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企業(yè)財務(wù)部門崗位職責(zé) 財務(wù)部門崗位職責(zé)說明書篇一

部門名稱：財務(wù)部 直接上級：總經(jīng)理 下屬部門：財務(wù),、出納； 部門性質(zhì)：會計核算及財務(wù)管理

管理權(quán)限：受總經(jīng)理委托,，行使對公司財務(wù)會計工作全過程的管理權(quán)限,，并承擔(dān)報告公司規(guī)章制度、管理規(guī)程及工作指令的義務(wù)

管理職能：負(fù)責(zé)對公司會計核算管理,、財務(wù)核算管理,、公司經(jīng)營過程實(shí)施財務(wù)監(jiān)督、稽核,、審計,、檢查、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)的專職管理部門,，對所承擔(dān)的工作負(fù)責(zé),；

主要職責(zé)：

1．堅決服從總經(jīng)理的統(tǒng)一指揮，認(rèn)真執(zhí)行其工作指令,，一切管理行為向主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),；

2．嚴(yán)格遵守國家財務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé),； 3．組織編制公司季度成本,、利潤,、資金,、費(fèi)用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃。定期檢查,、監(jiān)督,、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際,，及時調(diào)整和控制計劃的實(shí)施,； 4．負(fù)責(zé)制定公司財務(wù),、會計核算管理制度。建立健全公司財務(wù)管理,、會計核算,、稽核審計等有關(guān)制度，督促,、各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行,；

5．負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年,、季,、月度種類財務(wù)會計報表，搞好會計決算工作,；

6．負(fù)責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動分析報告,。全同市場部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)行動分析會,，總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議,。同時,，提出經(jīng)濟(jì)報警和風(fēng)險控制措施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向,； 7．有權(quán)參加各類經(jīng)營會議,，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策；

8．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的管理,。會同市場,、開發(fā)、人力資源等管理部門,，辦理固定資的購建,、轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審核手續(xù),，正確計提折舊,，定期組織盤點(diǎn)，做到賬,、卡,、物三相符；

9．負(fù)責(zé)流動資金的管理,。會同市場,、倉庫等部門，定期組織清查盤點(diǎn),，做到賬卡物相符,。同時,，區(qū)別不同部門和經(jīng)營部門，層層分解資金占用額,，合理地有計劃地調(diào)度占用資金,；

10.負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法,，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用,。制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法,，逐步推行公司內(nèi)部二級或三級經(jīng)濟(jì)核算方式,，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作,，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化,、費(fèi)用控制合理化,；

11.負(fù)責(zé)公司資金繳,、拔,、按時上交稅款,。辦理現(xiàn),、現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金,，保管好有關(guān)印章,、空白收據(jù)、空白支票,；

12.負(fù)責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作,。加強(qiáng)會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強(qiáng)會計檔案的管理工作,，根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，對公司財務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查； 13.負(fù)責(zé)進(jìn)銷物資貨款把關(guān),。對進(jìn)銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核,，采購貨款支付除按計劃執(zhí)行外，還需經(jīng)總經(jīng)理審核簽字同意,，方可支付,；

共 3

企業(yè)財務(wù)部門崗位職責(zé) 財務(wù)部門崗位職責(zé)說明書篇二

財務(wù)部門人員崗位職責(zé)

財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)：

1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,，利用財務(wù)核算與會計管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù),，協(xié)助制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定,；

2,、建立和完善財務(wù)部門，建立科學(xué),、系統(tǒng)符合企業(yè)實(shí)際情況的財務(wù)核算體系

和財務(wù)監(jiān)控體系,，進(jìn)行有效的內(nèi)部控制，總體負(fù)責(zé)公司會計,、報表管理工作,，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會計業(yè)務(wù)工作,。

3,、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系,，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度,。

4、負(fù)責(zé)制定公司資金支付和費(fèi)用報銷制度及流程,。

5,、制定和管理稅收政策方案及程序。

6,、負(fù)責(zé)公司中長期財務(wù)規(guī)劃的編制,，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略編制長、中,、短期財務(wù)

部門規(guī)劃和資金運(yùn)籌,，并根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化時作相應(yīng)調(diào)整，7,、執(zhí)行董事會有關(guān)財務(wù)工作的決定,，制定控制和降低公司經(jīng)營成本，審核監(jiān)督

資金的動用及經(jīng)營效益,，審核公司的財務(wù)報表并及時上報總經(jīng)理,；

8、參與公司重要事項(xiàng)的分析和決策,，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營,、業(yè)務(wù)發(fā)展及對外投資

