)量,。20xx年經(jīng)濟責任審計除做好公司安排的經(jīng)濟責任審計工作外,，重點配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟責任審計的迎審工作。

按照袁董事長提出的“抓住人,、財,、物、信息和流程五個要素,，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況,、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調(diào)整和完善”的要求,，認真貫徹落實南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計辦法》,。在內(nèi)控制度審計中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個環(huán)節(jié),，瞄準公司在生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié),、開展內(nèi)控制度審計，進行評價,，提出建議和意見,，促進管理工作到位。20xx年,，重點開展對營銷管理內(nèi)控制度進行審計,。營銷管理內(nèi)控制度審計重點關(guān)注電費抄核收,、業(yè)擴報裝,、優(yōu)質(zhì)服務(wù),、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審查評價業(yè)務(wù)流程的嚴密性和有效性,，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進措施和建議,，促進完善管理流程,，防范營銷風險,。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署,，加強對依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實進行檢查監(jiān)督，通過加大專項審計力度,，擴大審計領(lǐng)域,，聯(lián)合職能部門,，認真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風險，了解公司依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實情況,。同時加強調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率,，力求以小見大，從微觀發(fā)現(xiàn)問題,，從宏觀分析問題,，為全面落實貫徹2號令，從管理,、機制的角度提出建設(shè)性意見,，為決策服務(wù)，解決實際問題,，實現(xiàn)為公司增值增效的目標,。

1、繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營目標審計,。

對企業(yè)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況進行評價,，重點關(guān)注財務(wù)預(yù)算的剛性和嚴肅性及沒有完成經(jīng)營考核指標和經(jīng)營風險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費的同時,，強化資產(chǎn)經(jīng)營責任制的激勵和約束機制,，在干部中樹立科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深入,。

2,、抓好工程和大修技改,，業(yè)擴工程審計及審計調(diào)查。

按公司要求,，有計劃地對重點項目進行工程項目全過程抽查審計,，重點突破，以典型項目促進工程管理水平,。重點關(guān)注,，項目審批手續(xù)、招投標,、物資采購,、工程監(jiān)理、合同履行,、費用結(jié)算等關(guān)鍵點,，加大現(xiàn)場復核率，加強對工程量,、單價定額的審核,，促進項目管理規(guī)范有序，竣工決算審計,，重點關(guān)注竣工驗收,、財務(wù)決算、資產(chǎn)移交,，資產(chǎn)真實完整,。20xx年計劃在基本建設(shè)項目抽審10%的項目進行評價。

3,、資金管理審計調(diào)查,。

20xx年資金管理審計調(diào)查，重點關(guān)注資金風險和效益情況,。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行,、“倒三角”財務(wù)管理模式的運作、電費回收,、資金收入,、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,，檢查是否有對外投資,、拆借、委托理財,、擔保,、抵押等資金管理上的風險，審查評價資金的安全、完整性和管理的有效性,，提出規(guī)范措施,，促進有效防范風險。

4,、預(yù)算執(zhí)行情況審計調(diào)查,。

預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查。重點關(guān)注全面預(yù)算管理的編制,、審批,、調(diào)整、考核過程的合規(guī)性,，以及預(yù)算資金使用,、控制過程的合法性、真實性,。對發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算,、重大損失浪費、挪用預(yù)算資金,、賬外資金要依法依紀嚴肅處理,，追究責任；對預(yù)算執(zhí)行不嚴格,、資金管理程序不完善等問題,，要督促整改，提高預(yù)算管理水平,，使預(yù)算成本費用可控、在控,、促進公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進一步提高,。

5、物資管理審計調(diào)查,。

物資管理開展審計調(diào)查,，重點關(guān)注，統(tǒng)購物資項目審批,、招投標,、物資采購、合同履行,、物資調(diào)撥,、費用結(jié)算、財務(wù)核算等關(guān)鍵點,，零星物資采購調(diào)查重點關(guān)注,，采購計劃、審批程序、物資庫存管理,、費用結(jié)算,、以促進物資管理的規(guī)范化水平。

