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農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度篇一

為嚴肅財經(jīng)紀律,，控制各種資金使用范圍，加強學(xué)校財務(wù)管理,，防止浪費,，勤儉辦學(xué)，使有效的資金發(fā)揮其應(yīng)有的效益,，特制定以下財務(wù)制度,。

一、嚴肅收費政策,，嚴格收費手續(xù)

1,、學(xué)校的收費嚴格的按照吉林省教育廳、省發(fā)改委,、省財政廳印發(fā)的《吉林省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》,，嚴格執(zhí)行，公示收費,。

2,、按照上級財務(wù)規(guī)定，嚴格的執(zhí)行“收支兩條線”,，學(xué)校的收費資金先繳財政專戶，轉(zhuǎn)回后方可使用。

二,、嚴格控制經(jīng)費開支

1,、經(jīng)費的使用，須有申報手續(xù),，購物須填寫申購單,，由校長審批后方可購買，使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會研究決定,，并制定實施方案方可實行,。

2、學(xué)校所需的物品,，統(tǒng)一由總務(wù)處購買,，并做好登記，然后發(fā)放,，并簽好領(lǐng)取手續(xù),，非經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的，一切個人購買的物品學(xué)校不予報銷,。

3,、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實屬工商稅務(wù)部門注冊的正規(guī)發(fā)票，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字(校長,、總務(wù)主任,、會計、經(jīng)辦人)方可報銷,。

4,、任何人不準(zhǔn)挪用學(xué)校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付,，回校結(jié)算,。

5、學(xué)校的由出納員保管,，法人章,、收費票據(jù)、及財務(wù)檔案由會計保管,。

三,、堅決制止亂收費和私設(shè)“小金庫”。

四,、學(xué)校代收代管的項目按照上級規(guī)定嚴格執(zhí)行,，合理收費，定期結(jié)算,，做到多退少補,。

五,、國家推行的學(xué)生“一補”政策，學(xué)校堅持公平,、公正,、公開的原則，按照上級的要求,，嚴格按程序操作執(zhí)行,，建立領(lǐng)導(dǎo)小組，健全實施方案,，理解社會各界的監(jiān)督,。

六、學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況,。

七,、學(xué)校的出納人員，按照財務(wù)和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定,，做好資金的收付工作,，對違反財務(wù)制度的開支，有權(quán)拒付,，根據(jù)原始憑證,，及時記帳，天天盤點庫存現(xiàn)金,，月月核對銀行存款,，做到帳款相符，帳據(jù)相符,，不出差錯,，庫存現(xiàn)金務(wù)必控制在限額500元以內(nèi)，不準(zhǔn)公款私存,。

八,、會計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動進行控制和監(jiān)督，定期進行財務(wù)分析,，如實向校長反映學(xué)校財務(wù)狀況,，合理編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算及年終結(jié)算工作，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作,。

九,、加強票據(jù)管理，收費票據(jù)使用務(wù)必進行登記,，定期向財政部門報告,，收費票據(jù)的領(lǐng)取使用結(jié)存狀況。

十,、財會人員要持證上崗,。

十一,、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失,，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度,。

十二、學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準(zhǔn)出租出借,。

十三、加強會計檔案管理,，會計憑證,、會計帳簿和財務(wù)報表以及會計核算專業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊,，編制會計檔案清冊,，妥善保管。

農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度篇二

一,、會計人員必須堅持原則,，廉潔奉公;具有會計專業(yè)技術(shù)資格;熟悉財經(jīng)法律、法規(guī),、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度,，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)知識;熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù),。

二,、持證上崗(會計證、電算化合格證),，定期參加財政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn),，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。

三,、按照《會計法》和上級要求設(shè)立會計核算科目,，建立帳冊，設(shè)立總帳和明細帳,、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳,。

四、做好會計核算工作,，對違反國家統(tǒng)一的財政,、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,，不予辦理,。

五、對本單位的收入,、支出進行全面的預(yù)測,，按照收支情況,，編制年度預(yù)算計劃，并嚴格按照預(yù)算計劃執(zhí)行,。

六,、正確分清各類收支，按月向董事會和校長匯報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況,，協(xié)助校長做好學(xué)校財務(wù)管理工作,。

七、學(xué)校所有的收費項目按物價局規(guī)定辦理,，亮證收費,，所有收費全部入帳，不設(shè)帳外帳,。

八,、對往來款項設(shè)立明細帳，及時清理;對應(yīng)上繳的款項,，不拖欠挪用,，及時上繳。

九,、加強對學(xué)校資產(chǎn)的管理,，確保學(xué)校資產(chǎn)不流失，按規(guī)定進行核算,，固定資產(chǎn)的購入,、使用、報廢清理手續(xù)完整,，做到帳證相符,、帳帳相符、帳實相符,。

十,、做好年終決算工作，全部報表做到數(shù)字真實,、計算準(zhǔn)確,、內(nèi)容完整、口徑一致,，帳帳,、帳表相符，編報及時說明詳實,。保證所提供的會計信息合法,、真實、準(zhǔn)確,、及時,、完整,。

十一、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,，妥善保管好會計憑證,、帳冊、報表等資料,，定期立卷歸檔,。

十二、會計人員工作調(diào)動或因故離職,，必須將本人所經(jīng)管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊,。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職,。

農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度篇三

學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針,、政策及有關(guān)法律,、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn),。因此,，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度。