等事項(xiàng)提供財務(wù)方面的分析和決策依據(jù)；

9,、主持對重大投資項(xiàng)目和經(jīng)營活動的風(fēng)險評估,、指導(dǎo)、跟蹤和財務(wù)風(fēng)險控制,；

10,、負(fù)責(zé)主持管理公司的財務(wù)分析工作。

11,、籌集公司運(yùn)營所需資金,，保證公司戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，審批公司重大資

金流向；

12,、制定公司財產(chǎn)清查方案,，監(jiān)督公司執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度。

13,、負(fù)責(zé)公司年報審計等外部審計方面的工作,；

14、負(fù)責(zé)財政,、稅務(wù),、銀行等部門的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作；

15,、負(fù)責(zé)財務(wù)會計人員的培訓(xùn)和再教育工作,，做好本部門人員規(guī)劃、招聘,、崗

位分配及考評工作,；

16、監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令,、紀(jì)律,，以及董事會決議；

17,、完成本單位的所有財稅發(fā)票,、收據(jù)管理、購買和保管工作,。

18,、對款項(xiàng)和有價證券的收付，財物的收發(fā),、增減和使用,，資產(chǎn)增減和經(jīng)費(fèi)收

支進(jìn)行管理、監(jiān)督,。

19,、具體負(fù)責(zé)編制并按要求報送公司月度、季度,、會計報表,、稅務(wù)報表。

20,、復(fù)核所有業(yè)務(wù)的記賬憑證,。

21、按時計提固定資產(chǎn)折舊,，按時計提待儺費(fèi)用攤銷,。

22,、按《財務(wù)管理制度》的要求做好報銷及付款憑證的審核工作。

23,、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的財務(wù)管理,，定期或不定期地組織資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。

24,、對出納人員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行復(fù)核,，對差異原因進(jìn)行分析,，做到賬實(shí)相符,，定期不定期對出納人員保管的現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，發(fā)現(xiàn)問題及時上報,。

25,、及時做好會計憑證、帳冊,、報表等財會資料的收集,、匯編、歸檔等會計檔

案管理工作,。

26,、依法正確計算各項(xiàng)應(yīng)計稅額、申報和解繳工作,；及時,、準(zhǔn)確上繳稅金；及

時按要求上報相關(guān)數(shù)據(jù),、資料,。充分利用稅收優(yōu)惠政策，爭取稅收優(yōu)惠,。

27,、做好財務(wù)檔案的管理工作。

28,、做好公司商業(yè)秘密跟財務(wù)機(jī)密的保密工作,；

29、完成 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

匯報對象：本公司總經(jīng)理

管理對象：財務(wù)部所有人員

崗位要點(diǎn)指標(biāo)：日常管理,、部門內(nèi)事務(wù)處理及安排、外部協(xié)調(diào),、部門協(xié)作,、組

織紀(jì)律

會計崗位職責(zé)：

1.按會計法、會計準(zhǔn)則結(jié)算,、記帳,，做到數(shù)字準(zhǔn)確,、及時按要求上報相關(guān)數(shù)據(jù)、資料,。

2,、每月編制所有業(yè)務(wù)記帳憑證，審核各教務(wù)點(diǎn)統(tǒng)計上報的各類統(tǒng)計報表,，做好

統(tǒng)計核對工作,。

3、根據(jù)會計制度規(guī)定,，認(rèn)真,、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)帳，要求做到帳目清楚,、數(shù)

字正確,、登記（或輸錄）及時、帳證相符,，發(fā)現(xiàn)問題及時更正,。

4、做好存貨出入庫憑證的編制工作,，及時登記材料明細(xì)帳和總帳,，每月未與倉

庫進(jìn)行核對，出現(xiàn)差異要及時查明情況,，并提出解決方案交財務(wù)經(jīng)理審核,。

5、催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù),，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清算,。

6、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會計明細(xì)核算工作,，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)帳,，及時辦理記

帳登記手續(xù)，協(xié)助做好資產(chǎn)的清查工作,。

7,、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好會計原始憑證、帳冊,、報表等會計檔案的整理,、歸檔工

作，就職責(zé)范圍問題提出工作建議,，做好各類在財務(wù)部門備案的合同,、協(xié)議等資料的保管工作，分門別類進(jìn)行歸檔管理,，并編制明細(xì)目錄,。及時按要求上報相關(guān)數(shù)據(jù),、資料。

8,、核對倉庫上交的存貨收發(fā)存匯總及明細(xì)表,、盤存表等各類報表，每月對倉庫的盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)盤,。

