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財務(wù)室管理辦法篇一

1,、嚴格財務(wù)收支審批制度,，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,，注明支出事由、項目,、發(fā)票張數(shù)、報銷金額,、和經(jīng)辦人簽名,、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理),、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。

2,、加強報銷管理,，當月帳，當月了,，25日以后帳最遲不得超過下月3 日,。

3、為了分清責任,，進行部門核算,，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

二,、支出相關(guān)部門審核

對所有報銷內(nèi)容,，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

三,、財務(wù)部門審核

財務(wù)部門對所有報銷票據(jù),，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。

四,、審核權(quán)限同審批權(quán)限

五,、費用報銷及借款時間

六、報銷手續(xù)

嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度,，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù),。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶,。 計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

1,、 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單,，財務(wù)部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單),，核對無誤后付款。

2,、 印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票,，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后,，填寫費用(成本)報銷單,，財務(wù)審核無誤后付款。

3,、 辦公用品,、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單),，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷,。

4,、 機房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單,。

5,、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書,、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收,，并在書、資料上蓋章,、編號,。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

6,、 差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷,，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷借款,。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款,。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次,，仍不辦理者,，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除,。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款,。

7,、 業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字,。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用,，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始,、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱,、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本,。未按規(guī)定填寫說明或簽字的,，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

8,、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告,，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。

差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用,，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定,，具體如下：

(1)出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工,。

(2)出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心,、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》,。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名,、出差時間,、出差地點、出差事由,、 出差來回乘坐交通工具,、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批,，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔,。

(3)報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機,，必須有總經(jīng)理審批同意,，報公司總經(jīng)理批準。

①員工出差到外地,，可預(yù)借一定金額的差旅費,。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷,，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項,。

②出差人員的住宿費,、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準),，由出差人員調(diào)劑使用,，節(jié)余歸己、超支不補,。

③出差乘坐火車,，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票,，按硬座票價的60% 予以補助,。

④出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批,。

⑤往返機場,、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

⑥出差參加展示會的運雜費,、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議,、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的,，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助,。

⑦出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、參加會議等,，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷,，不享受任何補助,。

9、 出差補助天數(shù)的計算方法：

(1) 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的,，當日不能到達目的地的,，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿,，可享受全天補助;

(2) 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助,。

10、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算,。

11,、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

12,、 其它

(1) 報銷差旅費時,，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費,、市內(nèi)交通費、餐費等),，以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理,。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅,。

(2) 凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還,。

財務(wù)室管理辦法篇二

一、總則

第一條為了加強公司的資金使用管理,，提高經(jīng)濟效益,，保證資金支出安全，并能盡量減少審批程序,，特制定本辦法,。

二、財務(wù)支出審批程序

第二條生產(chǎn)性支出,。在既要滿足生產(chǎn)的正常需要,，又要在庫存合理的前提下，根據(jù)簽訂的購貨合同和月初經(jīng)審批同意的用款計劃,，購買原材料,、燃料、輔助材料,、備品備件、低值易耗品等生產(chǎn)用物資,。一般情況下采取貨到驗收付款,，根據(jù)發(fā)票和入庫單由部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部主管復(fù)核后方可報銷(在預(yù)算范圍之內(nèi)),。

第三條非生產(chǎn)性開支,。辦公用品、非生產(chǎn)性低值易耗品等物品的購置,，原則上由辦公室統(tǒng)一購置和管理,，各部門不得自行購置。否則費用自理,，不予報銷,。辦公室根據(jù)部門批準的申請計劃組織購置，辦公室主任,、總會計師簽字后方可報銷,。