1,、要合理安排,，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi),、外資金收支計劃,。

2、每學(xué)期,，財會人員應(yīng)及時向分管財務(wù)的校長,、總務(wù)報告各項經(jīng)費的收入情況，并配合校長做好預(yù)算內(nèi),、外支出計劃,，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，?？顚Ｓ?。

3、必須做到民主理財,，不得單立賬目,，嚴禁公-款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號,，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款,。

4,、嚴格財經(jīng)審批手續(xù)，所有報銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人,、驗收人或證明人簽字,，并注明事理，最后由校長審批方可報銷,。

5,、部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時，借款人應(yīng)填寫借條,，并說明借款使用原因,，分管財務(wù)校長審批后，財務(wù)人員才能給予借款,。

6,、不管是接待還是購置設(shè)備等，報銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票,，必須具備發(fā)票的名稱,、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量,、單價和金額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢?，大小寫必須相符,。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的,，必須填寫財產(chǎn)登記表,。

7、全校財產(chǎn)物資的申購,、調(diào)配,、報廢等均由總務(wù)處辦理。保管室負責(zé)保管,、驗收,，履行領(lǐng)用手續(xù)。

8,、差旅費報銷,，當(dāng)事人應(yīng)如實填明出差事由、地點,、日期,、出發(fā)和到達時間、票價。車票應(yīng)貼在報銷單背面,，報單人簽名,，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù),。

9,、學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票，是會計核算的原始憑證和法定依據(jù),，學(xué)生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買,，會計向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少,，用完要及時上繳財政,。如果開錯，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣,，作為報費處理,。

10、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結(jié),，每學(xué)期結(jié)束,，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清期賬目做到民主理財,。

11、自覺接受上級審計部門的審計,，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,。

12、財會人員必須嚴格執(zhí)法,，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律,，做好財務(wù)核算，做到賬物相符,，帳帳相符,。

1、學(xué)校每學(xué)期的收費標(biāo)準(zhǔn)由上級有關(guān)部門規(guī)定,，學(xué)校嚴格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標(biāo)準(zhǔn),。

2、認真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據(jù),。

3,、收取得雜費、借讀費及時納入預(yù)算外資金管理,，并按規(guī)定繳存財政專戶,。

4、各年級部和個人不得擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或搭車收費，否則追究法律責(zé)任,。

5,、代辦費實行專款專用,，多還少補原則,，不擠用、占用,、挪用,、截留,，并納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理,。

6、學(xué)校支出必須有計劃,、有安排,，會計要編制每月支出計劃,，做到心中有數(shù)。

1,、該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則,。

2、不是政府采購的,，重大采購項目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購方式,，并嚴格按照校務(wù)公開的要求規(guī)范采購行為。

3,、小項目的采購,，由保管室或部門提出申請，總務(wù)處向校長申報,，校長審批后方能采購,。購回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗收、領(lǐng)用手續(xù),。

四,、建立基建管理制度

學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算，編設(shè)施工投資計劃,，進行投資概算,，在實施過程中，嚴格把好工程質(zhì)量關(guān),，嚴格按照國家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費標(biāo)準(zhǔn),，辦理工程結(jié)算，最后送審計審核,。

五,、加強各項制度的監(jiān)督落實

1、在采購中，操作人員認真抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位,；②確定采購方式,；③確定采購價格；④簽訂采購合同并加強合同的管理,。

2,、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事,，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦,，保管核實驗收，領(lǐng)導(dǎo)審批,，會計審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù),。

3、通過財務(wù)制度的實施,，做到職責(zé)分明,，手續(xù)嚴密，有憑有據(jù),，有章可循,，財務(wù)人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善,，使管理不流于形式,。

六、加強財務(wù)人員的法規(guī)教育

學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強的特點,，財務(wù)管理工作必須認真執(zhí)行財務(wù)法規(guī)制度,，堅持依法辦事。因此,，學(xué)校堅持加強對財務(wù)人員進行思想和法制教育，經(jīng)常組織財務(wù)管理人員參加各級培訓(xùn)學(xué)習(xí),，增強法制觀念,，使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度，履行職責(zé),，接受監(jiān)督,，嚴于律己，防患于未然,。

一,、管理體制：

1、學(xué)校實行“統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制,。

2,、學(xué)校所屬財務(wù)收支實行“分權(quán)限”審批制度。

3、學(xué)校設(shè)置后勤處,，后勤處在學(xué)校的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下具體負責(zé)學(xué)校財務(wù)收支等工作,。

二、預(yù)算管理

1,、學(xué)校每年根據(jù)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革精神,，適應(yīng)建立農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障新機制的要求，結(jié)合本單位發(fā)展計劃和任務(wù)編制財務(wù)收支預(yù)算,。

2,、預(yù)算的編制堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧,，保證重點,，收支平衡”的原則。

3,、預(yù)算的編制依據(jù)“岳陽市義務(wù)教育學(xué)校年度預(yù)算編制方案”施行,。

4、支出預(yù)算編制應(yīng)在保證教育教學(xué)和教職工工資前提下,，再安排其它各項支出,。

5、學(xué)校的`收支預(yù)算經(jīng)校長通過并報縣教育局經(jīng)費管理中心審批后執(zhí)行,。

三,、收入管理

1、必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入,。

2,、學(xué)校的各項收費必須按政策規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)進行征收,。

