隨著社會不斷地進(jìn)步，報(bào)告使用的頻率越來越高，報(bào)告具有語言陳述性的特點(diǎn),。報(bào)告的格式和要求是什么樣的呢,？下面是小編幫大家整理的最新報(bào)告范文，僅供參考,，希望能夠幫助到大家,。

2022年審計(jì)整改報(bào)告落實(shí)情況8篇一

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對我鎮(zhèn)《某某同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題,。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的,，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度,、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象,。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改,，將整改情況匯報(bào)如下：

針對存在的具體問題逐一整改,。

一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題,，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析,，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支,、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目,；擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃,，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,，今后不在支付,；對專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足,；對農(nóng)業(yè)稅收的征繳,，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳,。

二,、對于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改,。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理,，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進(jìn)行了清理清查,，公務(wù)借款,，基本收回，并以做了帳務(wù)處理,，個人借款以下了催款通知書,，限期收回；對業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度,，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度,，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳,；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支,；應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫,。

三、對部門收費(fèi)存在的問題,，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政,，并加強(qiáng)了對部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生,。

四,、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí),，經(jīng)黨委會研究決定,，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力,。

在積極整改的同時,，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn),，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個方面的工作：

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè),。組織財(cái)會人員學(xué)習(xí)《財(cái)會基礎(chǔ)知識》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，強(qiáng)化思想訓(xùn)練,，提高財(cái)會人員的政策水平,，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行,。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位,，不擠占,、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣,。

四是加強(qiáng)對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對預(yù)算外收費(fèi)票證的管理,，建立,、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷,、存和登記,、報(bào)告制度。收取算外資金時,，必須使用省級財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),，收取的算外資金，必須依照法律,、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目,、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行,，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi),，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

2022年審計(jì)整改報(bào)告落實(shí)情況8篇二

根據(jù)xxxx年扶貧統(tǒng)籌整合資金審計(jì)情況要求,，現(xiàn)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報(bào)告如下：

一,、整改工作開展情況

審計(jì)指出問題后，縣政府高度重視,，立即成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，精心組織整改工作,，召開了由相關(guān)單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案,，對每個問題都明確責(zé)任,、限時辦結(jié)。通過努力,，目前反饋的問題得到了全面整改,。

二、審計(jì)整改情況

（一）問題整改情況

1.問題整改情況總述：審計(jì)共發(fā)現(xiàn)4個問題,，涉及應(yīng)整合未整合資金3871.33萬元,；涉及貧困群眾繳納醫(yī)療保險未享受財(cái)政補(bǔ)助218.307萬元。截止xxxx年8月2日已全部得到整改,，整改資金4089.637萬元,。

2.按問題類型分述：我縣屬于應(yīng)整合未整合問題和貧困群眾繳納醫(yī)療保險未享受財(cái)政補(bǔ)助問題。

（1）縣財(cái)政局xxxx年度收到部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)及單位退回的以前年度扶貧項(xiàng)目資金共1971.52萬元,，未納入xxxx年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：其中小農(nóng)水重點(diǎn)縣水利資金1200萬元和農(nóng)機(jī)技術(shù)推廣與服務(wù)項(xiàng)目10萬元有文件依據(jù),，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于xxxx年2月作為存量資金上繳國庫,，納入xxxx年統(tǒng)籌整合范圍,。

（2）縣財(cái)政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金,，未納入xxxx年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：xxxx年1月份金剛臺林場項(xiàng)目報(bào)賬后,，凈結(jié)余資金1.4萬元，xxxx年2月已作為存量資金上繳國庫,，納入xxxx年統(tǒng)籌整合范圍,。

（3）縣財(cái)政局xxxx年度收到上級財(cái)政專項(xiàng)資金1872.41萬元，未納入xxxx年度統(tǒng)籌整合的整改情況為：xxxx年2月份,，縣財(cái)政下達(dá)預(yù)算指標(biāo),，將1875.41萬元納入xxxx年統(tǒng)籌整合范圍。

（4）農(nóng)村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險未享受最低30元財(cái)政補(bǔ)助情況,，涉及貧困人口72769人,，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財(cái)政局已于xxxx年3月份配套到位，經(jīng)縣城鄉(xiāng)居民醫(yī)保中心進(jìn)一步大數(shù)據(jù)比對應(yīng)享受補(bǔ)助人數(shù)為71739人（相差的1030人屬于xxxx年新識別建檔立卡貧困人口,，他們在xxxx年參保繳費(fèi)時還不屬于建檔立卡貧困人口）,，補(bǔ)助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放到位。

（二）責(zé)任人處理情況

因上述問題不涉及相關(guān)單位和人員失職,、瀆職,，所以沒有處理責(zé)任人。

（三）未整改完成問題情況

問題全部得到整改落實(shí)，沒有未完成的整改問題,。

（四）整改結(jié)果向社會公告情況

縣財(cái)政局主要利用政府門戶網(wǎng)站向社會進(jìn)行公示公告,，圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，逐項(xiàng)說明了整改舉措及完成情況,，接受社會監(jiān)督,。

