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公安審計工作計劃篇一
一,、審計業(yè)務(wù)工作開展情況
(一)本級預(yù)算執(zhí)行審計情況
今年，區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉(zhuǎn)發(fā)了《20xx年度本級財政預(yù)算執(zhí)行審計方案》,，為審計工作營造了聲勢,，創(chuàng)造了良好的輿論氛圍,，支持和促進(jìn)了審計工作的順利開展。按照方案要求,，對區(qū)財政局,、地稅局以及1x區(qū)直一級預(yù)算單位進(jìn)行了審計。結(jié)合地稅審計,，對全區(qū)2重點(diǎn)稅源企業(yè)進(jìn)行了審計調(diào)查,，對x房地產(chǎn)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)進(jìn)行了審計,，對全區(qū)福利企業(yè)的資質(zhì),、稅收征納及減免情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。
通過審計,，共查出違規(guī)資金367x元,，依法處理處罰6x元，已全部繳入財政專戶,。區(qū)地稅分局依據(jù)審計結(jié)果加大了稅收征繳力度,，現(xiàn)已實(shí)現(xiàn)多入庫200x萬元。我們對規(guī)模較大的社會福利企業(yè)進(jìn)行了專項審計調(diào)查,，寫出了專題報告報送給區(qū)委,、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)，并撰寫了信息《社會福利企業(yè)到底惠及了誰?》,，揭露了福利企業(yè)管理中存在安置殘疾人員達(dá)不到規(guī)定比例,、部分福利企業(yè)繳納稅金不實(shí)、惠及社會福利事業(yè)太少以及對福利企業(yè)缺乏有效監(jiān)管等突出問題,，受到市政府,、市審計局、區(qū)政府以及社會各界的高度重視,。目前,，區(qū)政府根據(jù)審計報告，已著手對社會福利企業(yè)的資質(zhì),、管理,、減免稅等情況進(jìn)行專項調(diào)查。
最近,，我們已經(jīng)出具了本級預(yù)算執(zhí)行審計報告,，區(qū)長辦公會將專題聽取該報告。審計局不等不靠,，立即投入到查出問題的整改提高和跟蹤問效工作中,，向所有被審計單位全部發(fā)放了“反饋通知單”,，督促他們認(rèn)真整改存在問題,，落實(shí)審計決定。
(二)金融審計情況
我們組織全局人員分成審計組，利用10天時間,，對區(qū)信用聯(lián)社x分社(,、金雀山、銀雀山,、大嶺,、棗溝頭信用社)完成了20xx年度資產(chǎn)、負(fù)債,、損益情況的審計,。共查出違規(guī)資金20。13億元,，并已作出了相應(yīng)處理處罰,，共收繳罰款2x元。
(三)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況
今年,，市委,、市政府下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的意見》以后，區(qū)委,、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，以蘭辦發(fā)[20xx]10號文件向全區(qū)范圍轉(zhuǎn)發(fā)了該文件。區(qū)審計局立即采取了三條落實(shí)措施：一是在全局進(jìn)行了集中學(xué)習(xí),，吃透精神,，深刻領(lǐng)會。二是積極與組織,、紀(jì)檢等部門溝通協(xié)調(diào),，共同形成監(jiān)督合力。三是由組織部委托,，首次對**區(qū)x鎮(zhèn)街道的黨政“一把手”實(shí)行任中審計,。
我們結(jié)合本級預(yù)算執(zhí)行審計，已經(jīng)完成了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的離任審計,。其他x鎮(zhèn),、辦事處的黨(工)委書記、鎮(zhèn)長(主任)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計將在下半年開展,。
(四)招商引資項目審計調(diào)查情況
今年,，區(qū)政府以摸清招商引資項目的真實(shí)性、效益性為目標(biāo),，由區(qū)審計局對20xx年度全區(qū)招商引資項目進(jìn)行審計調(diào)查,，揭露了招商引資中的虛假行為，維護(hù)了市場經(jīng)濟(jì)秩序,。經(jīng)審計調(diào)查1x單位,，區(qū)政府分配任務(wù)1585x元,，實(shí)際完成引資任務(wù)為503x元，占區(qū)年終考核認(rèn)定的2,。
此外,，教育系統(tǒng)財務(wù)收支審計也已全面展開，對區(qū)直5所學(xué)校(五中,、七中,、西郊實(shí)驗(yàn)學(xué)校、第一職業(yè)中專和電大)完成了調(diào)帳,，有關(guān)審計正在進(jìn)行中,。
(五)領(lǐng)導(dǎo)交辦審計事項
今年，我們積極為黨委政府發(fā)揮參謀助手作用,，先后接受委托對華藥物流城經(jīng)濟(jì)糾紛案件,、區(qū)農(nóng)機(jī)公司上訪案件、供銷社果品公司上訪案件,、亞翔水泥廠上訪案件,、兗石鐵路復(fù)線建設(shè)項目、吉豐毛毯廠上訪案件等x項目進(jìn)行了審計和調(diào)查,，為黨委政府查清事實(shí)真相,、正確決策處理等提供了第一手資料。
二,、保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動開展情況
區(qū)審計局緊密聯(lián)系審計工作實(shí)際,，認(rèn)真扎實(shí)地開展保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動。這次教育活動共分為三個階段,，即動員學(xué)習(xí)階段,、分析評議階段和整改提高階段。全局2x黨員(包括離崗,、離退休黨員1)和機(jī)關(guān)其他人員全部參加了這次活動,，參學(xué)率達(dá)10。通過這次活動,，局黨組的創(chuàng)造力,、凝聚力、戰(zhàn)斗力不斷增強(qiáng),，黨員隊伍的先進(jìn)性和純潔性得以充分展現(xiàn),，審計工作在質(zhì)量和力度上都有顯著提高，受到區(qū)委,、區(qū)政府和上級業(yè)務(wù)機(jī)關(guān)的充分肯定,，也贏得了人民群眾的廣泛好評?？偨Y(jié)這次先進(jìn)性教育活動的特點(diǎn),，主要有以下幾個方面：
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視程度高
一是當(dāng)作“一把手”工程,，主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，親自研究和部署有關(guān)具體工作,，列入了正常工作計劃,。二是分工細(xì)致,，安排專人負(fù)責(zé)上下聯(lián)絡(luò),、計劃制定、組織實(shí)施,、信息宣傳,、檔案管理、總結(jié)調(diào)度等具體工作,。三是班子成員帶頭,，認(rèn)真撰寫心得體會和讀書筆記，主動開展談心交流活動,，深入擺查自身問題并認(rèn)真實(shí)施整改提高,，發(fā)揮了黨員領(lǐng)導(dǎo)干部模范帶頭作用。
(二)黨員參學(xué)比率高
全局2x黨員全部參加了教育活動,，其他審計人員也積極參加了活動,，全局參學(xué)率達(dá)到了10。尤其是年齡比較大的離退休和離崗黨員,，都堅持參加活動,，每個環(huán)節(jié)都不少、不漏,、不省,，發(fā)揮了老黨員的模范作用。
我們采取分類指導(dǎo)的辦法,，保證所有黨員都能積極參學(xué),，都能受到良好教育。在職黨員每周一,、三,、五集中學(xué)習(xí)半天，其他時間利用業(yè)余自學(xué),。老黨員每周二,、四集中學(xué)習(xí)，中午在機(jī)關(guān)食堂統(tǒng)一就餐,，還實(shí)行上門接送服務(wù),，方便了老黨員參加活動。黨員領(lǐng)導(dǎo)干部讀書筆記不少于兩萬字,，心得體會每篇不少于兩千字;老黨員和普通黨員讀書筆記不少于一萬字,，心得體會每篇不少于一千五百字,。分析評議和整改提高階段，每個黨員都嚴(yán)格認(rèn)真地撰寫并上交了個人黨性分析等材料,。
(三)采取措施力度高
首先,，制訂了《區(qū)審計局學(xué)習(xí)制度》《在職黨員幫助老黨員學(xué)習(xí)制度》《補(bǔ)課制度》等，保障了學(xué)習(xí)的順利進(jìn)行,。其次,，搞好結(jié)合，達(dá)到工作和活動兩不誤,、兩促進(jìn),。主要是合理安排學(xué)習(xí)時間，與工作搞好結(jié)合;學(xué)習(xí)教材內(nèi)容和學(xué)習(xí)審計業(yè)務(wù)相結(jié)合;計劃內(nèi)審計和黨委政府領(lǐng)導(dǎo)交辦事項相結(jié)合,。第三,，開展特色教育活動。結(jié)合審計機(jī)關(guān)特點(diǎn),，開展了“每個黨員就是一面旗幟活動”,，開展了在職黨員幫助老黨員，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部幫助普通黨員活動,。組織黨員到沂南縣馬牧池鄉(xiāng)“沂蒙母親”王換于紀(jì)念館瞻仰英雄革命事跡,，重溫入黨誓詞，接受革命傳統(tǒng)教育,。第四,，慷慨解囊，奉獻(xiàn)愛心,。每個黨員共捐款四次,，在“雙聯(lián)雙帶”“繳納特殊黨費(fèi)”“慈心一日捐”“防災(zāi)救災(zāi)”活動中，每個班子成員捐款共50,，普通黨員共捐款30,，無私奉獻(xiàn)，救助弱勢群體,。
(四)整改問題成效高
通過廣泛征求意見和分析評議,，擺查出了當(dāng)前存在的突出問題主要有：審計業(yè)務(wù)人員少，不能滿足日益增長的工作需要;現(xiàn)有的審計工作條件和設(shè)施太簡陋,，不利于開展審計工作等,。局黨組主要負(fù)責(zé)同志切實(shí)履行第一責(zé)任人職責(zé)，集中力量抓好這次整改,。按照“是誰的問題誰整改,，有什么問題就整改什么問題”的原則，領(lǐng)導(dǎo)班子、班子成員和普通黨員都制訂了各自的整改方案,，直至整改完畢,、群眾滿意為止。具體整改措施是：第一,，圍繞如何提高審計質(zhì)量,，從敢于揭露問題、解決問題方面進(jìn)行認(rèn)真整改,。我們充分發(fā)揮審計職能作用,，自覺充當(dāng)黨委政府的參謀和助手，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題敢于揭露和曝光,，將審計真實(shí)情況匯報給區(qū)委,、區(qū)政府,，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考,。第二，充分調(diào)動審計人員積極性,，搞好內(nèi)部管理,，促進(jìn)審計工作的順利開展,?；I集資金x余元購置了6臺筆記本電腦、u盤等辦公設(shè)施,，較好地滿足了審計工作需要,。此外，還組織全局審計人員進(jìn)行了健康查體,，興辦了機(jī)關(guān)食堂解決了因人員居住分散而就餐不便的問題,，這些措施極大地調(diào)動了職工的積極性，促進(jìn)了審計工作的順利開展,。