3,、學(xué)校各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一管理和核算，嚴禁設(shè)置帳外帳或私設(shè)“小金庫”,。

4,、一切收入必須上交學(xué)校后勤處進行統(tǒng)一管理。

三,、支出管理

1,、學(xué)校的各項支出按照國家統(tǒng)一的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2,、學(xué)校的各項支出必須堅持統(tǒng)籌兼顧,，保證重點，勤儉節(jié)約的原則,，堅持預(yù)算指導(dǎo),，加強管理,，杜絕虛列虛報。

3,、學(xué)校各項支出須取得合法,、齊全的手續(xù)、內(nèi)容真實的的票據(jù),；正常的公用支出票據(jù)需有經(jīng)手人簽名,，后勤處核準(zhǔn)后，經(jīng)校長批準(zhǔn)后方可報銷記帳,。

4,、學(xué)校由政府采購的固定資產(chǎn)購置等，需先辦理政府采購手續(xù),，等審批后方可購置,，支出票據(jù)要有經(jīng)辦人簽名、校長批示,，同時要登記固定資產(chǎn)總賬,、明細帳。

5,、學(xué)校交通費的支出應(yīng)嚴格執(zhí)行經(jīng)費管理中心有關(guān)招待費交通費支出標(biāo)準(zhǔn),。

6、實行校長“一支筆”審批制度,，所有開支先由經(jīng)辦人簽字再由校長簽字報銷,。對不合理開支、手續(xù)不全的開支,、未經(jīng)審批的開支,，出納不得付款，會計不能記賬,，并要及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映,。

四、資產(chǎn)管理

１,、各學(xué)校要建立完整的固定資產(chǎn)使用管理制度,，堅持固定資產(chǎn)“分

工負責(zé)，管用結(jié)合,，合理調(diào)配，物盡其用”的原則,。

２,、學(xué)校要建立固定資產(chǎn)明細賬，記錄財產(chǎn)的品名,、規(guī)格,、數(shù)量,、單價、價值等,。并定期清查,，確保賬物相符,。

３,、對所有固定資產(chǎn)要由相關(guān)人員（如使用人員,、后勤管理人員等）責(zé)任承包,，根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)或責(zé)任人的變動情況及時清理,，對因過失造成的丟失、毀損,，過失人要照價賠償,。

4,、對需要處理的固定資產(chǎn),，價值在５００元以下的必須報學(xué)校研究同意方能報廢或變賣,；價值在５００元以上的必須報中心學(xué)校或報上級主管部門研究同意方能報廢或變賣,。變賣收入必須如實進入學(xué)校收入,。

5,、不得私自將公物外借。因特殊原因需要借用時要先征得學(xué)校同意,，再向相關(guān)責(zé)任人留下有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的借據(jù)方能借取,，對不按時歸還的，聯(lián)系人,、責(zé)任人,、主管領(lǐng)導(dǎo)要協(xié)同追回,。

五、財務(wù)監(jiān)督

１、實行民主理財。學(xué)校要成立以教師代表為主的財務(wù)監(jiān)督機構(gòu),，事前,、事中、事后要接受教師代表的監(jiān)督,。

２,、實行財務(wù)公開。為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度,，學(xué)校財務(wù)人員必須通過校務(wù)公開欄等各種形式定期向教職工公布財務(wù)收支情況,。 ３、后勤處要做好財務(wù)的定期審計,、專項審計,、離任審計工作，及時寫出財務(wù)審計報告,。對審計中發(fā)現(xiàn)的違反財經(jīng)紀律,、違反財務(wù)制度的行為要及時糾正，并報學(xué)校追究相關(guān)人員的責(zé)任。

４,、學(xué)校的財務(wù)狀況要隨時準(zhǔn)備接受上級有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和審

計,。

后勤處

二○一三年十一月

尤集中心學(xué)校 二○一二年二月

一、會計人員必須堅持原則,，廉潔奉公;具有會計專業(yè)技術(shù)資格;熟悉財經(jīng)法律,、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度,，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)知識;熱愛本職工作,，努力鉆研業(yè)務(wù)。

二,、持證上崗(會計證,、電算化合格證)，定期參加財政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn),，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,。

三、按照《會計法》和上級要求設(shè)立會計核算科目,，建立帳冊,，設(shè)立總帳和明細帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳,。

四,、做好會計核算工作，對違反國家統(tǒng)一的財政,、財務(wù),、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理,。

五,、對本單位的收入、支出進行全面的預(yù)測,，按照收支情況,，編制年度預(yù)算計劃，并嚴格按照預(yù)算計劃執(zhí)行,。

六,、正確分清各類收支，按月向董事會和校長匯報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況,，協(xié)助校長做好學(xué)校財務(wù)管理工作,。

七、學(xué)校所有的收費項目按物價局規(guī)定辦理,，亮證收費,，所有收費全部入帳,，不設(shè)帳外帳。

八,、對往來款項設(shè)立明細帳,，及時清理;對應(yīng)上繳的款項，不拖欠挪用,，及時上繳,。

九、加強對學(xué)校資產(chǎn)的管理,，確保學(xué)校資產(chǎn)不流失,，按規(guī)定進行核算，固定資產(chǎn)的購入,、使用,、報廢清理手續(xù)完整，做到帳證相符,、帳帳相符、帳實相符,。