三、原因分析

一是按照上級關(guān)于“資金跟著項(xiàng)目走,，項(xiàng)目跟著規(guī)劃走,，規(guī)劃跟著脫貧目標(biāo)走，脫貧目標(biāo)跟著脫貧對象走”的原則要求,，及我縣當(dāng)年

脫貧攻堅(jiān)

二是xxxx年收到上級財(cái)政專項(xiàng)資金1872.41萬元的指標(biāo)于xxxx年12月底才下達(dá),，而xxxx年縣整合資金實(shí)施方案按照省廳要求于xxxx年12月20日已經(jīng)上報(bào)并鎖定,，無法及時納入xxxx年實(shí)施方案,。

三是xxxx年農(nóng)村困難群眾繳納城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險未享受最低30元財(cái)政補(bǔ)助，因有關(guān)部門不熟悉該項(xiàng)政策,，在數(shù)據(jù)比對和甄別上消耗過多時間,，導(dǎo)致資金一直未發(fā)放到位。

2022年審計(jì)整改報(bào)告落實(shí)情況8篇三

根據(jù)會議要求,，我就審計(jì)報(bào)告中涉及我單位的問題向常委會報(bào)告整改情況,，請予審議。

—,、工作開展情況

針對審計(jì)查出的問題,，我局采取了有力措施狠抓整改落實(shí)。一是成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。由我任組長,，其他局領(lǐng)導(dǎo)為副組長，相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員,。組長為審計(jì)整改工作第一責(zé)任人,，副組長負(fù)責(zé)組織整改工作，股室負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人,。同時,，多次組織召開局務(wù)會和專題會議，部署整改工作,。二是制定了審計(jì)整改工作方案,。明確了工作職責(zé)，相關(guān)股室確定專人負(fù)責(zé)審計(jì)整改,，明確審計(jì)整改的責(zé)任和期限,。三是采取有效措施積極整改,。對審計(jì)報(bào)告指出的問題進(jìn)行了深刻的剖析和認(rèn)真細(xì)致的研究，并逐條進(jìn)行整改,。對暫時不能整改到位的,，制定了整改計(jì)劃，明確了整改措施,，限期整改到位,。

二、關(guān)于嘉人常函（20xx）7號審議意見的辦理情況

（一）關(guān)于“違規(guī)出借財(cái)政資金27764.54萬元”的整改情況,。

1,、土地出讓金專戶出借1208.81萬元，其中：車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.1萬元,，中醫(yī)院搬遷資金360萬元,，新城區(qū)建設(shè)資金130萬元，百泉溪改造拆遷補(bǔ)償款600萬元,；國有土地出讓金專賬借支300萬元用于車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè),。車頭鎮(zhèn)蔭溪村拆遷補(bǔ)償款118.81萬元，在20xx年6月前已按程序轉(zhuǎn)列支出,；借付中醫(yī)院整體搬遷資金360萬元,，待中醫(yī)院舊址儲備土地出讓后從土地出讓金中歸還；出借新城區(qū)建設(shè)資金130萬元,，縣財(cái)政已要求縣城建投及時進(jìn)行清理,，并將資料歸集整理經(jīng)審計(jì)、財(cái)政審定后,，報(bào)縣長辦公會研究,；出借水務(wù)局600萬元用于縣城百泉溪改造項(xiàng)目，將從百泉溪改造項(xiàng)目土地出讓金收入中扣繳,；車頭鎮(zhèn)蔭溪村新農(nóng)村建設(shè)300萬元借款,，待儲備土地出讓后扣繳。

2,、20xx年末縣財(cái)政國庫管理局專戶應(yīng)結(jié)余資金9426.27萬元,，實(shí)際銀行存款余額-16829.56萬元，除本賬戶資金被挪用外,，還挪用其他賬戶專項(xiàng)資金16289.56萬元,，累計(jì)占用資金26255.83萬元，資金主要被借用于項(xiàng)目建設(shè),。20xx年6月份前已收回借款11435萬元,，剩余14820.83萬元借款，通過催繳又收回10486萬元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬元,，退稅鋪底資金歸還借款1500萬元,，珠泉鎮(zhèn)、煙辦,、運(yùn)管所等單位歸還借款125萬元,，還有4334.9萬元沒有收回。下段繼續(xù)加大催繳力度,，督促項(xiàng)目單位進(jìn)快歸還,。

（二）關(guān)于違規(guī)設(shè)立會計(jì)賬戶73個的整改情況。

已撤銷歸并不符合設(shè)立條件的會計(jì)賬戶73個,。按新會計(jì)制度規(guī)定,，5個基建賬戶補(bǔ)辦了手續(xù)。

（三）關(guān)于“往來款項(xiàng)結(jié)算不及時”的整改情況,。

1,、國有土地出讓金專賬暫付款結(jié)余13087.3萬元。其中：城建投8977.87萬元用于支付縣城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目,。城建投已對撥入城建投的資金使用情況進(jìn)行了疏理核對,，報(bào)縣政府審批后將按程序轉(zhuǎn)列項(xiàng)目建設(shè)支出，對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目工期長,、不能及時結(jié)算的,，暫時掛往來,，待工程結(jié)算后銷賬,。.國土局借1210.44萬元用于征地補(bǔ)償款和報(bào)批費(fèi)用，正在按程序報(bào)批轉(zhuǎn)列土地報(bào)批手續(xù)成本支出,。國有土地基金專戶借1400萬元用于土地收購儲備的征地,、報(bào)批的前期費(fèi)用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬元,，尾款將盡快歸還,。縣檢察院借款99萬元待原購?fù)恋靥幹煤笤俳Y(jié)算歸還,?？h城建投公司借1100萬元用于歸還湖南品誠建設(shè)集團(tuán)有限公司保證金，待融資資金到位后歸還,。車頭鎮(zhèn)蔭溪村300萬元,，待該村儲備土地出讓后歸還。