9,、準(zhǔn)確、及時地做好賬務(wù)結(jié)算工作,，與各教務(wù)點(diǎn)核對各類收,、付款結(jié)算情況。

10,、做好應(yīng)付,、應(yīng)收等往來帳戶的監(jiān)督,、核算工作,，及時與內(nèi)部各職能部門核

對往來款余額，做好往來款的結(jié)算工作,。

11,、負(fù)責(zé)登記各教務(wù)點(diǎn)資料的各類統(tǒng)計管理臺賬，編制統(tǒng)計報表,，做好各類收

款資料的核對工作,。

12、做好活動項(xiàng)目資料的統(tǒng)計工作,，并編制各類收款情況日報表,、周報表、月

報表等,。

13,、做好公司商業(yè)秘密跟財務(wù)機(jī)密的保密工作；

14,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

匯報對象：財務(wù)經(jīng)理

協(xié)助對象：財務(wù)經(jīng)理

崗位要點(diǎn)指標(biāo)：日常事務(wù)處理、當(dāng)天的憑證當(dāng)天完成,、部門協(xié)作,、組織紀(jì)律

出納崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和結(jié)算,，及時,、準(zhǔn)確辦理現(xiàn)金報銷結(jié)算業(yè)務(wù)。

2,、負(fù)責(zé)登記核算現(xiàn)金日記帳,。

3,、負(fù)責(zé)保管收據(jù)及現(xiàn)金支票，負(fù)責(zé)保管好銀行轉(zhuǎn)帳支票,、匯票等各類支付憑證,。

4、認(rèn)真執(zhí)行銀行存款管理規(guī)定,，管理好銀行存款,，保管好財務(wù)專用章。及時按

要求上報相關(guān)數(shù)據(jù),、資料,。

5、負(fù)責(zé)銀行,、現(xiàn)金收付和結(jié)算,，及時查詢、核對教務(wù)點(diǎn)銀行收款情況,。

6,、負(fù)責(zé)登記、核算銀行存款日記帳,。

7,、做好銀行存款的對帳工作，定期根據(jù)銀行對帳單核對銀行存款與帳簿記錄的余額,，并及時編制銀行存款調(diào)節(jié)表,。保證銀行存款帳實(shí)相符。

8,、做好培訓(xùn)項(xiàng)目的收入統(tǒng)計核對和返款支付工作,。

9、做好現(xiàn)有資金的平衡工作,，對于所有付款,、報銷業(yè)務(wù)做好資金安排，并配合相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)籌備資金,。

10,、每月對行政部提交的工資核算資料進(jìn)行復(fù)核，并做好工資核算工作,，按規(guī)

定及時發(fā)放每月工資,。

11、仔細(xì)檢查每筆付款,、報銷業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否齊全,，拒絕任何審批手續(xù)不

齊的報銷業(yè)務(wù)。

12,、做好現(xiàn)金的日清日結(jié)工作,，每日對庫存進(jìn)行賬實(shí)核對,，配合財務(wù)經(jīng)理的現(xiàn)

金監(jiān)盤工作。

13,、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，管好庫存現(xiàn)金。及時按要求上報相關(guān)數(shù)據(jù),、資料,。

14、做好公司商業(yè)秘密跟財務(wù)機(jī)密的保密工作,。

15,、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

匯報對象：財務(wù)經(jīng)理

協(xié)助對象：財務(wù)經(jīng)理,、會計

崗位要點(diǎn)指標(biāo)：日常事務(wù)處理,、當(dāng)天的憑證當(dāng)天完成、組織紀(jì)律

教務(wù)點(diǎn)出納崗位職責(zé)：

1,、做好教務(wù)點(diǎn)的收款工作,，每日清點(diǎn)收款金額，并及時登記帳薄,，做到日清日

結(jié),，保證每筆收款正確無誤。

2,、做好教務(wù)點(diǎn)收據(jù)的領(lǐng)用和保管工作，已經(jīng)使用完畢的收據(jù)及時到公司財務(wù)部進(jìn)行核銷,。

3,、做好教務(wù)點(diǎn)的收款匯總工作，每日對收款情況進(jìn)行匯總清點(diǎn),，每周編制周收款明細(xì)表,，每月編制月收款明細(xì)表，做到準(zhǔn)確及時,、完整合規(guī),。

4、做好教務(wù)點(diǎn)的費(fèi)用,、付款匯總工作,，每月將各教務(wù)點(diǎn)發(fā)生的費(fèi)用、付款金額進(jìn)行匯總編制報表,，做到準(zhǔn)確及時,，完整合規(guī)。

5,、做好其他教務(wù)點(diǎn)資料的統(tǒng)計工作,。

6,、及時做好教務(wù)點(diǎn)收款金額的銀行繳存工作，并保存好銀行存款的憑證,。

7,、保管好教務(wù)點(diǎn)的收、付款報表等統(tǒng)計資料,，以便隨時核對,。

8、配合公司財務(wù)部做好各類教務(wù)點(diǎn)數(shù)據(jù),、資料的收集,、編報工作。

9,、做好公司商業(yè)秘密跟財務(wù)機(jī)密的保密工作,。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