十,、做好年終決算工作，全部報表做到數(shù)字真實,、計算準(zhǔn)確,、內(nèi)容完整、口徑一致,，帳帳,、帳表相符，編報及時說明詳實,。保證所提供的會計信息合法,、真實、準(zhǔn)確,、及時,、完整。

十一,、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,，妥善保管好會計憑證、帳冊,、報表等資料,，定期立卷歸檔。

十二,、會計人員工作調(diào)動或因故離職,，必須將本人所經(jīng)管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職,。

學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段,，是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律,、法令,、法規(guī)的具體表現(xiàn)。因此,，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度,。

1、要合理安排,，按要求,、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計劃,。

2,、每學(xué)期，財會人員應(yīng)及時向分管財務(wù)的校長,、總務(wù)報告各項經(jīng)費的收入情況,，并配合校長做好預(yù)算內(nèi)、外支出計劃,，做到統(tǒng)收統(tǒng)支,，專款專用,。

3,、必須做到民主理財，不得單立賬目,，嚴禁公-款私存,，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款,。

4,、嚴格財經(jīng)審批手續(xù)，所有報銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人,、驗收人或證明人簽字,，并注明事理，最后由校長審批方可報銷,。

5,、部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時，借款人應(yīng)填寫借條,，并說明借款使用原因,，分管財務(wù)校長審批后,，財務(wù)人員才能給予借款。

6,、不管是接待還是購置設(shè)備等,，報銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱,、填制發(fā)票的日期,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量,、單價和金額,，必須蓋有填制單位的公章(或?qū)Ｓ谜?，大小寫必須相符,。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章,，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記表,。

7,、全校財產(chǎn)物資的申購、調(diào)配,、報廢等均由總務(wù)處辦理,。保管室負責(zé)保管、驗收,，履行領(lǐng)用手續(xù),。

8,、差旅費報銷,，當(dāng)事人應(yīng)如實填明出差事由、地點,、日期,、出發(fā)和到達時間、票價,。車票應(yīng)貼在報銷單背面,，報單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批,，會計審核后才能辦理報銷手續(xù),。

票均由總務(wù)購買，會計向總務(wù)領(lǐng)用,，用多少領(lǐng)多少,，用完要及時上繳財政。如果開錯,，此發(fā)票填上"報廢"字樣,，作為報費處理,。

10、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結(jié),，每學(xué)期結(jié)束,，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清期賬目做到民主理財,。

11,、自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,。

12,、財會人員必須嚴格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律,，做好財務(wù)核算,，做到賬物相符，帳帳相符,。

1,、學(xué)校每學(xué)期的收費標(biāo)準(zhǔn)由上級有關(guān)部門規(guī)定，學(xué)校嚴格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標(biāo)準(zhǔn),。

2,、認真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據(jù)。

3,、收取得雜費,、借讀費及時納入預(yù)算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶,。

4,、各年級部和個人不得擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或搭車收費，否則追究法律責(zé)任,。

5,、代辦費實行專款專用,，多還少補原則,，不擠用、占用,、挪用,、截留，并納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理,。

6,、學(xué)校支出必須有計劃、有安排,，會計要編制每月支出計劃,，做到心中有數(shù),。

1、該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則,。

2,、不是政府采購的，重大采購項目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購方式,，并嚴格按照校務(wù)公開的要求規(guī)范采購行為,。

3、小項目的采購,，由保管室或部門提出申請,，總務(wù)處向校長申報，校長審批后方能采購,。購回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗收,、領(lǐng)用手續(xù)。

四,、建立基建管理制度

學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算,，編設(shè)施工投資計劃，進行投資概算,，在實施過程中,，嚴格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴格按照國家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費標(biāo)準(zhǔn),，辦理工程結(jié)算,，最后送審計審核。

五,、加強各項制度的監(jiān)督落實

1,、在采購中，操作人員認真抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位;②確定采購方式;③確定采購價格;④簽訂采購合同并加強合同的管理,。

2,、在資金結(jié)算管理制度中,，操作人員按照制度程序辦事,，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核實驗收,，領(lǐng)導(dǎo)審批,，會計審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。

3,、通過財務(wù)制度的實施,，做到職責(zé)分明，手續(xù)嚴密,，有憑有據(jù),，有章可循,，財務(wù)人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善,，使管理不流于形式,。

六、加強財務(wù)人員的法規(guī)教育

學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強的特點,，財務(wù)管理工作必須認真執(zhí)行財務(wù)法規(guī)制度,，堅持依法辦事。因此,，學(xué)校堅持加強對財務(wù)人員進行思想和法制教育,，經(jīng)常組織財務(wù)管理人員參加各級培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強法制觀念,，使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度,，履行職責(zé)，接受監(jiān)督,，嚴于律己,，防患于未然。

一,、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律,，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則,，對學(xué)校各種資金的使用,，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳,、算帳,、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度,，堵塞漏洞,，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行"分級管理,，經(jīng)費包干,，超支不補，結(jié)余留用"的辦法,，做到量入為出,、收支平衡。

二,、經(jīng)費收入管理

學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：

a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費,、專項撥款、基本建設(shè)撥款,。

上級撥入的預(yù)算外資金,。

c) 學(xué)生學(xué)雜費收入,。

d) 各種捐贈款項收入。

e) 其他雜項收入等,。

財務(wù)部門對事業(yè)費,、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用,。

三,、經(jīng)費計劃管理

a) 學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,，經(jīng)主管校長審核,。

學(xué)校根據(jù)上級下達的當(dāng)年經(jīng)費數(shù)，安排相關(guān)工作,。

c) 在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴格按計劃用款,、專款專用的原則,，并自覺接受審計部門的審計,，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),。