2,、縣財(cái)政經(jīng)建股專項(xiàng)資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬元,，至20xx年12月底止未進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)建股專戶借出資金7866.9萬元，目前已歸還6313.7萬元,。其中,，開行貸款專戶歸還1585.796萬元，坦塘工業(yè)園歸還820萬元,，公路管理局歸還310萬元,，水利局歸還460萬元，嘉藍(lán)路指揮部歸還986萬元,，湘運(yùn)公司歸還350萬元,，嘉金路建設(shè)指揮部歸還800萬元,桂嘉路提質(zhì)改造指揮部歸還500萬元。其余借款1553.2萬元將督促單位盡快歸還,。

3,、借出款項(xiàng)長期不作清理1290.69萬元。國土局已與縣鄉(xiāng)財(cái)局銜接,分類進(jìn)行處理,，可轉(zhuǎn)列支出1064.29萬元,，其中684.29萬元列入土地出讓成本，380萬元業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)列入土地出讓工作經(jīng)費(fèi),。

（四）關(guān)于“政府性債務(wù)報(bào)表反映不全面,。縣財(cái)政金融債務(wù)辦提供的政府性債務(wù)表未反映BT建設(shè)項(xiàng)目形成的政府性債務(wù)”的整改情況,。20xx年12月,，縣財(cái)政金融債務(wù)辦根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)[20xx]43號）和《財(cái)政部關(guān)于地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法的通知》（財(cái)預(yù)[20xx]351號），會同審計(jì)部門對全縣各單位全部債務(wù)進(jìn)行了全面清理，BT建設(shè)項(xiàng)目及樓堂館所等所有屬于政府性債務(wù)的都按審計(jì)口徑錄入了債務(wù)系統(tǒng)，納入了縣金融與債務(wù)辦登記和管理,。截至20xx年12月31日,，全縣政府性債務(wù)為43.75億元，其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)39.92億元、政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)0.19億元、政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)3.64億元。

三,、20xx年審計(jì)報(bào)告指出問題的整改情況

（一）關(guān)于“應(yīng)繳未繳財(cái)政收入5699.3萬元，其中：縣非稅局煤炭稅費(fèi)征收專戶2873.92萬元,，縣非稅局非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶應(yīng)繳國庫收入2546.56萬元,，應(yīng)繳財(cái)政專戶資金278.82萬元”的審計(jì)整改情況。

縣非稅局20xx年1月的4,、9,、12憑證，2月的2,、3憑證,，3月的2,、3號憑證，4月的3,、8等憑證已繳庫,。

（二）關(guān)于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬元”的審計(jì)整改情況,。

郴州裕興房地產(chǎn)開發(fā)有限公司欠繳的2249.77萬元,，20xx年1月已繳800萬元，還欠繳1449.77萬元,。下階段,，我們繼續(xù)督促鄉(xiāng)財(cái)局和國土局加大對該款項(xiàng)的催繳力度。

（三）關(guān)于“縣財(cái)政局工資發(fā)放中心20xx年度代扣的職工個人失業(yè)保險基金85.28萬元,，應(yīng)繳未繳社?；鹭?cái)政專戶”的審計(jì)整改情況。

縣財(cái)政局工資中心已于20xx年7月劃繳社?；鹭?cái)政專戶,。

（四）關(guān)于“未及時退還再生資源增值稅1499.63萬元”的審計(jì)整改情況。

我縣有3家再生資源企業(yè)13筆退稅共計(jì)1499.6276萬元已批復(fù),，但仍未辦理正式退稅手續(xù),。主要原因是3戶涉退稅企業(yè)都已注銷，無法辦理正常退稅手續(xù),。為了盡快辦理退庫,，縣財(cái)政明確一名領(lǐng)導(dǎo)專門負(fù)責(zé)，并從國庫局和稅政法規(guī)股抽調(diào)專人,，協(xié)助3戶企業(yè)主到工商,、技術(shù)監(jiān)督局、國稅,、地稅,、銀行等相關(guān)部門辦理企業(yè)注冊登記等手續(xù)，確保了順利退庫,。20xx年8月縣財(cái)政已將1499.6276萬元全部退庫。

