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公司財務(wù)管理制度最新 公司財務(wù)管理制度最新免費篇一

第一章 總 則

第一條 為加強財務(wù)管理,，規(guī)范財務(wù)工作,，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益,，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實際情況,，特制定本制度,。

第二條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。

第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃,、控制、核算,、分析和考核工作,。

(三)加強財務(wù)核算的管理,，以提高會計資訊的及時性和準確性。

(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,，做好分析,、考核工作。

第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織,、實施、檢查的責任,，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事,，并嚴守公司秘密,。

第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條 加強原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期,、憑證編號,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目,、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,，復(fù)核人員,、會計主管人員簽名或蓋章,。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿,。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行,，保證會計指標的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條 做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性,、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性,。編制會計憑證,、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責人復(fù)核,。

第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金、有價證券,、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符,、帳實相符,、帳表相符。

第十條 建立會計檔案,，包括對會計憑證,、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,，妥善保管,。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條 會計人員因工作變動或離職,，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,，移交人員方可調(diào)離或離職。

第三章 資本金和負債管理

第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本,，必須加強資本金管理,。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,，并據(jù)此入帳,。

第十三條 經(jīng)公司董事會提議,，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本,。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本,。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資,。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。

第十五條 公司以負債形式籌集資金,，須努力降低籌資成本,，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本,。

第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因,，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。

第十七條 公司對外擔保業(yè)務(wù),，按公司規(guī)定的審批程式報批后,，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理,，在擔保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔保,。

第四章 流動資產(chǎn)管理

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額,，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因,。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管,、并用制,，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額,，不準簽發(fā)空頭支票,，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，對未達帳項進行分析，查找原因,，并報財務(wù)部門負責人,。

第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析,，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳,。

第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理,。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資,，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行,，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益,。

大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司 2016年3月7日

全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事,。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實,，樹立為客戶服務(wù)意識,。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。

一,、財務(wù)部職責范圍

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性,。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益,。

4,、督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進行成本,、費用預(yù)測、核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益,。

6、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表,，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù),。

7,、參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作,。

9,、及時核算和上繳各種稅金。

10,、參與項目部與施工隊結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

12,、加強本部門管理,，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

13,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

二,、借款和各種費用開支標準及審批制度 借款審批及標準：

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細填寫借款日期,、資金性質(zhì),、部門、出差地,、出差事由,、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽字批準;借款單交會計留存,，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù),。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門,、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條,。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：機器設(shè)備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價2000元以上者,，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單,、固定資產(chǎn)請款單應(yīng)由部門主管簽字確認,，報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù),。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實際情況核定,，有部門經(jīng)理簽字批準后報總經(jīng)理批準執(zhí)行。所有備用金借款于每年終了報帳時歸還結(jié)清,。

5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回,。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則

三、購買原材料及日常費用支出報銷：

1,、公司員工在購買原材料或日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2、購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票,，日常費用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明,。

3,、報銷費用時須由經(jīng)手人在報銷單上簽字并簡述事由，由驗證人簽字確認,，并由會計進行審核,，報總經(jīng)理處簽字批準后，到財務(wù)部出納處沖賬或報銷,。

4,、所有日常購買的原材料、設(shè)備配件,、日常用品等均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5,、補充說明

如遇緊急情況而審批人出差在外,，則由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進行補簽,。

財務(wù)部會計崗位職責

1、全面了解,、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行,。

2、負責各自經(jīng)管的公司賬務(wù),，月末認真核對原始憑證,，做好記賬憑證。

3,、負責總帳,、明細帳、分類帳的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證。;

4、對其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

5,、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實,，計算正確,，鉤稽關(guān)系清楚;

6、及時核算和上繳各種稅金,。

7,、認真審核各項報銷憑證，嚴格把關(guān),，嚴防漏洞,。

7、負責裝訂,、管理會計檔案;

8,、參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作,。

9,、督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)

10,、參與項目部與施工隊結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。財務(wù)部出納員崗位職責

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫;

2,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準確,，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金,。

3,、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券,，網(wǎng)銀數(shù)字證書等，確保其安全無缺。

4,、在印章使用過程中保管好印章,，嚴格按規(guī)定用途使用印章。

5,、嚴格管理空白收據(jù)和空白支票,。按規(guī)矩簽發(fā)支票，簽發(fā)支票時,，支票頭上需會計審核簽字,，總經(jīng)理批準簽字。

6,、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋,。

一,、票據(jù)

