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費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定的文件篇一

▲目的

第一條

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,，控制費(fèi)用開支,，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約,、有利工作的原則,，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定,。

▲范圍

第二條

本規(guī)定適用于公司,。▲職責(zé)

第三條

財(cái)務(wù)出納人員：嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)是否符合要求,，審批手續(xù)是否完善,，監(jiān)控公司費(fèi)用支出情況。

第四條

審批人員：嚴(yán)格審批各項(xiàng)費(fèi)用支出的真實(shí)性及合理性,，控制公司費(fèi)用支出,。

第五條

報(bào)銷人員：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷手續(xù),，努力節(jié)約公司開支,。▲費(fèi)用報(bào)銷具體規(guī)定 第六條

報(bào)銷票據(jù)的內(nèi)容要求

原始發(fā)票單據(jù)應(yīng)包括日期,、商品名稱,、單價(jià)、數(shù)量,、金額,，并蓋有開票單位的發(fā)票專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,。涂改,、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報(bào)銷,。

第六條“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫要求

員工報(bào)銷需填制“費(fèi)用報(bào)銷單”(或“支付證明單”),，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi),、辦公費(fèi)用)分類,、分次、分頁粘貼填制,；差旅費(fèi)必須分次,、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù),，住宿,、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào),。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤地填寫,，粘貼要求整齊,、美觀。

第七條

報(bào)銷程序(1)在董事會(huì)審批權(quán)限內(nèi)

報(bào)銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長(zhǎng)簽字→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→出納付款結(jié)算,。

(2)在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)

報(bào)銷的程序：經(jīng)辦人→部門主管審核→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽字→財(cái)

務(wù)部審核→出納付款結(jié)算,。

第八條

公司報(bào)銷授權(quán)規(guī)定

經(jīng)公司董事長(zhǎng)授權(quán)，報(bào)銷金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外）,，可由總經(jīng)理審批后即可報(bào)銷,。財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納人員在履行審核,、監(jiān)督職責(zé)后付款,。同一項(xiàng)目支出、單筆支出不得分開金額報(bào)銷,。

第九條

審批人員注意事項(xiàng)(1)部門負(fù)責(zé)人

部門負(fù)責(zé)人需要審核部門人員報(bào)銷的真實(shí)性,，例如：出差審核出差時(shí)間、出差路線,，報(bào)銷相關(guān)事情的真實(shí)性,。部門負(fù)責(zé)人簽字可注明本人意見，如：“情況屬實(shí)”等,。如以后經(jīng)查實(shí)審核事實(shí)有舞弊,、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任,。

(2)分管副總經(jīng)理

分管副總簽字需要審核：報(bào)銷事實(shí)的合規(guī)性,、合理性、準(zhǔn)確性,。例如：按公司制度是否應(yīng)該報(bào)銷,，報(bào)銷的金額是否是按公司制度來計(jì)算的，核實(shí)金額的準(zhǔn)確性,。副總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見,，如：“同意實(shí)報(bào)”、“同意報(bào)銷×××元”等,。如以后經(jīng)查實(shí)審核事實(shí)有舞弊,、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任,。

(3)總經(jīng)理

總經(jīng)理需審核：報(bào)銷事實(shí)的真實(shí)性,、合理性、合法性,。例如：是否執(zhí)行了公司的有關(guān)規(guī)定,，較大項(xiàng)目支出有無前置審批或事前同意,。總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見,，如：“同意實(shí)報(bào)”,、“同意報(bào)銷×××元”。

(4)財(cái)務(wù)人員

財(cái)務(wù)經(jīng)理接到員工報(bào)銷款項(xiàng),，應(yīng)對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核,、登記，并判定報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司財(cái)務(wù)制度,、法律法規(guī),，對(duì)所有費(fèi)用支出應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分析，看是否控制在預(yù)算范圍內(nèi),。

(5)財(cái)務(wù)出納人員接到員工報(bào)銷款項(xiàng),，應(yīng)首先對(duì)單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，如有個(gè)人借款,，應(yīng)當(dāng)先將報(bào)銷款沖抵員工的個(gè)人借支,，然后按實(shí)報(bào)銷付款。

如認(rèn)為員工所報(bào)銷的費(fèi)用不真實(shí),，不合規(guī)的情況下,，可以暫時(shí)不予報(bào)銷，并直接向公司董事長(zhǎng)匯報(bào),。

