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財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇一

第1條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,，結(jié)合公司具體情況,，制定本制度。

第2條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,。

第3條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算,，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,，降低消耗，增加積累,。

第4條 公司及全資下屬公司,、企業(yè)（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作,，都必須執(zhí)行本制度,。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

第5條 公司及下屬獨(dú)立核算的公司,、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),。非獨(dú)立核算的單位配備專職財(cái)務(wù)人員。

第6條 公司部會(huì)計(jì)師,。

公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部,。計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)部長、副部長,。

下屬獨(dú)立核算的公司,、企業(yè)設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部設(shè)部長,、副部長

計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部,，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。

第7條 總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé),。

總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下：

1.執(zhí)行公司章程和股東大會(huì),、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃,、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等,，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施,，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng),，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作,；

2.審查公司基建,、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同,，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見,；

3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行,。

4.審核下屬公司,、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；

5.編制公司員工工資,、獎(jiǎng)金,、福利方案和股東分紅派息方案；

6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng),；

7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)政策,、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，制止不符合財(cái)經(jīng)法令,、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng),；

8.對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng),、任免、晉升,、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行,；

9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,；

10.簽署下屬公司,、企業(yè)的100萬元以下貸款擔(dān)保書。

第8條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外,，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo),、指導(dǎo)、檢查,、監(jiān)督,。

第9條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作,。

計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長的主要職責(zé)是：

1.主持計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作,，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作,；

2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定,，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營效益,，按月,、季、年度向總會(huì)計(jì)師,、總經(jīng)理,、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；

3.籌劃經(jīng)營資金,，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批,、報(bào)批和銀行借、還款工作,；

4.定期或不定期地組織會(huì)計(jì)人員對(duì)下屬公司,、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司,、企業(yè)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度,；

5.協(xié)助總會(huì)計(jì)師編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作,；

6.參與公司發(fā)新項(xiàng)目,、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究,。

第10條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部副部長協(xié)助部長工作,，負(fù)責(zé)公管的財(cái)務(wù)管理工作。

第11條 下屬公司,、企業(yè)的財(cái)務(wù)部設(shè)部長,，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部部長的主要職責(zé)是：

1.主持財(cái)務(wù)部的工作,，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作,；

2.制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃,，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí),、準(zhǔn)確,、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況,，定期提供數(shù)據(jù),、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；

3.參與投資,、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究,；

4.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn),；

5.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令,、制度、決定,，堅(jiān)持原則,，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益,；

6.監(jiān)督,、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理,，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表,、單證，杜絕貪污,、浪費(fèi)及不合理開支,。

第12條 財(cái)務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)分管的財(cái)務(wù)工作,。

第13條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度,。

出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入,、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第14條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,，各司其,，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),。

記帳,、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備,，內(nèi)容真實(shí),，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚,，日清月潔,，按期報(bào)帳。

第15條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé),。

第16條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,，必須堅(jiān)持原則，照章辦事,。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告,。

公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事,。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù),。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。

第17條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,，不隨便調(diào)動(dòng),。

財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù),，沒有辦清交接手續(xù)的,，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作,。

被撤銷,、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立,、資金,、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù),。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證,、報(bào)表、帳目,、款項(xiàng),、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等,。

移交交接必須監(jiān)交,。下屬公司、企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接,，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部部長進(jìn)行監(jiān)交,；財(cái)務(wù)部部長的交接,，由計(jì)劃帳務(wù)部部長會(huì)同本單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交；計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長的交接,，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交,。

第18條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則,、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查,、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定,。

第19條 公司采用國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù),。

第20條 記帳方法采用借貸記帳法,。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣,。人民幣同其他貨幣折算,，按國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣,。

第21條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán),、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳,，同時(shí)應(yīng)選用一種貨幣為本位幣,，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

第22條 一切會(huì)計(jì)憑證,、帳簿,、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國文字旁述,；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載,。記載、書寫必須使用鋼筆,，不得用鉛筆及圓珠筆書寫,。

第23條 公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則,。

第24條 公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算,，實(shí)行分級(jí)核算，按部設(shè)帳,。

對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本,、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資,、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行,，不應(yīng)提前或延后,。

第25條 公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致,，非董事會(huì)同意,，任何人不得隨意改變。

第26條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè),，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例,、出資方式,，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：

1.以現(xiàn)金投資的,，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù),；

2.以廠房、設(shè)備,、原材料等實(shí)物投資的,，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額,、收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù),；

3.以專有技術(shù),、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的,，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù),；

4.各方交付的出資額,，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證,，出具驗(yàn)資報(bào)告后,，據(jù)以發(fā)給出資證明,。

第27條 公司向其他單位投出的資金,，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳,，所發(fā)生的收益和損失,，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨(dú)反映,。

第28條 公司對(duì)境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn),，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行。

第29條 長期借款的利息支出,，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息,。

第30條 公司以單價(jià)xx元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),，分為5大類：

1.房屋及其他建筑物,；

2.機(jī)器設(shè)備；

3.電子設(shè)備（如手提程控電話機(jī),、復(fù)印機(jī),、電傳機(jī)等）,；

4.運(yùn)輸工具；

5.其他設(shè)備,。

第31條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

1.房屋及建筑物35年,；

2.機(jī)器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年；

3.電子設(shè)備,、運(yùn)輸工具5年,；

4.其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊,。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,，不再計(jì)提折；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊,。

第32條 購入的固定資產(chǎn),，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸,、包裝,、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn),，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等,。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià),。

第33條 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次,，對(duì)盤盈、盤虧,、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià),，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,，于年度決算時(shí)處理完畢,。

1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià),，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳,，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2.盤虧的固定資產(chǎn),，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊,，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3.報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額,，其收益轉(zhuǎn)入公積金,，其損失作營業(yè)外支出處理。

4.公司對(duì)固定資產(chǎn)的購入、出售,、清理,、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算,。

第34條 凡單項(xiàng)債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過1年仍未回收時(shí),，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。

第35條 公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種：

1.資產(chǎn)負(fù)債表（年,、季,、月）；

2.損益表（年,、季,、月）；

3.股息紅利分配方案（年度）,；

4.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表（年度）；

5.專用基金明細(xì)表（半年）,；

6.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；

7.銀行貸款增減變化表（月）,；

8.現(xiàn)金出納月終盤存表（月）,；

9.提取壞帳準(zhǔn)備金明細(xì)表（月）；

10.應(yīng)收,、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）,。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇二

1、財(cái)務(wù)管理采取綜合概算制,、科室包干制和節(jié)約激勵(lì)制相結(jié)合的機(jī)制,。財(cái)務(wù)室對(duì)全年經(jīng)費(fèi)安排要作好綜合預(yù)算，預(yù)算方案報(bào)部務(wù)會(huì)研究決定,。

2,、以州財(cái)政對(duì)本部的預(yù)算總額對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、包干經(jīng)費(fèi)和公共經(jīng)費(fèi)進(jìn)行綜合預(yù)算,，經(jīng)費(fèi)開支優(yōu)先保工作運(yùn)轉(zhuǎn),，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財(cái)政共管的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由相關(guān)科室報(bào)審后實(shí)施,。

3,、各科室包干經(jīng)費(fèi)以職能與職數(shù)為依據(jù)計(jì)算，主要用于辦公,、出差,、會(huì)議、調(diào)研、接待,、培訓(xùn),、用車等開支。經(jīng)費(fèi)使用要優(yōu)先保證調(diào)研,、會(huì)議支范圍,。財(cái)政預(yù)算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，必須經(jīng)會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)部里賬戶,，為厲行節(jié)約,，部里預(yù)留20%，其余經(jīng)費(fèi)由科室憑工作實(shí)際開支發(fā)票報(bào)帳,。涉及科室收費(fèi)的,，須由部財(cái)務(wù)人員開具收款收據(jù)。爭取財(cái)政預(yù)算外資金必須先經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長同意后才能蓋章,。凡年初財(cái)政已預(yù)安排預(yù)算經(jīng)費(fèi)的工作項(xiàng)目,，根據(jù)實(shí)際工作需要，報(bào)部務(wù)會(huì)研究審定列入項(xiàng)目開支范圍,。

4,、嚴(yán)守財(cái)務(wù)紀(jì)律。財(cái)務(wù)審批實(shí)行分管財(cái)務(wù)副部長一支筆審批,，大額支出須報(bào)部長同意或部務(wù)會(huì)研究決定,，其中，凡價(jià)值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置,、處置必須經(jīng)部務(wù)會(huì)研究,；各科室辦公用品的購置，須先報(bào)辦公室備案,，經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長同意后,，由辦公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費(fèi)列支需按預(yù)算科目和撥款項(xiàng)目進(jìn)行,，嚴(yán)禁挪作他用,；每月向部長和分管財(cái)務(wù)的副部長報(bào)送一次財(cái)務(wù)收支情況；采取適當(dāng)方式對(duì)各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)通報(bào),；因公出差必須先報(bào)告,，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴(yán)格按州財(cái)行文件規(guī)定及時(shí)報(bào)銷差旅費(fèi),。

5,、經(jīng)費(fèi)開支憑發(fā)票報(bào)銷?？剖野山?jīng)費(fèi)支出,，科室負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)送分管財(cái)務(wù)副部長簽字報(bào)銷。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需科室負(fù)責(zé)人報(bào)分管副部長簽批后,，再經(jīng)分管財(cái)務(wù)副部長簽字報(bào)銷,。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長簽“屬實(shí)”,，分管財(cái)務(wù)副部長簽“同意”后才能報(bào)銷,，否則，財(cái)務(wù)室拒絕報(bào)銷,。

6,、本部各項(xiàng)收款，經(jīng)手人必須在收到款項(xiàng)的次日,，足額向財(cái)務(wù)室交帳,，任何人不得坐支、拖欠,、代付和提前支取,。

7、經(jīng)費(fèi)開支堅(jiān)持做到日清月結(jié),，凡差旅,、活動(dòng)、辦公,、借款等經(jīng)費(fèi)開支,，必須在公務(wù)結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)完成報(bào)賬,，逾期不再簽字報(bào)賬,，特殊情況除外。

8,、每三年組織機(jī)關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次,，每二年組織機(jī)關(guān)全體人員體檢一次。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇三

為了進(jìn)一步規(guī)范單位財(cái)務(wù)行為,，促進(jìn)單位內(nèi)部管理,，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制,，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,，保護(hù)資金的安全、完整,，提高資金使用效益,。根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，特制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,。

1,、財(cái)經(jīng)審批：根據(jù)新修訂《會(huì)計(jì)法》第三條規(guī)定：單位負(fù)責(zé)人為本單位會(huì)計(jì)行為責(zé)任主體，切實(shí)對(duì)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),。結(jié)合我局實(shí)際,，全局上下財(cái)經(jīng)審批實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé),、收支分線,、單位負(fù)責(zé)人分別予以委托。對(duì)所有報(bào)銷的原始憑證一律由財(cái)務(wù)部門首先審核,，然后由主管行政的領(lǐng)導(dǎo)簽字,，方可報(bào)銷，否則,，出納一律杜絕報(bào)銷,。對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)的決策和開支都必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。