通過整改提高,，全局上下呈現(xiàn)出了人心齊，風(fēng)氣正,、工作實(shí)的良好局面,，干部職工精神面貌煥然一新，審計工作進(jìn)展順利,，審計質(zhì)量和力度有了很大提高,。主要體現(xiàn)在：領(lǐng)導(dǎo)班子水平明顯提高，班子的凝聚力,、戰(zhàn)斗力大大加強(qiáng);黨員隊伍素質(zhì)明顯提高,，黨性觀念明顯增強(qiáng)，更加符合黨員先進(jìn)性的標(biāo)準(zhǔn)和要求;精神面貌煥然一新,，全局呈現(xiàn)出一派積極向上,、安定和諧,、工作充實(shí)的良好局面。審計執(zhí)法水平明顯提高,，實(shí)施處理處罰近10x元,，審計決定落實(shí)率10，沒有出現(xiàn)一例復(fù)議,、上訴等現(xiàn)象,，審計意見和建議全部被采納;也初步建立了黨員先進(jìn)性教育的長效工作機(jī)制。
(五)群眾滿意程度高
我們在活動中,，共進(jìn)行了民主測評,，黨員和群眾滿意率均為10，受到市委指導(dǎo)組和區(qū)委督導(dǎo)組的高度評價,。在分析評議階段,，黨員民主測評滿意率10，領(lǐng)導(dǎo)班子及成員征求意見滿意率10,。在整改提高階段,，黨員和群眾對審計局開展活動的總體意見也是10滿意。
三,、采取的工作措施
為了全面完成審計任務(wù),，更好地提高審計質(zhì)量和水平，發(fā)揮審計職能作用,，我們采取了以下幾條措施：
(一)緊緊抓住發(fā)展機(jī)遇
全市審計工作會議召開以后,，**區(qū)委、區(qū)政府認(rèn)真研究和部署,，3月8日召開了全區(qū)審計暨經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作會議,。會議規(guī)格之高、規(guī)模之大,、效果之好為近年之最,。區(qū)委副書記、紀(jì)委書記馬永印主持,，區(qū)長李沂明作了重要講話,，區(qū)委、組織部長謝華東傳達(dá)了中央,、省,、市審計工作會議精神，區(qū)政府副區(qū)長米兆民傳達(dá)了《20xx年度審計項目計劃》,。五部門主要負(fù)責(zé)同志出席了會議,。各鎮(zhèn)、街道鎮(zhèn)長、主任和財政所長,，區(qū)直各部門,、單位主要負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人,，區(qū)審計局特邀監(jiān)督員,，區(qū)審計局全體人員參加了會議。這次會議上,，區(qū)政府用紅頭文件下達(dá)了全年審計項目計劃,，這已經(jīng)是區(qū)政府連續(xù)第三年以政府文件下達(dá)審計計劃。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機(jī)遇,，進(jìn)一步鼓舞士氣,，大膽工作，使審計工作有了一個良好的開端,。
(二)以清晰的工作思路主導(dǎo)審計工作
近年來,，我們堅持每年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點(diǎn)，做到有的放矢地尋求工作突破,，實(shí)踐證明收效明顯,。如：年初我們確立了審計重點(diǎn)再突出,，審計要求再提高的總體思路,，目的是使審計工作進(jìn)一步精益求精，更上臺階,。圍繞思路和重點(diǎn),，審計方向更加明確，審計目標(biāo)更加清晰,，工作動力更加充足,。
(三)以嚴(yán)格的規(guī)章制度規(guī)范審計工作
為全面實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)，我們今年又制定了四個紅頭文件,，即1號文：《20xx年全局主要工作任務(wù)指標(biāo)及考核獎勵辦法》;2號文：《**區(qū)審計局重點(diǎn)任務(wù)包干分工》;3號文：《關(guān)于加強(qiáng)機(jī)關(guān)公文管理的規(guī)定》;4號文：《關(guān)于加強(qiáng)審計信息宣傳工作的規(guī)定》,。這四個文件緊密結(jié)合審計工作實(shí)際，分別從全年審計工作任務(wù),、任務(wù)分工及責(zé)任追究落實(shí),、規(guī)范審計文書、加強(qiáng)審計宣傳四個方面,，對全年工作進(jìn)行了細(xì)化和量化,，指明了工作努力方向，明確了重點(diǎn)突破口,，保證了工作的順利進(jìn)行,，夯實(shí)了工作基礎(chǔ)。此外，我們還隨后制定了《黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)施意見》,，對審計紀(jì)律等提出了嚴(yán)格要求,。在就地審計中，我們堅持不用被審計單位車輛接送,，自行解決車輛和就餐問題,，上班和下班都到局機(jī)關(guān)統(tǒng)一集合，有效地減少了給被審計單位造成的干擾,，促進(jìn)了廉潔從審,，樹立了審計機(jī)關(guān)和審計人員的良好形象。
(四)以跟蹤問效措施落實(shí)審計整改
市審計局下發(fā)的《臨沂市審計結(jié)論落實(shí)工作暫行規(guī)定》,，我們立即組織全局人員進(jìn)行了傳達(dá)學(xué)習(xí),，并成立了專題研究小組加以研究和落實(shí)。根據(jù)文件精神和要求,，我們及時和區(qū)政府督察科,、紀(jì)檢監(jiān)察、財政,、稅務(wù),、國資局、公安等部門分別進(jìn)行了溝通,，初步形成了共識,。采取的措施是：一是在本級預(yù)算執(zhí)行審計項目中全面推行審計反饋書制度，要求被審計單位將審計查出問題的整改落實(shí)情況限期書面報告審計局,，實(shí)行審計,、監(jiān)察、財政聯(lián)合跟蹤問效和后續(xù)審計制度,，整改情況將存入審計檔案,。二是實(shí)行審計建議書制度，由審計組將部分查出問題以審計建議書形式,，函告財政,、稅務(wù)和被審計單位主管部門等，并要求上述單位將落實(shí)情況函告我局,。三是與財政,、稅務(wù)、紀(jì)檢檢察和司法機(jī)關(guān)初步建立了信息互通機(jī)制或案件移送渠道,，共同形成監(jiān)督合力,，促進(jìn)審計結(jié)論的完整落實(shí)。
(五)以和諧的審計環(huán)境保證審計工作
我們堅持以人為本的原則,，積極營造和諧的審計工作環(huán)境,，創(chuàng)造有利于審計開展的良好條件,。今年，我們根據(jù)黨員和群眾反饋意見,，組織對全局人員進(jìn)行了健康查體;新購置了臺式電腦,、筆記本電腦和u盤等辦公設(shè)備，達(dá)到了審計人員人手一臺筆記本電腦;辦起了機(jī)關(guān)食堂,，解決了審計人員居住分散,，就餐不便的問題;此外，還進(jìn)一步轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng),，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部的模范帶頭作用,，班子成員深入一線當(dāng)主審，帶頭嚴(yán)格自律等,，促進(jìn)了機(jī)關(guān)作風(fēng)的持續(xù)良好,。
四、存在問題,、不足和下半年工作打算
當(dāng)前,，我們的工作也還存在一些不足，與市局的要求和兄弟縣區(qū)局比較仍有差距,，主要問題和不足之處是：一是審計署6號令的執(zhí)行一些環(huán)節(jié)上還沒有完全掌握;二是效益審計開展得不夠深入;三是信息化建設(shè)有待于進(jìn)一步加強(qiáng),，尤其是計算機(jī)審計比較滯后。
我們決心認(rèn)真領(lǐng)會和落實(shí)市審計局的這次會議精神,，按照年初確定的工作思路和目標(biāo),，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實(shí),，圓滿完成各項審計任務(wù),。下一步工作具體打算是：
一是加快信息化建設(shè)步伐。要充分利用現(xiàn)有設(shè)備和審計網(wǎng)站,，繼續(xù)投入人力和物力，努力建設(shè)信息化審計,，爭取實(shí)現(xiàn)完全利用計算機(jī)審計項目1-,，并讓審計程序和審計結(jié)果更加公開化、透明化,。
二要突出重點(diǎn)項目審計,。加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)專項資金、農(nóng)村財務(wù)“三代管”資金的管理和使用作為今年審計重點(diǎn),，爭取把基層經(jīng)濟(jì)矛盾和糾紛化解在基層,。加大對政府投資項目的審計監(jiān)督，從嚴(yán)查處建設(shè)領(lǐng)域的違規(guī)行為,。
三要繼續(xù)加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),。在從嚴(yán)要求審計隊伍的基礎(chǔ)上,，加強(qiáng)科學(xué)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)管理，鼓勵開拓創(chuàng)新和積極進(jìn)取,，培養(yǎng)高素質(zhì),、高水平的業(yè)務(wù)人才。
公安審計工作計劃篇二
為落實(shí)《北京市教育委員會關(guān)于做好xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求,，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù),，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計職能,，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,，實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù),、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標(biāo),，特制定xx年審計工作計劃,。具體內(nèi)容如下：
堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革,、提高績效”的審計思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實(shí)施辦法(試行)》,，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計,。今年重點(diǎn)對各個項目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計，加強(qiáng)對項目資金使用效益,、效果分析和審計,，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果,，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。
審計處積極與組織、紀(jì)檢,、監(jiān)察部門配合,，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)容,，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線,，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行,，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀,，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識,。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果,、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任緊密銜接,，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在促進(jìn)科學(xué)決策,，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)督機(jī)制,，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用,。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。
結(jié)合我院實(shí)際和管理要求,，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神,，繼續(xù)加強(qiáng)對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計,，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對各類工程項目的立項、勘察,、設(shè)計,、招標(biāo)、施工,、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購,、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動的審計監(jiān)督,，促進(jìn)各類工程項目規(guī)范管理,，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理,，防范基建修繕投資管理風(fēng)險,，維護(hù)合法利益，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施,，提高資金使用效益,。
按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,，對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)行審計調(diào)查,，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為,，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為,。
按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求,，切實(shí)抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度,，明確各部門的職責(zé),，建立部門聯(lián)動機(jī)制,，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)行整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢,、檢查部門匯報,，并建議進(jìn)行責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù),，以加強(qiáng)審計整改,，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用,。六,、進(jìn)一步加強(qiáng)審計的自身建設(shè)
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高審計業(yè)務(wù)能力,。完善審計制度，提高審計質(zhì)量,。積極開展跟蹤問效,，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督,，在原有制度,、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量控制工作,，把好審計質(zhì)量關(guān),，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機(jī)審計和效益審計,，不斷提升內(nèi)部審計能力,。
公安審計工作計劃篇三
為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益,，防止國有資產(chǎn)流失,，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃,。
年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo),，以國家財經(jīng)法規(guī),、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實(shí)性,、合法性,、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn),、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐朽工作的主要任務(wù),，把促進(jìn)管理,，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益,，增進(jìn)服務(wù),，作為審計工作的出發(fā)點(diǎn)，針對合理科學(xué)利用教育資源,，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計,。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議,，幫助和督促被審計單位及時整改,。
1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,，班費(fèi),、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;
2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對電大工作部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;
3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等財務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;
4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地對成人教育部的學(xué)費(fèi),、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;
5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求,，有計劃地后勤集團(tuán)的財務(wù)收支進(jìn)行審計;
6,、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;
通過開展財務(wù)周期審計,，使審計工作規(guī)范化,、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況,，加強(qiáng)事前防范,，促進(jìn)部門管理自律。
審計的方法是：首先各單位自查,，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料,、個別訪談、審計調(diào)查等方法進(jìn)行,。
審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況,，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。
1,、上半年對教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;
2,、下半年對電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部,、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計。
1,、學(xué)生獎學(xué)金,、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法,、評定程序,、評定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料,。
2,、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法,。
3,、電大工作部、附屬中學(xué),、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)
4,、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件,、審批表,、月匯總表等
學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭,，抽調(diào)相關(guān)人員,，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家,、省,、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合,，搞好內(nèi)部審計,，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。
公安審計工作計劃篇四