1、票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票;(2)公司自制的差旅費報銷單;(3)公司自制的支出證明單,。

2,、票據(jù)的報銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰,，包括單位名稱,、服務(wù)項目、金額(大小寫應(yīng)一致),、收款單位蓋章,、日期。(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用,，后附出差火車,、船、飛機等票據(jù),、住宿發(fā)票,、寫明出差天數(shù)、出差補貼,、核出總報銷金額,。票面不允許有任何涂改。

(3)公司自制的支出證明單（無票費用報銷單或現(xiàn)金付出憑證）：此支出證明單主要針對于確實無法取得原始票據(jù)的情況,，要求填寫齊全,，字跡清晰。填寫此單票面不允許有任何涂改,。

二,、憑證

1,、憑證統(tǒng)一使用記帳憑證。

2,、憑證執(zhí)行誰負責誰編制,，編制后應(yīng)及時簽章。

3,、憑證填寫時,，摘要欄要求詳細、逐行填寫,，不得省略,，各級科目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改,。

4,、憑證編制完成后應(yīng)及時審核，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后,，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢,。

5、月初結(jié)賬后,，應(yīng)及時打印憑證,。

6、憑證由財務(wù)人員進行裝訂,、保管,，對憑證的總體情況負責。

三,、帳簿

1,、由于會計核算均使用電算化，帳簿均由電腦自動生成,，故應(yīng)在第二年年初將所有賬簿包括總賬,、明細賬、現(xiàn)金賬,、銀行帳打印完成,。

2、賬簿由財務(wù)人員進行裝訂,、保管,，對賬簿的總體情況負責。

四,、報表

1,、報表分為對外報表和對內(nèi)報表。

2,、對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表,，主要有資產(chǎn)負債表,、利潤表、現(xiàn)金流量表,、其他報表,。

3、對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表,。

4、以上報表由各自經(jīng)管的會計負責進行編制,。附 則

本管理制度由公司負責解釋,。本管理制度自發(fā)布之日起生效。

大寧縣梅花電子商務(wù)有限公司 2016年3月7日

公司財務(wù)管理制度最新 公司財務(wù)管理制度最新免費篇二

公司財務(wù)管理制度

全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作,。對待工作認真踏實,，樹立為客戶服務(wù)意識。

一,、職責范圍

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性,。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進行成本,、費用核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益。

6,、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表,。

7、及時核算和上繳各種稅金,。

8,、會計檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全、有效,。

9,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

10,、加強本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

二,、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明。

3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)人員報銷;

崗位職責

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫,；

2、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確,，做到日清月結(jié),，要及時核對庫存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報表；

3,、保管好庫存現(xiàn)金,，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失,；

4,、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章,；

5,、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票；

6,、負責登記各項經(jīng)管的明細帳,、分類帳、總帳,；

7,、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策,、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行,；

8,、負責總帳、明細帳,、分類帳的核對工作,，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證,，登記總帳,；

9、對其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點,；

10、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實,，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚,；

11、負責裝訂,、管理會計檔案,；

12、每月末及時督促各項目報帳,；

13、及時,、準確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳；

14,、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃,，擬訂資金籌措和使用方案；

15,、進行成本費用控制,、核算、考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益,；

16,、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會議,；

17、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

財 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范 財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋。

一,、票據(jù)

1,、票據(jù)的種類：

(1)外部取得的原始發(fā)票;(2)公司自制的支出證明單。

2,、票據(jù)的報銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫鄭州鑫泉貨運服務(wù)有限公司),、服務(wù)項目,、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章,、日期,。

(2)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù),，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況,，使用支出證明單進行票據(jù)匯總,。此票面不允許有任何涂改。

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋,。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

則

附

公司財務(wù)管理制度最新 公司財務(wù)管理制度最新免費篇三

小公司財務(wù)管理制度范本

即便是公司規(guī)模很小，完善的管理制度也是不可或缺的,。本文就給出一家小公司財務(wù)管理制度范本,，供相關(guān)朋友參考，公司財務(wù)管理制度至關(guān)重要,，希望相關(guān)企業(yè)能夠謹慎制定,。

收集一份小公司財務(wù)管理制度范本，供相關(guān)朋友們參考：

全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,。敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作,。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識,。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標,。