2,、財(cái)務(wù)部門的權(quán)責(zé)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算和編制,、執(zhí)行、檢查,、分析具體制度并及時(shí)修定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,，組織、指揮基層單位的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,；如實(shí)反映本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，參與單位經(jīng)營決策,，統(tǒng)一調(diào)度資金,，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。

3,、財(cái)務(wù)人員的分工,。出納員負(fù)責(zé)掌握財(cái)經(jīng)政策，搞好現(xiàn)金管理,，嚴(yán)格按照結(jié)算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,，做到日清月結(jié),，及時(shí)編制收、付憑證并予以登記現(xiàn)金,、銀行存款日記帳,，定期與銀行對(duì)帳單核對(duì)，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，核對(duì)相符,，保管好相關(guān)財(cái)務(wù)印章（財(cái)務(wù)印章必須分開保管,，會(huì)計(jì)或主管領(lǐng)導(dǎo)分別保管）。會(huì)計(jì)員具體負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)帳憑證,，審核出納員編制的收,、付款憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿,，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告并做好財(cái)務(wù)分析和其它會(huì)計(jì)事務(wù),。

1、現(xiàn)金管理：局屬各單位庫存現(xiàn)金必須實(shí)行限額管理,，一般庫存現(xiàn)金不超過三至五天的開支,。收入的現(xiàn)金必須存入銀行，不得隨意坐支,，超過現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出,，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2,、銀行存款管理,。

（1）遵守銀行各項(xiàng)結(jié)算規(guī)定，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)正常進(jìn)行,。

（2）建立健全銀行存款日記帳,，及時(shí)與銀行核對(duì)，并編制銀行存款調(diào)節(jié)表,，保證帳實(shí)相符,。

（3）健全銀行存款控制系統(tǒng)，對(duì)支票登記,、領(lǐng)用,、簽發(fā)、核對(duì),、清查等,，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算管理辦法,，嚴(yán)格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任,。

3、往來戶結(jié)算登記制度,。局屬各單位必須及時(shí)登記每筆往來款項(xiàng),，準(zhǔn)確反映其形成，回收及增減變動(dòng)情況,，月底對(duì)各往來戶款項(xiàng)的余額列出清單,。

4、往來戶結(jié)算定期核對(duì)與清理,。各單位每月,、季終對(duì)往來款項(xiàng)必須進(jìn)行全面清理,，對(duì)應(yīng)收帳款按其帳齡長短逐項(xiàng)進(jìn)行分析，必要時(shí)并及時(shí)函證核對(duì),，采取必要的催收措施,，加快資金周轉(zhuǎn)。

5,、壞帳損失的確認(rèn),、審批、財(cái)務(wù)處理,。對(duì)于壞帳損失的確認(rèn)條件按制度規(guī)定運(yùn)行,，嚴(yán)格審批程序，特別是逾期兩個(gè)以上的應(yīng)收帳款,，對(duì)于壞帳的處理方法,，在國家規(guī)定的幅度內(nèi)按3-5‰的比例并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。

辦公室應(yīng)做好局固定資產(chǎn)登記管理,，定期與財(cái)務(wù)科對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn),，對(duì)遺失、毀壞固定資產(chǎn)的,，要查明原因,，明確責(zé)任，作出處理,。固定資產(chǎn)報(bào)廢,、調(diào)撥和變賣，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

1,、項(xiàng)目專項(xiàng)資金申報(bào)。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門向上級(jí)主管部門和市級(jí)有關(guān)部門申報(bào),、轉(zhuǎn)報(bào)各類專項(xiàng)資金的請(qǐng)示,、報(bào)告，由申報(bào)或轉(zhuǎn)報(bào)單位,、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)擬稿,，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。上報(bào)市,、區(qū)政府的專項(xiàng)資金請(qǐng)示,、報(bào)告，報(bào)局長簽發(fā),。

2,、項(xiàng)目專項(xiàng)資金安排。

（1）項(xiàng)目專項(xiàng)資金下達(dá)后,，按下達(dá)的實(shí)際金額和使用范圍,，由工程業(yè)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)科室研究提出該專項(xiàng)的預(yù)算安排方案,，包括支出細(xì)項(xiàng)、支出金額,、執(zhí)行單位,。報(bào)分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)審查，分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核,。

（2）項(xiàng)目資金安排經(jīng)審定后,，由市財(cái)政撥付資金的，由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)向市財(cái)政局報(bào)送方案,；由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的,，在項(xiàng)目執(zhí)行前，分管項(xiàng)目的科室須向財(cái)務(wù)科銜接用款計(jì)劃,，并按項(xiàng)目進(jìn)度填報(bào)項(xiàng)目資金撥款申請(qǐng)表,，經(jīng)分管項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)審查后，交財(cái)務(wù)科審核支出內(nèi)容,、金額與審批的方案一致,，報(bào)主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后予以撥款。

（3）專項(xiàng)項(xiàng)目資金有管理辦法的,，嚴(yán)格按項(xiàng)目資金管理辦法執(zhí)行,。

3、項(xiàng)目專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查,。由分管該項(xiàng)目工作的領(lǐng)導(dǎo)牽頭,，分管項(xiàng)目的科室負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù),、監(jiān)察,、審計(jì)配合，對(duì)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督,、檢查,，對(duì)存在的問題要及時(shí)反映，提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改,。項(xiàng)目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)施情況及成效進(jìn)行總結(jié)報(bào)送局長和分管項(xiàng)目,、財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。

1,、財(cái)政撥款預(yù)算包干經(jīng)費(fèi)：根據(jù)市,、區(qū)撥經(jīng)費(fèi)計(jì)劃和撥款進(jìn)度,，由分管領(lǐng)導(dǎo),、業(yè)務(wù)科室按年度計(jì)劃和逐月考核、驗(yàn)收的結(jié)果,，對(duì)各單位進(jìn)行撥款,。

2,、工程管理：（指計(jì)劃內(nèi)所有的工程）

（1）根據(jù)上級(jí)部門下達(dá)的工程項(xiàng)目，由局統(tǒng)一研究確定施工單位,，并下發(fā)任務(wù)書,。施工單位在開工前，必須提出工程預(yù)算和施工圖紙報(bào)局審批,。

（2）開工后,，根據(jù)上級(jí)預(yù)撥進(jìn)度款，結(jié)合施工單位實(shí)際進(jìn)度,，對(duì)施工單位進(jìn)行進(jìn)度撥款,。撥款前由施工單位填好進(jìn)度表，由工程部門簽字,、財(cái)務(wù)部門簽字,、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,，方可付款,，手續(xù)不全者，出納一律杜絕支付,。

（3）工程竣工后,，施工單位辦理工程結(jié)算時(shí)提交竣工資料，由局驗(yàn)收合格方能辦理竣工結(jié)算手續(xù),，并同時(shí)辦理有關(guān)管理費(fèi),，工程結(jié)余等上繳手續(xù)。

具有專門用途的資金必須按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，實(shí)行按一定標(biāo)準(zhǔn)和比例計(jì)提,，然后專款專用,，以收抵支,，略有節(jié)余的原則。

1,、職工福利基金：根據(jù)財(cái)政統(tǒng)一規(guī)定,，按每月工資總額的2.5%計(jì)提。主要用于職工困難補(bǔ)助費(fèi),、慰問病號(hào)等,。慰問病號(hào)一次不超過200元，上級(jí)部門控制在300元以內(nèi),，由單位領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì),，黨群具體組織看望，不得多次看望,，重復(fù)報(bào)銷,。

2,、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按照上級(jí)要求，各單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)要設(shè)專帳,，單獨(dú)核算,。計(jì)提比例按工資總額的2%計(jì)提，上交局40%,，單位留用60%,，由各級(jí)工會(huì)組織控制使用。

3,、職工教育經(jīng)費(fèi)：

按工資總額的1.5%計(jì)提,，主要用于干部職工學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)，繼續(xù)教育,，由各單位控制使用,。

經(jīng)費(fèi)開支必須遵守財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持“厲行節(jié)約,，嚴(yán)格支出”的原則,，首先確保人員經(jīng)費(fèi)，優(yōu)先安排好水,、電,、通訊和交通等各項(xiàng)開支，對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行專項(xiàng)專用,。具體規(guī)定如下：

1,、公務(wù)費(fèi)：（包括：辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi),、交通費(fèi)）按局辦制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

2、招待費(fèi),、旅游費(fèi)：按局紀(jì)委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

3、差旅費(fèi)：（因公出差：含住宿費(fèi),、長途補(bǔ)助,、交通補(bǔ)貼）按照東財(cái)[1996]40號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

4,、一次性撫恤費(fèi)：按武人[20xx]42號(hào)文件執(zhí)行,。

5、喪葬費(fèi)：按武人[20xx]2號(hào)文件執(zhí)行,。

6,、遺屬生活困難補(bǔ)助費(fèi)：按武人[20xx]17號(hào)文件執(zhí)行。

7、探親路費(fèi)：按鄂人[1994]50號(hào)文件執(zhí)行,。

8,、獨(dú)生子女費(fèi),、書抄費(fèi)：在9年義務(wù)教育期間按報(bào)銷發(fā)票中書抄費(fèi)的全額父母雙方各報(bào)一半,；計(jì)劃內(nèi)二胎，在9年義務(wù)教育期間按報(bào)銷發(fā)票中書抄費(fèi)全額的80%父母雙方各報(bào)一半,。

9,、獨(dú)生子女托幼費(fèi)：獨(dú)生子女托幼費(fèi)按每月50元標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)票父母雙方各報(bào)一半,；計(jì)劃內(nèi)二胎按每月50元標(biāo)準(zhǔn)的80%父母雙方各報(bào)一半,。

以上管理辦法，要求全局干部職工及財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守,，模范執(zhí)行,。如該辦法與上級(jí)規(guī)定有抵觸的，以上級(jí)法規(guī)政策為準(zhǔn),。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇四

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，以收定支,，勤儉辦事，統(tǒng)籌兼顧,，保證重點(diǎn),。

二、實(shí)行主任負(fù)責(zé)制,，由主任負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)工作,，重大事項(xiàng)由辦黨組集體研究決定,，財(cái)務(wù)科做好日常財(cái)務(wù)管理工作,，制定崗位責(zé)任制。

三,、實(shí)行預(yù)算管理,，一切收支列入預(yù)算、嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,，年初預(yù)算由財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組討論決定,，預(yù)算金額超過50000元,，由辦黨組研究確定。

四,、嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),，任何人不得自引擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn),，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和不合理的開支一律不得報(bào)銷,，因特殊情況需擴(kuò)大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)，必須報(bào)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn),。

五,、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員辦理,，經(jīng)辦人之間相互監(jiān)督,，相互制約,。

六,、因公出差、購物需借公款,，必須填寫借款單,，經(jīng)財(cái)務(wù)主管主任批準(zhǔn)方可借款。借款人在公務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù),，不得拖欠，做到一事一清,。

七、財(cái)務(wù)審批實(shí)行一支筆批報(bào)制度,。

八、財(cái)務(wù)工作實(shí)行職務(wù)分離,，分工負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)印章分開保管,，如有重大事項(xiàng)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇五

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，用制度約束、規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作,，確保機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)運(yùn)行健康有序、節(jié)儉高效,，不斷提高財(cái)政資金的使用效率，經(jīng)研究,，決定制定并執(zhí)行本制度。