第十條各類費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)(1)按月報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用

公司管理層及員工按月報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用,，例如水電費(fèi)、房租費(fèi),、電話費(fèi),、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi),、郵電費(fèi),、停車費(fèi)、過路費(fèi)等及財(cái)務(wù)部制定的按月報(bào)銷的項(xiàng)目,。

(2)按次報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用

管理層及員工報(bào)銷的零星費(fèi)用,、招待費(fèi)、汽油柴油費(fèi)等及財(cái)務(wù)部制定的按次報(bào)銷的項(xiàng)目,，按上述報(bào)銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報(bào)銷,。

如發(fā)生緊急的費(fèi)用支出,，出納人員應(yīng)按授權(quán)范圍，向董事長(zhǎng)或總經(jīng)理口頭申請(qǐng)，事后再補(bǔ)簽單據(jù),。

(3)報(bào)銷零星采購(gòu)支出

采購(gòu)人員報(bào)銷零星采購(gòu)支出,，應(yīng)將采購(gòu)單,、已簽收的客戶送貨單作為單據(jù)附件，按上述報(bào)銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報(bào)銷。

(4)出差期間因公支出的費(fèi)用,，據(jù)實(shí)報(bào)銷，但以下費(fèi)用不得報(bào)銷： ·違規(guī)罰款不得報(bào)銷(司機(jī)為工作需要闖禁區(qū)的除外)。·在外請(qǐng)客戶或受客戶宴請(qǐng)時(shí),，誤餐補(bǔ)助減半報(bào)銷。

·業(yè)務(wù)人員宴請(qǐng)客戶發(fā)生之費(fèi)用,，未注明宴請(qǐng)對(duì)象的不得報(bào)銷,?！o出差審批單(當(dāng)天往返及司機(jī)除外),，不得報(bào)銷差旅費(fèi),。(5)車輛使用費(fèi)用報(bào)銷之特別說明。

·填寫司機(jī)差旅費(fèi)報(bào)銷單,。注明車牌號(hào)碼,、隨車人員、目的地,、發(fā)出時(shí)間,、回公司時(shí)間。

·費(fèi)用開支(包括過路過橋,，停車,，加油，維修保養(yǎng))一律憑發(fā)票報(bào)銷,。·單據(jù)經(jīng)審批后,，于財(cái)務(wù)核算人員處登記。

(6)員工在報(bào)銷費(fèi)用時(shí),，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多報(bào)多開發(fā)票金額、多報(bào)金額的,，按多報(bào)金額10倍處罰,，并按公司制度進(jìn)行處分，直至開除,。

▲其他

第十一條公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性,、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核,，若違反本規(guī)定一律不予報(bào)銷,。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

第十二條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部解釋,、修訂,，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后頒行。

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定的文件篇二

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

為了加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理，減少不必要的開支,，盡可能的實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化,，公司費(fèi)用開支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’,、‘先申報(bào),、審批，后支出,、報(bào)銷’的原則,，必須堅(jiān)持憑有效票據(jù)報(bào)銷的指導(dǎo)思想。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全,、大小寫金額一致,、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票,、收據(jù),。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票,，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專用章,。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù),。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開具的,，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來收訖一種證明,，不列入收入范疇,。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷時(shí)須附上銷售清單,，清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間,、名稱、規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià)等詳盡信息）。

第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制經(jīng)費(fèi)精算書,，按精算書內(nèi)容要求在表格上具體填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額,，由部門經(jīng)理、審核人員,、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào),。

第二條 申購(gòu)物品須事先填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)部門經(jīng)理,、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部,，物品單價(jià)在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字,，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷,。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單,。購(gòu)買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào),。

第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作,，在上海地區(qū)應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷,，若有特殊情況,，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地,、目的地,。

第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品應(yīng)事先填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申請(qǐng)單,。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明,，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字,。

第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差應(yīng)事先填制《出差申請(qǐng)單》,，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購(gòu)買一等座,，一般情況購(gòu)買二等座或商務(wù)座；遇有急事需乘飛機(jī)的,，必須事先在《出差申請(qǐng)單》上說明,，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的申請(qǐng)單,。

第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理,、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案,，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行,。

第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用,，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷,。