20xx年對于財務(wù)公司來說是探索和摸索的一年,，無論是公司組織形式的建設(shè)還是各項制度的制定都處于初步探尋階段,，內(nèi)部審計的工作也處于初建階段，完善當(dāng)前部門工作任重道遠(yuǎn)。針對財務(wù)公司實(shí)際,，提出如下審計工作計劃：
1,、完善審計內(nèi)控制度，促進(jìn)財務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善
(1)首先完善財務(wù)公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《財務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。
(2)內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)。20xx年為財務(wù)公司運(yùn)營的第一年,，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài),，必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方，因此,，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效,、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點(diǎn),，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。
(3)通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前財務(wù)公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分費(fèi)用開銷即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計,。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。
⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策,、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。
⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計,。
②在各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性,。
③工程項目的竣工結(jié)算審計近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此,，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計,。
三、依照“審后要追究,、審后要整改,、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。
1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的。
2,、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。
四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量,。
1,、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實(shí)審計隊伍力量。
2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。
4,、通過審計回訪，落實(shí)審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè),。
5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要。
公安審計工作計劃篇五
x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,，我們審計科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計法》,、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn),、難點(diǎn)問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進(jìn)廉政建設(shè),，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用,。
一.基礎(chǔ)建設(shè)
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我，提高認(rèn)識的原則,，努力完善審計制度,，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。
1,、規(guī)范了審計工作流程，按照x年審計工作計劃,，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項目的監(jiān)管,。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。
3,、在審計部門單獨(dú)成立時,，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),，新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),，加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè)。
二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟,、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1,、參加審計廳,、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。
2,、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討,。
三、具體審計工作
1,、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進(jìn)行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。
2,、參與財務(wù)收支審計
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性,、合理性,、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改,，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn),。
3、參與各項招投標(biāo)工作審計
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,，加強(qiáng)內(nèi)部管理,，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施,。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開,、公正,、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)督,，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購,，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生,。在這半年工作中，單位六個項目的招標(biāo)工作,，我科室全程監(jiān)督,，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求,，公開,、公平、公正地順利進(jìn)行,。為單位節(jié)約資金萬余元
4,、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查,，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改。
5,、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作,，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展,。
四.工作體會
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持,。
2.健全的審計機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件,。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎(chǔ),。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中,。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù),。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價,、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),。
公安審計工作計劃篇六
半年來我局在縣委,、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，以推動海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)為主題,，全面貫徹黨的xx大和中央、省,、市審計工作會議精神,，緊緊圍繞縣委的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，深入貫徹“全面審計,，突出重點(diǎn)”的方針,，進(jìn)一步集中力量，突出重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)資金的審計監(jiān)督,，加大對違法違紀(jì)問題的查處力度，在維護(hù)財經(jīng)秩序,，促進(jìn)廉政建設(shè),，保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。據(jù)統(tǒng)計,，半年來共完成17個項目的審計任務(wù),，查出違規(guī)金額14萬元，管理不規(guī)范金額1438萬元，應(yīng)上繳財政金額3萬元,，提交工作報告,、信息9篇。其中被批示采用4篇?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下,。