鄉(xiāng)黨政機(jī)關(guān)各部門(含事業(yè)單位:如計(jì)生服務(wù)所)

1,、經(jīng)費(fèi)開支安排的原則。預(yù)算內(nèi)安排的人員經(jīng)費(fèi),，不得用于其它經(jīng)費(fèi);預(yù)算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費(fèi),，方可安排其他經(jīng)費(fèi),。

2,、經(jīng)費(fèi)報(bào)支渠道。機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)支渠道原則上隨工資關(guān)系,，按照“誰承擔(dān)工資，誰報(bào)支經(jīng)費(fèi)”的原則,，預(yù)算外單位人員報(bào)支經(jīng)費(fèi)在其單位列支,。

3,、出差實(shí)銷制。班子成員因工作需要到縣外開會(huì),、學(xué)習(xí)參觀,、招商等用車的，由黨政辦申報(bào)鄉(xiāng)長同意后,，再由黨政綜合辦統(tǒng)一安排公車或者租車接送?？h內(nèi)除四個(gè)一把手用車外，其余原則上坐中巴車,?？h外出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照上級(jí)規(guī)定執(zhí)行,。

4,、物品領(lǐng)簽制。機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香,、蠟燭等),，每月初到黨政辦進(jìn)行申報(bào)登記，列出清單后報(bào)財(cái)政副鄉(xiāng)長審核,，由書記安排，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字批準(zhǔn)后,，由財(cái)政所安排專人(兩人以上)統(tǒng)一購買,。報(bào)銷票據(jù)時(shí)必須附具清單,，如不附具清單則不予報(bào)銷(個(gè)人私自購買的辦公用品不予報(bào)銷,。)購買的物品由辦公室主任清點(diǎn)驗(yàn)收后交黨政綜合辦統(tǒng)一保管。物品領(lǐng)用統(tǒng)一實(shí)行領(lǐng)簽制,，辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放,。

高檔用品需經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)會(huì)商同意后方可統(tǒng)一購買,，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購買的,，一律不予報(bào)銷,。預(yù)算外單位購買辦公用品和日常生活必需品的`比照?qǐng)?zhí)行,，明確專人購買,，否則一律不予報(bào)銷,。

5、來客接待制度,。

①機(jī)關(guān)來客招待,。原則安排在機(jī)關(guān)食堂就餐,，由機(jī)關(guān)事務(wù)線線長申報(bào)，辦公室發(fā)出就餐通知單,，報(bào)書記(鄉(xiāng)長)同意后再送食堂,。不報(bào)告或者事后報(bào)告的一律自負(fù)。

②招待餐標(biāo)準(zhǔn),。每人每餐15元，陪餐人員原則上不超過3人，酒水由財(cái)政所統(tǒng)一購買,，由辦公室主任驗(yàn)收后保管，并對(duì)使用情況予以登記,。

③接待實(shí)行對(duì)口陪餐,，原則上不發(fā)整包香煙,，上級(jí)多部門來人,，能合并接待的應(yīng)合并接待,。

6,、經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷。

①凡報(bào)銷憑證,，必須真實(shí)有效,，經(jīng)辦人、證明人,、審核人三者齊全。

②嚴(yán)格執(zhí)行“誰經(jīng)辦誰履行報(bào)批手續(xù)”的原則,，杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員等持發(fā)票到相關(guān)簽字人員處審批,。

③票據(jù)報(bào)銷實(shí)行月報(bào)制，當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月結(jié)清,。每月的28-30日安排一天為審批時(shí)間,，逾期不予審批，費(fèi)用自理,。該條款作為一條鐵的紀(jì)律,，將嚴(yán)格執(zhí)行，一視同仁,，一抓到底,。

7、財(cái)政所要履行管理和服務(wù)職能,，每月將收支情況及時(shí)報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo),，以便領(lǐng)導(dǎo)掌握財(cái)政運(yùn)行情況。

8,、嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律，規(guī)范財(cái)政行為,，堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開,，實(shí)施陽光操作。加大人大監(jiān)督,、紀(jì)檢監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和群眾監(jiān)督力度,，堅(jiān)決杜絕各種亂收,、亂支,、亂用及坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為，對(duì)違規(guī)行為按照“誰審批誰負(fù)責(zé),，誰經(jīng)手誰承擔(dān)責(zé)任”的原則追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,，并與直接責(zé)任人工資掛鉤，情節(jié)嚴(yán)重的,，在經(jīng)濟(jì)處罰的同時(shí),，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇六

一,、辦公費(fèi)：實(shí)行定額包干,，每人每月不得突破4元，在限額內(nèi)由各科科長自行掌握使用,，超額部分一律不予報(bào)銷,。

二、文印費(fèi)：打印文件資料,，一律經(jīng)辦公室主任簽字批準(zhǔn),，并嚴(yán)格控制打印份數(shù)。不經(jīng)批準(zhǔn)的,，所有費(fèi)用由打字員個(gè)人負(fù)擔(dān),。文印所需紙張、油墨等用品的購置,，由辦公室報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)的主任批準(zhǔn),。

三、電話費(fèi)：各科室電話一律取消長途功能,，繼續(xù)推行費(fèi)用包年制度,。費(fèi)用繳付由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一辦理，每季考核一次,。

四,、照明費(fèi)：除夜間加班,，值班外,，其它時(shí)間，宿辦室電燈一律關(guān)掉,，做到人走燈滅。機(jī)關(guān)大院及樓道由警衛(wèi)人員負(fù)責(zé),，出現(xiàn)常明燈的,，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)當(dāng)事人罰款10元,。

五,、探視費(fèi)：系統(tǒng)內(nèi)干部職工或直系親屬生病需要慰問探視的，由縣社領(lǐng)導(dǎo)安排,，不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，任何科室或個(gè)人一律不準(zhǔn)用公款進(jìn)行探視。

六,、招待費(fèi)：上級(jí)或職能部門來人需要招待的,，必須提前報(bào)請(qǐng)主任批準(zhǔn)，主任不在報(bào)付主任批準(zhǔn),，由辦公室安排陪餐人員,，用餐標(biāo)準(zhǔn)和用餐地點(diǎn)。陪餐人員一般不超過三人,，用餐標(biāo)準(zhǔn)每人不得突破30元,，財(cái)務(wù)科憑領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人注明招待原因的收據(jù)予以報(bào)銷。

七,、醫(yī)藥費(fèi)：工齡在15年以下的,，每人每月15元，工齡在15年以上的,，每增加一年增發(fā)醫(yī)藥費(fèi)一元,，有重病住院需要檢查治療的，必須取得縣以上主治醫(yī)師證明,，并報(bào)縣社主任批準(zhǔn),，所需醫(yī)藥費(fèi)，由縣社根據(jù)情況酌情解決,。

八,、維修費(fèi)及低值品購置：機(jī)關(guān)需要購置家俱或房屋設(shè)備需要維修時(shí)，事前由辦公室造報(bào)預(yù)算,，報(bào)主任批準(zhǔn)后購置或施工,。在家俱用具的管理上，要按照誰使用誰負(fù)責(zé)保管的原則,，由辦公室,、財(cái)務(wù)科造冊(cè)登記,，摸清底數(shù)，明確責(zé)任,。每年進(jìn)行一次盤點(diǎn)清理,，對(duì)無故丟失或損壞的，由責(zé)任人按現(xiàn)價(jià)包賠損失,。

九,、費(fèi)用開支批準(zhǔn)權(quán)限：除電話費(fèi)、辦公費(fèi)實(shí)行包干外,，其它費(fèi)用開支在10元以內(nèi)的,，由經(jīng)辦人簽字，科長批準(zhǔn)報(bào)銷,，超過10元的，由主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷,；凡購物超過100元的,，由主辦人匯同財(cái)務(wù)科共同辦理。

十,、建立財(cái)務(wù)內(nèi)審和公開制度：每月要由主管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)財(cái)會(huì)人員,，對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開支情況，進(jìn)行一次自查自糾,，并通過上欄或召開職代會(huì)的形式進(jìn)行公布,，增強(qiáng)透明度。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇七

第一條為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度,，更好地為發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)服務(wù)，根據(jù)和的規(guī)定,，制定本辦法,。

第二條國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體,、企業(yè),、事業(yè)單位，按規(guī)定應(yīng)當(dāng)建賬的個(gè)體工商戶和其他組織(以下簡稱各單位),，應(yīng)當(dāng)依照本辦法管理會(huì)計(jì)檔案,。

第三條各級(jí)人民財(cái)政部門和檔案行政管理部門共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查,。

第四條各單位必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo),，建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔,、保管,、查閱和銷毀等管理制度,，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放,、方便查閱,，嚴(yán)防毀損、散失和泄密,。

第五條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),。具體包括：

(一)會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證,，記賬憑證，匯總憑證,，其他會(huì)計(jì)憑證,。

(二)會(huì)計(jì)賬簿類：總賬，明細(xì)賬,，日記賬,，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿,，其他會(huì)計(jì)賬簿,。

(三)財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度,、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表,、附注及文字說明,，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

(四)其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，銀行對(duì)賬單,，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。

第六條各單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)按照歸檔要求,，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè),，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),。

當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管一年,，期滿之后,，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)編制移交清冊(cè)，移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管,；未設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)的,，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案,。

移交本單位檔案機(jī)構(gòu)保管的會(huì)計(jì)檔案,，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的,，檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會(huì)同會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員共同拆封整理,，以分清責(zé)任。

第七條各單位保存的會(huì)計(jì)檔案不得借出,。如有特殊需要,，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制,，并辦理登記手續(xù),，查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫,、拆封和抽換。

各單位應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱,、復(fù)制登記制度,。

第八條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類,。定期保管期限分為3年,、5年、10年,、15年,、25年5類。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限,，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起,。

第九條本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限，各類會(huì)計(jì)檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按照本辦法附表所列期限執(zhí)行,。各單位會(huì)計(jì)檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的,，可以比照類似檔案的保管期限辦理。

第十條保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,，除本辦法第十一條規(guī)定的情形外,，可以按照以下程序銷毀：

(一)由本單位檔案機(jī)構(gòu)會(huì)同會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱,、卷號(hào),、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào),、應(yīng)保管期限,、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容,。

(二)單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見,。

(三)銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由檔案機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷,。國家機(jī)關(guān)銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),，應(yīng)當(dāng)由同級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門派員參加監(jiān)銷,。財(cái)政部門銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),，應(yīng)當(dāng)由同級(jí)審計(jì)部門派員參加監(jiān)銷。

(四)監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前,，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案,；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,，并將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人,。

第十一條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀,，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷,，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明,。

正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀,。

第十二條采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的單位,，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。

具備采用磁帶,、磁盤,、光盤、微縮膠片等磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案條件的,，由國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一規(guī)定,，并報(bào)財(cái)政部、國家檔案局備案,。

第十三條單位因撤銷,、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管部門或財(cái)產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案館代管,。法律,、行政法規(guī)另有規(guī)定的,，從其規(guī)定。

第十四條單位分立后原單位存續(xù)的,；其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱,、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案,；單位分立后原單位解散的，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或移交檔案館代管,，各方可查閱,、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。單位分立中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證,，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存,，并按規(guī)定辦理交接手續(xù),。