（五）關(guān)于“滯撥專項(xiàng)資金26506.51萬元”的審計(jì)整改情況,。

1,、“農(nóng)業(yè)股滯留資金3229.41萬元。其中：預(yù)算撥入4772.91萬元,、撥出1543.5萬元”,。針對結(jié)余的項(xiàng)目資金，農(nóng)業(yè)股多次到項(xiàng)目單位督促進(jìn)度,。20xx年4月底撥付現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金300萬元,，20xx年4月,、7月?lián)芨掇r(nóng)田水利建設(shè)資金310萬元，20xx年1月,、4月,、12月?lián)芨掇r(nóng)業(yè)科技推廣資金110萬元，20xx年1月,、6月,、7月、9月,、11月?lián)芨锻烁€林補(bǔ)貼1122.03萬元,，20xx年1月?lián)芨对炝盅a(bǔ)貼399萬元，20xx年1月?lián)芨渡i良種補(bǔ)貼88萬元,，20xx年8月,、12月?lián)芨掇r(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼289萬元,20xx年8月、12月?lián)芨掇r(nóng)作物良種補(bǔ)貼375.68萬元,，20xx年12月?lián)芨鹅柟掏烁€林資金73萬元,，20xx年1月?lián)芨掇r(nóng)民專業(yè)合作組織發(fā)展資金50萬元，20xx年11月?lián)芨端ㄔO(shè)基金160萬元,，農(nóng)業(yè)股滯留的3229.41萬元全部撥付到位,。

2、“經(jīng)濟(jì)建設(shè)股滯留資金15193.58萬元,。其中：預(yù)算撥入37177.41萬元,、撥出21983.83萬元”。通過督促項(xiàng)目進(jìn)度,，到目前為止經(jīng)建股累計(jì)撥付滯留資金10081.29萬元,，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬元,，病險水庫,、四水治理等項(xiàng)目資金3569.29萬元，生豬調(diào)出大縣獎勵資金319萬元,。還有5112.29萬元未撥付,，我們將進(jìn)一步督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度，盡快撥付資金,。

3,、“綜合計(jì)劃股滯留專項(xiàng)資金8083.52萬元。其中：20xx年撥入保障性住房專項(xiàng)資金9672.52萬元,、其他專項(xiàng)資金118萬元,，合計(jì)9790.52萬元，20xx年元月?lián)艹?707萬元,，至審計(jì)日止,，20xx的保障性住房專項(xiàng)資金尚有8083.52萬元未撥”,。綜合計(jì)劃股滯留的保障性住房資金主要是項(xiàng)目單位未完工，資金用不出,，財(cái)政已全部下達(dá)計(jì)劃,，項(xiàng)目單位可隨時申請支付。其他專項(xiàng)資金118萬元已撥付到位68萬元,，剩余的50萬元是少年宮專項(xiàng)資金,，因未動工，所以還未撥付,。

（六）關(guān)于“借用財(cái)政專戶資金8134.81萬元”的審計(jì)整改情況,。

1、“縣財(cái)政局經(jīng)濟(jì)建設(shè)股20xx年列支縣重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金10001.02萬元,，而項(xiàng)目資金來源為8691.17萬元,，該辦期初無銀行存款，當(dāng)年占用財(cái)政專戶資金1309.85萬元”,。20xx年1月財(cái)政調(diào)入重點(diǎn)辦項(xiàng)目資金專戶2.5億元,，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。

2,、“縣財(cái)政局國庫股財(cái)政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬元,，期末銀行存款余額為-18599.02萬元，20xx年借用財(cái)政專戶資金1769.46萬元”,。20xx年占用的財(cái)政專戶資金1769.46萬元已從融資到位資金中歸還,。

3、“鄉(xiāng)財(cái)局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬元,，期末銀行存款為-4672.14萬元,，20xx年借用財(cái)政專戶資金5055.5萬元”。因土地報(bào)批,、補(bǔ)償及項(xiàng)目建設(shè)支出大,，20xx年土地出讓收入無法歸還借用的財(cái)政專戶資金。

2022年審計(jì)整改報(bào)告落實(shí)情況8篇四

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和20xx年年度計(jì)劃及xx通知精神,，xx審計(jì)局于20xx年x月x日-xx年x月x日派出審計(jì)組,，對某某進(jìn)行送達(dá)審計(jì)。xx單位負(fù)責(zé)人對本單位提供的財(cái)務(wù)會計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),，并且作出了書面承諾,。在審計(jì)過程中，得到被審計(jì)單位的支持和配合,，使審計(jì)工作得以正常開展20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告。審計(jì)局按照《中華人民共和國審計(jì)法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告,。

一,、基本情況

(一)項(xiàng)目基本情況(按立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容)

計(jì)劃總投資xx萬元，其中：中央xx萬元,，省xx萬元,，州xx萬元，縣配套xx萬元,，自籌xx萬元

實(shí)施地點(diǎn)：xx

實(shí)施內(nèi)容：xx

實(shí)施時間：xx

(二)項(xiàng)目前置情況(工程建設(shè)程序)

前置審計(jì)情況：送審?fù)顿Yxx萬元,，審定投資xx萬元，審計(jì)核減xx萬元,，建議攔標(biāo)價xx萬元,。

招標(biāo)投標(biāo)情況：(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價,，中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價)

合同簽訂情況：(合同簽訂時間,，項(xiàng)目實(shí)施區(qū)間、合同價)