匯報對象：財務(wù)經(jīng)理

協(xié)助對象：財務(wù)經(jīng)理,、會計

崗位要點(diǎn)指標(biāo)：日常事務(wù)處理、當(dāng)天的業(yè)務(wù)當(dāng)天完成,、組織紀(jì)律

企業(yè)財務(wù)部門崗位職責(zé) 財務(wù)部門崗位職責(zé)說明書篇三

1.2.3.4.5.6.7.8.崗位要求：中?；蛞陨蠈W(xué)歷，管理或經(jīng)濟(jì)類專業(yè),，有會計證,，一年以上財務(wù)工作

經(jīng)驗(yàn)，責(zé)任心強(qiáng),，本地戶口并且有本地人擔(dān)保,。

財務(wù)部物業(yè)出納崗位職責(zé)

（兼借款報銷）

1.負(fù)責(zé)物業(yè)公司現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的保管和登記。

2.負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收付憑證,，辦理現(xiàn)金的收取,、支付業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管并對

現(xiàn)金實(shí)行庫存限額管理,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵現(xiàn)金,。

3.負(fù)責(zé)空白支票,、銀行單據(jù)、銀行預(yù)留法人印鑒的保管,，負(fù)責(zé)辦理支票的簽發(fā),、入賬、轉(zhuǎn)賬及其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。合同付款要審核收款人和合同簽署單位是否一致,。

4.負(fù)責(zé)按月與銀行核對銀行存款余額,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

5.負(fù)責(zé)按月計算,、核對并與物業(yè)公司共同向住戶收取電費(fèi),、水費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)

等費(fèi)用,。

6.負(fù)責(zé)公司日常報銷（非工程,、材料）的審核工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司借款報銷規(guī)

定,，認(rèn)真審核費(fèi)用報銷的合理性及原始憑證是否合規(guī),、合法。

7.領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作,。

崗位要求：中?；蛞陨蠈W(xué)歷，管理或經(jīng)濟(jì)類專業(yè),，有會計證,，一年以上財務(wù)工作

經(jīng)驗(yàn)，責(zé)任心強(qiáng),，本地戶口并且有本地人擔(dān)保,。

財務(wù)部出納崗位職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的保管和登記。負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收付憑證,，辦理現(xiàn)金的收取,、支付業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管并對現(xiàn)金實(shí)行庫存限額管理,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵現(xiàn)金,。負(fù)責(zé)空白支票、銀行單據(jù),、銀行預(yù)留法人印鑒的保管,，負(fù)責(zé)辦理支票的簽發(fā)、入賬,、轉(zhuǎn)賬及其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù),。合同付款要審核收款人和合同簽署單位是否一致。負(fù)責(zé)按月與銀行核對銀行存款余額,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,。負(fù)責(zé)員工的薪資計算、發(fā)放及個人所得稅的計算事項(xiàng),。負(fù)責(zé)銷售價格,、總價款及銷售面積的審查工作,。負(fù)責(zé)每日編制包括樓款收入,、購房貸款回籠情況的資金日報表,，按時填報銷售臺賬。每周與銷售部核對房款收入及欠繳情況,。領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作,。

財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1.在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作,，建立健全公司財務(wù)

管理和會計核算制度并監(jiān)督實(shí)施,。

2.主持公司的資產(chǎn)管理和權(quán)益管理，擬定公司月,、季,、資金來源及運(yùn)用計

劃，牽頭編制公司計劃,。

3.主持公司的財務(wù)分析工作,；定期檢查、分析公司財務(wù)情況,，利用財務(wù)資料進(jìn)

行經(jīng)濟(jì)活動分析,。

4.協(xié)調(diào)稅務(wù)、銀行及有關(guān)部門的關(guān)系,；負(fù)責(zé)接待銀行,、稅務(wù)單位人員，接待稅

務(wù)部門的稅收檢查工作,。

5.負(fù)責(zé)辦理銀行貸款等外部融資及對外借款,、擔(dān)保的審核把關(guān)工作和個人住房

貸款的協(xié)調(diào)工作。

6.確定本部門的崗位配置,、崗位職責(zé)及業(yè)績考評指標(biāo),；提出對下屬人員任用的建議并提出獎懲意見。

7.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度,、紀(jì)律,、會計制度及政策、法令并負(fù)責(zé)收集國家財政,、稅收,、銀行及外匯管理的最新政策、信息,。

8.其他由總經(jīng)理指定或自行發(fā)展的工作以及承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。

崗位要求：財經(jīng)類本科或以上學(xué)歷，會計師職稱，八年或以上財會工作經(jīng)驗(yàn),，其中五年或以上相關(guān)主管工作經(jīng)驗(yàn),，英語基礎(chǔ)良好，熟悉經(jīng)濟(jì)法,、稅法,，管理和預(yù)測能力強(qiáng)。