6,、依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查,。

根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀檢監(jiān)察審計工作會議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查,，檢查內(nèi)容主要包括三個方面：一是2號令的宣貫情況,，是否公開張貼、標示2號令的內(nèi)容,，是否制定2號令實施細則,，宣貫的深度和廣度等情況；二是2號令的執(zhí)行情況,，主要檢查決策程序,、計劃和預(yù)算執(zhí)行情況；三是監(jiān)督2號令的貫徹落實情況,，主是結(jié)合各單位審計情況對各項管理業(yè)務(wù)的專項審計和審計調(diào)查,，對執(zhí)行的嚴格性、有效性進行統(tǒng)一檢查和評價,，以推進2號令在基層單位的貫徹落實,，進一步筑牢依法經(jīng)營根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案,，各網(wǎng)省公司按要求制定實施方案并負責實施,。南方電網(wǎng)公司審計部負責調(diào)查進程跟蹤檢查與協(xié)調(diào)，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點抽查,。希望各單位領(lǐng)導班子要高度重視,，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查工作,，保證2號令在依法經(jīng)營活動中貫徹到位,。

通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實已逐步被各級管理人員接受,。公司將對20xx年審計發(fā)現(xiàn)問題進行通報,，加大審計整改力度及審計問責，各單位對涉及共性管理問題要重點整改,，制定相關(guān)制度,，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況,，不斷加強對整改情況的追蹤檢查,，加大對整改問題的評價和領(lǐng)導責任追究，同時要加強和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力,，促進規(guī)范經(jīng)營,，有效管理。

深化審計信息化建設(shè),，提高計算機輔助審計的運用水平,。計劃20xx年開始對下屬供電公司財務(wù)試行遠程審計監(jiān)督，同時,，著手探索對營銷系統(tǒng)進行實時審計監(jiān)督,，促進公司整體風險管理水平不斷提高。

當前,，內(nèi)部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內(nèi)控制度審計為主的管理審計和風險管理評估轉(zhuǎn)化,，作為公司的內(nèi)部審計，一是通過審計,，增強執(zhí)行能力,，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實,；二是針對管理流程和內(nèi)控制度進行評價,，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng),，提高管理效率,；三是對公司的風險管理系統(tǒng)，進行評估,，增強公司風險管理能力,；如何更好的履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能。20xx年將主要做好下述五個方面的工作：一是繼續(xù)完善審計工作基礎(chǔ)制度,、規(guī)范,、標準，逐步建立責任追究制度,。繼續(xù)推動法經(jīng)營二號令實施細則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令”的實施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng),；二是強化審計管理信息化系的運用,，建設(shè)一支較高計算機水平的審計隊伍；三是在項目組織,、資源調(diào)配,、審計技術(shù)、基礎(chǔ)管理,、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新,，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點是嚴格控制審計質(zhì)量,。經(jīng)常開展審計專題分析活動,，及時總結(jié)經(jīng)驗，及時發(fā)現(xiàn)問題,，及時解決問題,，及時改進工作。樹立精品意識,，創(chuàng)造精品審計項目,；四是積極倡導審計理論研究，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新,，要結(jié)合實際情況開展風險管理,、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng)造條件,；五是按照“素質(zhì)更好,、水平更高、業(yè)務(wù)更棒”的要求,，認真加強自身建設(shè),，加強培訓交流，直接用于指導實踐,，不斷提高審計人員的綜合素質(zhì),，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務(wù)精湛,、清正廉潔的審計隊伍,，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源,，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域,，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過程中依法經(jīng)營工作需求。