四,、 經(jīng)費使用管理

1、 費用報銷一律先由科室負責(zé)人簽字后校長審批,，然后到財務(wù)室報銷,。

2、預(yù)算外的各項經(jīng)費,，應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度規(guī)定,，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用，管理制度《小學(xué)財務(wù)管理制度》(),。

3,、教職工因公出差借款，由校長批簽,。

4,、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,，經(jīng)總務(wù)部門負責(zé)人批簽后,，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),，采購設(shè)備的借款金額在5000元以上,，須經(jīng)主管校長批簽。

5,、任何人不得因私借用公-款,。

五,、計憑證、帳票,、報表以及會計檔案管理,。

a) 學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認真審核各項原始憑證,。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷,。否則,，追究當(dāng)事人責(zé)任。

學(xué)校財務(wù)部門,，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,，通過會計憑證及時記帳、算帳,。做到日清月結(jié),，手續(xù)完備，內(nèi)容真實,，帳目清楚,，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全,。

c) 財務(wù)部門各經(jīng)辦人員,，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表,，供主辦會計編造會計月報,、季報、年度決算報表,。編造的各種報表,，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報上級主管部門,。

d) 財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會計憑證,、帳薄,、財務(wù)計劃、會計報表,，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料,，分類清理、裝訂、編號,、造清單送交主辦會計匯總,，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理,。

e) 財務(wù)部門除向上級報送財會報表外,，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好,、用好資金,。

六、財務(wù)監(jiān)督與檢查

1,、 學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認真執(zhí)行財務(wù)制度,，維護財經(jīng)紀律，對于不執(zhí)行計劃,，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開支,，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報領(lǐng)導(dǎo)處理,。

2,、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn),、物資的核對和檢查,，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全,。

3,、會計必須對學(xué)校負責(zé)，每月對各項費用憑證審核一次,，發(fā)現(xiàn)問題,，及時匯報和糾正。

4,、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證,、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行,。

5,、財務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反《會計法》和財經(jīng)紀律的行為,，經(jīng)指出的不改正的,，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映。

農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度篇四

度 農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度 3 篇 篇 導(dǎo)讀：我根據(jù)大家的需要整理了一份關(guān)于《農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度 3 篇》的內(nèi)容,，具體內(nèi)容：農(nóng)村小學(xué)的財務(wù)管理制度可以為規(guī)范中小學(xué)校的財務(wù)行為,，加強財務(wù)管理,，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)發(fā)展起到一定的規(guī)范作用,。下面是學(xué)校財務(wù)管理條例,，歡迎參閱,。農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度1 一...農(nóng)村小學(xué)的財務(wù)管理制度可以為規(guī)范中小學(xué)校的財務(wù)行為,，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益,，促進教育事業(yè)發(fā)展起到一定的規(guī)范作用,。下面是學(xué)校財務(wù)管理條例，歡迎參閱,。

農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度 1 一,、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公;具有會計專業(yè)技術(shù)資格;熟悉財經(jīng)法律,、法規(guī),、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)的有關(guān)知識;熱愛本職工作,，努力鉆研業(yè)務(wù),。

二、持證上崗(會計證,、電算化合格證),，定期參加財政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,。

三,、

四,、做好會計核算工作,，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù),、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支,，不予辦理。

五,、對本單位的收入,、支出進行全面的預(yù)測，按照收支情況,，編制年度預(yù)算計劃,，并嚴格按照預(yù)算計劃執(zhí)行,。

六、正確分清各類收支,，按月向董事會和校長匯報學(xué)校財務(wù)執(zhí)行情況,，協(xié)助校長做好學(xué)校財務(wù)管理工作。

七,、學(xué)校所有的收費項目按物價局規(guī)定辦理,，亮證收費，所有收費全部入帳,，不設(shè)帳外帳,。

八、對往來款項設(shè)立明細帳,，及時清理;對應(yīng)上繳的款項,，不拖欠挪用，及時上繳,。

九,、加強對學(xué)校資產(chǎn)的管理，確保學(xué)校資產(chǎn)不流失,，按規(guī)定進行核算,，固定資產(chǎn)的購入、使用,、報廢清理手續(xù)完整,，做到帳證相符、帳帳相符,、帳實相符,。

十、做好年終決算工作,，全部報表做到數(shù)字真實,、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,、口徑一致,，帳帳、帳表相符,，編報及時說明詳實,。保證所提供的會計信息合法、真實,、準(zhǔn)確,、及時、完整,。

十一,、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,，妥善保管好會計憑證、帳冊,、報表等資料,，定期立卷歸檔。

十二,、會計人員工作調(diào)動或因故離職,，必須將本人所經(jīng)管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。沒有辦清交接手續(xù)的,，不得調(diào)動或者離職,。

學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段,，是財經(jīng)工作方針,、政策及有關(guān)法律、法令,、法規(guī)的具體表現(xiàn),。因此，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度,。

1,、要合理安排，按要求,、正確制定預(yù)算內(nèi),、外資金收支計劃。

2,、每學(xué)期,，財會人員應(yīng)及時向分管財務(wù)的校長、總務(wù)報告各項經(jīng)費的收入情況,，并配合校長做好預(yù)算內(nèi),、外支出計劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支,，?？顚Ｓ谩?/p>