財務(wù)部會計主管崗位職責(zé)

1.建立,、完善會計核算體系,，主管公司及股東單位的會計核算工作，做到賬務(wù)

核算準(zhǔn)確,，對內(nèi),、對外的各種報表出具、上報及時,。

2.負(fù)責(zé)公司成本和銷售的核算工作,。制定和實(shí)施成本控制措施，進(jìn)行成本費(fèi)用

預(yù)測,、計劃,、控制、核算,、分析和考核,，結(jié)算總建筑成本、工程及工地費(fèi)用,、各成本費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)劃分,。

3.負(fù)責(zé)各類合同付款的審查與核對工作，工程,、設(shè)計,、采購合同的電腦錄入管

理，并對結(jié)算情況,、付款情況進(jìn)行逐筆,、順序登記。

4.協(xié)助本部經(jīng)理做好的公司的財務(wù)分析工作,，及時向主管領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建

議,。

5.協(xié)助本部經(jīng)理接待財政、稅務(wù)部門的檢查工作,，協(xié)助會計師事務(wù)所做好會計

報表的年審工作。

6.負(fù)責(zé)公司及物業(yè)財務(wù)專用章的保管工作,。

7.負(fù)責(zé)對公司發(fā)票,、收款收據(jù)（包括物業(yè)）的領(lǐng)用、核查管理。

8.負(fù)責(zé)定期組織有關(guān)部門,、人員對公司實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn),。定期或不定期對出

納的貨幣資金進(jìn)行核對、清查,。

9.公司及本部經(jīng)理交辦的臨時性工作,。

崗位要求：財經(jīng)類專業(yè)大專或以上學(xué)歷,，會計師職稱,，五年以上財會工作經(jīng)驗(yàn)，三年以上相關(guān)主管工作經(jīng)驗(yàn),，英語基礎(chǔ)良好,，有一定的管理和預(yù)測

能力。

1.2.3.4.5.6.7.8.9.財務(wù)部會計崗位職責(zé)按照行業(yè)會計制度的規(guī)定正確設(shè)置和使用會計科目,，編制記賬憑證及登記賬本,，做到摘要清楚、金額正確,，要素齊全,。負(fù)責(zé)審核出納編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并審查“未達(dá)賬項(xiàng)”的真實(shí)性和合理性,。負(fù)責(zé)財務(wù)費(fèi)用（如利息）的計算收付事項(xiàng),；負(fù)責(zé)股東單位的會計核算及稅務(wù)申報、繳納工作,，負(fù)責(zé)銀行,、稅務(wù)證照的辦理、變更,、年檢工作,。出具財務(wù)會計報表，保證各種會計報表齊全,、完整,、數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確無誤,； 銀行,、稅務(wù)、賬冊,、憑證,、報表及其他會計檔案資料的保管。負(fù)責(zé)往來賬款的審核,、確認(rèn),，定期對債權(quán),、債務(wù)進(jìn)行核對（包括個人）和清理催收。負(fù)責(zé)管理登記公司的總賬及除成本,、銷售,、現(xiàn)金、銀行以外的明細(xì)賬,。根據(jù)會計電算化制度,，嚴(yán)格執(zhí)行賬冊管理，負(fù)責(zé)明細(xì)賬及總賬的打印,、裝訂

工作,。辦理財務(wù)軟件的升級、維護(hù)工作,，保證財務(wù)軟件的正常運(yùn)行和賬務(wù)處理工作順利進(jìn)行,。

崗位要求：財經(jīng)類專科或以上學(xué)歷,，助理會計師以上職稱,，三年以上財會工作經(jīng)

驗(yàn)，英語基礎(chǔ)良好,。

財務(wù)部工作職責(zé)

一,、財務(wù)管理

1.完成財務(wù)管理體系的建設(shè)，建立健全公司財務(wù)管理制度,。

2.牽頭編制公司計劃,，擬定公司月度、季度資金來源及運(yùn)用計劃,，對各

項(xiàng)目資金進(jìn)行調(diào)度管理,。

3.牽頭定期對公司各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和提出處理意見。

4.定期檢查,、分析公司財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,，利用財務(wù)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分

析。

5.負(fù)責(zé)辦理銀行貸款等外部融資及對外借款,、擔(dān)保的審核把關(guān)工作和個人住

房貸款的協(xié)調(diào)工作,。

6.負(fù)責(zé)有所為中學(xué)的資金調(diào)度管理及財務(wù)報告審查。

7.銀行,、稅務(wù)有關(guān)證照的新辦,、變更辦理及年檢工作。

二,、會計核算

1.依據(jù)會計法,、會計制度對地產(chǎn)公司、物業(yè)公司,、實(shí)業(yè)公司及學(xué)校的經(jīng)營活

動進(jìn)行核算,。

2.制定和實(shí)施成本控制措施,，結(jié)算總建筑成本、工程及工地費(fèi)用,、各成本費(fèi)