二,、資金到位及撥付情況

(一)資金到位情況：

(二)資金撥付情況：

截止xx年x月x日,，總計(jì)支付項(xiàng)目資金xx萬元，其中：

1,、建筑安裝支出xx萬元,；

2、勘探費(fèi)支出xx萬元,；

3,、設(shè)計(jì)費(fèi)支出xx萬元；

4,、監(jiān)理費(fèi)支出xx萬元,；

5、管理費(fèi)支出xx萬元,；

三,、投資完成情況

送審?fù)顿Yxx萬元，審定投資xx萬元,，核減投資xx萬元,。投資完成情況如下(審定投資)：

(一)建筑安裝工程投資完成xx萬元；

(二)待攤投資完成xx萬元,，其中：

1,、管理費(fèi)xx萬元；

2,、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)xx萬元,；

3、監(jiān)理費(fèi)xx萬元

四,、審計(jì)評價

圍繞被審計(jì)單位或項(xiàng)目的財(cái)政收支,、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性,、合法性和效益性三個方面進(jìn)行評價20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告工作報(bào)告。

具體是：

第一,、根據(jù)審計(jì)結(jié)果及其得出的結(jié)論寫作,，切忌大包大攬，偏離審計(jì)結(jié)論主題,；

第二,、審計(jì)結(jié)論應(yīng)包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據(jù)支撐,；

第三,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和處理問題的合理延伸和濃縮。

五,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見

(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問題

1,、招標(biāo)投標(biāo)方面

2、前置審計(jì)方面

3,、合同簽訂方面

2022年審計(jì)整改報(bào)告落實(shí)情況8篇五

青山鋪鎮(zhèn)人民政府：

20xx年2月,，鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對社區(qū)居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議,。我們積極落實(shí)整改,，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：

一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面

1,、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)

社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象,，還有20xx—20xx年其他費(fèi)用報(bào)銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票,，禁止使用白條支付”的規(guī)定,。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善,，白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn),。

2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算

社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時,，均采用現(xiàn)金支付方式支付,。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定,。對此,，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度,，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象,。

3,、原始憑證審批程序不到位,，費(fèi)用支出無明細(xì),，報(bào)賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善,，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定,。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元,，用于社區(qū)新建,、清理、維修工程款,，附其單位開具的鋼筋,、水泥、砂石發(fā)票金額104500元,。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元,，事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此,，我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理,，按財(cái)務(wù)管理程序，對手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù),，財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬,。

4、上級撥款未作收入掛往來

不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度》第26條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定,。由于村級報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精,，對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤，如將20xx年,、20xx年的居民衛(wèi)生費(fèi),、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員,，造成坐收坐支現(xiàn)象,。居委會講督促財(cái)會人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn),，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平,。

二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面

審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中,，對部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算,，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【20xx】84號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料，應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定,。鐘對上述問題,，社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理,，明確檔案管理人員,，做到統(tǒng)一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序,，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范,。

除對上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機(jī)會,，對所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級工程規(guī)范管理上,，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)

規(guī)章制度

2022年審計(jì)整改報(bào)告落實(shí)情況8篇六

xxx政府：

年初,，xxx審計(jì)局對我縣社會保障資金的歸集、管理,、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì),。針對財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí),，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任,。

市審計(jì)局反饋意見后,，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財(cái)政,、地稅,、民政、社保中心,、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的

工作匯報(bào)

二、強(qiáng)化措施,，抓好整改,。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門,、各單位對審計(jì)整改工作非常重視,，立即著手落實(shí)，并把“抓落實(shí),、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過程,。整改詳情如下：

1,、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺帳,，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況,；二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳,；三是實(shí)行了養(yǎng)老,、失業(yè)、醫(yī)療,、工傷四項(xiàng)社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠,，清理陳欠,，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益,；四是加大政策宣傳力度,，利用稅法宣傳月、法制宣傳日,、稅企座談會,、稅法培訓(xùn)會以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時機(jī)，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策,，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄,、廣播電視,、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識,。止目前,，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃,，正在加大力度清收,。

2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題,，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃,，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分,，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位,。

3、針對 “兩金”未全額繳入財(cái)政專戶的問題,，審計(jì)結(jié)束后,，縣財(cái)政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶,，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé),，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

4,、針對社保存量資金保值增值的事項(xiàng),，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計(jì)劃,，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步,、快速增值。

5,、針對縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問題,，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù),，歸還了公益金。

6,、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況,，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對象已全部清退,，對低保對象實(shí)行了“個案化”管理,，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束,。同時明確了今后將堅(jiān)持“動態(tài)管理,、有進(jìn)有出”的原則,，管好、用好社保資金,。

7,、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年,，我縣已改由地稅部門征收,，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元,，較上年增長近5倍,。

三、規(guī)范資金運(yùn)行,，建立長效機(jī)制,。

為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問題,，我縣將把審計(jì)整改意見的落實(shí),、糾正工作作為一個新的起點(diǎn)，把民生資金管好,、用好，把民生問題解決好,。今后我們將從以下三方面抓起：

一是堅(jiān)持社保資金“收得齊,、管得住、用得好”的工作總要求,，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作,，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳,、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生,，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程,，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu),，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè),、醫(yī)保,、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增,。