3,、必須做到民主理財,，不得單立賬目，嚴禁公款私存,，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號,，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

4,、嚴格財經(jīng)審批手續(xù),，所有報銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人,、驗收人或證明人簽字，并注明事理,，最后由校長審批方可報銷,。

5、部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時,，借款人應(yīng)填寫借條,，并說明借款使用原因，分管財務(wù)校長審批后,，財務(wù)人員才能給予借款,。

6、不管是接待還是購置設(shè)備等,，報銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票,，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量、單價和金額,，必須蓋有填制單位的公章(或?qū)Ｓ谜?,，大小寫必須相符。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章,，屬于固定資產(chǎn)的,，必須填寫財產(chǎn)登記表。

7,、全校財產(chǎn)物資的申購,、調(diào)配、報廢等均由總務(wù)處辦理,。保管室負責(zé)保管,、驗收，履行領(lǐng)用手續(xù),。

8,、差旅費報銷，當(dāng)事人應(yīng)如實填明出差事由,、地點,、日期、出發(fā)和到達時間,、票價,。車票應(yīng)貼在報銷單背面，報單人簽名,，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批,，會計審核后才能辦理報銷手續(xù),。

9、學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票,，是會計核算的原始憑證和法定依據(jù),，學(xué)生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買，會計向總務(wù)領(lǐng)用,，用多少領(lǐng)多少,，用完要及時上繳財政。如果開錯,，此發(fā)票三聯(lián)填上"報廢"字樣,，作為報費處理。

10,、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結(jié),，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組,，清期賬目做到民主理財,。

11,、自覺接受上級審計部門的審計,，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

12,、財會人員必須嚴格執(zhí)法,，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律，做好財務(wù)核算,，做到賬物相符,，帳帳相符。

二,、建立收費管理制度 1,、學(xué)校每學(xué)期的收費標(biāo)準(zhǔn)由上級有關(guān)部門規(guī)定，學(xué)校嚴格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標(biāo)準(zhǔn),。

2,、認真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據(jù)。

3,、收取得雜費,、借讀費及時納入預(yù)算外資金管理，并按規(guī)定繳存財政專戶,。

4,、各年級部和個人不得擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或搭車收費，否則追究法律責(zé)任,。

5,、代辦費實行?？顚Ｓ茫噙€少補原則,，不擠用,、占用、挪用,、截留,，并納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。

6,、學(xué)校支出必須有計劃,、有安排，會計要編制每月支出計劃,，做到心中有數(shù),。

三、建立采購管理制度 1,、該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則,。

2、不是政府采購的,，重大采購項目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購方式,，并嚴格按照校務(wù)公開的要求規(guī)范采購行為。

3,、小項目的采購,，由保管室或部門提出申請，總務(wù)處向校長申報,，校長審批后方能采購,。購回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗收、領(lǐng)用手續(xù),。

四,、建立基建管理制度 學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算，編設(shè)施工投資計劃,，進行投資概算,，在實施過程中，嚴格把好工程質(zhì)量關(guān),，嚴格按照國家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費標(biāo)準(zhǔn),，辦理工程結(jié)算，最后送審計審核,。

五,、加強各項制度的監(jiān)督落實 1、在采購中，操作人員認真抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位;②確定采購方式;③確定采購價格;④簽訂采購合同并加強合同的管理,。

2,、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事,，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦,，保管核實驗收，領(lǐng)導(dǎo)審批,，會計審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù),。

3、通過財務(wù)制度的實施,，做到職責(zé)分明,，手續(xù)嚴密，有憑有據(jù),，有章可循,，財務(wù)人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善,，使管理不流于形式,。

六、加強財務(wù)人員的法規(guī)教育 學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強的特點,，財務(wù)管理工作必須認真執(zhí)行財務(wù)法規(guī)制度,，堅持依法辦事。因此,，學(xué)校堅持加強對財務(wù)人員進行思想和法制教育,，經(jīng)常組織財務(wù)管理人員參加各級培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強法制觀念,，使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度，履行職責(zé),，接受監(jiān)督,，嚴于律己，防患于未然,。

一,、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù) 認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算,，勤儉節(jié)約的原則,，對學(xué)校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制,。通過記帳,、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度,，堵塞漏洞,，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行"分級管理,，經(jīng)費包干,，超支不補，結(jié)余留用"的辦法,，做到量入為出,、收支平衡。

二,、經(jīng)費收入管理 學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：

a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費,、專項撥款、基本建設(shè)撥款,。

上級撥入的預(yù)算外資金,。

c)學(xué)生學(xué)雜費收入。

d)各種捐贈款項收入,。

e)其他雜項收入等,。

財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理,，嚴禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用,。

三、經(jīng)費計劃管理 a)學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃,，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,，經(jīng)主管校長審核。

學(xué)校根據(jù)上級下達的當(dāng)年經(jīng)費數(shù),，安排相關(guān)工作,。

c)在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴格按計劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t,，并自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目,，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),。

四、經(jīng)費使用管理

1,、費用報銷一律先由科室負責(zé)人簽字后校長審批,，然后到財務(wù)室報銷。

2,、預(yù)算外的各項經(jīng)費,，應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用，管理制度《小學(xué)財務(wù)管理制度》(),。