用項(xiàng)目明細(xì)劃分。

3.對業(yè)務(wù)的合法性,、合理性,、合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督,，督促本公司有關(guān)部門

降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益,。

4.按要求出具會計報表和對外報送會計報表,、納稅申報表。

5.公司會計報表審計的組織安排工作,。

6.會計資料,、文件、憑證,、報表的整理歸檔,、銷毀及購房合同管理。

三,、財經(jīng)政策

1.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度,、紀(jì)律、會計制度及政策,、法令,。

2.負(fù)責(zé)收集國家及地方財政、稅收,、銀行及外匯管理的最新政策,、信息，用以指導(dǎo)工作,。

四,、工作協(xié)調(diào)

1.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)工作及接待稅務(wù)部門的各項(xiàng)稅收征管、檢查工作,。

2.對銷售部售房的銷售價格,、面積的審查工作；銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù)的核對工作及

銷售回款的協(xié)同催收工作,。

3.開發(fā)部及時提供有關(guān)工程決算書及財務(wù)需要的預(yù)算數(shù)據(jù),。

4.對工程部支付工程款、材料款及其他部門付款的審查,、核對工作,。

5.銷售部,、開發(fā)部、工程部按要求及時提供資金計劃,。

6.公司其他部門所需要財務(wù)數(shù)據(jù)的審核,、提供及建議。

五,、領(lǐng)導(dǎo)交辦

領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦工作或本部門自行發(fā)展的工作,。

企業(yè)財務(wù)部門崗位職責(zé) 財務(wù)部門崗位職責(zé)說明書篇四

財務(wù)部門崗位職責(zé)

公司財務(wù)部是負(fù)責(zé)公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)、會計核算,、資產(chǎn)管理和對下屬公司財務(wù)工作的指導(dǎo)部門,在經(jīng)營管理中發(fā)揮核算,、監(jiān)督、控制的職能,，為管理決策提供重要依據(jù),。

財務(wù)部部長崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)制度,、紀(jì)律,，并在此基礎(chǔ)上協(xié)同制定和督促實(shí)施本單位財務(wù)會計管理制度和辦法，并不斷地改進(jìn)和完善,。

2,、配合公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)與各相關(guān)職能部門關(guān)系，了解撐握最新國家經(jīng)濟(jì)政策和管理法規(guī),，結(jié)合本單位實(shí)際做好相關(guān)會計核算和財務(wù)管理調(diào)整工作,。

3、認(rèn)真履行財務(wù)收支審批手續(xù),，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督管理,，分析檢查公司財務(wù)收支的預(yù)算執(zhí)行情況。

4,、做好單位日常財務(wù)管理和成本控制工作,，嚴(yán)格控制財務(wù)收支，匯集掌握和分析成本控制情況,。

5,、負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常行政管理工作，組織本部門人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，不斷提高業(yè)務(wù)技術(shù)技能和管理水平,。

6、在總公司領(lǐng)導(dǎo)下,，配合財務(wù)總監(jiān)做好本部門財務(wù)會計全面工作,。

會計人員工作職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī),、方針政策,，遵守《會計法》,，嚴(yán)格執(zhí)行《會計制度》、《會計準(zhǔn)則》及本公司制定的有關(guān)財務(wù)會計管理工作的各項(xiàng)制度,，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況,，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)報告和提出處理意見；對單位制定的財務(wù)預(yù)算計劃,、業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析,，積極宣傳國家財經(jīng)法規(guī)、紀(jì)律,、政策。

2,、根據(jù)會計核算需要設(shè)置和建立企業(yè)總賬,、明細(xì)賬及輔助核算賬，及時收集,、審查原始憑證,，正確編制記賬憑證，做到會計科目使用準(zhǔn)確,，會計賬簿記載明確,，會計報告反映真實(shí)，會計資料保管完整,；及時對賬,、結(jié)賬、查賬和清賬,。

3,、定期和不定期進(jìn)行財產(chǎn)清查和抽查，做到賬賬相符,、賬實(shí)相符,、賬表相符，保護(hù)公司財產(chǎn)不受損失,。

4,、做好公司與各開戶銀行存、貸款資金管理工作,。協(xié)同出納核對現(xiàn)金賬,、銀行帳。

5,、做好公司納稅申報工作,，準(zhǔn)確計算清算應(yīng)交、已交各項(xiàng)稅款,；積極配合稅務(wù)及其它相關(guān)職能部門來公司指導(dǎo)檢查工作,。