一、半年工作主要成效
(一)抓好“同級審”重點(diǎn)關(guān)注財政資金管理的規(guī)范性
今年共審計財政,、地稅,、交通、旅游等單位的預(yù)算執(zhí)行情況,，并延伸審計或調(diào)查了6個單位,。查出違規(guī)金額14萬元、應(yīng)調(diào)賬處理金額681萬元,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1,、一些收支項目未按規(guī)定納入財政體制核算，影響了財政預(yù)算收支的真實(shí)性,，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn),，有3705.77萬元的收入項目和5576.23萬元的支出項目未納入財政預(yù)算管理;
2、一些基金項目如國有土地使用權(quán)出讓金,、國有土地收益基金等收入共計17530.18萬元列預(yù)算外收入未繳國庫納入基金預(yù)算收入,。
3、在完成收入任務(wù)的情況下辦理不合理退庫573萬元,。
4,、經(jīng)延伸二個企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)，存在有1000萬元稅款滯留企業(yè)現(xiàn)象,，部分代征稅款單位存在只征主稅,、未征附稅問題;
5、個別單位收入直接沖減事業(yè)支出,，未上繳財政專戶實(shí)行“收支兩條線”管理,，有的部門專項資金撥付不及時，甚至被占用,。
我局針對上述問題,，已區(qū)別不同情況分別下達(dá)審計決定，做出處理,、處罰。此外,，針對各單位存在的財務(wù)管理簿弱,、會計核算不規(guī)范、財產(chǎn)管理制度不健全等問題，還提出了一些建設(shè)性意見和建議,。上述各種違規(guī)問題基本得到糾正和整改,，促進(jìn)了各單位合理有效地使用資金，受到了縣人大會的充分肯定,。
(二)加大對惠民惠農(nóng)政策資金的檢查力度重點(diǎn)關(guān)注財政資金投入的效益性
在人員少,，任務(wù)重情況下，派出兩位同志做為惠民惠農(nóng)政策資金落實(shí)督查工作協(xié)調(diào)小組成員與財政,、紀(jì)委同志一道,，根據(jù)中央、省出臺的各項惠民惠農(nóng)政策,，圍繞資金的收入,、撥付、使用,、管理等環(huán)節(jié),，通過對低保資金、家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金,、新農(nóng)村建設(shè)資金,、山海協(xié)作發(fā)展資金、扶貧開發(fā)資金等調(diào)查落實(shí)惠民惠農(nóng)政策資金的到位情況,。同時為規(guī)范資金管理采取了以下措施,。一是實(shí)行項目資金在線監(jiān)控，國庫統(tǒng)一支付資金,，直接撥付到用款單位,，減少中間滯留環(huán)節(jié)。二是實(shí)行惠民補(bǔ)貼資金“一折通”,，用存折方式直接兌現(xiàn)到受益農(nóng)民,，并按規(guī)定公開公示，建立起惠民惠農(nóng)資金補(bǔ)助的“綠色通道”,。三是實(shí)行嚴(yán)格的政府采購制度,，確保專項資金投資監(jiān)管到位。四是實(shí)行績效評估,，建立有效的激勵機(jī)制和約束機(jī)制,，提高惠民惠農(nóng)資金使用效益。
(三)穩(wěn)妥地開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作提升審計結(jié)果的利用
我局對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計進(jìn)行統(tǒng)籌安排并納入年初計劃,，在人手少,、任務(wù)重的情況下，我們整合資源,，對審計任務(wù)進(jìn)行了合理的配置,，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計或預(yù)算執(zhí)行審計相結(jié)合，既節(jié)約時間又降低了審計成本，下半年計劃安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目6個,，目前正在進(jìn)點(diǎn)中,。同時為貫徹落實(shí)明紀(jì)發(fā)[]2號文《關(guān)于認(rèn)真落實(shí)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的通知》精神，保證政令暢通,，近期派出兩名業(yè)務(wù)骨干與紀(jì)委同志一道對xx年年以來被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門單位執(zhí)行審計報告和審計決定書以及落實(shí)整改情況進(jìn)行為期一個星期的檢查,，對整改不到位、拒不整改,、屢查屢犯的,，予以通報、誡勉談話,、并追究有關(guān)人員的責(zé)任,。
(四)結(jié)合重點(diǎn)項目投資審計關(guān)注財政資金運(yùn)行的安全性
結(jié)合縣委為民辦實(shí)事項目，做好工程決算審計工作,。上半年共審計工業(yè)園區(qū)防洪堤,、道路工程結(jié)算等8個項目共送審金額1269萬元、審減金額171萬元,，確保國有資金的安全和有效,，促進(jìn)投資項目的規(guī)范管理。
(五)積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)：一是派分管領(lǐng)導(dǎo)參與政府采購監(jiān)督工作及配合縣財政對xx年縣文體局,、建設(shè)局,、黨校、老干局等單位部分財政補(bǔ)助資金使用情況進(jìn)行檢查核實(shí)上報縣政府;二是全面貫徹縣委,、縣政府各項方針,、政策，分別成立了“學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀”,、“四百活動”,、“創(chuàng)五優(yōu)爭先行”等活動的領(lǐng)導(dǎo)小組、上報學(xué)習(xí)方案并用實(shí)際行動組織實(shí)施;三是積極推進(jìn)政府信息公開工作,，主動公開公開信息4篇;四是規(guī)范我局的行政權(quán)力運(yùn)行工作程序,，編制了職權(quán)目錄和流程圖等5份材料分別上報發(fā)改局和效能辦，依法審計能力得到逐步提升,。
(六)積極服務(wù)大局促成政府投資審計中心的成立
政府投資建設(shè)項目一直是社會關(guān)注的熱點(diǎn),，也引起了上級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，為推進(jìn)投資審計機(jī)制創(chuàng)新,，強(qiáng)化投資審計工作,，在局領(lǐng)導(dǎo)的不懈努力下，經(jīng)縣政府第二十次常務(wù)會議研究決定原則同意設(shè)立**縣政府投資審計中心,，為縣審計局下屬股級事業(yè)單位,，核定財政核撥事業(yè)編制5名,，常務(wù)會議規(guī)定：政府投資的各類建設(shè)項目，除上級主管部門有明確規(guī)定由中介機(jī)構(gòu)審計外,，均由**縣政府投資審計中心進(jìn)行審計監(jiān)督。由中介機(jī)構(gòu)審計的項目,，縣審計主管部門也要加強(qiáng)監(jiān)管,。
為加強(qiáng)縣政府投資項目的管理和監(jiān)督，節(jié)約財政資金,，提高投資效益
經(jīng)請示,，以縣政府名義向全縣下發(fā)了《**縣關(guān)于加強(qiáng)政府投資項目審計監(jiān)督管理辦法》的文件，詳細(xì)規(guī)定了審計對象和范圍,、內(nèi)容及處理處罰規(guī)定,。
(七)樹立科學(xué)審計理念、強(qiáng)化制度建設(shè),、轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng),，提高審計質(zhì)量。
1,、從科學(xué)發(fā)展的大局著手,，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，提高依法審計的能力,，為此要狠練基本功,，在內(nèi)強(qiáng)化制度建設(shè)、狠抓機(jī)關(guān)作風(fēng),，制定了《局工作人員目標(biāo)責(zé)任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設(shè)責(zé)任追究制度》;《政務(wù)公開制度》;《業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支管理制度》;《車輛管理制度》等,，用制度管人管事，對違反效能建設(shè)規(guī)定的工作人員一年內(nèi)被告誡一次的,，年度考核不能評為優(yōu)秀;年內(nèi)被效能告誡二次的當(dāng)年年度考核不能評為稱職,，并扣發(fā)年度獎金;年內(nèi)被告誡三次的予以調(diào)整工作崗位，并提交任免機(jī)關(guān)給予處理,，取消該股室當(dāng)年評優(yōu),、評先資格。
2,、“人,、法、技”建設(shè)取得新的成效,，一是加強(qiáng)了以財務(wù)管理和廉政紀(jì)律為主要內(nèi)容的自身建設(shè)如開展局機(jī)關(guān)財務(wù)自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期項目培訓(xùn)并按照省廳要求進(jìn)行了網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),、網(wǎng)絡(luò)布線系統(tǒng)、機(jī)房系統(tǒng)如配電系統(tǒng),、防雷接地系統(tǒng)等建設(shè),，為審計業(yè)務(wù)提供良好的網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用環(huán)境,，同時為保證局計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)使用安全性與每位干部簽訂了安全保密協(xié)議書，做到安全保密人人有責(zé);三是加強(qiáng)了以依法審計和文明審計為根本的作風(fēng)建設(shè),，如通過聘請行風(fēng)監(jiān)督員走訪被審單位,，征求意見等進(jìn)一步增強(qiáng)審計干部廉潔從審遵守審計紀(jì)律的意識。