三是嚴(yán)格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定,，全面落實(shí)社會保障財(cái)務(wù)制度。按照社會保障財(cái)務(wù)制度的要求,，進(jìn)一步完善社會保障資金監(jiān)管體系,，切實(shí)加強(qiáng)社會保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作,，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實(shí),、抓出成效,。

2022年審計(jì)整改報(bào)告落實(shí)情況8篇七

xx審計(jì)局對我縣社會保障資金的歸集、管理,、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì),。針對財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí),，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任,。

市審計(jì)局反饋意見后,，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財(cái)政,、地稅,、民政、社保中心,、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào),，再次分析了問題產(chǎn)生的根源?？h長李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性,，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計(jì)整改,、促落實(shí)工作與縣委開展的 治慢 工程結(jié)合起來,。同時，為確保審計(jì)整改工作的成效,，成立了由政府辦公室牽頭,，財(cái)政、審計(jì),、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組,，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。

二,、強(qiáng)化措施,，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后,，各部門,、各單位對審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí),，并把 抓落實(shí),、促發(fā)展,、干到位 的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過程。整改詳情如下：

1,、針對欠繳社會保險基金的問題,，

一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況,；

二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃,，并跟蹤督促清繳；

三是實(shí)行了養(yǎng)老,、失業(yè),、醫(yī)療、工傷四項(xiàng)社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度,，力求做到杜絕新欠，清理陳欠,，應(yīng)收盡收,，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益；

四是加大政策宣傳力度,，利用稅法宣傳月,、法制宣傳日、稅企座談會,、稅法培訓(xùn)會以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時機(jī),，廣泛宣傳社保基金征繳政策,，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄,、廣播電視,、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳,，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識,。

止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元,，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃,，正在加大力度清收。

2,、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題,，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度,，力爭在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分,，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位,。

3、針對兩金 未全額繳入財(cái)政專戶的問題,，審計(jì)結(jié)束后,，縣財(cái)政局已將過渡賬戶內(nèi)的兩金 全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。同時撤消了 兩金 過渡專戶,，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé),，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

4,、針對社保存量資金保值增值的事項(xiàng),，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計(jì)劃,，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步,、快速增值。

5,、針對縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)xx元的問題,，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù),，歸還了公益金,。

6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況,，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記,，對個別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對象已全部清退，對低保對象實(shí)行了 個案化 管理,，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作,，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅(jiān)持 動態(tài)管理,、有進(jìn)有出 的原則,，管好、用好社保資金,。

7,、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年,，我縣已改由地稅部門征收,，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近xx萬元,，較上年增長近xx倍,。

三、規(guī)范資金運(yùn)行,，建立長效機(jī)制,。

為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值,，保證少出或不出問題，我縣將把審計(jì)整改意見的落實(shí),、糾正工作作為一個新的起點(diǎn),，把民生資金管好、用好,，把民生問題解決好,。今后我們將從以下三方面抓起：

一是堅(jiān)持社保資金收得齊、管得住,、用得好的工作總要求,，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作,，遏制舊欠未繳,、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳,。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程,，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保,、再就業(yè),、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要,，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增,。

三是嚴(yán)格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實(shí)社會保障財(cái)務(wù)制度,。按照社會保障財(cái)務(wù)制度的要求,，進(jìn)一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作,，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊,、抓實(shí)、抓出成效,。

2022年審計(jì)整改報(bào)告落實(shí)情況8篇八

20xx年8月29日，州十三屆人大常委會第三十八次會議聽取和審議了州政府《關(guān)于20xx年度州級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見,。對審計(jì)揭示的問題及整改，州委,、州政府高度重視,，張定超常務(wù)副州長于11月1日主持召開全州審計(jì)機(jī)關(guān)人財(cái)物管理改革推進(jìn)暨全州20xx年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題督促整改視頻會議，專門部署了審計(jì)整改工作,，要求各縣（市）,、各有關(guān)部門高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改,，并通過建章立制的方式,，著力構(gòu)建長效機(jī)制切實(shí)提高政府工作整體管理水平。

xx審計(jì)局按照州人大常委會審議意見和州委州政府的有關(guān)要求,，切實(shí)加大對審計(jì)整改工作的監(jiān)督力度,，督促被審計(jì)單位提升審計(jì)整改效果。

有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,，積極采納審計(jì)意見和建議,，及時執(zhí)行審計(jì)整改工作方案，采取有效措施,，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效,。

一、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

（一）本級財(cái)政預(yù)算審計(jì)查出問題的整改情況

州財(cái)政局高度重視審計(jì)查出的問題,，多次召開黨組會和局務(wù)會進(jìn)行專題研究,，并部署了具體的工作措施落實(shí)審計(jì)整改情況。

1.對涉及部門上年結(jié)余未編入本年預(yù)算的問題,，州財(cái)政承諾下一步將嚴(yán)格審核,，嚴(yán)格結(jié)余資金使用管理，監(jiān)督并配合部門做好部門預(yù)算編制工作,，采取措施完善部門預(yù)算編制工作,。

2.應(yīng)繳未繳土地出讓收入和未及時上繳土地出讓收入的問題。州財(cái)政局將積極協(xié)商州國土局采取有效辦法,，督促有關(guān)單位和土地受讓人繳納應(yīng)繳未繳的土地出讓收入,。