第四條對外投資統(tǒng)一由公司本部開展,，下屬各分店(或分公司)不允許從事任何對外投資。對于50萬元以下短期投資款項的支付由總會計師,、總經(jīng)理聯(lián)簽;50萬元～20xx萬元的短期投資由總經(jīng)理會議決定,，報總會計師、總經(jīng)理審核,，董事長核準;20xx萬元以上的短期投資必須由董事會決議后實施,。對于長期投資投資金額在500萬元以下的項目經(jīng)總經(jīng)理辦公會通過后即可投資;投資金額在500萬元～20xx萬元，投資方案必須經(jīng)董事會決議通過后方可實施;投資金額在20xx萬元以上的,，必須召開股東大會討論通過后方可實施,。

第五條在建工程項目開支。公司下屬各部門(包括下屬分店,、分公司及子公司)在投資新建或改擴建項目時須遵照以下程序進行審批和實施,。

擬新建或改造項目的職能部門要對擬投資項目提出立項建議書，立項建議書經(jīng)公司主管經(jīng)理批準后(下屬各店為店總經(jīng)理批準),，即可組織有關(guān)人員進行可行性研究,。而后由項目小組(由各分店或子公司的總經(jīng)理、財務(wù)部主管,、公司資產(chǎn)管理部,、基建工程部及財務(wù)部組成)進行集體討論。討論通過并會簽后,，根據(jù)擬投資項目概算總額與公司所規(guī)定的核準權(quán)限呈報不同的職能部門,。審議通過后，再行實施,，具體核準權(quán)限如下：

3萬元以下的在建工程項目必須由各分店總經(jīng)理,、財務(wù)部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項目小組會簽后即可實施;3萬元～50萬元的在建工程項目還必須在上述小組會簽后報公司總經(jīng)理,、總會計師聯(lián)簽;50萬元以上的項目,，經(jīng)上述會簽及聯(lián)簽后，還必須由董事長簽字同意后才能實施,。

財務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定,，按工期進度支付工程款。付款時,，由客戶寫出申請,，項目小組和設(shè)備管理部門簽署意見，財務(wù)部審核,，其款項的支付,，3萬元以下由各分店(或分公司)的總經(jīng)理簽字，3萬元～50萬元應(yīng)由公司總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽;超過50萬元時，還應(yīng)報董事長核準,。在建工程尾款(工程尾款不得低于合同總價款的30%)的結(jié)算須在審計部門審計及監(jiān)理部門出具監(jiān)理報告后,，才能付清全部價款。

第六條固定資產(chǎn)購置,。機器設(shè)備,、交通工具及通用設(shè)備等固定資產(chǎn)的購置，實行預(yù)算管理制度,。

(一)下屬各分店(或分公司)固定資產(chǎn)購置的審批程序和權(quán)限：在預(yù)算范圍之內(nèi),，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在5000元以下，則由各分店(或分公司)擬使用部門提出購買申請,，報各分店(或分公司)的設(shè)備主管部門,，設(shè)備主管部門根據(jù)公司的實際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置，而后報各店(或分公司)總經(jīng)理審核批準方可購買;對于單位金額在5000元以上,、5萬元以下的固定資產(chǎn)購置項目,，在履行上述程序后，報經(jīng)公司總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后方可購置;對于單位金額在5萬元以上的固定資產(chǎn)購置,，在前述審批基礎(chǔ)上,，必須由董事長審批和加簽。

(二)公司本部固定資產(chǎn)購置的審批程序和權(quán)限：在預(yù)算范圍之內(nèi),，如果購置的固定資產(chǎn)單位金額在5萬元以下,，則由擬使用部門提出購買申請，報設(shè)備主管部門,，設(shè)備主管部門根據(jù)公司的實際情況和今后的發(fā)展需要決定是否購置,，而后總經(jīng)理審核審批，最終必須由總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后方可購置報銷;對于單位金額在5萬元以上的固定資產(chǎn)購置,，在前述審批基礎(chǔ)上,，必須由董事長審批和加簽。