單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由原單位保管,，承接業(yè)務(wù)單位可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案,，對(duì)其中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證,，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù),。

第十五條單位合并后原各單位解散或一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管,；單位合并后原各單位仍存續(xù)的,，其會(huì)計(jì)檔案仍應(yīng)由原各單位保管。

第十六條建設(shè)單位在項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工決算后移交給建設(shè)項(xiàng)目的接受單位,，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第十七條單位之間交接會(huì)計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù),。移交會(huì)計(jì)檔案的單位,，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱,、卷號(hào),、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào),、應(yīng)保管期限,、已保管期限等內(nèi)容。交接會(huì)計(jì)檔案時(shí),，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接,，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完畢后,，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)上簽名或者蓋章,。

第十八條我國境內(nèi)所有單位的會(huì)計(jì)檔案不得攜帶出境。駐外機(jī)構(gòu)和境內(nèi)單位在境外設(shè)立的企業(yè)(簡稱境外單位)的會(huì)計(jì)檔案,，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理,。

第十九條預(yù)算、計(jì)劃,、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定,，不適用本辦法,。

第二十條各省、自治區(qū),、直轄市人民政府部門,、檔案管理部門，國務(wù)院各業(yè)務(wù)主管部門,，中國人民解放軍總后勤部,，可以根據(jù)本辦法的規(guī)定，結(jié)合本地區(qū),。本部門的具體情況，制定實(shí)施辦法,，報(bào)財(cái)政部和國家檔案局備案。

第二十一條本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋,，自1999年1月1日起執(zhí)行,。1984年6月1日財(cái)政部、國家檔案局發(fā)布的自本辦法執(zhí)行之日起廢止,。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇八

第一條為嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，根據(jù)財(cái)政部,、教育部和省財(cái)政廳頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實(shí)際情況,，特制定本制度,。

第二條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制,。學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,，由主管總務(wù)工作的副校長負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作。

第三條學(xué)?？倓?wù)處財(cái)務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學(xué)校財(cái)務(wù)工作,，對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé)。同時(shí),，學(xué)校財(cái)務(wù)工作接受上級(jí)主管部門監(jiān)督,。

第四條學(xué)校總務(wù)處財(cái)務(wù)辦公室配置一名財(cái)務(wù)主管,、兩名會(huì)計(jì),、兩名出納，具體管理財(cái)務(wù)工作,。

第五條學(xué)校財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)預(yù),、決算管理，按上級(jí)指示精神和有關(guān)的財(cái)務(wù)制度,、規(guī)定,，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預(yù)算收支計(jì)劃和決算,，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)后報(bào)上級(jí)主管部門,。

第六條認(rèn)真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,，將學(xué)校的預(yù)算內(nèi)、外資金以及暫存類資金按性質(zhì)及時(shí)劃入財(cái)政“專庫”,。

第七條學(xué)校的各項(xiàng)收入,，包括學(xué)雜費(fèi)收入,、計(jì)劃外招生收入、借讀生,、承包收入等,。

1.學(xué)雜費(fèi)收入:按市物價(jià)局和市教育局等部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費(fèi)是學(xué)校的重要收入，學(xué)?？倓?wù)處應(yīng)積極組織收納,，做到安全、快捷,、準(zhǔn)確,。

⑴學(xué)生的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)分清年級(jí),、項(xiàng)目;應(yīng)交學(xué)費(fèi)的學(xué)生人數(shù),，應(yīng)分清班級(jí)，做到數(shù)字精確,、姓名確實(shí);及時(shí)了解中途離校的學(xué)生名單,。

⑵學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)一旦入庫，除計(jì)算,、收款等技術(shù)性錯(cuò)誤的款項(xiàng)以外,，一律不予退款。

⑶享受學(xué)校減免學(xué)費(fèi)的學(xué)生,，均為陽光班,、唯新班學(xué)生和學(xué)校正式教職工子女及特困戶子女，減免標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校行政辦公會(huì)確定,。特困戶子女學(xué)雜費(fèi)減免程序是:由本人提出書面申請(qǐng),，民政部門出具貧困證明，經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行,。學(xué)雜費(fèi)之外的其它費(fèi)用均不減免,。

⑷學(xué)費(fèi)一學(xué)期收繳一次，在春,、秋季入學(xué)時(shí)進(jìn)行,，新、老生一次交清,，不得拖欠,，確有實(shí)際困難，經(jīng)總務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納,。否則,，視同故意不交學(xué)費(fèi)，學(xué)校將責(zé)成限時(shí)交納,，超期不交者,，應(yīng)予勸退,。

⑸對(duì)學(xué)雜費(fèi)收入，總務(wù)處應(yīng)自收費(fèi)之日起,，30天內(nèi)做好清算,、核對(duì)、結(jié)帳,、上繳財(cái)政“專庫”,，并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告收費(fèi)情況。

2.計(jì)劃外招生收入,，與學(xué)雜費(fèi)一同清算,、結(jié)帳，上繳財(cái)政“專庫”,。

3.借讀生收入,，入學(xué)時(shí)與學(xué)雜費(fèi)、書本費(fèi)等一同清算,，上繳財(cái)政“專庫”,。

4.承包收入:主要是指學(xué)校超市、食堂,、醫(yī)務(wù)室等承包收入,。應(yīng)按合同規(guī)定，由出納人員按時(shí),、足額地收納入帳,，不得拖欠、滯納,，否則,，應(yīng)按合同規(guī)定對(duì)承包人予以處罰。

第八條學(xué)校任何處室和個(gè)人,，不得擅自截留學(xué)校的收入,，私設(shè)“金庫”;為學(xué)校或處室采購物品,、繳納款項(xiàng)等,，不論對(duì)方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品,，都要繳交總務(wù)處,，并辦理登記手續(xù)。否則,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，按違反財(cái)務(wù)制度處理。

第九條學(xué)校財(cái)務(wù)人員因工作失職,，引起學(xué)校收入減少或流失,，應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。

第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公,、教學(xué),、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品,、公務(wù)出差以及行政維修等,，請(qǐng)求學(xué)校總務(wù)處給予的借款,。

第十一條借款手續(xù)規(guī)定

借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù),。

1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。超過3000元者,，還需提前2天到財(cái)務(wù)辦公室預(yù)約,，否則不予借出。

2.借款時(shí),，由各分管處室領(lǐng)導(dǎo)提出,，報(bào)分管校長批準(zhǔn)。借款人須填“借款單”,，先由各處室負(fù)責(zé)人簽署意見,，再報(bào)分管財(cái)務(wù)校長簽批，以后憑“借款單”到財(cái)務(wù)辦公室借款,。

3.借款后,，借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，月底結(jié)帳前須辦理完報(bào)銷手續(xù),，特殊情況暫不能報(bào)銷者,，須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意。

4.一般情況下,，第一次借款未報(bào)銷之前不給予第二次借款

5.根據(jù)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃,，維修、改造,、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款,，憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明),，經(jīng)財(cái)務(wù)校長審核無誤后方可付款,。

6.學(xué)校舉辦臨時(shí)性的大規(guī)模活動(dòng),，如運(yùn)動(dòng)會(huì),、藝術(shù)節(jié)、慶?；顒?dòng)等,，主辦單位須提前列報(bào)用款計(jì)劃,，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)方可付款,。

7.學(xué)期結(jié)束前一個(gè)星期,，借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報(bào)銷手續(xù)。如放假時(shí)仍未到財(cái)務(wù)辦公室報(bào)銷者,，視同占用公款處理,，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財(cái)務(wù)校長批準(zhǔn),。

第十二條學(xué)校的各項(xiàng)支出,，除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,，應(yīng)分清支出類別,，在取得發(fā)票等報(bào)銷憑證后，辦理審批報(bào)銷手續(xù),，以便財(cái)務(wù)及時(shí)入帳,。

第十三條報(bào)銷支出審批權(quán)限:

1.500元以上由校長簽批，500元以內(nèi)由財(cái)務(wù)副校長簽批,，餐飲費(fèi)無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批,，最后由分管財(cái)務(wù)副校長簽批后方可到財(cái)務(wù)辦公室報(bào)銷。

2.報(bào)銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn),，并有單位名稱,、開具發(fā)票單位印章、單價(jià),、數(shù)量,，批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格,、型號(hào),、金額等內(nèi)容，發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字,、處室負(fù)責(zé)人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗(yàn)收簽字,。對(duì)于不符合填寫要求的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員不給予報(bào)銷,。

3.行政采購支出:是指行政,、后勤部門因工作需要采購圖書、學(xué)生學(xué)習(xí)資料,、辦公用品,、配件、修繕用材料等支出，此項(xiàng)支出數(shù)量大,、品種繁多,，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)研究同意，并經(jīng)學(xué)校紀(jì)檢部門同意,，采取招標(biāo)等形式并在學(xué)校紀(jì)檢部門的監(jiān)督下采購,。

第十四條會(huì)計(jì)人員應(yīng)于每月終了的次月8日前，完成上月份財(cái)務(wù)收支報(bào)表,，并附文字說明;按月結(jié)帳、對(duì)帳,，現(xiàn)金,、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后,，應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報(bào)表,。各種報(bào)表應(yīng)按月報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審閱。

第十五條學(xué)年初,、學(xué)年終,，應(yīng)按時(shí)完成預(yù)、決算報(bào)表的編制及上報(bào)工作,，同時(shí)按規(guī)定附加報(bào)表文字說明,，年終結(jié)算應(yīng)有決算報(bào)告。

第十六條如本制度與國家財(cái)會(huì)法規(guī)或上級(jí)文件精神有抵觸,，則以國家法規(guī),、上級(jí)文件規(guī)定為準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇九

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,，提高資金使用效益,，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān)，確保工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn),，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本制度,。

第二條 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的基本原則:

(一)統(tǒng)籌安排,，綜合管理;

(二)精打細(xì)算，量入為出;

(三)一月一報(bào),，及時(shí)結(jié)算;

(四)保障重點(diǎn),，兼顧一般;(五)勤儉節(jié)約，講求實(shí)效,。

第三條 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的基本體制:由局辦公室按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定對(duì)所有資金實(shí)行統(tǒng)一管理,、集中支付、一支筆審批。

第四條 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算,，如實(shí)反映財(cái)務(wù)收支情況,，開展財(cái)務(wù)活動(dòng)分析，加強(qiáng)國有資產(chǎn)和資金管理,。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度,，對(duì)報(bào)銷單據(jù)要認(rèn)真審核,，坐到報(bào)賬手續(xù)完備，賬目清楚,，日清月結(jié)，定期報(bào)表。

第二章 預(yù)算編制及執(zhí)行

第五條 預(yù)算編制:由局辦公室按照“合法、規(guī)范,、公平、節(jié)儉”的原則,，結(jié)合上年資金使用情況和本年度實(shí)際需要編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算,，報(bào)局黨組審定執(zhí)行。

第六條 財(cái)務(wù)預(yù)算收入主要是指本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的資金和上級(jí)安排的專項(xiàng)或業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi),。

第七條 黨團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi),、老干活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、工會(huì)費(fèi)按黨組會(huì)議核定的標(biāo)準(zhǔn)列入專項(xiàng)支出,。