3.應(yīng)繳未繳財(cái)政收入。已將資金繳入國庫,。

4.其他財(cái)政管理方面,。一是建安工程勞動保險費(fèi)未按規(guī)定全部納入財(cái)政社會保障基金專戶管理，擬按規(guī)定全部納入財(cái)政社會保障基金專戶管理,；二是未及時清理形成閑置資金的暫存款,已作為結(jié)余資金繳入國庫,。

（二）州級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

審計(jì)了州檢察院、州國資委,、州食藥監(jiān)局,、州工商局4個部門20xx年預(yù)算執(zhí)行情況，從審計(jì)情況看,，上述部門預(yù)算執(zhí)行情況良好,，“三公”經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模均有下降，降幅超30%以上。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：

1.預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行還不夠嚴(yán)格,。個別單位存在擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),，自行安排以前年度結(jié)余、改變會計(jì)科目核算以及項(xiàng)目未實(shí)施導(dǎo)致預(yù)算未執(zhí)行問題,。已制定整改措施,，將擠占的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)歸還原資金渠道，按預(yù)算項(xiàng)目安排撥付資金給相關(guān)部門,，同時對改變科目核算資金進(jìn)行調(diào)賬處理,。

2.往來款和結(jié)余資金未及時清理。相關(guān)單位進(jìn)行了清理,，上繳了結(jié)余資金,，并撤銷長期未使用銀行賬戶1個。

3.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范,。主要是少列固定資產(chǎn)和未及時核銷已處置的固定資產(chǎn),。已將未入賬的固定資產(chǎn)全部入賬，已將未及時核銷的固定資產(chǎn)報(bào)州財(cái)政局作核銷處理,。

二,、政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，今年1至6月全州審計(jì)機(jī)關(guān)重點(diǎn)對財(cái)政扶貧資金,、扶貧生態(tài)移民工程建設(shè)項(xiàng)目和個別縣以工代賑建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì),，審計(jì)查出主要問題整改情況如下：

（一）財(cái)政扶貧資金存在的問題及整改情況

1.相關(guān)政策措施未能及時貫徹落實(shí)。一是個別縣扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金用于公司注冊資金,，已按要求轉(zhuǎn)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧貸款風(fēng)險金,。二是6個縣20xx年財(cái)政扶貧項(xiàng)目未按時立項(xiàng)，5個縣已按要求進(jìn)行立項(xiàng)批復(fù),。三是部分項(xiàng)目實(shí)施未按要求實(shí)行利益聯(lián)結(jié),，已按要求與農(nóng)戶簽訂利益聯(lián)結(jié)機(jī)制協(xié)議書。

2.財(cái)政扶貧項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢,，大量資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未能及時發(fā)揮效益,。財(cái)政扶貧項(xiàng)目存在實(shí)施進(jìn)度較慢、請款進(jìn)度緩慢,、未及時支付工程建設(shè)項(xiàng)目款等情況,，未能及時有效發(fā)揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施,，積極推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度,，按進(jìn)度支付工程款。

3.項(xiàng)目實(shí)施過程中存在擅自調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施規(guī)模,、未按規(guī)定時限審批、未及時組織有關(guān)部門或?qū)＜覍?xiàng)目進(jìn)行論證的情況等。相關(guān)縣市正在積極向上申報(bào),。

（二）扶貧生態(tài)移民工程項(xiàng)目存在的主要問題及整改情況

1.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢,。3個縣20xx年扶貧生態(tài)移民工程項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢。涉及縣正在采取措施加快進(jìn)度,。

2.相關(guān)政策執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)不到位,。個別縣20xx－20xx年度扶貧生態(tài)移民工程均按每戶每人0.70萬元發(fā)放住房補(bǔ)助，未執(zhí)行每戶每人1.2萬元的標(biāo)準(zhǔn),，擬結(jié)合財(cái)政扶貧資金整合試點(diǎn)進(jìn)行整改,。

3.8個縣20xx-20xx年扶貧生態(tài)移民工程住房閑置的問題。目前,，2個縣已安排搬遷對象入住,，6個縣正采取積極措施，加快安排入住,。

4.個別縣扶貧生態(tài)移民住房銷售收入未納入預(yù)算管理,。已繳入縣財(cái)政，納入預(yù)算管理,。

（三）以工代賑項(xiàng)目存在的主要問題及整改情況

個別縣存在資金計(jì)劃下達(dá)滯后,，項(xiàng)目進(jìn)展較慢，6個項(xiàng)目未按計(jì)劃開工建設(shè),，存在項(xiàng)目資金滯留,，個別項(xiàng)目未按合同約定的內(nèi)容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進(jìn)度,，并按工程進(jìn)度撥付進(jìn)度款,。

三、縣級財(cái)政決算審計(jì)及整改情況

20xx年州審計(jì)局對臺江和劍河兩縣20xx年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),，從審計(jì)的情況來看,，兩縣均組織完成了當(dāng)年的財(cái)政收入任務(wù)，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長,，在財(cái)政支出方面統(tǒng)籌兼顧,，確保了重點(diǎn)支出需要。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：