一、財務(wù)部職責范圍

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益。

4,、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算,、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進行成本、費用預(yù)測,、核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益。

6,、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提 供有效依據(jù),。

7、負責公司材料庫,、辦公用品庫的管理,。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。

9,、及時核算和上繳各種稅金。

10,、參與項目部與施工隊結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

12,、加強本部門管理,，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì),。

13,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù),。

二,、借款和各種費用開支標準及審批制度 借款審批及標準：

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,，詳細填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部

門、出差地,、出差事由,、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存,，待

借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù),。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借 款,。

2,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具,、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者,，辦公設(shè)施單價

2000元以上者,，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單,、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,，方可由相應(yīng)部門

辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4,、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實際情況核定,，報總裁批準后

執(zhí)行。所有備用金借款于每年終了報帳時歸還結(jié)清,。

5,、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費,、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條。

6,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷，手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回,。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

8,、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支,。

三,、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明。

3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng) 各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相

應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進行補 簽。

財務(wù)部總監(jiān)崗位職責

1,、編制和執(zhí)行預(yù)算,、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源,，有效使用資金。

2,、進行成本費用預(yù)測,、計劃、控制,、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提 高經(jīng)濟效益,。

3、建立健全經(jīng)濟核算制度,，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析,。

4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。財務(wù)部經(jīng)理崗位職責

1,、負責協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。

2,、制定和管理稅收政策及程序,。

3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織,、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系,，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。

4,、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析,，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃,、努力降低成本,、增收節(jié)支、提高效益,。

5,、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算,。

6,、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會議決議,。

7、負責全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習的工作,，合理協(xié)調(diào)各崗位工作,，并考核財會人員工作業(yè)績,，不 斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì),。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

9,、負責會計監(jiān)交工作,。財務(wù)部成本會計崗位職責

1、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模,、合同額、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等,。

2、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款,、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,，并結(jié) 合合同督促項目部回款,。

3、按照各工程預(yù)算進行工程成本的控制,。

4,、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況,。

5,、及時、準確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳,。

6、準確把握各項材料采購,、分包勞務(wù)合同,，按合同執(zhí)行付款。

7,、工程付款依據(jù)合同,、財務(wù)帳、工程預(yù)算進行審核,。

8,、工程完工后，準確核算出工程成本,，編報工程成本表,。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。財務(wù)部綜合會計崗位職責

1,、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳,、總帳;

2,、全面了解,、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策,、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行;

3、負責總帳,、明細帳,、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證,，登記總帳;

4、對其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

5,、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實,，計算正確,，鉤稽關(guān)系清楚;

6,、負責裝訂、管理會計檔案;

7,、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。財務(wù)部出納員崗位職責

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫;

2、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確,，做到日清月結(jié),，要及時核對庫

存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3,、保管好庫存現(xiàn)金,，有價證券，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失;

4,、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章,，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;

5,、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票,，對簽發(fā)空頭支票負責;

6、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作,。財 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范 財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋。

一,、票據(jù)

1,、票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票;(2)公司自制的差旅費報銷單;(3)公司自制的支出證明單。

2,、票據(jù)的報銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公

司),、服務(wù)項目,、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章,、日期,。

(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車,、船,、飛機等票據(jù)、住宿

發(fā)票,、寫明出差天數(shù),、出差補貼、核出總報銷金額,。票面不允許有任何涂改,。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況,，填寫此單據(jù),，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況,，使用支出證

明單進行票據(jù)匯總,。此票面不允許有任何涂改。

二,、憑證

1,、憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號,，編號要求使用號碼打印機,。

2、憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰負責誰編制,，編制后應(yīng)及時簽章,，各項目工地由專職會計進行具體分 工。

3,、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫,，字跡要清晰，摘要欄要求詳細,、逐行填寫,，不得省略，各級科 目統(tǒng)一使用,，整個票面不允許有任何涂改,。

4、憑證的審核：對于會計人員編制的憑證,，實行交叉審核;最終由財務(wù)負責人進行最后審核,。

憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后,，原則上所有憑證必須在編制后的第二天 審核完畢,，第三天登帳完畢。

5,、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務(wù)人員進行裝訂,、保管，此人對憑證的總體情況負責,。

三,、帳簿

1、由于會計核算均使用電算化,，大部分帳簿由電腦自動生成,，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳,、銀行存款日記帳,、應(yīng)付帳款明細帳、工程施工明細帳,、工程材料明細帳,。