第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月費(fèi)用控制在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)以下,，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度的,，應(yīng)由部門提出申請(qǐng),，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

具體程序要求：

一、費(fèi)用申請(qǐng)

1,、費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請(qǐng),，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫《費(fèi)用申請(qǐng)單》，由費(fèi)用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)審批,，其中辦公費(fèi)用,、員工、車輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn),。

2,、費(fèi)用申請(qǐng)需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票的，填寫《費(fèi)用申請(qǐng)單》由財(cái)務(wù)部審核,，總經(jīng)理審批后辦理借款,。

3、差旅費(fèi)：?jiǎn)T工出差需事先填寫《費(fèi)用申請(qǐng)單》,，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金,。

4、招待費(fèi)：?jiǎn)T工因公對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi),，應(yīng)事先填寫《費(fèi)用申請(qǐng)單》,，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷,。

5,、個(gè)人通訊費(fèi)：部門個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷人員名單及報(bào)銷額度由所在部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審核后交辦公室審批及財(cái)務(wù)部備案,，作為費(fèi)用報(bào)銷審核依據(jù),。

6、車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi),、油費(fèi),、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi),、車輛稅金,、驗(yàn)車費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車輛費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請(qǐng),，總經(jīng)理審批,。

二、費(fèi)用審核

1,、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷憑證,，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報(bào)銷,，特殊情況可另行處理,。

2,、現(xiàn)金報(bào)銷需填寫《經(jīng)費(fèi)精算書》，并附真實(shí),、合法,、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途,、原因和發(fā)生的時(shí)間）,，如有費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》,。

3,、報(bào)銷憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限,，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,，方可提交報(bào)銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報(bào)銷憑證,，可提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷,。

4、費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成并由審核人簽名,。

5,、審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核,；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定,；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法,、齊全,；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；

6,、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備,，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等不符點(diǎn),，審核部門應(yīng)退回,，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。

三,、費(fèi)用報(bào)銷

1,、經(jīng)業(yè)務(wù)部門、辦公室,、財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人員審核完畢的報(bào)銷憑證可以交財(cái)務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報(bào)銷或付款。

2,、現(xiàn)金報(bào)銷由財(cái)務(wù)部出納付款,，費(fèi)用發(fā)生前借支現(xiàn)金的,，由出納根據(jù)《借款單》計(jì)算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金,。

3,、報(bào)銷憑證由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制并妥善保管。

四,、報(bào)銷憑證

1,、報(bào)銷費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、按日期順序填寫,、填寫齊全,、不得混報(bào)；

2,、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《交通費(fèi)精算書》,，附《出差申請(qǐng)單》、相關(guān)的交通,、住宿,、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件,，《出差報(bào)告》直接以郵件形式給總經(jīng)理及相關(guān)人員,，不用打印。

3,、招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《交通費(fèi)精算書》,，附《費(fèi)用申請(qǐng)單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件,；

4,、大額支出報(bào)銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件

5,、定期費(fèi)用支出,，如水電雜費(fèi)、房租,、電話費(fèi),、物業(yè)管理費(fèi)等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財(cái)務(wù)部留存一份作為審核依據(jù),。

6,、所有的報(bào)銷原始憑證，按要求粘貼在經(jīng)費(fèi)精算書,、交通費(fèi)精算書背后,，要美觀、不要雜亂,，紫色及綠色的普通發(fā)票要折角粘貼,，不能直接粘貼,。

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定的文件篇三

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度,。備注：根據(jù)公司的發(fā)展,，財(cái)務(wù)管理制度會(huì)添加內(nèi)容或內(nèi)容修改，會(huì)另行通知,。

二,、本制度適用公司全體員工。

三,、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1,、報(bào)銷單據(jù)填寫要求整潔美觀，不得隨意涂改,，每項(xiàng)要求都要填寫清楚,。

2、報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致,，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外(票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊),。

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上,，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致,。

4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等),，需有層次序列張貼;

5,、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等),，應(yīng)盡量粘貼在一塊,，并按金額大小排列。

6,、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí),，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;

7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

8,、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整,，大小寫金額要一致，并經(jīng)行政部門批準(zhǔn)才有效;報(bào)銷單據(jù)不得涂改,，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額,，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

9,、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn),，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單;