第八條 基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出,，包括:(一)差旅費(fèi);(二)招待費(fèi);(三)會(huì)議費(fèi)或旅游活動(dòng)組織費(fèi);(四)購置費(fèi);(五)文印費(fèi);(六)車輛消耗費(fèi)用;(七)其他費(fèi)用。

專項(xiàng)支出指具有專門用途的費(fèi)用支出,，原則上按年初預(yù)算和上級(jí)下達(dá)的科目執(zhí)行。

第三章 支出管理

第九條 資金管理及審批遵循“誰經(jīng)手,，誰負(fù)責(zé)”的原則,，即由經(jīng)手人(證明人、驗(yàn)收人),、和科室負(fù)責(zé)人對(duì)發(fā)票的真實(shí)性,、合法性負(fù)責(zé)。

第十條 除工資,、醫(yī)保,、公積金外，其他所有開支實(shí)行事前申報(bào)制度,，即按規(guī)定填寫開支申報(bào)表,，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可開支,。所有開支須兩人以上經(jīng)辦,，重大采購項(xiàng)目應(yīng)有紀(jì)檢、監(jiān)察人員介入監(jiān)督,。

第十一條 資金審批一般程序和權(quán)限:由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門別類整理,，并填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批單，經(jīng)手人(證明人,、驗(yàn)收人)在票據(jù)上簽字,，會(huì)計(jì)和辦公室主任審核，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批,。支出1000元以下的由分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批,，支出超過1000元(含)報(bào)局長審批，2萬元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。

第十二條 原始憑證(即報(bào)銷憑證)必須真實(shí),、合法,、有效、完整,，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號(hào);(三)填制和接受原始憑證的單位或個(gè)人簽章;(六)報(bào)銷原始憑證須有經(jīng)手人,、證明人、科室負(fù)責(zé)人(或分管領(lǐng)導(dǎo))簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件,。對(duì)要素不齊全的票據(jù),，會(huì)計(jì)和辦公室有權(quán)不予受理。

第十三條 根據(jù)市財(cái)政局規(guī)定,，凡符合公務(wù)員卡消費(fèi)條件的公務(wù)消費(fèi)必須使用開戶行的公務(wù)卡,，用現(xiàn)金支付的費(fèi)用財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)帳。

第十四條 接待管理

(一)接待工作要本著熱情,、節(jié)儉的原則,，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理,。對(duì)口單位來人需接待的,，由有關(guān)科室填寫接待申請(qǐng)單先報(bào)辦公室主任或負(fù)責(zé)接待工作的副主任審核，再按審批權(quán)限報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批,，在指定地點(diǎn)消費(fèi),。煙酒、水果等接待用品由辦公室統(tǒng)一購買,。接待消費(fèi)后,，一般情況下由辦公室主任或負(fù)責(zé)接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開支用途,，計(jì)入單位經(jīng)費(fèi)支出,。特殊情況下，經(jīng)報(bào)分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)或辦公室主任同意,，可由負(fù)責(zé)接待的其他科室人員簽單,，由辦公室主任或副主任事后補(bǔ)簽。經(jīng)辦人事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦接待申請(qǐng)單,。

(三)接待標(biāo)準(zhǔn):縣級(jí)來客人平60元/餐，市級(jí)來客人平80元/餐,，省直部門及其以上領(lǐng)導(dǎo)的接待標(biāo)準(zhǔn)由局長確定。縣市來客原則上不安排住宿,。上級(jí)和外地來客由辦公室安排在協(xié)議單位接待。

(四)接待費(fèi)報(bào)賬程序:由辦公室結(jié)算接待經(jīng)費(fèi),，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，辦公室主任簽字,，分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)或局長審批,。所有接待開支必須附原始接待申請(qǐng)單,，在非指定接待點(diǎn)經(jīng)費(fèi)憑接待申請(qǐng)單和原始票據(jù)按規(guī)定審批程序報(bào)賬,。

第十五條 出差管理

(一)機(jī)關(guān)干部職工差旅費(fèi)開支,，嚴(yán)格執(zhí)行婁財(cái)行[]374號(hào)《婁底市市直單位差旅費(fèi)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行,。

(二)會(huì)議出差須有文件或電話通知,，并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會(huì),。出差期間，因非工作需要的參觀游覽,、餐飲,、住宿和娛樂開支,，均由個(gè)人自理,。

(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點(diǎn),、人數(shù)和路線,，填寫“出差申請(qǐng)單”報(bào)辦公室,，由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記，作為報(bào)銷依據(jù),。省,、市內(nèi)出差，科以下干部由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批,，科室負(fù)責(zé)人和副處以上領(lǐng)導(dǎo)出差由局長審批;出省出差一律報(bào)分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)和局長審批,。

(四)出差原則上不乘坐飛機(jī)，如特殊情況需乘坐飛機(jī)的,，報(bào)分管副局長和局長批準(zhǔn),。

(五)預(yù)借差旅費(fèi)須經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)和局長批準(zhǔn)，出差回機(jī)關(guān)一個(gè)星期內(nèi)報(bào)賬結(jié)清,。

(六)出差人員憑“出差申請(qǐng)單”和有效單據(jù),，每月25日前報(bào)賬，不得集中在年底一次報(bào)銷差旅費(fèi),。

第十六條 專項(xiàng)工作支出

(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動(dòng)方案,，編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，一般應(yīng)提前報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和局長審批,，如大額支出須經(jīng)局黨組會(huì)議研究決定,。

(二)專項(xiàng)工作結(jié)束后,，承辦科室應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)匯總相關(guān)費(fèi)用，按程序和規(guī)定報(bào)賬,。

第十七條 借款管理

(一)辦公室借備用金限額2萬元以內(nèi),，于每年12月25日前結(jié)清。

(二)所有借款須注明事由及時(shí)結(jié)清，不得跨年清還,。

第十八條 對(duì)外付款超過1000元的,，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)員卡結(jié)算,，原則上不得付現(xiàn),。

第十九條 市內(nèi)交通費(fèi)局領(lǐng)導(dǎo)(含副處級(jí)干部)按每人每月300元，科以下干部職工按240元(不含司機(jī)),，憑票按月限額報(bào)銷。

第二十條 報(bào)賬時(shí)限

(一)為方便報(bào)賬和有利于財(cái)務(wù)人員整理賬務(wù)，實(shí)行集中報(bào)帳,，每周星期五為集中報(bào)賬時(shí)間。

(二)各項(xiàng)開支應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)報(bào)賬，除辦公室定點(diǎn)接待外,，機(jī)關(guān)干部職工每月24日、25日(如遇節(jié)假日,，依次往后順延時(shí)間)必須把一個(gè)月內(nèi)的開支(包括差旅費(fèi))按程序報(bào)批;定點(diǎn)接待由辦公室在每季度的20日前統(tǒng)一結(jié)算按程序報(bào)批。

(三)嚴(yán)格監(jiān)督管理,。每月10日前出具上個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表,。

第四章 固定資產(chǎn)管理

第二十一條 固定資產(chǎn)管理

(一)本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn),、低值易耗品、辦公文具,、饋贈(zèng)物品,。物品管理是指對(duì)前述物品的申購、購買,、入庫,、保管、使用,、維護(hù),、處理等全過程的管理。

(二)固定資產(chǎn),。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運(yùn)輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機(jī)、攝像機(jī),、投影儀,、音響,、電視機(jī)),、電子電器設(shè)備(計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī),、打印機(jī),、傳真機(jī))等價(jià)值比較高,，使用時(shí)間較長的物品,。固定資產(chǎn)由會(huì)計(jì)分別建臺(tái)帳，局辦公室管理,。

(三)低值易耗品,。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜,、貨架,、沙發(fā)、保險(xiǎn)柜,、修理工具,、飲水機(jī)、電話機(jī),、計(jì)算器等單價(jià)較低,，使用時(shí)間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計(jì)入成本,，分別建帳備查,，其實(shí)物由局辦公室管理,。

(四)辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張,、筆墨,、文件夾、筆記本,、訂書機(jī),、膠水等價(jià)值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取,。各科室需添置辦公用品的,，需提前提出申請(qǐng)，列出明細(xì)清單,，由辦公室匯總審核報(bào)分管局長或局長審批后由辦公室統(tǒng)一采購,，憑審批單報(bào)賬。金額達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)行政府采購,。未經(jīng)批準(zhǔn)自行購置辦公用品不予報(bào)銷,。

(五)物品申購。各科室申購物品時(shí),，填寫《物品申購單》,，注明單價(jià)，報(bào)辦公室,，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。500元以下的物品申購須報(bào)局辦公室審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批;超過500元以上的物品申購報(bào)局辦公室審核,，報(bào)局長審批,。

(六) 物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負(fù)責(zé)(負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的人員不得擔(dān)任采購員)到定點(diǎn)商店采購,。

(七)物品驗(yàn)收入庫,。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗(yàn)收，并分別建立物品臺(tái)帳,。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管,。

(八)采購報(bào)帳。采購人員持發(fā)票,、物品申購單,、驗(yàn)收入庫單，按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)帳,。

(九)物品領(lǐng)用,、使用與維護(hù)。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，實(shí)行以舊換新,，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量,、價(jià)格、數(shù)量,。使用物品時(shí)必須按要求正確使用,。

(十)物品移交與歸還。人員調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)將本人使用物品應(yīng)履行交接手續(xù),，辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人,，移交人，接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字,。

(十一)物品處置,。物品的轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢由物品使用人申報(bào),，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,，價(jià)值在1000元以上的物品須報(bào)局辦公室審核，報(bào)局長批準(zhǔn),。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇十

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定,。

第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度,。

（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益,。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金,。

（五）合理分配公司收入,，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù),、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作,，主動(dòng)提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作,。

第三條 公司財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)和出納組成,。

第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),，必須遵守本規(guī)定

第五條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬,、復(fù)賬,、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確,，賬目清楚,，按期報(bào)賬。

（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查,，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,，當(dāng)好公司參謀,。

（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。

（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第六條 出納的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金,。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

（四）嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,，方可生效,。

（五）積極配合銀行做好對(duì)賬,、報(bào)賬工作,。

（六）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第七條 審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度,。

（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算,、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益,。

（三）詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額,、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤,。

（四）審閱公司的計(jì)劃資料,、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,，以便掌握情況,，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù),。

（五）糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

（六）針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施,。

（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作,。

第八條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九條 會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。會(huì)計(jì)、出納員記賬,，都必須在記賬憑證上簽字,。

第十一條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符,。

第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,，并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章,。

第十三條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí),、不合法的原始憑證，不予受理,；對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證,，予以退回,，要求更正、補(bǔ)充,。

第十四條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,，并請(qǐng)求查明原因，作出處理,。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理,。

第十五條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì),。出納人員不得兼管稽核,、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用,、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作,。

第十六條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),，并做出審計(jì)報(bào)告,，報(bào)送總經(jīng)理。

第十七條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任,、主管副總經(jīng)理監(jiān)交,。

第十八條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,，加蓋印章、填寫日期,、用途,、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第十九條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購置物品由保管員簽字）,、總經(jīng)理審批,。填寫金額要無誤，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷,。

第二十條 財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足,，逐月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十一條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,，到月底按第二十條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理,。

第二十二條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十三條 公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng),，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字,。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,，同意后可先付款后補(bǔ)簽,。