審計的工作計劃篇七

上海城投公路投資（集團）有限公司220166年內(nèi)審工作計劃((討論稿))為貫徹上海城投集團有限公司（以下簡稱“城投集團”）企業(yè)管控的有關(guān)精神,，落實上海城投公路投資（集團）有限公司（以下簡稱“集團公司”）內(nèi)部審計的有關(guān)管理辦法,，現(xiàn)計劃對集團公司2016年度的內(nèi)部審計工作進行總體部署，具體如下：

作記錄,存檔備案,。

二,、經(jīng)濟責任審計1、被審計單位2016年經(jīng)濟責任審計的主體初步定為上海市市政工程建設(shè)發(fā)展有限公司和上海合流工程監(jiān)理咨詢有限公司兩家經(jīng)營性公司,。

2,、工作安排嚴格按照集團公司《內(nèi)部審計管理辦法（試行）》中的有關(guān)要求，由集團公司董事會下設(shè)機構(gòu)審計委員會統(tǒng)一組織部署,，委托中介審計機構(gòu)對被審計公司進行經(jīng)濟責任審計,；由負責內(nèi)審工作的人員在審計工作開始前7個工作日向被審計單位發(fā)出內(nèi)審通知書,。審計工作人員主要負責協(xié)調(diào)、溝通工作,，內(nèi)審工作主要以抽樣,、復合、詢問等方法開展,，審閱包括但不限于經(jīng)營,、財務(wù)等方面的計劃材料，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況,，財務(wù)決算,，會計報表和其他文件資料，審查有關(guān)的計算機系統(tǒng)和電子數(shù)據(jù),，檢查資金和財產(chǎn)情況,；對可能轉(zhuǎn)移、隱匿,、篡改,、毀棄的會計憑證、會計帳簿,、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料,、資產(chǎn)，有權(quán)予以暫時封存,，并及時向有關(guān)領(lǐng)導匯報,。

在審計報告出具前，可以征求被審計公司的意見和異議,。被審計公司存在意見或異議的,，應(yīng)在接收審計報告初稿起的7個工作日內(nèi)提出書面意見，若內(nèi)審工作人員沒有接收到書面意見則視為無異議,。對于被審計公司提出的書面異議,，審計工作人員應(yīng)進一步核實或說明，形成進一步核實意見,。

內(nèi)審工作人員將內(nèi)審報告,、被審計公司的書面意見（若有），進一步核實意見一并上報審計委員會,，由審計委員會報集團公司董事會簽發(fā),。審計委員會根據(jù)簽發(fā)的內(nèi)審報告做出審計決定，要求被審計公司在規(guī)定期限內(nèi)整改,，并由內(nèi)審工作人員監(jiān)督、回復審計委員會,。

三,、

財務(wù)盡職調(diào)查根據(jù)上級領(lǐng)導的有關(guān)指示,，集團公司擬收購上海復興隧道建設(shè)發(fā)展有限公司和上海外環(huán)隧道建設(shè)發(fā)展有限公司。目前已經(jīng)委托上海錦天城律師事務(wù)所對收購事項的法律問題開展盡職調(diào)查,，下一步將開展財務(wù)盡職調(diào)查工作,。

四、歷史遺留問題1,、市政建設(shè)公司對外投資清理根據(jù)集團公司成立之前有關(guān)領(lǐng)導對《上海市市政工程建設(shè)發(fā)展有限公司,、上海市市政工程建設(shè)處總經(jīng)理張鶴任期經(jīng)濟責任審計整改方案》等有關(guān)文件的批示，對市政建設(shè)公司的部分投資和資產(chǎn)進行了全面的梳理,，對不符合發(fā)展主業(yè)的進行清理,。目前清理工作仍在進行之中，具體的待處理事項和責任部門見下表：

