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農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度簡短篇一

二,、持證上崗(會計證,、電算化合格證),，定期參加財政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,。

三,、按照《會計法》和上級要求設(shè)立會計核算科目，建立帳冊,，設(shè)立總帳和明細(xì)帳,、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。

四,、做好會計核算工作,，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù),、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,，不予辦理。

五,、對本單位的收入,、支出進行全面的預(yù)測,，按照收支情況,，編制年度預(yù)算計劃，并嚴(yán)格按照預(yù)算計劃執(zhí)行,。

六,、正確分清各類收支，按月向董事會和校長匯報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況,，協(xié)助校長做好學(xué)校財務(wù)管理工作,。

七、學(xué)校所有的收費項目按物價局規(guī)定辦理,，亮證收費,，所有收費全部入帳，不設(shè)帳外帳,。

八,、對往來款項設(shè)立明細(xì)帳，及時清理;對應(yīng)上繳的款項,，不拖欠挪用,，及時上繳,。

九、加強對學(xué)校資產(chǎn)的管理,，確保學(xué)校資產(chǎn)不流失,，按規(guī)定進行核算，固定資產(chǎn)的購入,、使用,、報廢清理手續(xù)完整，做到帳證相符,、帳帳相符,、帳實相符。

十,、做好年終決算工作,，全部報表做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確,、內(nèi)容完整,、口徑一致，帳帳,、帳表相符,，編報及時說明詳實。保證所提供的會計信息合法,、真實,、準(zhǔn)確、及時,、完整,。

十一、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,，妥善保管好會計憑證,、帳冊、報表等資料,，定期立卷歸檔,。

十二、會計人員工作調(diào)動或因故離職,，必須將本人所經(jīng)管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊,。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職,。

農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度簡短篇二

為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財務(wù)管理制度,，規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)密財務(wù)手續(xù),，維護財經(jīng)紀(jì)律,，強化財務(wù)的監(jiān)督與管理,，確保財務(wù)工作有序進行，使財務(wù)管理制度不流于形式,，并結(jié)合學(xué)校實際情況,，現(xiàn)將我校的財務(wù)管理制度、收費管理制度,、采購管理制度制定完善如下：

一,、建立財務(wù)管理制度

學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針,、政策及有關(guān)法律,、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn),。因此,，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度。

1,、要合理安排,，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi),、外資金收支計劃,。

2、每學(xué)期,，財會人員應(yīng)及時向分管財務(wù)的校長,、總務(wù)報告各項經(jīng)費的收入情況，并配合校長做好預(yù)算內(nèi),、外支出計劃,，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，?？顚Ｓ?。

3,、必須做到民主理財,，不得單立賬目，嚴(yán)禁公款私存,，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號,，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

4,、嚴(yán)格財經(jīng)審批手續(xù),，所有報銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字,，并注明事理,，最后由校長審批方可報銷,。

5、部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時,，借款人應(yīng)填寫借條,，并說明借款使用原因，分管財務(wù)校長審批后,，財務(wù)人員才能給予借款,。

6、不管是接待還是購置設(shè)備等,，報銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票,，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量、單價和金額,，必須蓋有填制單位的公章(或?qū)Ｓ谜?,，大小寫必須相符。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章,，屬于固定資產(chǎn)的,，必須填寫財產(chǎn)登記表。

7,、全校財產(chǎn)物資的申購,、調(diào)配、報廢等均由總務(wù)處辦理,。保管室負(fù)責(zé)保管,、驗收，履行領(lǐng)用手續(xù),。

8,、差旅費報銷，當(dāng)事人應(yīng)如實填明出差事由,、地點,、日期、出發(fā)和到達(dá)時間,、票價,。車票應(yīng)貼在報銷單背面，報單人簽名,，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批,，會計審核后才能辦理報銷手續(xù)。

9,、學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票,，是會計核算的原始憑證和法定依據(jù),，學(xué)生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買，會計向總務(wù)領(lǐng)用,，用多少領(lǐng)多少,，用完要及時上繳財政。如果開錯,，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣,，作為報費處理。

10,、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結(jié),，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組,，清期賬目做到民主理財,。

11、自覺接受上級審計部門的審計,，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,。

12、財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)法,，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,，做好財務(wù)核算，做到賬物相符,，帳帳相符,。

二、建立收費管理制度

1,、學(xué)校每學(xué)期的收費標(biāo)準(zhǔn)由上級有關(guān)部門規(guī)定,，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標(biāo)準(zhǔn)。

2,、認(rèn)真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據(jù),。

3、收取得雜費,、借讀費及時納入預(yù)算外資金管理,，并按規(guī)定繳存財政專戶。

4,、各年級部和個人不得擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或搭車收費,，否則追究法律責(zé)任,。

5,、代辦費實行專款專用,，多還少補原則,，不擠用,、占用、挪用,、截留,，并納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。

6,、學(xué)校支出必須有計劃,、有安排，會計要編制每月支出計劃,，做到心中有數(shù),。

三、建立采購管理制度

1,、該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則,。

2、不是政府采購的,，重大采購項目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購方式,，并嚴(yán)格按照校務(wù)公開的要求規(guī)范采購行為。

3,、小項目的采購,，由保管室或部門提出申請，總務(wù)處向校長申報,，校長審批后方能采購,。購回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗收、領(lǐng)用手續(xù),。

四,、建立基建管理制度

學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算，編設(shè)施工投資計劃,，進行投資概算,，在實施過程中，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān),，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費標(biāo)準(zhǔn),，辦理工程結(jié)算，最后送審計審核,。