第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼,、獎(jiǎng)金,；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi),；

（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,；

（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,，由總經(jīng)理確定。

第二十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元,。超額部分應(yīng)存入銀行,。

第二十六條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核,；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還,。

第二十八條 符合本規(guī)定第二十四條的,，憑發(fā)票、工資單,、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

第二十九條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核,，經(jīng)手人簽字,，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證,。

第三十條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證,，進(jìn)行賬務(wù)處理,。

第三十一條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單）,，由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間,、天數(shù)無誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù),。

第三十二條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算，賬款相符,。

第三十三條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,，均應(yīng)歸檔。

第三十四條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月,、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),，標(biāo)明月份、季度,、年起止,、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單,、審核、記賬,、主管）,，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂,。

第三十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月,、季、年報(bào),、按時(shí)歸檔,，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄,。

第三十六條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,，凡查閱、復(fù)制,、摘錄會(huì)計(jì)檔案,，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

（一）超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的,；

（二）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的,；

（三）未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的；

（四）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的,；

（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的,；

（六）保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的,。

第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

（一）違反財(cái)務(wù)制度,，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的,；

（二）拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表,、文件資料的,；

（三）偽造、變?cè)?、謊報(bào),、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿的,；

（四）利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng),、騙取公司財(cái)物的,；

（五）弄虛作假、營私舞弊,，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的,；

（七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

第三十九條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。

第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇十一

為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)行為,，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，勤儉節(jié)約,，杜絕浪費(fèi),，提高資金的使用效益,，更好地為教育教學(xué)服務(wù),，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)精神,，結(jié)合我局實(shí)際情況,，特制定《禹王臺(tái)區(qū)教文體局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》,。

機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由計(jì)財(cái)科統(tǒng)一管理,。計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé)編制全局預(yù)算內(nèi),、外計(jì)劃，年終決算,，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告；按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定統(tǒng)一設(shè)立帳戶,、統(tǒng)一核算,，實(shí)行“一支筆”財(cái)務(wù)審批制度。

（一）實(shí)行民主理財(cái),。成立局民主理財(cái)小組,，負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)重大收支項(xiàng)目提出意見和建議,，對(duì)財(cái)務(wù)公開的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核,、分析、評(píng)價(jià),，聽取群眾意見,，提出改進(jìn)措施。

（二）計(jì)財(cái)科每季度向局務(wù)會(huì)議匯報(bào)局機(jī)關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金收支情況,，年終公開接受區(qū)審計(jì),、監(jiān)察、財(cái)政、物價(jià),、稅務(wù)等部門的檢查監(jiān)督,。

（一）對(duì)所屬單位和個(gè)人設(shè)立、調(diào)整收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的,，必須嚴(yán)格按照收費(fèi)管理和審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù),，嚴(yán)禁各科室擅自收費(fèi)。凡屬地方收費(fèi)管理和審批權(quán)限范圍內(nèi)收費(fèi)項(xiàng)目的設(shè)立,、變更和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定與調(diào)整,，可由業(yè)務(wù)科室提出書面意見，經(jīng)計(jì)財(cái)科審核后報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批并商物價(jià),、財(cái)政部門會(huì)簽下文,，據(jù)此文辦理《收費(fèi)許可證》、變更手續(xù),，實(shí)行亮證收費(fèi)。嚴(yán)禁使用非統(tǒng)一收據(jù)或不開收據(jù)向單位,、學(xué)校和個(gè)人收費(fèi),。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。

（二）各科室組織業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)收入和各種代管款項(xiàng),，如考試報(bào)名費(fèi),、資料費(fèi)、職評(píng)費(fèi)等,，均由各科室提供明細(xì)清單,，并要求繳款方及時(shí)繳款。屬收費(fèi)項(xiàng)目的,，通過相應(yīng)銀行繳入?yún)^(qū)預(yù)算外資金管理股,。屬代管項(xiàng)目的，繳入本局基本帳戶,。計(jì)財(cái)科根據(jù)銀行蓋戳的繳費(fèi)憑證,，出具財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)收據(jù)或收款收據(jù)。

（三）有預(yù)算外收入的科室,，每年初應(yīng)編制全年預(yù)算外資金收支計(jì)劃,。預(yù)算外資金收支堅(jiān)持“先收后支，量入為出,，?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，并按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行收支兩條線管理,，杜絕坐收坐支,。

（四）預(yù)算外資金可用于彌補(bǔ)預(yù)算內(nèi)事業(yè)費(fèi)和辦公經(jīng)費(fèi)不足等。支出由各科室根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的情況，本著勤儉節(jié)約的精神,，按照少花錢,、多辦事的原則，編制用款計(jì)劃,，經(jīng)局長審核批準(zhǔn),。

先審核后批報(bào)手續(xù)

（一）借款：工作人員出差或處理公務(wù)，必須填寫注明事由的借款單,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，計(jì)財(cái)科方可辦理借款手續(xù)。借款應(yīng)在返回一周內(nèi)及時(shí)結(jié)算,、歸還,。借款未結(jié)清者，不得再借,。

（二）購置：

（1）機(jī)關(guān)購買日常辦公用品,、器具、汽車配件,、勞保用品,、設(shè)備、汽車維修和圖書,、資料,、報(bào)刊雜志的訂購以及信封、信箋,、公文用紙,、檔案袋、表格印刷等,，應(yīng)事先由辦公室編報(bào)計(jì)劃,，經(jīng)局長同意后，由計(jì)財(cái)科列入預(yù)算,，再交辦公室統(tǒng)一辦理,。

（2）凡屬控購商品，要先履行報(bào)批手續(xù),，否則不予購置,。

（3）大宗辦公用品、高檔耐用消費(fèi)品,、貴重設(shè)備等購置,，由辦公室牽頭，組織民主理財(cái)小組和相關(guān)科室,，采取招標(biāo)或競(jìng)爭性談判的方式進(jìn)行選購,。

（三）報(bào)銷：

（1）工作人員報(bào)銷差旅費(fèi)須認(rèn)真填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單有關(guān)欄目（食宿自理的會(huì)議按住勤費(fèi)報(bào)銷時(shí)，須持召開會(huì)議單位文件或證明，否則不予支報(bào)會(huì)議期間的住宿費(fèi)和住勤補(bǔ)助費(fèi)）,，連同出差申報(bào)單經(jīng)計(jì)財(cái)科審核后報(bào)銷,。

（2）白紙條、代辦條一律不得作為報(bào)銷憑證,。

（3）數(shù)額在1000元以上較大的和特殊性的開支,，需事先編報(bào)計(jì)劃送計(jì)財(cái)科審核，并經(jīng)局長同意或局長辦公會(huì)議研究后,，報(bào)請(qǐng)主管區(qū)長簽字后,，方可報(bào)銷。

（4）郵寄公文,、信件,、專遞由辦公室統(tǒng)一辦理。

（一）機(jī)關(guān)工作人員需要出差的,，應(yīng)在出差前填寫出差申報(bào)單,，作為出差借款、報(bào)銷的憑據(jù),。

（二）出差開支在1000元以內(nèi)的申報(bào)單由局長批準(zhǔn),，1000元以上的需經(jīng)局長辦公會(huì)議研究后批準(zhǔn)。

（三）出差乘坐交通工具,，要按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不乘坐飛機(jī),，如遇距離過遠(yuǎn),，緊急工作等特殊情況須經(jīng)局長批準(zhǔn)后可以單飛一趟。

凡需打印的材料,，必須經(jīng)辦公室統(tǒng)一登記安排,。凡需到外單位打印的材料，事先征得辦公室簽字同意方可辦理,。否則,，不予報(bào)銷。在外打印材料報(bào)銷時(shí)間限在10天以內(nèi),。

（一）計(jì)財(cái)科應(yīng)建立健全機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)總帳,。做到件件有著落，樣樣都在冊(cè),。

（二）資料室必備圖書經(jīng)局長批準(zhǔn)后,，辦公室負(fù)責(zé)購買，再由資料圖書室驗(yàn)收,，并做好登記和保管工作,。

（三）機(jī)關(guān)車輛、電話、辦公用品等管理與維修,，由辦公室會(huì)同計(jì)財(cái)科負(fù)責(zé),；房產(chǎn)的使用與管理由辦公室負(fù)責(zé)；房產(chǎn)與水電設(shè)施的維修和配備由基建科負(fù)責(zé),。日常管理與維修工作要本著節(jié)約的原則統(tǒng)一安排,，確定專人負(fù)責(zé)實(shí)施。

（四）機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的調(diào)撥,、報(bào)廢,、捐贈(zèng)等均應(yīng)按照動(dòng)支權(quán)限進(jìn)行審批，由計(jì)財(cái)科統(tǒng)一辦理,。

（五）加強(qiáng)電話管理,。

原則上每科室安裝一部電話。平時(shí)因工作需要掛撥長途電話的,，由辦公室統(tǒng)一安排,。

機(jī)關(guān)一切資金收支活動(dòng)都要在進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審批后，才能辦理收付業(yè)務(wù),。

（一）會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),，規(guī)范會(huì)計(jì)工作和財(cái)務(wù)行為，確保報(bào)銷的原始憑證數(shù)字真實(shí)可靠,，票據(jù)完整清晰,，大小寫金額相符。對(duì)于不合規(guī)的票據(jù),，堅(jiān)決退回,。

（二）建立會(huì)計(jì)檔案與檔案管理制度。會(huì)計(jì)人員要按有關(guān)規(guī)定建立會(huì)計(jì)檔案,。檔案的借閱,、交接、存放,、銷毀等,，應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇十二

1,、村級(jí)財(cái)務(wù)做到收有憑,，付有據(jù)，各項(xiàng)收支一定要實(shí)事求是,，不得避實(shí)求虛,，要具有真實(shí)性、合理性,、合法性,。

2,、各項(xiàng)收支憑據(jù)要及時(shí)記賬，要素要齊全,，手續(xù)健全,，特別對(duì)開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬,。

3,、村內(nèi)各項(xiàng)收支一定要參照《年初財(cái)政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用,，壓縮開支,，年終結(jié)算時(shí)不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負(fù)債,，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

4、村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日,，在年終結(jié)算時(shí)確保當(dāng)年應(yīng)收未收,、應(yīng)付未付各種款項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配,。

5,、村干部出差辦公事，預(yù)借差旅費(fèi)及墊付各種費(fèi)用,，應(yīng)及時(shí)與村報(bào)賬員（出納）結(jié)清賬款,，履行結(jié)賬手續(xù)，不得拖欠,。

6,、村干部年度工資經(jīng)村兩委集體評(píng)議，報(bào)主管部門審核,，經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放,。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財(cái)政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付,。但村內(nèi)資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時(shí),，可以適當(dāng)增加,。但增加原則是：村干部年度工資人平不得突破12100元，確保轉(zhuǎn)移支付不得挪作其他開支,。

7,、村干部補(bǔ)貼按照村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放,。

（1）支部書記,、村主任每人每月電話費(fèi)為60元/月,。村副級(jí)干部電話費(fèi)每人每月電話費(fèi)為50元/月，但一人兼任多職的不得重復(fù)發(fā)放,，不得另報(bào)手機(jī)話費(fèi)和固定電話座機(jī)話費(fèi),。