第七條通訊費,、差旅費,、業(yè)務(wù)招待費等日常費用報銷程序。

公司本部報銷的審批權(quán)限：對于一次報銷金額在1000元以下的,，由財務(wù)部負責人審核批準;1000元以上至1萬元，由總會計師審核批準;1萬元以上至3萬元,，必須由總會計師和總經(jīng)理聯(lián)簽;超過3萬元,，則必須由董事長加簽。

第八條工資的支付：按照勞動合同的有關(guān)規(guī)定,，應(yīng)按時發(fā)放職工的工資,。

下屬各分店(或分公司)的工資由所屬的人事部門依據(jù)規(guī)章制度進行統(tǒng)一核算，經(jīng)分店(或分公司)總經(jīng)理、財務(wù)部負責人簽字后方可支付;公司本部的工資開支,，工資表經(jīng)人力資源部審核無誤后,，經(jīng)總經(jīng)理和總會計師聯(lián)簽后，由財務(wù)部負責核發(fā),。

三,、其他事項的審批權(quán)限

第九條暫借款的審批。由于業(yè)務(wù)需要,，因公出差或購買貨物需預(yù)支現(xiàn)金的,，預(yù)算內(nèi)金額在1000元以下的由財務(wù)部部長簽字批準，1000～5000元由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準,，5000～10000元由總經(jīng)理批準,，10000元以上由董事長批準。所支付的現(xiàn)金,，前款沒有結(jié)算清的,，一律不再借款。

下屬各分店(或分公司)的借款,，預(yù)算范圍內(nèi)5000元以下一律由各分店(分公司)總經(jīng)理簽字批準,，5000元以上的，必須按照上款要求由公司總經(jīng)理或董事長審批,。

第十條對外擔保的審批權(quán)限,。公司對外提供擔保時，擔保合同由財務(wù)部起草,，經(jīng)法律部(或法律顧問)復(fù)核,，按公司有關(guān)程序會簽后，報公司法定代表人簽字生效,。對外擔保(抵押)500萬元以下的事項,，必須經(jīng)過董事會決議通過方可提供擔保;超過500萬元以上的擔保(抵押)事項，必須經(jīng)過股東大會決議通過方可實施,。

下屬各分店(或分公司)不允許對外開展擔保業(yè)務(wù),。

第十一條銀行借款的審批權(quán)限。借款金額在20xx萬元以下的,，由財務(wù)部負責人報公司總經(jīng)理同意并由董事長批準;20xx萬元～6000萬元的,，經(jīng)公司董事會決議通過后方可借款;超過6000萬元，必須經(jīng)過股東大會決議通過后方可借款,。

下屬各分店(或分公司)不允許以自己的名義向銀行借款,。

四、附則

第十二條本制度由公司董事會負責解釋,。

第十三條本制度自發(fā)布之日起施行,。

財務(wù)室管理辦法篇三

為規(guī)范公司及控股子公司財務(wù)管理工作中的審批行為,，明確公司財務(wù)支出的內(nèi)部流程、決策程序及審批權(quán)限,，完善健全公司內(nèi)控制度,，確保全公司的各項預(yù)算目標的實現(xiàn)，保障公司健康持續(xù)發(fā)展,，制訂本制度,。

第一章 總則

第一條 全公司財務(wù)工作實行預(yù)算管理模式，公司及控股子公司在本制度規(guī)定范圍內(nèi)行使審批權(quán),。

第二條 審批范圍：本公司直接經(jīng)營活動,、對外投資活動、融資活動發(fā)生的款項收支,，納入董事會審定通過的年度預(yù)算計劃,。

第三條 公司實行總經(jīng)理一只筆審批制度，財務(wù)總監(jiān)及公司財務(wù)人員應(yīng)嚴格審核公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生,，若應(yīng)審核不嚴給公司造成的缺失,，有關(guān)人員應(yīng)承擔相應(yīng)責任。