在業(yè)務(wù)方面,，結(jié)合開展“審計創(chuàng)精品,、崗位學(xué)先進(jìn)”、“四個不讓”活動,，嚴(yán)格審計執(zhí)法,，注重審計質(zhì)量、推行計算機(jī)輔助審計,，提高工作效率樹立嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng),，以貫徹審計署6號令為主體，扎扎實(shí)實(shí)地來規(guī)范我們的審計業(yè)務(wù),，使審計質(zhì)量意識貫穿于審計工作的全過程,。為了要加大計算機(jī)技術(shù)在審計工作的應(yīng)用，配合審計項目質(zhì)量控制辦法的實(shí)施,，加大現(xiàn)場審計實(shí)施系統(tǒng)的推廣力度,，我局在經(jīng)費(fèi)緊張的情況下通過逐步更新三年來共購買了4臺筆記本電腦和8臺臺式電腦，兩臺激光打印機(jī),，實(shí)現(xiàn)了人均一臺電腦的計劃,，用先進(jìn)的審計技術(shù)和辦法來武裝審計隊伍，充分發(fā)揮計算機(jī)輔助審計和在線監(jiān)控的作用,。
3,、實(shí)行“審計項目限時辦結(jié)制“。從發(fā)審計通知到編寫,、審批審計方案至下達(dá)審計決定共21個環(huán)節(jié),，一環(huán)扣一環(huán)，有時間限制,，有責(zé)任人簽名,，構(gòu)成相互監(jiān)督的鏈條，保證了審計任務(wù)按時完成,。
4,、繼續(xù)推行審計業(yè)務(wù)質(zhì)量三級負(fù)責(zé)制和復(fù)核審理與業(yè)務(wù)會議制度，年初重新調(diào)整充實(shí)了審計業(yè)務(wù)審理領(lǐng)導(dǎo)小組成員,，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對審計項目業(yè)務(wù)質(zhì)量的復(fù)核把關(guān)包括對審計報告,、審計意見書和審計決定等進(jìn)行復(fù)核，積極推行優(yōu)秀審計項目的評選活動促進(jìn)審計質(zhì)量的全面提升,。
(七)注重審計隊伍建設(shè),，提高審計人員整體素質(zhì)
1,、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高干部職工政治素質(zhì),。規(guī)定每個星期,，星期一上午作為全體干部職工政治業(yè)務(wù)理論的學(xué)習(xí)時間，由分管領(lǐng)導(dǎo)和辦公室同志組織干部,、職工認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀,、xx大報告、“公務(wù)員法”和新修訂“審計法”,。目前局支部已組織全局人員認(rèn)真學(xué)習(xí)毛澤東、鄧小平,、等領(lǐng)導(dǎo)同志對“科學(xué)發(fā)展觀”的重要論述,，并在學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上要求每位干部每個月寫一篇學(xué)習(xí)筆記、學(xué)習(xí)心得,。領(lǐng)導(dǎo)帶頭示范,，扎實(shí)有效開展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動，并取得了階段性成效,。2,、強(qiáng)化審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計人員的業(yè)務(wù)水平,。一是采取以會代訓(xùn)方式,，今年我局于2月份、5月份分別派出干部到福卅,、三明參加省審計廳組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn),，主要是學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、省定項目的培訓(xùn)及ao現(xiàn)場實(shí)施審計系統(tǒng)操作軟件應(yīng)用等,，回來后結(jié)合本縣實(shí)際對其他同志進(jìn)行面對面地傳幫帶,，這樣既節(jié)約了費(fèi)用又共同提高了審計業(yè)務(wù)水平，達(dá)到了學(xué)用結(jié)合的目地,。二是積極創(chuàng)造條件接受培訓(xùn),，如局領(lǐng)導(dǎo)參加的由縣委組織的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)政能力再造高級研修班學(xué)習(xí)，通過有系統(tǒng)的理論學(xué)習(xí)旨在提高管理水平和增長知識,。三是采取個人自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式,，如對有關(guān)重要的法規(guī)、財務(wù)制度做到人手一冊,，并組織審計人員根據(jù)自己歷年來的審計經(jīng)驗(yàn),，現(xiàn)身說審開展業(yè)務(wù)交流和研討。四是制定有關(guān)獎勵制度,，鼓勵大家自學(xué)成才,，如制定了給予考前復(fù)習(xí)假與考試假及畢業(yè)后給予獎勵等鼓勵辦法,，引導(dǎo)轉(zhuǎn)變大家的學(xué)習(xí)觀，變“要我學(xué)”為“我要學(xué)”,，我局現(xiàn)有13人中,，取得大專學(xué)歷2人，本科學(xué)歷7人,，取得中級職稱7人,。通過不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有了明顯的提高,。
3,、努力抓好黨風(fēng)廉政工作，一是以“守住底線“教育活動為平臺,，自覺執(zhí)行民主集中制,，向紀(jì)委報告?zhèn)€人有關(guān)重大事項、述職述廉,，認(rèn)真開展清理規(guī)范津補(bǔ)貼,、治理商業(yè)賄賂、公款出國旅游及清查“小金庫”等專項治理工作;二是進(jìn)一步健全黨風(fēng)廉政建設(shè)三級責(zé)任制,。實(shí)行一崗雙責(zé),，將黨風(fēng)廉政建設(shè)與審計工作一起部署、一起落實(shí),、一起檢查,、一起考核。做到一級抓一級,，層層抓落實(shí),，建立和完善思想教育機(jī)制、制度規(guī)范機(jī)制,、監(jiān)督制約機(jī)制,、查案懲處機(jī)制、干部保護(hù)機(jī)制和廉政責(zé)任機(jī)制,。并把這些制約機(jī)制用具體的方式落實(shí)到實(shí)處,，重點(diǎn)加強(qiáng)對審計組的事前、事中和事后的檢查與監(jiān)督,。做到進(jìn)點(diǎn)時要進(jìn)行審計公示;審計中由紀(jì)檢監(jiān)察人員進(jìn)行明察暗訪;撤點(diǎn)后審計組向局監(jiān)察室匯報遵守廉政紀(jì)律情況,、被審計單位以無記名方式填寫廉潔從審情況、每年進(jìn)行兩次的審計回訪等,。通過實(shí)行審計公示制度,，公布廉政舉報電話，制定和發(fā)放《審計人員廉政征詢表》,、《審計小組執(zhí)行審計紀(jì)律情況自報表》,，組織學(xué)習(xí)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定內(nèi)容,，引導(dǎo)干部樹立馬列主義的世界觀、人生觀,、價值觀和正確的權(quán)力觀,、地位觀、利益觀,。增強(qiáng)了審計干部依法審計,、文明審計、廉政審計的意識,。
4,、加強(qiáng)黨務(wù)、政務(wù)公開,。一是決策工作民主化,。凡重大事項均提交局務(wù)會研究決定。決定做出后在政務(wù)公開欄予以公布,，如對單位大額資金的支付均實(shí)行集體研究制度。二是政務(wù)工作透明化,。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購;財務(wù),、車輛維修、招待費(fèi)等定期公開,，嚴(yán)格控制接待費(fèi)用,，實(shí)行招待審批制度，核定接待標(biāo)準(zhǔn),，控制陪客人數(shù);對干部的輪崗,、評先評優(yōu)及時進(jìn)行公示。三是審計工作公開化,。處理處罰公開,、透明，召開審理會予以研究決定;結(jié)果公開,，自覺接受群眾監(jiān)督,。
5、重視黨員教育,，積極訂閱《支部生活》書籍,，堅持“三會一課”制度，建立“三簿二冊一表”,，活躍黨內(nèi)各項生活;在班子建設(shè)方面,，健全和完善支部管理、學(xué)習(xí)制度,，始終堅持民主集中制原則,，實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo),、個人分工負(fù)責(zé)制度，按照中紀(jì)委《五條規(guī)定》,，認(rèn)真過好黨內(nèi)民主生活會,，積極開展批評和自我批評。推行黨員目標(biāo)管理,，積極開展民主評議黨員工作,，推行“一定三包”、“黨員聯(lián)系戶”制度,，連續(xù)二年我局支部被機(jī)關(guān)黨工委評為“先進(jìn)支部”的光榮稱號,。(八)扎扎實(shí)實(shí)抓好兩個文明建設(shè)，做到兩手抓,、兩手硬,。根據(jù)縣委、縣政府的部署,，年初制定了創(chuàng)建文明單位工作計劃和綜治工作計劃,，成立了文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作小組和綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組，局里與每個干部職工簽訂了綜治安全責(zé)任狀,。加強(qiáng)了以“創(chuàng)五優(yōu)爭先行”“創(chuàng)建文明機(jī)關(guān),、爭做人民滿意公務(wù)員”活動為主題的精神文明建設(shè)，改善后勤保障,，努力為干部職工解決實(shí)際困難,，拔出數(shù)萬專款改造衛(wèi)生間,、自行車棚及周圍辦公場所的綠化工程,，使辦公室衛(wèi)生達(dá)到“五凈”，積極營造和諧的審計工作環(huán)境,。同時積極開展文明之家活動,，文明之家達(dá)100%。計生工作全面達(dá)標(biāo),。認(rèn)真做好文明共建片區(qū)和衛(wèi)生責(zé)任區(qū)的衛(wèi)生等工作,，保持衛(wèi)生清潔，較好地完成了縣委,、縣政府布置的各項任務(wù),。一份耕耘一份收獲，去年我局被縣委,、縣政府評為“縣級精神文明建設(shè)單位”;被綜治委評為“社會治安綜合治理合格單位”,。積極開展文體活動，豐富職工的業(yè)余生活。今年“五一節(jié)”在經(jīng)費(fèi)較緊張的情況下,，單位拔出3000多元給局工會安排好節(jié)日期間的各項文體活動,，通過開展各種健康的文體活動，豐富干部職工的文化生活,，增強(qiáng)了體質(zhì),，促進(jìn)了審計事業(yè)的健康蓬勃發(fā)展。堅持以人為本的原則,，實(shí)行人性化管理對家中有小孩考試,、升學(xué)及其它婚喪急事，充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時間照顧料理家事,。并規(guī)定由工會代表看望慰問干部直系親屬生病住院等事宜,，使他們感受到組織的關(guān)心和溫暖，實(shí)現(xiàn)對內(nèi)團(tuán)結(jié),、對外協(xié)調(diào)的良好工作環(huán)境,。
(九)認(rèn)真抓好掛鉤村工作