3,、教職工因公出差借款，由校長批簽,。

4,、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,，經(jīng)總務(wù)部門負責(zé)人批簽后,，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款金額在 5000 元以上,，須經(jīng)主管校長批簽,。

5、任何人不得因私借用公款,。

五,、計憑證、帳票,、報表以及會計檔案管理,。

a)學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認真審核各項原始憑證,。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷,。否則,，追究當(dāng)事人責(zé)任。

學(xué)校財務(wù)部門,，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,，通過會計憑證及時記帳、算帳,。做到日清月結(jié),，手續(xù)完備，內(nèi)容真實,，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確,，資料齊全,。

c)財務(wù)部門各經(jīng)辦人員，應(yīng)按崗位要求,，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表,，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表,。編造的各種報表,，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報上級主管部門,。

理,。

e)財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況,，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好,、用好資金。

六,、財務(wù)監(jiān)督與檢查 1,、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認真執(zhí)行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律,，對于不執(zhí)行計劃,，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷,，同時報領(lǐng)導(dǎo)處理,。

2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn),、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn),、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn),、物資的完整和安全,。

3、會計必須對學(xué)校負責(zé),，每月對各項費用憑證審核一次,，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正,。

4,、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次,，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行,。

5、財務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律,，對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反《會計法》和財經(jīng)紀律的行為,，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映,。

最新農(nóng)村財務(wù)管理制度規(guī)定

農(nóng)村小學(xué)教學(xué)管理制度范文

農(nóng)村小學(xué)財務(wù)工作總結(jié)

農(nóng)村小學(xué)財務(wù)自查報告

最新農(nóng)村小學(xué)財務(wù)工作總結(jié)

農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度篇五

學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段,，是財經(jīng)工作方針,、政策及有關(guān)法律、法令,、法規(guī)的具體表現(xiàn),。因此，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度,。

1,、要合理安排，按要求,、正確制定預(yù)算內(nèi),、外資金收支計劃。

2,、每學(xué)期,，財會人員應(yīng)及時向分管財務(wù)的校長、總務(wù)報告各項經(jīng)費的收入情況,，并配合校長做好預(yù)算內(nèi),、外支出計劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支,，?？顚Ｓ谩?/p>

3,、必須做到民主理財,，不得單立賬目，嚴禁公款私存,，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號,，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。

4,、嚴格財經(jīng)審批手續(xù),，所有報銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字,，并注明事理,，最后由校長審批方可報銷。

5,、部門或個人向財務(wù)辦理借款手續(xù)時,，借款人應(yīng)填寫借條，并說明借款使用原因,，分管財務(wù)校長審批后,，財務(wù)人員才能給予借款。

6,、不管是接待還是購置設(shè)備等,，報銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱,、填制發(fā)票的日期,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量,、單價和金額,，必須蓋有填制單位的公章(或?qū)Ｓ谜?，大小寫必須相符,。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章,，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財產(chǎn)登記表,。

7,、全校財產(chǎn)物資的申購、調(diào)配,、報廢等均由總務(wù)處辦理,。保管室負責(zé)保管、驗收,，履行領(lǐng)用手續(xù),。

8、差旅費報銷,，當(dāng)事人應(yīng)如實填明出差事由,、地點、日期,、出發(fā)和到達時間,、票價。車票應(yīng)貼在報銷單背面,，報單人簽名,，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會計審核后才能辦理報銷手續(xù),。

9,、學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票，是會計核算的原始憑證和法定依據(jù),，學(xué)生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買,，會計向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少,，用完要及時上繳財政,。如果開錯，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣,，作為報費處理,。

10,、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束,，學(xué)校要成立結(jié)帳小組,，清期賬目做到民主理財。

11,、自覺接受上級審計部門的審計,，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

12,、財會人員必須嚴格執(zhí)法,，自覺執(zhí)行財經(jīng)紀律，做好財務(wù)核算,，做到賬物相符,，帳帳相符。

1,、學(xué)校每學(xué)期的收費標(biāo)準(zhǔn)由上級有關(guān)部門規(guī)定,，學(xué)校嚴格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費政策和收費標(biāo)準(zhǔn)。

2,、認真使用省財政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費的專用打印票據(jù),。

3、收取得雜費,、借讀費及時納入預(yù)算外資金管理,，并按規(guī)定繳存財政專戶。

4,、各年級部和個人不得擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或搭車收費,，否則追究法律責(zé)任。

5,、代辦費實行?？顚Ｓ茫噙€少補原則,，不擠用,、占用、挪用,、截留,，并納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一管理。

6,、學(xué)校支出必須有計劃,、有安排，會計要編制每月支出計劃,，做到心中有數(shù),。

1,、該政府采購的堅持政府統(tǒng)一采購原則。

2,、不是政府采購的,，重大采購項目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務(wù)公開的要求規(guī)范采購行為,。

3、小項目的采購,，由保管室或部門提出申請,，總務(wù)處向校長申報，校長審批后方能采購,。購回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗收,、領(lǐng)用手續(xù)。

四,、建立基建管理制度

學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算,，編設(shè)施工投資計劃，進行投資概算,，在實施過程中,，嚴格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴格按照國家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費標(biāo)準(zhǔn),，辦理工程結(jié)算,，最后送審計審核。

五,、加強各項制度的監(jiān)督落實

1,、在采購中，操作人員認真抓四個環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位;②確定采購方式;③確定采購價格;④簽訂采購合同并加強合同的管理,。