2、以上各帳簿由相應(yīng)負責人進行記錄,。

3,、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書,，書寫清楚,，按月合計，按季度進行累計,。如果有填寫錯誤應(yīng)使用劃

線更正法或紅字沖消法,，并由經(jīng)辦人蓋章。

四,、報表

1,、報表分為對外報表和對內(nèi)報表。

2,、對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表,，主要有資產(chǎn)負債表、損益表,、其他報表,。

3、對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表,，內(nèi)部報表有：按部門分類的管理費用表,，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費用表,，按工程,、供應(yīng)商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表,，按供

應(yīng)商,、工程進行分類的應(yīng)付帳款表，按工程,、分包隊伍進行分類的預(yù)付帳款表,，以上報表為按月填報;工程成本分析表，在工程完工時,，結(jié)合預(yù)算,、結(jié)算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。

4,、以上報表由指定會計負責進行編制,。并建立相應(yīng)的編制審核程序。

五,、主要科目解釋

1,、預(yù)付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行 核算,。

2,、應(yīng)付帳款：此科目用來核算所有供應(yīng)商的進貨和付款情況，因此凡是供應(yīng)商的進貨和付款均使用此 科目,。

3,、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱,，三級科目工 程成本明細項進行核算,。

4、管理費用：管理費用用來核算公司各部門,，常發(fā)生的各項費用,，按照二級科目部門，三級科目具體 明細項目進行核算,。

5,、經(jīng)營費用：經(jīng)營費用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費用，按照二級科目人員,，三級科目具體明細項 目進行核算,。

六、應(yīng)付帳款的確認原則：

應(yīng)付帳款的確認直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款,，因此應(yīng)付帳款的確認應(yīng)遵循謹慎性原則

1,、用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認應(yīng)付帳款和工程施工，以

降低因傳真不清楚而造成的錯誤,。

2,、使用經(jīng)過采供部、財務(wù)部要求的會簽單確認應(yīng)付帳款和工程成本,。

3,、對于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認需要調(diào)整的情況：如果是現(xiàn)場入庫錯誤應(yīng)由現(xiàn)場出具調(diào)整說明，并結(jié)合材料

部門的定料單,，財務(wù)部門才能予以調(diào)帳;如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況,，應(yīng)由材料 人員出具調(diào)整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復(fù)印件,，財務(wù)部門才能予以調(diào)帳,。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料

部門和財務(wù)部門最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,。處罰辦法

出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準,，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;(七)違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。出現(xiàn)下列情況之一的,，財務(wù)人員應(yīng)予解聘,。(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的;(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證,、帳表,、文件資料的;(三)偽造、變造,、謊報,、毀滅、隱匿會計憑證,、會計帳簿的;(四)利用職務(wù)便利,，非法占有或虛報冒領(lǐng),、騙取公司財物的;(五)弄虛作假,、營私舞弊，非法謀私,，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,，應(yīng)當予以辭退的 附 則

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

公司財務(wù)管理制度最新 公司財務(wù)管理制度最新免費篇四

中振公司財務(wù)管理制度

全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事,。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作,。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識,。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標,。

一、財務(wù)部職責范圍

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益。

4、督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進行成本,、費用預(yù)測,、核算、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益,。

6,、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表,，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7,、參與公司工程承包合同,、采購合同的評審工作。

9,、及時核算和上繳各種稅金,。

10、參與項目部與施工隊結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

11、會計檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整、安全,、有效,。

12、加強本部門管理,，進行內(nèi)部培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì)。

13,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二,、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1,、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款單”,，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì),、部門,、出差地、出差事由,、出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽字批準;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù),。

2,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。

3,、購置固定資產(chǎn)借款：機器設(shè)備等單價在1000元以上,，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價2000元以上者,，屬固定資產(chǎn),。需填寫固定資產(chǎn)申購單,、固定資產(chǎn)請款單應(yīng)由部門主管簽字確認,，報總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù),。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票,。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款,，具體由各部門根據(jù)實際情況核定,，有部門經(jīng)理簽字批準后報總經(jīng)理批準執(zhí)行。所有備用金借款于每年終了報帳時歸還結(jié)清,。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則

三,、購買原材料及日常費用支出報銷：

1,、公司員工在購買原材料或日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2,、購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明。