四、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：

1,、各部門，報(bào)賬必須要有明確的賬單,，體現(xiàn)收入支出利潤(rùn),，才能轉(zhuǎn)款

2、給供應(yīng)商或者轉(zhuǎn)賬的時(shí)候,，先由經(jīng)辦人寫單子,，負(fù)責(zé)人簽字，（誰的團(tuán)誰簽字）

流程：行政審核簽字—出納審核簽字—總經(jīng)理審批簽字—出納核對(duì)付款,。

3,、報(bào)銷如果是收據(jù)，必須有負(fù)責(zé)人在收據(jù)上簽字 出納這邊查詢銀行是否到賬簽字 否則單據(jù)無效

4,、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名,。

5、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,。

6、現(xiàn)金報(bào)銷需填寫報(bào)銷憑證,，按報(bào)銷憑證內(nèi)容,，填寫要求及金額。（驗(yàn)證人和領(lǐng)款人處必須填寫姓名）,。

7,、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷,，對(duì)于既沒發(fā)票,，也沒收據(jù)的，本人必須寫明原因及證明人簽字,，否則一律不予報(bào)銷,。

8、公司所有員工,，外出聯(lián)系工作,，應(yīng)乘坐公交車輛，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷,，若有特

殊情況,，經(jīng)部門主管同意，方可乘坐出租車及其它車輛。必須索要票據(jù),。報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明：事由,、出發(fā)地、目的地,。備注：（沒有票據(jù)不予報(bào)銷）

9,、員工因工作需要，所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí),，由經(jīng)辦人及部門主管在該發(fā)票后簽字,，須向公司行政管理審核人員主動(dòng)說明，再報(bào)總經(jīng)理審批簽字,，可到財(cái)務(wù)核報(bào),。（附說明）

10、費(fèi)用報(bào)銷基本流程：經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單—行政部門審核簽字—總經(jīng)理審批簽字—財(cái)務(wù)復(fù)核付款)

五,、辦公費(fèi)用報(bào)銷管理

1,、各部門需要辦公用品，到行政部門申請(qǐng),，行政上報(bào)總經(jīng)理,，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，行政和財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦公用品的統(tǒng)一采購(gòu),。采購(gòu)人須填寫購(gòu)買辦公用品借款單,，后附“辦公用品請(qǐng)購(gòu)單”，執(zhí)行公司借款流程,。備注：購(gòu)置物品先入庫后領(lǐng)用,。

2、辦公費(fèi)用包括印刷各種宣傳冊(cè),、打印紙,、辦公用品、筆墨,、印制名片,、郵寄等費(fèi)用。

3,、辦公用品采購(gòu)和印刷各種廣告宣傳冊(cè)等由行政部統(tǒng)一安排,，行政和出納負(fù)責(zé)采購(gòu)、印制,。

4,、各部門所需購(gòu)置的辦公用品，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)用,，并辦理領(lǐng)用登記,。

5,、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用,。

6,、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、要妥善保管,，不得隨意丟棄和外借,，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù),，如有遺失,，照價(jià)賠償。

六,、借款規(guī)定

1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》,，注明借款事由,、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改),、支票或現(xiàn)金,。

2、借款流程：填寫借款單—行政審核—出納審核—總經(jīng)理審批簽字—出納核對(duì)付款,。

七,、借款標(biāo)準(zhǔn)

1、凡借用公款,，須確有公務(wù)需要,。

4、在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借,。

5,、借款人員完結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷時(shí)扣回借款,，交回剩余現(xiàn)金,。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回,。

6,、員工因個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。

八,、申購(gòu)物品規(guī)定：

1,、申購(gòu)辦公物品或工作需要的工具，須事先填寫物品申購(gòu)單,，行政 審核簽字,、總經(jīng)理審批簽字后,，由行政和出納統(tǒng)一采購(gòu)。備注：先入庫后領(lǐng)用,。

2,、領(lǐng)用物品（物品：包括電腦、手機(jī),、辦公耗材,、工具、等統(tǒng)稱物品）,，要妥善保管,，責(zé)任落實(shí)個(gè)人，誰領(lǐng)用誰保管,，如出現(xiàn)人為損壞,，或亂 丟亂放丟失，按價(jià)賠償,。