2,、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事,，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦,，保管核實驗收，領(lǐng)導(dǎo)審批,，會計審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù),。

3、通過財務(wù)制度的實施,，做到職責(zé)分明,，手續(xù)嚴密，有憑有據(jù),，有章可循,，財務(wù)人員相互監(jiān)督與管理,，確保管理制度規(guī)范與完善，使管理不流于形式,。

六,、加強財務(wù)人員的法規(guī)教育

學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強的特點，財務(wù)管理工作必須認真執(zhí)行財務(wù)法規(guī)制度,，堅持依法辦事,。因此，學(xué)校堅持加強對財務(wù)人員進行思想和法制教育,，經(jīng)常組織財務(wù)管理人員參加各級培訓(xùn)學(xué)習(xí),，增強法制觀念，使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度,，履行職責(zé),，接受監(jiān)督，嚴于律己,，防患于未然,。

農(nóng)村小學(xué)財務(wù)管理制度篇六

一、建立銀行支票的購入,、領(lǐng)用,、結(jié)存登記、作廢注銷制度,。購入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后,，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計審核簽章,。

二,、使用銀行支票時，應(yīng)同時在銀行支票使用登記簿上登記,。作廢的支票要及時收回注銷,，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查,，并在銀行支票登記簿上登記,。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂,、歸檔,。

三、嚴格執(zhí)行銀行支票的使用制度,。購入支票,、批準(zhǔn)簽發(fā)支票、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理,，不得一人辦理,。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用,。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱相符,。不得開據(jù)空白支票和遠期支票，支票的開出日期,、收款單位,、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全,、準(zhǔn)確,，不得留空。

四,、嚴格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時,，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn),，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位,、劃定最高限額和款項用途,。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限為一天,，不論支票是否使用,，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)到財務(wù)部門報帳。已使用的,，將支票底根及審批過的發(fā)票或單據(jù)一并報帳;未使用的,，則應(yīng)將支票完整地交回財務(wù)部門。財務(wù)人員要及時進行銀行帳核對,，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時,，要查明原因，及時處理,，如有違紀行為,，要追究當(dāng)事人責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù),，私人及外單位不得借用本單位銀行支票,。

二、財務(wù)印鑒的管理

一,、財務(wù)專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管,，不得由一人保管。購支票及其他單據(jù)時，需蓋財務(wù)印鑒的,，要由兩人或兩人以上辦理,，不得將印鑒交由一人辦理。

二,、使用印鑒時,，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒,。財務(wù)印鑒必須是專章專用,，不得將財務(wù)專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章,。

三,、財務(wù)專用印鑒的管理，要實行嚴格的責(zé)任制,，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟損失的,，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。

三,、現(xiàn)金管理規(guī)定

一,、現(xiàn)金會計必須認真細致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后,，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章并入帳核算。對于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回,，待手續(xù)齊全,、符合規(guī)定后，予以辦理,。

二,、加強對庫存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳,，嚴禁出現(xiàn)以借條,、白條抵庫現(xiàn)象。

四,、財務(wù)開支審批辦法

一,、財務(wù)開支要本著勤儉、節(jié)約的原則,，盡可能的節(jié)省管理費用,，用于發(fā)展業(yè)務(wù)。

二,、各項財務(wù)開支,，堅持實行法人代表審批制度,，一切費用、支出必須由法人代表簽字后,，方可憑單報銷,。

三、各部門人員報銷費用時,，應(yīng)先到財務(wù)部門進行單據(jù)初審,，合格后，填費用報銷單,，經(jīng)財務(wù)部門審核后,，報法人代表審批，財務(wù)報銷時間定在每周一和周四兩天,。

四,、辦公用品,、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購置，并持采購單,、發(fā)票報銷,。

五,、凡報銷員工都應(yīng)事先填寫用款申請單,，并報法人代表審核批準(zhǔn)后方可報銷,。

六、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的,、要素齊全的的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，否則一律退回,，待符合要求后再辦理,。

七、每月貨款付出前先做預(yù)算報法人代表審批方可付出,，貨款付出定在每月的25日至31日,，特殊情況除外。

五,、單位及職工個人借款的管理辦法

一,、加強對借款的管理，嚴格控制借款數(shù)額,，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要,，職工個人不得隨意向單位借款，如確因個人及家庭急需,，可向單位說明原因后申請借款,。

二、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定,，但必須嚴格控制;職工個人借款的,，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額。

三、用于單位公務(wù)需要的,，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù),，寫明具體原因，還款時間,。

四,、無論是本單位公務(wù)借款還是職工個人借款，均必須在規(guī)定的時間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報銷,，單位公務(wù)借款及個人借款期限均為15天,，超過規(guī)定期限未還清者，財務(wù)部門將從其薪酬中扣除,，直至扣清為止,。職工個人以前借款未還清者，不得繼續(xù)借款,。

六,、差旅費、交通費,、招待費管理辦法

一,、交通費、住宿費標(biāo)準(zhǔn)

二,、住宿費開支辦法

出差住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷,。實際住宿費超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

三,、交通食品公司財務(wù)部管理制度費開支辦法

由于工作原因參加會議,、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往,、返的車票據(jù)實報銷,。

四、招待費開支辦法

員工因公務(wù)出差(市內(nèi)),，報銷餐費10元/次(外省出差除外),，外地出差補貼另定。