（2）出市辦理公事的車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，根據(jù)工作需要,，但報(bào)銷生活費(fèi),、補(bǔ)助及住宿費(fèi)按國家一般工作人員有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。

（3）到市,、區(qū),、鄉(xiāng)開會(huì)辦事車費(fèi)按規(guī)定報(bào)銷：村支部書記、村主任：800元/年,，村兩委副職干部600元/年,。

（4）村級(jí)年度目標(biāo)管理獎(jiǎng)：村干部要按年初分工完成任務(wù)而定，人平不得超過1000元/年,，不得按職別分?jǐn)偂?/p>

（5）有重要項(xiàng)目工作的村,，上級(jí)撥來的工作經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁平分,，應(yīng)按村干部平時(shí)協(xié)調(diào)誤工或者加班得出工時(shí),，取得加班費(fèi)和誤工費(fèi)，并按上級(jí)有關(guān)文件執(zhí)行,，經(jīng)蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才能發(fā)放,。

（6）以上述各項(xiàng)補(bǔ)助要在確保當(dāng)年村干部工資發(fā)放及村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)、不增加新的債務(wù)的情況下可以發(fā)放,，否則一律不得發(fā)放,。

8、市,、區(qū),、鄉(xiāng)撥給村級(jí)救災(zāi)資金的管理：救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣、食,、住,、行等方面的支出，村委實(shí)行專賬管理,，嚴(yán)格做到?？顚Ｓ茫坏每丝劢亓?，巧立明目,、弄虛作假，挪作其他開支,。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩委摸底造冊(cè)后,，通過黨員,、組長會(huì)議認(rèn)定后，并張榜公布,，無異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民,。

9、凡是上級(jí)撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)資金,，事先有預(yù)算,，事后有結(jié)算，要實(shí)行專賬管理,，?？顚Ｓ茫埌窆?，接受群眾監(jiān)督,，不得挪作其他開支。

10,、不得用集體公款發(fā)紅包,、贈(zèng)送重金禮品，干部下村督查工作時(shí),，一定要到農(nóng)戶家或者村干部家就工作餐,，一律不得報(bào)煙酒和進(jìn)餐廳茶樓高消費(fèi)。

11,、村內(nèi)爭取項(xiàng)目資金,，嚴(yán)格禁止村內(nèi)為他人提供方便，開具收款收據(jù),，借用村內(nèi)集體銀行賬戶過渡,，進(jìn)行存入和支出現(xiàn)金，套取國家集體資金為個(gè)人所有,。

1,、嚴(yán)格實(shí)行一支筆審批。村內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支發(fā)票通過民主理財(cái)小組成員審核后,，再由村主任審批報(bào)銷,。

2、審批權(quán)限：

（1）500元內(nèi)（含500元）由村主任審批,；

（2）501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部書記會(huì)簽,；

（3）20xx元以上由村兩委集體研究討論審批,；

（4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開支應(yīng)由村民代表大會(huì)或民主理財(cái)小組討論同意,，由村兩委申報(bào),，蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)審核,，遞交鄉(xiāng)黨委、政府審批同意后才能開支,。

3,、村內(nèi)支部書記及村主任由一人兼任職務(wù)的村，本人經(jīng)手的各項(xiàng)開支發(fā)票應(yīng)由村兩委集體審核簽名才能報(bào)銷,。

4,、對(duì)村內(nèi)各項(xiàng)開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全,、字跡不清的,，村主任應(yīng)拒絕審批報(bào)銷。

1,、“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)經(jīng)營管理站為主體,，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度,、統(tǒng)一審核,、統(tǒng)一提供財(cái)務(wù)，公開資料,，統(tǒng)一建檔,，分村核算，搞好村級(jí)年終收益結(jié)算及報(bào)表工作,。

2,、村集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán),、審批權(quán)實(shí)行“三權(quán)”不變的原則,，確保集體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用,、不侵占,。

3、村級(jí)各項(xiàng)收入,、支出憑據(jù)要有真實(shí)性,、合理性、合法性,，手續(xù)齊全,，先由民主理財(cái)小組成員審核，再由村主任審批簽字后,，每季度最后一個(gè)月月底由村報(bào)賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù),。

4,、村級(jí)報(bào)賬員應(yīng)每一季度與主管部門人員核對(duì)各科目賬戶余額,，如有發(fā)生錯(cuò)誤，并及時(shí)核查糾正,。

5,、在村賬鄉(xiāng)代管的同時(shí),，要實(shí)行收支兩條線管理,，做到規(guī)范有序的資金運(yùn)行機(jī)制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍,，規(guī)范資金收入的收繳程序,，及時(shí)足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強(qiáng)化管理,，進(jìn)行資金撥付制正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

1、村級(jí)報(bào)賬員兼任出納工作，但有的村報(bào)賬員和出納進(jìn)行分設(shè),，支部書記和村主任不得兼任出納工作,，必須按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真貫徹落實(shí),，按章辦事。

2,、村級(jí)報(bào)賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財(cái)務(wù)收支,、往來結(jié)算,、各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表,、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬,，將村內(nèi)各項(xiàng)收入,、支出匯總,，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù),，核對(duì)賬戶余額。

3,、村級(jí)報(bào)賬員接受上級(jí)主管部門管理,、培訓(xùn)和考核,，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平。

4,、財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律,，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公,，全心全意為人民服務(wù),，做好本職工作,。

5、村級(jí)報(bào)賬員嚴(yán)格執(zhí)行核算,、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃和監(jiān)督財(cái)政計(jì)劃執(zhí)行情況,。

6,、財(cái)務(wù)人員不得弄虛作假,，偽造、變?cè)臁⑼扛暮凸室鈿鐣?huì)計(jì)原始憑據(jù)及有關(guān)財(cái)務(wù)資料,，不得設(shè)立賬外賬,，違者要進(jìn)行嚴(yán)肅處理,，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任,。

1,、村報(bào)賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入,、支出,，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。

2,、庫存現(xiàn)金不得白條抵庫,，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫和賬外賬，更不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)公款私存,，不準(zhǔn)超過規(guī)定庫存限額1000元,。

3、不準(zhǔn)將村內(nèi)集體銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,。

4、村報(bào)賬員做到收入、支出一事一記,，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié),，做到賬款相符,，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對(duì)賬款余額，雙方簽字,。

5,、各項(xiàng)收據(jù)手續(xù)不健全、內(nèi)容不清,、字跡模糊,、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的,，要堅(jiān)持原則,，出納有權(quán)拒付。

1,、民主理財(cái)小組應(yīng)由群眾代表,、黨員代表3—5人組成，負(fù)責(zé)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作,。

2,、村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作,，應(yīng)堅(jiān)持民主理財(cái)?shù)脑瓌t，民主理財(cái)小組有權(quán)監(jiān)督村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)施,，對(duì)財(cái)務(wù)收支有知情權(quán),、審核權(quán)、決策權(quán),。

3,、民主理財(cái)小組成員應(yīng)定期召開理財(cái)會(huì)議，聽取群眾意見和建議,，并將村級(jí)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況向群眾代表大會(huì)公布,。

4、民主理財(cái)小組在監(jiān)督中,，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門進(jìn)行處理,。

1、村級(jí)財(cái)務(wù)公開由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心提供財(cái)務(wù)公開資料,，每年度進(jìn)行兩次財(cái)務(wù)收支公布（第二季度和第四季度），公開內(nèi)容要真實(shí)全面。

2、公開的方式以公開欄為主,，公開欄設(shè)在人口居住密集地帶,、主要交通路口等方便閱覽的地方,。

3、對(duì)群眾所提出意見和建議,，要向群眾解釋和糾正。

1,、村級(jí)財(cái)務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格做到先算后用,，以收定支,，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)約的原則，確保村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、編制收支預(yù)算計(jì)劃,，經(jīng)村兩委研究決定,，通過村民代表大會(huì)并報(bào)主管部門審核。

3,、嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，量財(cái)而出,，合理使用資金,，做到增收節(jié)支,，不得超年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃和增加村內(nèi)債負(fù),。

4、集體興辦公益事業(yè),，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會(huì)同意,，并報(bào)主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委,、政府批準(zhǔn)后才能預(yù)算。必須?？顚Ｓ?，鄉(xiāng)榜公布，接受群眾監(jiān)督,，不得挪作他用,。

5,、對(duì)其他往來應(yīng)收款預(yù)算收回計(jì)劃不能列入收益分配，只能預(yù)算償還債務(wù),。村干部工資及補(bǔ)助按照本財(cái)務(wù)收支管理制度進(jìn)行預(yù)算。

6、村內(nèi)預(yù)算爭取資金的應(yīng)酬費(fèi)不得超過爭取資金總額的30%,，會(huì)議費(fèi)開支預(yù)算不得超過村內(nèi)補(bǔ)助收入,、經(jīng)營收入和其他收入總合的25%，應(yīng)逐年壓縮非生產(chǎn)性開支，講究經(jīng)濟(jì)實(shí)效,。

1,、村內(nèi)收款收據(jù)一律由經(jīng)營管理站統(tǒng)一管理,，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用,。

2,、購買物資要開具發(fā)票，報(bào)賬員（出納）不得私自開白條證明報(bào)銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報(bào)銷。

3、村向各單位收款,，收款方必須使用湖南省村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織往來結(jié)算的收據(jù),，否則拒付,。

4,、村內(nèi)上級(jí)撥款收入由村報(bào)賬員和主管財(cái)務(wù)村委主任兩人印章及村委會(huì)公章，到鄉(xiāng)經(jīng)管站開具收款收據(jù),。

5,、村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心進(jìn)行保管,，并辦理有關(guān)交接手續(xù),。

1、對(duì)村,、組集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鄉(xiāng)經(jīng)營管理站財(cái)務(wù)監(jiān)督管理,，并按審計(jì)有關(guān)程序定期審計(jì)或不定期審計(jì)，不得找任何理由或借口進(jìn)行拒絕,。

2,、在審計(jì)過程中，被審單位財(cái)務(wù)人員必須如實(shí)提供資料,，如有隱瞞,，除處以罰款外，并追究責(zé)任,。

3,、經(jīng)營管理站審計(jì)事務(wù)所對(duì)村集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)單位審計(jì)后，審計(jì)事務(wù)所負(fù)責(zé)作出審計(jì)結(jié)論,，被審單位在接到審計(jì)結(jié)論后,，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議,。否則，按審計(jì)結(jié)論執(zhí)行。

4,、在審計(jì)當(dāng)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟(jì)問題要及時(shí)處理整改,，對(duì)較重的經(jīng)濟(jì)問題要移交鄉(xiāng)黨委,、政府及有關(guān)司法部門進(jìn)行處理。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度模板篇十三

一、庫存現(xiàn)金管理

1.公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任,。

3.不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4.不準(zhǔn)私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5.到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往,。

6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi),。 8.現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督,。

9.出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二,、銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。

2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度,。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存,。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票),、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi),、電話費(fèi)結(jié)算),，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用,。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證,，要及時(shí)入帳。

6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳,，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì),。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因,，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正,，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決,。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管,。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途,、使用單位,、金額、支票號(hào)碼等,。