五,、加強各項制度的監(jiān)督落實

1、在采購中,，操作人員認(rèn)真抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位;②確定采購方式;③確定采購價格;④簽訂采購合同并加強合同的管理,。

2、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事,，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦,，保管核實驗收，領(lǐng)導(dǎo)審批,，會計審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù),。

3、通過財務(wù)制度的實施,，做到職責(zé)分明,，手續(xù)嚴(yán)密，有憑有據(jù),，有章可循,，財務(wù)人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善,，使管理不流于形式,。

六、加強財務(wù)人員的法規(guī)教育

學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強的特點,，財務(wù)管理工作必須認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)法規(guī)制度,，堅持依法辦事。因此,，學(xué)校堅持加強對財務(wù)人員進行思想和法制教育,，經(jīng)常組織財務(wù)管理人員參加各級培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強法制觀念,，使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度,，履行職責(zé)，接受監(jiān)督,，嚴(yán)于律己,，防患于未然。

農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度簡短篇三

一,、銀行支票的管理規(guī)定

一,、建立銀行支票的購入、領(lǐng)用,、結(jié)存登記,、作廢注銷制度。購入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后,，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼,，并由主管會計審核簽章。

二,、使用銀行支票時,，應(yīng)同時在銀行支票使用登記簿上登記,。作廢的支票要及時收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起,，以備檢查,，并在銀行支票登記簿上登記,。年末,，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔,。

三,、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購入支票,、批準(zhǔn)簽發(fā)支票,、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理,，不得一人辦理,。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用,。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱相符,。不得開據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票，支票的開出日期,、收款單位,、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全,、準(zhǔn)確,，不得留空。

四,、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度,，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn),，并辦理借用支票的登記手續(xù),，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途,。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時報帳,。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用,，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)到財務(wù)部門報帳,。已使用的，將支票底根及審批過的發(fā)票或單據(jù)一并報帳;未使用的,，則應(yīng)將支票完整地交回財務(wù)部門,。財務(wù)人員要及時進行銀行帳核對，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因,，及時處理,，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任,。借用支票僅限于本單位公務(wù),，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

二,、財務(wù)印鑒的管理

一,、財務(wù)專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管,。購支票及其他單據(jù)時,，需蓋財務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理,，不得將印鑒交由一人辦理,。

二、使用印鑒時,，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章,，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財務(wù)印鑒必須是專章專用,，不得將財務(wù)專用印鑒用于其他方面,，更不得私自蓋章。

三,、財務(wù)專用印鑒的管理,，要實行嚴(yán)格的責(zé)任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟損失的,，要追究印鑒保管人員的責(zé)任,。

三、現(xiàn)金管理規(guī)定

一,、現(xiàn)金會計必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù),，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章并入帳核算,。對于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全,、符合規(guī)定后,，予以辦理。

二,、加強對庫存現(xiàn)金的管理,，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳,，嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫現(xiàn)象,。

四,、財務(wù)開支審批辦法

為了加強財務(wù)開支管理，嚴(yán)格財務(wù)監(jiān)督,，規(guī)范財務(wù)開支審批制度,，特制定以下管理辦法：

一、財務(wù)開支要本著勤儉,、節(jié)約的原則,，盡可能的節(jié)省管理費用,，用于發(fā)展業(yè)務(wù),。

二、各項財務(wù)開支,，堅持實行法人代表審批制度,，一切費用、支出必須由法人代表簽字后,，方可憑單報銷,。

三、各部門人員報銷費用時,，應(yīng)先到財務(wù)部門進行單據(jù)初審,，合格后，填費用報銷單,，經(jīng)財務(wù)部門審核后,，報法人代表審批，財務(wù)報銷時間定在每周一和周四兩天,。

四,、辦公用品、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購置,，并持采購單,、發(fā)票報銷。

五,、凡報銷員工都應(yīng)事先填寫用款申請單,，并報法人代表審核批準(zhǔn)后方可報銷。

六,、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的,、要素齊全的的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，否則一律退回,，待符合要求后再辦理,。

七,、每月貨款付出前先做預(yù)算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日,，特殊情況除外,。

五、單位及職工個人借款的管理辦法

一,、加強對借款的管理,，嚴(yán)格控制借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要,，職工個人不得隨意向單位借款,，如確因個人及家庭急需，可向單位說明原因后申請借款,。

二,、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必須嚴(yán)格控制;職工個人借款的,，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額,。

三、用于單位公務(wù)需要的,，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù),，寫明具體原因，還款時間,。

四,、無論是本單位公務(wù)借款還是職工個人借款，均必須在規(guī)定的時間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報銷,，單位公務(wù)借款及個人借款期限均為15天,，超過規(guī)定期限未還清者，財務(wù)部門將從其薪酬中扣除,，直至扣清為止,。職工個人以前借款未還清者，不得繼續(xù)借款,。

六,、差旅費、交通費,、招待費管理辦法

一,、交通費、住宿費標(biāo)準(zhǔn)

二,、住宿費開支辦法

出差住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷,。實際住宿費超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

三,、交通食品公司財務(wù)部管理制度費開支辦法

由于工作原因參加會議,、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的,，出差人員可憑往、返的車票據(jù)實報銷,。

四,、招待費開支辦法

員工因公務(wù)出差(市內(nèi))，報銷餐費10元/次(外省出差除外),，外地出差補貼另定,。