5云南華域建設(shè)發(fā)展股份有限公司壞帳處理資金財務(wù)部6上海市市政工程建設(shè)處科技咨詢開發(fā)部固定資產(chǎn)處置,，清算注銷資金財務(wù)部市政建設(shè)資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部7上海達靈建材經(jīng)營公司處置對外投資企業(yè)發(fā)展部資產(chǎn)中心8上海申鶴構(gòu)件有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓,，帳目處理資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部9上海方靈市政培訓中心房產(chǎn)處置，清算注銷市政建設(shè)資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部10上海文廣廣告有限公司清算注銷文廣廣告11上海明正房地產(chǎn)有限公司催款,，司法解決企業(yè)發(fā)展部法律顧問市政建設(shè)12吳縣胥口湖鮮酒店資產(chǎn)梳理,，帳目處理資產(chǎn)中心13天目路房產(chǎn)處理房產(chǎn)評估資產(chǎn)中心145套房產(chǎn)處置專家評審，備案,，拍賣資產(chǎn)中心企業(yè)發(fā)展部2,、資產(chǎn)中心廣告未收款項事項根據(jù)之前市委巡視組對集團公司的審計報告，資產(chǎn)管理中心2013年有一筆未能按時收回的30萬元應(yīng)收款,，涉及廣東警視文化傳播有限公司,。按《城投集團黨委落實市委巡視組反饋意見整改計劃》中的有關(guān)安排，集團公司結(jié)合實際情況,，制訂了詳細的整改計劃,，成立了整改領(lǐng)導小組和若干整改工作小組，對整改工作做了相應(yīng)的布置和安排,，明確資產(chǎn)管理中心為責任主體,。

一季度完成訴訟材料報送法院的工作。

審計的工作計劃篇八

20xx年已經(jīng)離去,，20xx年已經(jīng)到來了,，為了財政審計處的工作更好地開展，現(xiàn)將財政審計處工作計劃如下：

1,、做好財務(wù)內(nèi)審的掃尾工作,。撰寫審計報告，審計結(jié)果反饋各縣（市）局,，并提出整改措施，抓緊落實,。

2,、做好迎接省局財務(wù)內(nèi)審前的各項工作,。及時總結(jié)我局的內(nèi)審工作，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié),，編制有關(guān)報表,，迎接省局內(nèi)審。

3,、加強預(yù)算管理,，嚴格執(zhí)行預(yù)算，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析,，繼續(xù)樹立過緊日子的思想,。

4、進一步加強經(jīng)費的管理監(jiān)督,，繼續(xù)做好縣（市）局憑證日常審核工作,，及時糾正發(fā)現(xiàn)問題。

5,、認真貫徹落實省局會議精神，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落實到實處,。

6,、在完善財務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,，進一步抓好崗責體系建設(shè),。

7,、做好二季度，三季度經(jīng)費收支的分析工作,。

8,、想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施,。

9,、按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機關(guān)效能建設(shè)的組織實施階段工作,，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平,，圓滿全年完成任務(wù),。

10,、做好年終結(jié)賬的準備工作,，所有經(jīng)費收入,，支出按所屬年度入賬，調(diào)整各項經(jīng)費的余額,。

11、局領(lǐng)導交辦的其他工作,。市局財務(wù)審計處,。

審計的工作計劃篇九

為切實提升工作水平，xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手,，嚴格考核機制,。市局辦公室制定具體的.考核指標,，將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計局,。同時，為進一步加大考核力度,，對未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格,。

審計的工作計劃篇十

20xx年，市審計局將深入貫徹落實黨**精神,，緊緊圍繞市委市政府決策部署和提高經(jīng)濟增長質(zhì)量和效益這個中心,，依法全面履行審計監(jiān)督職責，更加注重維護民生,，更加注重揭露問題,，更加注重審計整改，更加注重加強服務(wù)，為促進我市率先科學發(fā)展、實現(xiàn)藍色跨越,，加快建設(shè)宜居幸福的現(xiàn)代化國際城市做出新的貢獻,。