6,、做好發(fā)票購買、開票,、管理和繳銷工作,。

7、及時處理會計賬務(wù),。出納,、銀行賬務(wù)原則上當(dāng)天處理完畢，其它業(yè)務(wù)的會計賬務(wù)處理也應(yīng)做到及時,。

8,、嚴(yán)格審查費(fèi)用開支，對于不正確,、不完整的原始支付憑證,，應(yīng)予以退回更正和補(bǔ)充，拒絕受理虛假不合法的原始支付憑證,，做到會計數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確,。

9、嚴(yán)格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》,，及時做好會計資料的整理歸檔工作并妥善保管,。

10、完成工商局的工商資料變更工作,。

11,、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

出納人員工作職責(zé)

出納工作是公司財務(wù)部門的核心工作,，出納人員肩負(fù)著特別重要的責(zé)任,，認(rèn)真負(fù)責(zé)的按照規(guī)章制度做好本職工作，是出納人員應(yīng)盡的基本職責(zé),。

1,、切實(shí)做好公司各項(xiàng)往來帳款結(jié)算和日常的費(fèi)用報銷，辦理公司開戶銀行的轉(zhuǎn)賬,、網(wǎng)銀支付和管理工作,。

2、嚴(yán)格按照公司及銀行結(jié)算制度規(guī)定做好現(xiàn)金,、信用卡,、支票及有價證券的管理和相關(guān)票證的登記、核對工作,。

3,、及時清點(diǎn)、核對庫存現(xiàn)金。每個工作日結(jié)束都要根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收,、支情況及時編制現(xiàn)金對賬單,，結(jié)出現(xiàn)金余額并與庫存現(xiàn)金核對，切實(shí)做到賬實(shí)相符,。庫存現(xiàn)金余額不得超過公司規(guī)定數(shù)額,。

4、按照公司要求,，配合會計人員編制資金報表,，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,。

5,、做好各相關(guān)銀行帳戶余額對帳單和收、支轉(zhuǎn)帳憑據(jù)的收集,，配合會計人員核對銀行賬,，對未達(dá)賬款實(shí)施清查。

6,、做好公司印鑒和其它相關(guān)的重要資料的保管工作。

7,、完成公司領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

企業(yè)財務(wù)部門崗位職責(zé) 財務(wù)部門崗位職責(zé)說明書篇五

一、如何開展財務(wù)工作（農(nóng)業(yè)方向）

答：隨著黨中央對“三農(nóng)”工作的重視,，農(nóng)經(jīng)管理工作的責(zé)任是重如泰山,，農(nóng)業(yè)財務(wù)管理對于我國農(nóng)業(yè)整體發(fā)展也是具有不可替代的重要意義，新形勢下我國農(nóng)業(yè)財務(wù)管理面臨著諸多新挑戰(zhàn),，如根據(jù)現(xiàn)實(shí)狀況建立健全財務(wù)管理規(guī)章制度,、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)財務(wù)管理工作人員的教育和培訓(xùn)力度及加快提升農(nóng)業(yè)財務(wù)信息化管理水平，作為一名財務(wù)人員我應(yīng)當(dāng)制定完善的農(nóng)業(yè)財務(wù)核算制度及財務(wù)管理制度具體如下：

1,、會計核算：

執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則,，除了執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定科目以外，還有幾個農(nóng)業(yè)專用會計科目,，如下： 37 1421 消耗性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 62 1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 63 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊 農(nóng)業(yè)專用 64 1623 公益性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 另外,，也可以按企業(yè)需要，在會計準(zhǔn)則原則下自行設(shè)置相關(guān)科目,，含總賬和明細(xì)科目,。

二、如何開展財務(wù)工作（職業(yè)會計人是一個專業(yè)群體,，承擔(dān)了國家,、雇主和社會的多重責(zé)任，而各方均對職業(yè)會計人的能力抱有較高期望值。這些能力有的是可以量化的,，如工作經(jīng)驗(yàn)?zāi)晗?，有的是可以直觀取得的，如相關(guān)證書,，還有的是需要在工作中檢驗(yàn)出來的,，如工作態(tài)度、溝通能力等）

1,、敬業(yè)愛崗,。即會計人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù),，使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求,。

2、熟悉法規(guī),。即財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財經(jīng)法律,、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，并結(jié)合會計工作進(jìn)行廣泛宣傳,。

3,、依法辦事。即財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照會計法律,、法規(guī),、規(guī)章規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計工作，保證所提供的會計信息合法,、真實(shí),、準(zhǔn)確、及時,、完整,。

4、客觀公正,。即財務(wù)人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是,、客觀公正。

5,、搞好服務(wù),。即財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會計信息和會計方法,，為改善單位內(nèi)部管理,、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