今年我局掛包安仁半嶺村，為確保我縣社會主義新農(nóng)村建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn),，經(jīng)局務(wù)會研究成立了掛村領(lǐng)導(dǎo)小組,，確定掛村工作隊長并按照縣委的部署認(rèn)真開展“四百活動”發(fā)放“便民服務(wù)聯(lián)系卡”深入一線，與群眾零距離地談心交心,、溝通交流,，做到村情民意、家事民事心中有數(shù),，為保證先進(jìn)文化進(jìn)村入戶我局支援水泥20噸協(xié)助村委建造了老年活動中心，力所能及地幫助群眾解決生產(chǎn)生活中存在的困難和問題,，增進(jìn)與群眾的感情,，推動了經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定,、促進(jìn)社會和諧,。
二、存在的不足及下一階段工作設(shè)想
我局在兩個精神文明建設(shè)方面做了一定工作,，也取得了一些成績,，但與上級的要求還存在一定的差距。主要表現(xiàn)在審計人員知識結(jié)構(gòu)不盡合理,，綜合素質(zhì)提高不快;經(jīng)費(fèi)緊張,，計算機(jī)輔助審計力度尚待加強(qiáng);審計的預(yù)防、揭露,、抵御功能發(fā)揮不夠,，創(chuàng)新意識不強(qiáng)，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維定勢還未能較好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)建設(shè)和審計事業(yè)發(fā)展的需要。下一階段我局將繼續(xù)努力,，認(rèn)真學(xué)習(xí),，扎實(shí)工作，主要抓好以下幾個方面的工作：
1,、加強(qiáng)學(xué)習(xí),，建立一支高素質(zhì)的審計干部隊伍。嚴(yán)格按照“從嚴(yán)治理審計隊伍”的精神,，以提升審計成果質(zhì)量為核心,、以提高審計工作水平為著力點(diǎn)，以“科學(xué)發(fā)展觀”重要思想為指導(dǎo),，貫徹落實(shí)黨的xx大和全國審計工作會議精神,，繼續(xù)貫徹“依法審計、服務(wù)大局,、圍繞中心,、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的方針,，認(rèn)真履行審計職責(zé),，注重培養(yǎng)精通計算機(jī)技術(shù)和審計業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，做到“四個強(qiáng)化和四個促進(jìn)”,，即強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計,，促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量;強(qiáng)化對權(quán)力制約和監(jiān)督，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的力度,，促進(jìn)地方政府和政府部門依法行政和規(guī)范管理;強(qiáng)化財政收支審計,，著力揭露嚴(yán)重違法違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件，防止財政資金和國有資產(chǎn)流失,，提高資金的使用效益;強(qiáng)化審計基礎(chǔ)工作力度,，抓好審計質(zhì)量控制和計算機(jī)輔助審計的推廣應(yīng)用，增強(qiáng)審計建議的針對性,，促進(jìn)審計成果的利用和提升,，提高審計工作水平。
2,、圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心,，扎實(shí)開展審計監(jiān)督服務(wù)工作。在完成署,、省,、市定審計項目任務(wù)基礎(chǔ)上，根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)工作熱點(diǎn),，適當(dāng)安排一些調(diào)查項目,，主動融入海西經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局,，積極開展審計調(diào)研活動，服從和服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè),，認(rèn)真做好黨政交辦的審計事項,。針對存在問題，分析產(chǎn)生原因,，并提出有針對性的意見和可行性的改進(jìn)措施,，將監(jiān)督寓于服務(wù)之中，堅持在工作上服從和服務(wù)于發(fā)展大局,、按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,，圍繞保增長、擴(kuò)內(nèi)需,、調(diào)結(jié)構(gòu),，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值、辦好惠民實(shí)事,、推動節(jié)能減排等工作重點(diǎn)加強(qiáng)審計監(jiān)督,，努力提高依法審計、創(chuàng)新審計,、預(yù)警審計的能力,。全面、及時,、客觀,、公正、如實(shí)地向決策系統(tǒng)反映問題,，中肯地提出可行性的審計建議,，為維護(hù)國家資金的安全、維護(hù)民生等方面發(fā)揮更加積極有效的作用,。
公安審計工作計劃篇七
一,、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用
1,、全面履行審計職責(zé),，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性,。
2,、堅持"全面審計、突出重點(diǎn)"的審計思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項,。
3,、改進(jìn)審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實(shí)落到實(shí)處,，建立健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平,。
4,、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì),，做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了,，審計質(zhì)量才能得到保證,。
二、更新審計理念,，提高審計工作層次
內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評價、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理,、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。
三,、以成本管理審計為重點(diǎn),，強(qiáng)化審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價廉的醫(yī)療服務(wù),，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會消耗一定的人力、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在,，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益,。
四,、運(yùn)用計算機(jī)審計，提高審計效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù),、管理,、績效審計為主,。通過借助計算機(jī)審計技術(shù),，能及時地獲得相關(guān)信息資料,，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。
我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
公安審計工作計劃篇八
一,、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神,，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展,、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。
二,、工作重點(diǎn)
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等,。
(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實(shí)施財務(wù)收支的真實(shí),、合法、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進(jìn)審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見,、建議的落實(shí)和審計成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。
三,、主要措施
1.堅持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》,、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計精神。
2.貫徹“全面審計,、突出重點(diǎn)”的方針,，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn),、落實(shí)責(zé)任，成果到位,。開展文明審計樹立公開,、公正、文明,、廉潔的審計形象,。
3.堅持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅持一切從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。
4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計計劃、審計方案,、審計取證,、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生,。
公安審計工作計劃篇九
一、財政收支審計
根據(jù)省審計廳要求,，我縣今年安排12個財政收支審計項目,，包括：
1、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個,，即對縣財政局,、民政局、人口和計劃生育局,、法院,、檢察院、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計,。