九,、聚餐報(bào)銷規(guī)定：

1、公司聚餐及其它禮品購(gòu)買,，由行政部門報(bào)總經(jīng)理審批簽字,，行政部 門統(tǒng)一安排辦理。先到出納處填寫借款單,，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字,，出 納處核對(duì)領(lǐng)款。流程：寫申請(qǐng)—行政部審核—總經(jīng)理審批—到出納處領(lǐng)款—行政部 組織實(shí)施,。

十,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排,，財(cái)務(wù)統(tǒng)一結(jié)算,。

2、業(yè)務(wù)部門因公需招待時(shí),，應(yīng)事先向行政部門申請(qǐng),，由行政報(bào)總經(jīng)理審批簽字后，方可招待,。

3,、進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間,、地點(diǎn),、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息,。4.其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān),。

西安美誠(chéng)國(guó)際旅行社有限公司

2016年6月26日行政起草

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定的文件篇四

第一條現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證,，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理,、審核人員,、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）,。

第二條申購(gòu)物品須事先填制物品申購(gòu)單,，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部,，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字,，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷,。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單,。購(gòu)買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào),。（附流程）

第三條員工因工作需要不能回公司就餐的,，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作,，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷,，若有特殊情況,，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地,、目的地,。

第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單,，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理,、審核人員主動(dòng)說明,，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）

第五條市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省,、市出差,，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購(gòu)買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位,；遇有急事需乘飛機(jī)的,，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部,。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單,。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元,，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用,。（附流程）

第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理,、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案,，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷,。

第七條員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條員工因探病發(fā)生的費(fèi)用,，除受總經(jīng)理委派外,，均不能報(bào)銷。

第九條手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下,，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān),，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定的文件篇五

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

一、出租車費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

第一條 為既便于工作,，又有效節(jié)約交通費(fèi)用,，特制定本規(guī)定。

第二條 嚴(yán)格控制出租車費(fèi)支出,，杜絕浪費(fèi),。員工因公有下列情況之一者允許報(bào)銷出租車費(fèi)：

1、因公攜帶貴重或大宗物品或現(xiàn)金在10000元以上（含10000元）的,；

2,、迎送客人（有客人同行的）；

3,、任務(wù)緊迫,，不乘出租車難以完成任務(wù)的；

4,、由于工作,，夜間無其他交通工具或可能影響人身安全的；

5,、其它緊急情況,。

第三條 員工報(bào)銷出租車費(fèi)，應(yīng)提供有效出租車票,，并詳細(xì)注明乘車日期,、事由、始落點(diǎn),、實(shí)際費(fèi)用,，按財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)銷,。出租車費(fèi)不得混雜在其它費(fèi)用內(nèi)報(bào)銷。

第四條 員工因公外出乘坐公交車的交通費(fèi)按以上規(guī)定予以實(shí)報(bào)實(shí)銷,。

第五條 出租車費(fèi)（包括市內(nèi)公交車費(fèi)）每月月底前報(bào)銷完畢,，下旬發(fā)生的車費(fèi)最遲可延至下月八日前報(bào)銷。無正當(dāng)理由,，逾期一律不得報(bào)銷,。

二、通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1,、公司實(shí)行通訊補(bǔ)助原則,。每月對(duì)在市區(qū)外出差人員進(jìn)行通訊補(bǔ)貼，其標(biāo)準(zhǔn)為：部門經(jīng)理元,，項(xiàng)目主管元,，由報(bào)銷人填單，部門主管簽字,，財(cái)務(wù)部審核后,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。

三,、費(fèi)用報(bào)銷程序

1,、費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，總經(jīng)理審批后,，由財(cái)務(wù)部復(fù)核,，并向報(bào)銷人支付報(bào)銷款。出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開具收據(jù),，借支單不予退回；報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在記賬憑證上簽字,。

2,、對(duì)原始票據(jù)的要求：

（1）、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí),，可分行粘貼,，不得豎向粘貼。

（2）原始票據(jù)必須按交通票據(jù),、住宿票,、招待票、通信票等不同類別和不同金額,，分門別類進(jìn)行粘貼,，不能混合粘貼,。

（3）、除交通票據(jù)外的其他票據(jù),，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名,。

（4）、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù),，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回,，要求報(bào)銷人重新整理。

3,、可獨(dú)立核算項(xiàng)目的費(fèi)用列入本項(xiàng)目費(fèi)用進(jìn)行成本核算,。

本規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。