3,、報銷費用時須由經(jīng)手人在報銷單上簽字并簡述事由,，由驗證人及部門經(jīng)理簽字確認，并由會計進行審核,，報總經(jīng)理處簽字批準后,，到財務(wù)部出納處沖賬或報銷。

4,、所有日常購買的原材料,、設(shè)備配件、日常用品等均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單,，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5、補充說明

如遇緊急情況而審批人出差在外,，則由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽,。

財務(wù)部會計崗位職責

1,、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度,、政策,、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行,。

2,、負責各自經(jīng)管的公司賬務(wù)，月末認真核對原始憑證,，做好記賬憑證,。

3、負責總帳,、明細帳,、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證,。;

4,、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

5,、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實，計算正確,，鉤稽關(guān)系清楚;

6,、及時核算和上繳各種稅金。

7,、認真審核各項報銷憑證,，嚴格把關(guān)，嚴防漏洞,。

7,、負責裝訂、管理會計檔案;

8,、參與公司工程承包合同,、采購合同的評審工作。

9,、督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)

10、參與項目部與施工隊結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

11、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

財務(wù)部出納員崗位職責

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

2,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準確,，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金,。

3,、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券,，網(wǎng)銀數(shù)字證書等,，確保其安全無缺,。

4、在印章使用過程中保管好印章,，嚴格按規(guī)定用途使用印章,。

5、嚴格管理空白收據(jù)和空白支票,。按規(guī)矩簽發(fā)支票,，簽發(fā)支票時，支票頭上需會計審核簽字,，總經(jīng)理批準簽字,。

6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

財 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋。

一,、票據(jù)

1,、票據(jù)的種類：

(1)外部取得的原始發(fā)票;

(2)公司自制的差旅費報銷單;

(3)公司自制的支出證明單。

2,、票據(jù)的報銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰，包括單位名稱,、服務(wù)項目,、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章,、日期,。

(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車,、船,、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票,、寫明出差天數(shù),、出差補貼、核出總報銷金額,。票面不允許有任何涂改,。

(3)公司自制的支出證明單（無票費用報銷單或現(xiàn)金付出憑證）：此支出證明單主要針對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，要求填寫齊全,，字跡清晰,。填寫此單票面不允許有任何涂改。

二,、憑證

1,、憑證統(tǒng)一使用記帳憑證,。

2、憑證執(zhí)行誰負責誰編制,，編制后應(yīng)及時簽章,。

3、憑證填寫時,，摘要欄要求詳細,、逐行填寫，不得省略,，各級科目統(tǒng)一使用,，整個票面不允許有任何涂改。

4,、憑證編制完成后應(yīng)及時審核,，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢,。

5,、月初結(jié)賬后，應(yīng)及時打印憑證,。

6,、憑證由財務(wù)人員進行裝訂、保管,，對憑證的總體情況負責,。

三、帳簿

1,、由于會計核算均使用電算化,，帳簿均由電腦自動生成，故應(yīng)在第二年年初將所有賬簿包括總賬,、明細賬,、現(xiàn)金賬、銀行帳打印完成,。

2,、賬簿由財務(wù)人員進行裝訂、保管,，對賬簿的總體情況負責,。

四、報表

1,、報表分為對外報表和對內(nèi)報表。

2,、對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表,，主要有資產(chǎn)負債表,、利潤表、現(xiàn)金流量表,、其他報表,。

3、對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表,。

4,、以上報表由各自經(jīng)管的會計負責進行編制。

附 則

本管理制度由總公司行政部負責解釋,。

本管理制度自發(fā)布之日起生效,。

西安中振企業(yè)2013年12月30日

公司財務(wù)管理制度最新 公司財務(wù)管理制度最新免費篇五

財務(wù)管理制度

一、總則

1,、依據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準則》制定本制度；

2,、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為,，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督,，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度,，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度,；

財務(wù)管理細則

一,、總原則

1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),，財務(wù)負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的,，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán),。

2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,，接受財政,、稅務(wù)、審計等部門的檢查,、監(jiān)督,，保證會計資料合法、真實,、及時,、準確、完整。

二,、財務(wù)工作崗位職責

（一）財務(wù)經(jīng)理職責

1,、對崗位設(shè)置、人員配備,、核算組織程序等提出方案,。同時負責選拔、培訓(xùn)和考核財會人員,。

2,、貫徹國家財稅政策、法規(guī),，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3,、進行成本費用預(yù)測,、計劃、控制,、核算,、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費用,、提高經(jīng)濟效益。