第二章 審批原則

第四條 經(jīng)辦人為審批事項的直接責任人,，對該事項承擔直接責任,。

第五條 審批人為審批事項的決策人，對審批事項承擔決策責任,。

第六條 子公司總經(jīng)理應(yīng)對本公司全部審批事項承擔決策責任,，超過規(guī)定限額提交股份公司領(lǐng)導(dǎo)核準的事項，股份公司層面承擔領(lǐng)導(dǎo)責任,。

第七條 任何審批事項應(yīng)包括但不限于經(jīng)辦人簽名,、部門負責人

簽署審核意見、審批人簽署審批意見,。公司財務(wù)部門可根據(jù)具體情況提出審核要求,。

第八條 子公司總經(jīng)理可對公司預(yù)算范圍內(nèi)的審批事項授權(quán)行使，但必須報股份公司財務(wù)審核,。

第三章 財務(wù)審批程序

第九條 預(yù)借款及公司關(guān)聯(lián)往來款項審批規(guī)定

1,、預(yù)借款包括出差臨時借款、采購臨時借款,、辦事處支付備用金以及其他臨時性借款,，金額在5,000元以內(nèi)由各分管副總審批，公司財務(wù)總監(jiān)核準,。超過此限額的預(yù)借款,，應(yīng)提交公司總經(jīng)理批準。

2,、公司與各子公司之間發(fā)生的交易事項，由子公司總經(jīng)理審批，公司財務(wù)總監(jiān)核準,。

第十條 預(yù)付款審批規(guī)定

1,、公司各項預(yù)付款項的支付均按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生所簽定的合同約定執(zhí)行。預(yù)付款金額在10萬元以內(nèi)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),，由業(yè)務(wù)部門經(jīng)理初審后,，經(jīng)分管副總審批，公司財務(wù)總監(jiān)核準后支付,。超過此限額的預(yù)付款支付,，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

2,、超合同約定支付的預(yù)付款項,，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門初審后，經(jīng)分管副總及公司財務(wù)總監(jiān)審批,，公司總經(jīng)理核準后支付,。

第十一條 涉及員工薪資、福利費事項的財務(wù)審批規(guī)定

1,、每年年初,，由公司人事部及財務(wù)部參與，會同公司實行計件工資及業(yè)務(wù)提成的所屬部門共同制定計件工資及業(yè)務(wù)提成標準方案,，并報總經(jīng)理辦公會討論通過后,，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施。

2,、公司的薪資發(fā)放,，由各所屬部門制定月工資發(fā)放金額，同時將工資發(fā)放計算標準一并提交公司人事部門審核,，經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)審批后發(fā)放,。

3、公司固定福利費事項的調(diào)整由公司人事部提出具體方案,，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后,，公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施。每月發(fā)放時,，在實施方案范圍內(nèi),，由公司人事部門審核，公司財務(wù)總監(jiān)審批后發(fā)放,。

4,、公司臨時性員工福利發(fā)放，由公司總經(jīng)理辦公室提出方案,，經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)審核,，公司總經(jīng)理核批后實施,。

第十二條 涉及保證金退返的財務(wù)審批規(guī)定

合同保證金的退還由公司業(yè)務(wù)歸口的部門在保證金退還到期日出具相關(guān)意見，經(jīng)公司分管的副總審批,，公司財務(wù)總監(jiān)核準后支付,。

第十三條 購買或出售資產(chǎn)、對外投資,、對外擔保,、關(guān)聯(lián)交易的財務(wù)審批規(guī)定

1、股份公司及子公司涉及購買資產(chǎn),、出售資產(chǎn),、對外投資、對外擔保,、與公司股東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易均由股份公司統(tǒng)一管理,。

2、公司投資運用資金(含對外投資,、收購或出售資產(chǎn),、資產(chǎn)抵押、銀行借款,、對外擔保等)按照公司《章程》規(guī)定執(zhí)行,。財務(wù)部門依據(jù)經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過的決議，并經(jīng)公司總經(jīng)理審批后實施,。