2、地稅系統(tǒng)審計1個,，并延伸審計啤酒有限公司,、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司,、紡織有限公司、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。
3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個,，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進(jìn)行財政決算審計,。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計,，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目11個,，即對縣交通局,、科技局、統(tǒng)計局,、招商局,、畜牧局、文體局,、財辦,、扶貧開發(fā)辦、工會,、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué),、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進(jìn)行,。
三,、財務(wù)收支審計
全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目,。
1,、市局項目2個，對縣物價局,、水利局進(jìn)行財務(wù)收支審計,。
3、縣局項目5個,，對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會,、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦,、實(shí)驗(yàn)中學(xué),、中心衛(wèi)生醫(yī)院的某某年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
四,、資產(chǎn),、負(fù)債、損益審計
全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計項目2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社,、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計,。
五、投資審計
市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計,、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計,、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目決算審計,、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查,。
公安審計工作計劃篇十
一,、財政收支審計
根據(jù)省審計廳要求,，我縣今年安排12個財政收支審計項目,，包括：
1、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個,，即對縣財政局,、民政局、人口和計劃生育局,、法院,、檢察院、經(jīng)貿(mào)局,、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計,。
2、地稅系統(tǒng)審計1個,，并延伸審計啤酒有限公司,、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司,、山水房地產(chǎn)有限公司,、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司,、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司,、紡織有限公司、縣煙草公司,、縣信用合作聯(lián)社,、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè),。
3,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng),、鎮(zhèn)進(jìn)行財政決算審計,。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
經(jīng)與縣委組織部商定,，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計,，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目11個,，即對縣交通局,、科技局、統(tǒng)計局,、招商局,、畜牧局、文體局,、財辦,、扶貧開發(fā)辦、工會,、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué),、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進(jìn)行,。
三,、財務(wù)收支審計
全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目,。
1、市局項目2個,，對縣物價局,、水利局進(jìn)行財務(wù)收支審計。
3,、縣局項目5個,，對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社,、民營辦,、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計,。
四,、資產(chǎn)、負(fù)債,、損益審計
全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計項目2個,，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計,。
五,、投資審計
市局全年安排投資審計項目6個,，即對三中搬遷跟蹤審計,、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計,、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目決算審計,、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查,。
公安審計工作計劃篇十一
一,、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計,、內(nèi)部控制審計,、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重,。
2,、20__年審計工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，提高審計工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能,。
二,、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下：
1、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善
⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》,、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。
⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部
控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行,。
⑶通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此，費(fèi)用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。
2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況
以及真實(shí)性進(jìn)行審計,。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。
⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。
通過對20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策,、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。
⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計
集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算,，禁設(shè)小金庫，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計,。
②在各項成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性。
③工程項目的竣工結(jié)算審計
近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計。
三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。
1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，監(jiān)督審計意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然,、強(qiáng)化管理。
2,、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,，避免管理,、監(jiān)督、考核脫節(jié),。
四,、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1,、20__年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，20__按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實(shí)審計隊伍力量。
2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經(jīng)營管理作用,。
3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。
4,、通過審計回訪，落實(shí)審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè),。
5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì),，新任務(wù)的需要,。