4,、參與價格及工資,、獎金、福利政策的制定,。

5,、負責管理公司的日常財務(wù)工作。

6,、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置,、人員配備、選調(diào)聘用,、晉升辭退等提出方案和意見,。

7、負責對本部門財務(wù)人員的管理,、教育,、培訓(xùn)和考核。

8,、負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等,。

9、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,，加強財務(wù)管理,。

10,、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測,、計劃、核算,、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查,。

11、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃,、財務(wù)預(yù)決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制,、分析及考核,。

12、負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料,、文件,、憑證、報表的整理,、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

13,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

（二）會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬,、復(fù)帳,、報賬，做到手續(xù)齊備,、數(shù)字準確,、賬目清楚、處理及時,；

2,、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督,，業(yè)務(wù)報表的整理,、審核、匯總,，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3,、會計業(yè)務(wù)的核算,，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作,；

4,、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）出納職責

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫,。

3,、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對,，保證帳實相符,。

三、現(xiàn)金管理制度

1,、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責,。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),，帳實相符,。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行,。

4,、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、業(yè)務(wù)部門,、出納,、會計各留存一聯(lián),。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）,。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準,，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6,、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,，防止重復(fù)報銷。

四,、支票管理

1,、支票的購買、填寫和保存由出納負責,。

2,、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,，逐筆順序登記銀行流水收支帳目,，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后,。

3,、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,，由繳款人在右下角簽名后,，交繳款人、繳款部門,、出納,、會計各留存一聯(lián)。

4,、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理,、財務(wù)主管（經(jīng)理）,、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5,、所開出支票必須封填收款單位名稱,。

6,、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五,、印鑒的保管

1,、銀行印鑒必須分人保管。

2,、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管,。

六、現(xiàn)金,、銀行存款的盤查

1,、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金,、銀行存款的上存,、收入、支出,、結(jié)存情況,，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查,，其他時間進行抽查。

2,、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對,，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

3,、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行,。

支出審批制度

一、目的1,、為簡化支出審批手續(xù),，提高工作效率。

2,、防止因私占用公司財產(chǎn),。

二、適用原則

（一）使用商業(yè)單位制,，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi),，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）,。

（二）部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等,。

（三）授權(quán)方式可分為兩類：

三,、審批程序

1,、計劃內(nèi)報銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）,、分管經(jīng)理（部門負責人）,、財務(wù)部

2、超計劃報銷：

經(jīng)手人,、證明人（持原始憑證和超支報告）,、分管經(jīng)理（部門負責人）、財務(wù)

四,、計劃審批內(nèi)容

1,、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃,，由運營中心收齊匯總,，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存,，各部門登記領(lǐng)用,，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）,。

2、固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃,，經(jīng)部門負責人簽字,，公司總經(jīng)理批準。

3,、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件,，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款,。本地展會原則上不得支付會務(wù)費,；外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù),。凡批準住會,，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的,，報銷車票與差旅補助,。

3、凡是參加境外展覽會,，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告,，注明參展必要性、參展人數(shù),、費用預(yù)算等,。經(jīng)批準后方可執(zhí)行,。

4、差旅費：各部門根據(jù)工作需要,，制定出差計劃,，應(yīng)注明出差地點、事由,、時間,、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性,、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款,。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行),。

5,、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤,，財務(wù)部編制發(fā)放表,，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放,。

6,、業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費,、過路費,、搬運費）、快遞費,、禮品費及業(yè)務(wù)招待費,。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批,。

六,、報銷手續(xù)

嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù),。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶,。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：

1,、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單,，財務(wù)部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單）,，核對無誤后付款。

2、印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票,，附印刷品結(jié)算單,，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單,，財務(wù)審核無誤后付款,。

3、辦公用品,、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的,，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單）,，憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單,。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

4,、機房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單,。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

5,、資料費：各單位購書及其它資料,，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收,，并在書,、資料上蓋章、編號,。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單,。

6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷,，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷借款,。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款,。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次,，仍不辦理者,，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保,，視同經(jīng)理借款,。

7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票,，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字,。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費,。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱,；加班用餐費須有全體用餐人簽字,；交通費須注明起始、地點及原因,；禮品費須注明所送人名及禮品名稱,、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱,。所有費用均計入部門成本,。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因,。