5,、公司及控股子公司與持股5%以上股東及其關(guān)聯(lián)公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易事項，均應(yīng)按照《公司章程》等相關(guān)規(guī)范要求,，提交公司董事會或股東大會審議通過后,，由公司總經(jīng)理審批實施。

7,、公司及控股子公司年度內(nèi)資本性的購買資產(chǎn),、出售資產(chǎn)業(yè)務(wù)，實施金額占公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)30%以上的需經(jīng)公司股東大會審議通過,，實施金額占公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)30%以下的需經(jīng)公司董事會審議通過,。具體事項在相關(guān)決策程序履行完畢后，由所屬部門制定詳細的實施方案,，公司分管副總審批后,，經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)核準，公司總經(jīng)理審批后實施,。

第十四條 公司工程建設(shè),、裝修改造、設(shè)備大修理等建設(shè)性支出的財務(wù)審批規(guī)定

1,、公司單項建設(shè)性支出在1000萬元以上的項目立項應(yīng)提交公司董事會按相應(yīng)權(quán)限審批,。項目經(jīng)董事會審議通過后,，經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)審核，由公司總經(jīng)理審批后實施,。

2,、公司單項建設(shè)性支出1000 萬元(含1000 萬元)以下的項目立項由公司總經(jīng)理辦公會審議，相關(guān)的資金支出經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)審核后,，由公司總經(jīng)理審批后支付。

第十五條 控股子公司各項費用的審批規(guī)定

1,、公司對所屬控股子公司實行全面預(yù)算控制和月度計劃審批相結(jié)合的管理制度,，年初由公司財務(wù)部核定控股子公司全年各項費用預(yù)算，并提交公司總經(jīng)理辦公會審議,。

2,、各控股子公司在全年預(yù)算額度內(nèi)進行指標分解，控股子公司按月度分解指標,，向公司財務(wù)部上報月度資金使用計劃,，月度資金使用計劃經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，在月度內(nèi)由控股子公司總經(jīng)理逐項安排,，報公司財務(wù)總監(jiān)審核后支付,。

3、控股子公司在年度內(nèi)發(fā)生的超預(yù)算費用,，經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)審核,，公司總經(jīng)理審批后支付。

第十六條 公司費用報銷審批規(guī)定

1,、公司對部門費用支出實行預(yù)算與審批相結(jié)合的管理原則,，各部門按相關(guān)費用明細：差旅費、辦公費,、資料費,、培訓(xùn)費、招待費,、宣傳費等項目由公司財務(wù)部門核定全年預(yù)算總額,，并上報公司總經(jīng)理辦公會審議后，由公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施,。

2,、各部門嚴格控制全年費用開支，在預(yù)算額度內(nèi)發(fā)生的費用支出,，由部門經(jīng)理初審后,，報分管的公司副總審批，由公司財務(wù)部審核后報銷,。

3,、單項費用支出在2 萬元以內(nèi)的臨時費用預(yù)算申請,，可由公司副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門負責人討論決定,。單項費用支出在2萬元以上的臨時性費用預(yù)算應(yīng)由總經(jīng)理辦公會議討論決定,，由公司總經(jīng)理審批后實施。

4,、公司組織的大型活動,，應(yīng)制定詳細的費用預(yù)算實施方案，該方案經(jīng)公司分管副總審核后,，報公司總經(jīng)理審批,。財務(wù)部依據(jù)批準的預(yù)算方案審核報銷。

第十七條 財務(wù)部門的審核職責：公司財務(wù)部在辦理財務(wù)審核工作時,，應(yīng)依照有關(guān)法律法規(guī)以及公司規(guī)章制度的要求,，對審核事項做決定。

第十八條 財務(wù)總監(jiān)的審核監(jiān)督職責：財務(wù)總監(jiān)為公司財務(wù)管理工作的負責人,，履行本制度規(guī)定的審批職責,。

第二十三條 本制度經(jīng)公司董事會審議批準后執(zhí)行，由公司財務(wù)部負責解釋,。