三,、往來帳款的管理

1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理,，編制會(huì)計(jì)記賬憑證,，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì),，保證雙方賬賬核對(duì)一致,。

2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款,、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷,，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進(jìn)行還舊借新,。

3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿,，定期與相關(guān)部門對(duì)帳,，保證雙方賬賬核對(duì)一致,。

四、內(nèi)部牽制：

1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務(wù)。

3.庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次,。

4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。

五,、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,。

小公司財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總則

一,、目的

為了規(guī)范管理本公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，內(nèi)部控制和經(jīng)濟(jì)核算,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，特別制定本制度。

二,、制定本制度的依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)法》等國家相關(guān)法律,、法規(guī)，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度,。

三,、制定本制度的原則

第一條 建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟(jì)核算,，盡可能地降低消耗增加盈利,。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果。

第二條 正確計(jì)算和反映本公司的經(jīng)營成果,，依法繳納稅收,。

第三條 財(cái)務(wù)管理必須做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的預(yù)算控制，核算分析和考核等工作,。

第二章 財(cái)務(wù)工作管理規(guī)范

第一條 會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí),、正確,、完整并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第二條 各部門辦理事務(wù)必須填制或取得原始憑證,，并及時(shí)送交財(cái)務(wù),。

從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章,。從個(gè)人處取得的原始憑證,，必須有填制人的簽字。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字,。購買實(shí)物的原始憑證,，必須有實(shí)物證明及出處。

第三條 財(cái)務(wù)工作必須填制或取得原始憑證,，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證,。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號(hào),、內(nèi)容,、科目,、金額,、所附單據(jù)張數(shù),、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字,。

第四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí),、不合格的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,、不完整的原始憑證,，予以退回,，要求更正、補(bǔ)充,。

第五條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室,，定期清查(每月一次),，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符,。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物,、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管提出書面報(bào)告,，并請(qǐng)求查明原因,，做出處理。

第六條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù),。 辦理交接手續(xù),，必須列出移交清單,，接交人員按移交清單逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。

1,、現(xiàn)金,、有價(jià)證券應(yīng)與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單保持一致,，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持一致,，若不一致,，移交人員必須限期查清，若查不清,，由移交人賠償,。

2、會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺。如有短缺,，必須查清原因,，并在移交清單中注明，由移交人負(fù)責(zé),。

3,、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實(shí)物,，必須交接清楚,。對(duì)未了事項(xiàng)和遺留問題，應(yīng)寫出書面材料,。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對(duì)其數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接,。

4、會(huì)計(jì)人員交接必須有監(jiān)交人,。一般會(huì)計(jì)人員交接由財(cái)務(wù)部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交,，部 門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。

5,、交接完畢,，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名。移交清單一式三份,，移交雙方各執(zhí)一份,，存檔一份。

第三章 貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金,，指公司所有的庫存現(xiàn)金,、銀行存款、支票,。

一,、現(xiàn)金管理制度

第一條 現(xiàn)金使用規(guī)定：

1、必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金,，禁止白條抵庫;對(duì)違反規(guī)定,、字跡不清的單據(jù)，出納有權(quán)拒絕支付;

2,、出納支付現(xiàn)金后,，收款人必須在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn);

3,、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小,，都必須開具現(xiàn)金收據(jù);

現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位,、繳款日期、金額(大小寫必須一致),、繳款內(nèi)容,、繳款人簽名、出納簽名等;

4,、不準(zhǔn)私事借支公款;

5,、妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼,，確保資金安全,。

第二條 現(xiàn)金核算與盤點(diǎn)：

1、出納應(yīng)當(dāng)逐筆記摘“現(xiàn)金日記賬”,。

2,、每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)及時(shí)結(jié)算現(xiàn)金余額,，并按面值分別清點(diǎn)數(shù)量,，盤出實(shí)存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對(duì)無誤,，做到日清月結(jié);

3,、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應(yīng)由現(xiàn)金出納定期核對(duì)，至少每月一次,，做到帳帳相符,。

4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)不定期且至少每月一次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行抽盤,。對(duì)現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的盤盈,、盤虧應(yīng)查明原因及時(shí)進(jìn)行處理。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯(cuò)誤,、丟失單據(jù)等,，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)。原因不明則由過失人賠償,。

二,、銀行存款管理制度

1,、經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證,，作為銀行存款支付依據(jù)。同時(shí)按原始憑證逐筆序時(shí)登記銀行存款流水賬,。

2,、業(yè)務(wù)終了當(dāng)日，出納人員應(yīng)及時(shí)結(jié)出銀行存款流水賬余額,，核對(duì)公司所有銀行賬戶余額,。若與銀行存款流水賬余額有差異，應(yīng)立即核對(duì)查明原因,，不允許將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天;

3,、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對(duì),，每月一次,，做到帳帳相符。

4,、每月初,，出納人員應(yīng)及時(shí)到銀行索取銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主管人員負(fù)責(zé)核對(duì),。

5、除公司規(guī)定的基本賬戶和結(jié)算賬戶之外,，不得另行開設(shè)賬戶,。確屬需要的，需報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn);

6,、公司銀行賬戶不得出租,、出借給外單位使用;

三、支票管理制度

公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種,。在使用支票時(shí),，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)要求：

1、出納簽發(fā)支票,，必須經(jīng)主管同意,，支票填寫要素必須齊全;

2、不得簽發(fā)空頭支票,、不得出租,、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發(fā);

3、公司收到轉(zhuǎn)帳支票,，經(jīng)審核無誤后及時(shí)填制進(jìn)帳單,，根據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進(jìn)帳,，不得發(fā)貨,。

4、建立支票登記簿,，填制人在支票登記簿上簽字備查,，支票使用后應(yīng)及時(shí)清理,，超過期限應(yīng)及時(shí)核對(duì)和清查。

5,、出納應(yīng)妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根,。

第四章 印章管理制度

第一條 各類印章必須分處專人保管、使用,，不得擅自將自己保管的印章交他人使用,。

第二條 應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用各類印章，不得亂用錯(cuò)用,。

第三條 印章保管人員應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任,，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查，注意核實(shí)內(nèi)容,，審核無 誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章,。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進(jìn)行登記,，注明用途,。

第四條 各類印章，不用時(shí)應(yīng)上鎖保管,，做到人走章收,。財(cái)務(wù)專業(yè)印章和法人代表章，要放入保險(xiǎn)柜保管,。

第五章 備用金管理制度

第一條 申請(qǐng)審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計(jì)劃填寫“借款單”,，申請(qǐng)人簽名——部門經(jīng)理審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——財(cái)務(wù)主管審核——出納審核付款。

第二條 備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法,，不得轉(zhuǎn)借他人,。

第三條 財(cái)務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自使用備用金或擴(kuò)大范圍和限額的,，視情節(jié)輕重對(duì)財(cái)務(wù)人員處50元以上罰款,。第四條 除公司規(guī)定部門使用的固定性備用金外，商品采購?fù)瓿珊?天內(nèi)須到財(cái)務(wù)報(bào)賬,，根據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補(bǔ),。

第五條 備用金超過歸定時(shí)間未歸還，每逾期一天按3﹪計(jì)息,，并在歸還借款時(shí)付清;因其他特殊原因需要續(xù)借的,，必須提出書面報(bào)告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時(shí)間一個(gè)星期)，由出納直接在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。

第六條 財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)備用金每月盤點(diǎn),，對(duì)于備用金盤點(diǎn)損失,，由責(zé)任人賠償;

第六章 費(fèi)用開支管理

一、人工費(fèi)用管理

第一條 人工費(fèi)包括所有人員基本工資,、工齡工資,、各種獎(jiǎng)金,、加班工資,、補(bǔ)貼工資等支出。根據(jù)核定的基本工資,、考勤情況及各部門績效完成情況計(jì)算應(yīng)付工資,，報(bào)經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二條 考勤規(guī)定：考勤由專人負(fù)責(zé)記錄,，將出勤情況分遲到,、曠工、病假,、事假等如實(shí)記錄,。(其中，公司每日晨會(huì)開始未到視為遲到,，晨會(huì)結(jié)束未到視為曠工半天;未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的請(qǐng)假視為曠工,。)在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報(bào)加班申請(qǐng)表一式兩份,，報(bào)人力資源部審批,。無加班申請(qǐng)表的不予計(jì)算加班工資?？记谌藛T每月2號(hào)將審核無誤的考勤表上報(bào)財(cái)務(wù)部并張貼,。

第三條 工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：日工資以基本工資為準(zhǔn)計(jì)算，每月按實(shí)際“出勤天/月應(yīng)出勤天”計(jì)算日工資,。遲到,、曠工、請(qǐng)假等按相關(guān)考勤制度執(zhí)行,。

第四條 工資發(fā)放時(shí)間定為每月8-10日,，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù),。發(fā)給公司員工的工資,、補(bǔ)助等必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費(fèi)支出依據(jù)。

二,、差旅費(fèi)用的預(yù)支和報(bào)銷依照出差管理制度執(zhí)行。

三、其它費(fèi)用管理

第一條 公司辦公用品及電腦,、傳真復(fù)印機(jī)等電子產(chǎn)品的購買和維修,，須制定購買和維修保養(yǎng)計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)理審批,。

第二條 公司公務(wù)用車產(chǎn)生的燃油費(fèi),、修理費(fèi)等費(fèi)用和違規(guī)經(jīng)濟(jì)損失依照用車管理制度執(zhí)行。

第三條 水電,，租賃費(fèi)等,，根據(jù)合同價(jià)款，通過預(yù)提費(fèi)用核算入帳,。

第七章 費(fèi)用報(bào)銷管理制度

第一條 報(bào)銷費(fèi)用必須以合理,、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù),，原始發(fā)票不得臆造,、涂改，不得偽造發(fā)票,。

第二條 發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù),，不得隨意填寫。

第三條 各種原始憑證必須大小寫一致,，不得涂改,，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全,。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核,、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備,，否則財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷,。

第四條 各項(xiàng)當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批,，防止造成費(fèi)用入賬逾期現(xiàn)象,。

第五條 對(duì)于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù),、重填憑證;對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目,，一律退回拒付;對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，根據(jù)相關(guān)項(xiàng)目規(guī)定進(jìn)行報(bào)支,。

小公司財(cái)務(wù)制度范文

一,、總原則

1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán),。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行<會(huì)計(jì)法>和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政,、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查,、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法,、真實(shí)、及時(shí),、準(zhǔn)確,、完整。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1,、對(duì)崗位設(shè)置,、人員配備,、核算組織程序等提出方案,。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員,。

2,、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3,、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃、控制,、核算,、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4,、其他相關(guān)工作,。

(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作,。

2,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備,、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見。

3,、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理,、教育、培訓(xùn)和考核,。

4,、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定,，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6,、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測(cè),、計(jì)劃、核算,、分析決策和管理,，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,、財(cái)務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核,。

8,、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件,、憑證、報(bào)表的整理,、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

9,、參與價(jià)格及工資,、獎(jiǎng)金、福利政策的制定,。

10,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會(huì)計(jì)職責(zé)

1,、按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳、報(bào)賬,，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,、處理及時(shí);

2,、發(fā)票開具和審核,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理,、審核、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

(四)出納職責(zé)

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫,。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),，及時(shí)核對(duì),，保證帳實(shí)相符。