8,、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣,。

差旅費報銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費的合理使用,，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定,，具體如下：

1,、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。

2,、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理,、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》,。申請表中需注明部門名稱,、出差人姓名、出差時間,、出差地點,、出差事由、出差來回乘坐交通工具,、預(yù)計差旅費金額,，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔,。

3)報批手續(xù)：

一般人員出差,，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意,，報公司總經(jīng)理批準,。

1、工出差到外地,，可預(yù)借一定金額的差旅費,。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項,。

2,、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費,、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準）,，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己,、超支不補,。

3、出差乘坐火車,，一般以硬臥為標準,，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助,。

6,、出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批,。

7,、往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）,。

8,、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷,；對于到外地參加會議,、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的,，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助.10,、出差或外出學(xué)習、培訓(xùn),、參加會議等,，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷,，不享受任何補助。

11,、出差補助天數(shù)的計算方法：

1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助,；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的,，可享受半天補助,；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助,；

2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助,；12：00后返回的可享受全天補助。

12,、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算,。

13、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本,。

14,、其它

1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費,、市內(nèi)交通費,、餐費等），以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理,。如無法提供相應(yīng)票據(jù),，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的）,，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫,，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還,。

附件： 差旅費報銷標準

職務(wù) 一般地區(qū)費用標準（元/天）特殊地區(qū)費用標準（元/天）

總經(jīng)理 280 380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240 320

部門經(jīng)理 220 280

部門副經(jīng)理/主管 180 230

一般人員 160 2002,、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標準相同；

3,、經(jīng)理助理,、行政主管等享受主管待遇。

往來帳務(wù)管理制度

一,、應(yīng)收帳款管理

（一）收款方針

1,、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認定單交由客戶確認,，并及時催收款項,。

2、收款時間：次月13日前,。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）,。

3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票,，非遠期,、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金,；抵實物,，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項,，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴禁市場員墊付業(yè)務(wù)款,，否則公司除追收客戶款,，沒收市場員所墊款項，并通報批評,。

4,、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交,，必須填寫移交清單一式四份（一

份交財務(wù),、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份）,，移交人,、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字,，并報財務(wù)備案,。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。

（二）未回款考核辦法

1,、未回款處罰

1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款,，扣全額；

2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款,，分相關(guān)責任扣罰,；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款,，持相關(guān)部門證明,，只扣業(yè)務(wù)成本。

2,、未回款從個人收入中按比例核減,，待回款后按以下方法返還：

1）未回款額分三個月核扣，當月扣10%,，次月扣30%,，第三個月扣60%；

2）未回款扣款每月隨工資補發(fā),，三個月內(nèi)全部收回,，補發(fā)全部扣款額，提成按5%,；

3）若第3個月仍未回收該款項,，該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成,。

3,、未回款項不計入業(yè)績。

4,、3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳,，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款,，其直接主管或經(jīng)理督帳不利,，同時處以5%的罰款。

5,、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計）以上,，則酌情給予獎勵。由市場員申報,，部門經(jīng)理審批,，財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

6,、財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督,。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。

7,、對預(yù)收款,，按1%的比例對市場員給予獎勵。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1,、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時,，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報告單”,，并建議采取措施,。

2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款,，應(yīng)填寫“可疑客戶報告書”,，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等,，報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準后移送法律部門依法追訴,。

3、催收或經(jīng)訴訟案件,，有部分或全部款項未能收回的,，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明,、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證,，送財務(wù)部作沖帳準備。

4,、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員,，一旦發(fā)現(xiàn),，公司將從重處罰。

二,、應(yīng)付帳款管理

（一）付款時間：

1,、業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行,；

2,、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務(wù)）,；

3,、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。

（二）付款方式：

1,、轉(zhuǎn)帳支票,，非遠期、空頭或錯誤支票,；

2,、現(xiàn)金；

3,、實物或廣告,，要有公司總經(jīng)理的批示。

（三）其他：非本公司人員領(lǐng)款時,，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng),。

票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

（一）申領(lǐng)

1,、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱,、申請日期、合同號（右上角填寫）,、企業(yè)全稱,、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期,、開票金額,、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等,，交部門經(jīng)理審批,、會計審核后開具。

2,、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務(wù)方可開具發(fā)票,。

3,、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票,。

4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字,。