（一）財(cái)政決算事項(xiàng)處理不夠規(guī)范,。一是隨意調(diào)整預(yù)算支出科目,，將按審計(jì)要求進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出預(yù)算管理，杜絕此類問題的再次發(fā)生,；二是未計(jì)提被征地農(nóng)民社會保障資金和農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金,，除臺江縣擬用3-5年時間，從土地出讓收入中逐年消化,，補(bǔ)足少提的被征地農(nóng)民就業(yè)和社會保障資金及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金外,，劍河縣已在審計(jì)后全額計(jì)提以上專項(xiàng)資金,。

（二）財(cái)政收入未及時足額收繳。一是應(yīng)繳未繳財(cái)政收入的問題,，已全額上繳,；二是應(yīng)收未收財(cái)政收入的問題，已收繳75.4%,，剩余部分正在清理整改中,；三是未按時上繳上級收入的問題，已上繳19%,，其余正在督促整改中,；四是少收政府性基金和建安工程勞動保險費(fèi)問題，已清收10.7%,，其余正在組織力量清收整改中,。

四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目及其他專項(xiàng)審計(jì)及整改情況

（一）教育資金審計(jì)整改情況

20xx年,，州審計(jì)局對10個縣（市）和州工業(yè)學(xué)校20xx年度教育資金的管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì),，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：

1.教育資金投入不到位。一是2個縣（市）欠征教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加,；二是4個縣（市）未按規(guī)定從土地收益金中提取教育經(jīng)費(fèi),；三是7個縣未落實(shí)地方配套資金等。

2.教育資金管理,、使用不夠規(guī)范,。一是9個縣及個別職校設(shè)立賬外賬；二是6個縣及個別職校公款私存,；三是9個縣及個別職校違規(guī)發(fā)放教職工津補(bǔ)貼等,。

3.工程建設(shè)管理方面存在的問題。工程建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行政府采購或招標(biāo),、未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算,、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目、不按合同約定支付工程款等管理不規(guī)范問題,。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補(bǔ)教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內(nèi)管理,，同時加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管,，對公款私存資金進(jìn)行了清理，對違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼已組織力量進(jìn)行了清退,。此外,，對工程管理方面存在的問題，督促相關(guān)單位完善工程項(xiàng)目建設(shè)手續(xù),，對超預(yù)算,、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目向有關(guān)主管部門進(jìn)行了申報(bào),，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。

（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)整改情況

審計(jì)了全州20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資,、建設(shè),、分配、運(yùn)營等情況,，延伸審計(jì)了81個相關(guān)單位、1707戶家庭,，對123個保障性安居工程項(xiàng)目的開工,、工程建設(shè)和質(zhì)量管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：

1.安居工程目標(biāo)任務(wù)未全面完成,。

（1）14個縣（市）未按時完成上級下達(dá)的棚戶區(qū)改造開工建設(shè)任務(wù),，占上級下達(dá)任務(wù)總數(shù)的72.75%，目前正在積極加快開工進(jìn)度,。

（2）11個縣（市）未按時完成上級下達(dá)的農(nóng)村危房改造任務(wù),，占上級下達(dá)任務(wù)總數(shù)的7.62%,目前正在積極加快工程進(jìn)度。

（3）有關(guān)政策落實(shí)不到位,。3個縣保障性住房安置點(diǎn)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)展較慢,，正在積極加緊加快配套設(shè)施建設(shè)進(jìn)度。

2.落實(shí)相關(guān)政策有偏差,。22戶保障對象不符合住房保障待遇享受條件,，未按規(guī)定退出，已停止發(fā)放租賃補(bǔ)貼,。

3.資金管理和使用不夠規(guī)范,。一是3個縣未按規(guī)定從土地出讓收入中計(jì)提保障性安居工程建設(shè)資金，已計(jì)提8.7%,，剩余資金督促相關(guān)縣進(jìn)行清算計(jì)提,；二是3個縣投資建設(shè)的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規(guī)定納入政府性基金預(yù)算，未實(shí)行“收支兩條線”管理,，正在督促相關(guān)縣進(jìn)行清算整改,。

4.住房運(yùn)營管理不規(guī)范。一是個別縣45套保障性住房被擠占臨時用于辦公用房,，已騰退14套,，其余正在整改中。二是個別縣已建成的保障性住房長期閑置未發(fā)揮效益,，已分配完成8.1%,，剩余的正在開展租賃工作。三是5個縣（市）保障性住房租金收繳困難,，欠繳租金已收回30%萬元,，其余正在督促整改追繳中,。

5.安居工程質(zhì)量管理方面存在的問題。個別縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校公租房建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理履職不到位,，已督促監(jiān)理公司認(rèn)真履行工作職責(zé),。

綜上所述，全州審計(jì)工作得到了各級政府及部門的高度重視,，進(jìn)一步推動了審計(jì)監(jiān)督職能的發(fā)揮,，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限,，有的還需要繼續(xù)加強(qiáng)管理,，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度。在下一步工作中,，我們將會同有關(guān)部門進(jìn)一步加大力度查處問題,，繼續(xù)跟蹤整改落實(shí)，當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”,，充分發(fā)揮保障我州經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能作用,。

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