一是圍繞促進**率先科學發(fā)展，加強政策執(zhí)行情況審計,。把藍色引領(lǐng)、全域統(tǒng)籌、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略實施及城鎮(zhèn)化等各項決策部署落實情況作為審計重點,，關(guān)注相關(guān)政策措施貫徹落實情況，及時揭露和查處違背政策要求,、有令不行有禁不止的行為,，促進政令暢通；深入分析決策目標的實現(xiàn)情況和實施效果,，及時揭示和反映政策措施不銜接,、不配套、不適應(yīng)甚至阻礙經(jīng)濟社會科學發(fā)展等問題,，促進各項政策措施不斷完善,、落到實處,。

二是圍繞促進惠民強民富民政策落實，加強民生審計,。圍繞“三農(nóng)”,、教育、醫(yī)療,、住房等民生領(lǐng)域,，重點對支農(nóng)專項、職業(yè)教育等民生資金和項目進行審計,。根據(jù)審計署統(tǒng)一部署,，對城鎮(zhèn)保障性安居工程開展跟蹤審計，摸清安居工程建設(shè)規(guī)模,、布局和結(jié)構(gòu),，關(guān)注資金籌集管理使用、工程建設(shè)管理,、住房分配運行等情況,，深入查找問題、分析原因,，有針對性地提出建議,，促進相關(guān)政策有效落實、群眾利益得到更好保障,。

三是圍繞促進城市建設(shè)和發(fā)展,，加強政府投資項目審計。擬對地鐵,、世園會建設(shè)等40多個建設(shè)項目進行審計,，對其中17個重點建設(shè)項目進行全過程跟蹤審計。審計中,，密切關(guān)注項目建設(shè),、運營情況及效果，揭示和反映征地拆遷,、設(shè)備材料采購,、工程招投標、資金管理使用和工程質(zhì)量管理等方面的問題,，及早予以解決,，促進項目規(guī)范運作和順利實施。同時,，進一步加大工程決（結(jié)）算審計力度,，促進節(jié)約政府投資，提升投資使用效益。

四是圍繞促進完善政府預(yù)算體系,，加強預(yù)算執(zhí)行審計,。主要審計市財政部門組織預(yù)算執(zhí)行情況、市地稅部門稅收征管情況,，以及部分市直部門預(yù)算執(zhí)行情況,。重點關(guān)注預(yù)算的完整性和執(zhí)行的規(guī)范性，檢查預(yù)算編制,、稅費征管,、預(yù)算執(zhí)行、決算編制,、財政賬戶設(shè)置、政府采購等情況,，促進嚴格財政收支管理,，厲行勤儉節(jié)約，提高財政資金使用效益,。進一步大延伸審計力度,，在對一級預(yù)算單位進行重點審計的基礎(chǔ)上，向二,、三級預(yù)算單位延伸,，向使用財政資金的其他單位延伸，全面掌握財政財務(wù)管理狀況,，促進提高預(yù)算執(zhí)行整體效果,。

五是圍繞促進領(lǐng)導干部守法守紀守規(guī)盡責，加強經(jīng)濟責任審計,。深入貫徹落實《青島市黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計辦法》,，圍繞權(quán)力行使和責任落實兩個重點，不斷深化經(jīng)濟責任審計,。將對部分區(qū)市,、市屬企業(yè)和市直部門主要負責人履行經(jīng)濟責任情況開展審計。重點關(guān)注領(lǐng)導干部執(zhí)行經(jīng)濟法律法規(guī),、重大經(jīng)濟決策,、內(nèi)部管理以及遵守廉政規(guī)定等情況，關(guān)注貫徹中央“八項規(guī)定”和市委市政府有關(guān)要求情況,，深入揭示決策不科學,、管理不規(guī)范、行政績效低下和各類違法違規(guī)問題,。進一步加強經(jīng)濟責任審計制度建設(shè),，完善審計評價體系，強化結(jié)果運用，促進領(lǐng)導干部正確行使權(quán)力,。

六是圍繞促進提高經(jīng)濟增長質(zhì)量和效益,，加強績效審計。把“績效”理念滲透到所有審計項目中,、貫穿到審計工作全過程,，不僅關(guān)注資金和項目績效，還將拓展到?jīng)Q策,、政策（制度）,、運營、管理,、風險等宏觀層面,，揭露和查處違背產(chǎn)業(yè)政策、鋪張浪費,、財政資金損失,、國有資產(chǎn)流失、資源破壞及效益低下等問題,，促進決策更加科學,，管理水平和經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量不斷提高。

七是圍繞促進美麗青島建設(shè),，加強資源環(huán)境審計,。加大對資源環(huán)境領(lǐng)域重點項目、重點資金和重點內(nèi)容的審計監(jiān)督力度,，重點關(guān)注生態(tài)建設(shè),、資源管理利用、節(jié)能減排以及重點區(qū)域和重點行業(yè)的環(huán)境治理情況,，檢查資源環(huán)保政策貫徹執(zhí)行,、資金管理使用、項目建設(shè)運營情況,，揭示和反映資源浪費,、環(huán)境污染等問題，促進落實和完善相關(guān)政策制度,，推動生態(tài)文明建設(shè),。

八是圍繞促進體制機制完善，加強審計服務(wù),。加大問題查處力度,，把查處違法違規(guī)問題作為審計的重要任務(wù)，對侵害人民群眾切身利益的問題,，查深查透,，堅決予以揭露,。加大審計整改和公開力度，進一步健全相關(guān)部門協(xié)作配合,、跟蹤核查,、政府督查、責任追究等機制,，促使審計發(fā)現(xiàn)問題得到有效整改,；積極推進審計結(jié)果公開，增強審計工作的透明度,。加大“審,、幫、促”力度,，積極幫助被審計單位查找管理漏洞,，提出合理化建議，促進被審計單位規(guī)范管理,。加大宏觀服務(wù)力度,，注重對普遍性、傾向性問題的研究分析,，促進體制機制制度不斷完善，推進各項改革順利進行,。

九是圍繞促進提高審計工作水平,，加強機關(guān)自身建設(shè)。把學習貫徹黨的十八大精神作為首要政治任務(wù),，組織開展各種形式的學習活動,，領(lǐng)會精神實質(zhì)，指導審計實踐,。加強審計干部能力建設(shè),，建立完善教育培訓體系，努力培養(yǎng)查核問題的能手,、分析研究的高手,、計算機應(yīng)用的強手。加強審計作風建設(shè),，認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”和市委市政府有關(guān)要求,，改進文風、會風,，倡導勤儉節(jié)約,，堅持文明審計，深入治理庸,、懶,、散、慢、拖,、瞞,，提振審計干部的精氣神，推進審計事業(yè)的新發(fā)展,。加強廉政建設(shè),，嚴格執(zhí)行黨風廉政責任制，落實好“八不準”審計紀律,，完善廉政風險防控機制,，不斷提高審計人員的拒腐防變能力，維護審計機關(guān)的良好形象,。

去年“網(wǎng)絡(luò)在線問政”和“三民”活動中收到的市民意見建議,，主要集中在財政審計、民生審計,、政府投資審計,、經(jīng)濟責任審計、績效審計,、審計公開,、審計隊伍建設(shè)和廉政建設(shè)等方面。對上述意見和建議,，我們在今年的工作安排中全部予以采納和落實,。新的一年，我們將按照市委市政府的部署安排,，繼續(xù)組織好“網(wǎng)絡(luò)在線問政”,、“行風在線”、“民生在線”和“三民”活動,，廣開渠道,，聽取市民意見。歡迎廣大市民一如既往地支持和監(jiān)督審計工作,，提出寶貴的意見和建議,，促進審計工作更好發(fā)展。

財務(wù)審計報告通用范文,。

離職審計報告通用模板,。

企業(yè)內(nèi)部審計報告通用模板。