6,、保守秘密,。即財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信,。

三,、如何帶好下屬

統(tǒng)領(lǐng)財務(wù)工作，首先知識要扎實(shí),，多學(xué)習(xí),，跟上稅務(wù)財務(wù)單位變化，其次要把工作分配給下屬,，積極關(guān)心下屬的工作需要,，心情，積極溝通,，營造溫暖的環(huán)境,。

四、如何做好財務(wù)管理工作

一,、加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理,，在企業(yè)推行全面預(yù)算管理

為提高企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益,，將企業(yè)管理的職能化整合為企業(yè)管理的整體化,，全面預(yù)算將聯(lián)合管理、聯(lián)合行動,，大大提高了管理效率,，從而增進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,。

全面預(yù)算實(shí)行自上而下、自下而上,、上下結(jié)合的主與性編制方法。根據(jù)下達(dá)需要完成的年度利潤指標(biāo),，財務(wù)人員測算產(chǎn)品的銷售毛利(先計算單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本以及與銷售人員結(jié)合市場情況確定出銷售單價),，以及年度費(fèi)用總體預(yù)算，從而測算出為完成利潤指標(biāo)所要達(dá)到的最低目標(biāo)銷售任務(wù),。

有了年度目標(biāo)銷售任務(wù),，結(jié)合庫存率控制，可以確定年度的生產(chǎn)任務(wù),，確定企業(yè)下年度生產(chǎn)規(guī)模,，所需采購的原材料的種類、數(shù)量等,，進(jìn)行采購和生產(chǎn)控制,。

結(jié)合實(shí)際情況和往年數(shù)據(jù)，企業(yè)將年度目標(biāo)銷售任務(wù)和費(fèi)用進(jìn)一步分解到各銷售單位和管理部門,，下屬單位結(jié)合自身情況提出修改建議,，企業(yè)根據(jù)建議對各單位和管理部門間將經(jīng)營數(shù)據(jù)相互再次調(diào)配，最終確定相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)。

對全面預(yù)算實(shí)行獎懲制度,，任何一個好的制度都必須要有好的執(zhí)行力,，在全面預(yù)算執(zhí)行過程中，對完全執(zhí)行全面預(yù)算管理并取得很好效果的企業(yè)經(jīng)營單位或部門給與一定的經(jīng)濟(jì)獎勵,，對未按照全面預(yù)算執(zhí)行的企業(yè)經(jīng)營單位或部門給與部門長一定經(jīng)濟(jì)處罰或降職處分,。

二、進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有無差異和異常,，為管理層經(jīng)營決策提供參考

財務(wù)掌握企業(yè)所有的經(jīng)營數(shù)據(jù),，如何利用這些數(shù)據(jù)，讓這些數(shù)據(jù)在企業(yè)經(jīng)營過程中產(chǎn)生價值,，為企業(yè)管理層的經(jīng)營決策提供參考,，會計電算化和office等辦公軟件為我們快捷方便的數(shù)據(jù)分析提供了可能，我們認(rèn)為作為一個財務(wù)管理者,，至少每季度都要為企業(yè)高層出具一份經(jīng)營數(shù)據(jù)分析報告。

(一)在采購中進(jìn)行數(shù)據(jù)分析,。

所有的采購信息最終都要到財務(wù)匯總集中,，財務(wù)可以通過整理這些數(shù)據(jù)排出采購量較多的或總金額較大的采購，使用情況與往年數(shù)據(jù)進(jìn)行對比,，檢查是否存在浪費(fèi)，或有大量的庫存,，造成資金積壓嚴(yán)重,，采購是否根據(jù)需求采購。

采購單價與往年數(shù)據(jù)進(jìn)行對比,，是否有明顯上升或下降,，分析上升的原因，價格上升是否與市場有關(guān)聯(lián),，對成本和公司利潤的影響有多大,，是否要對我們銷售單價進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以提高我們的銷售毛利,，價格上升是否有相對應(yīng)的可替代產(chǎn)品,，以降低企業(yè)的產(chǎn)品成本;分析采購單價下降的原因，采購物品質(zhì)量是否下降,，對企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量或自用是否有影響等,。

在企業(yè)資金較緊張的情況下，合理安排對供應(yīng)商的付款,，既能保證供應(yīng)商能按時供貨,，又能保證企業(yè)資金不斷鏈,。

(二)對產(chǎn)品成本進(jìn)行分析。

成本是構(gòu)成企業(yè)利潤的關(guān)鍵指標(biāo),，成本的大小直接影響企業(yè)未來得經(jīng)營決策及戰(zhàn)略方針的制定,，企業(yè)根據(jù)成本制定相應(yīng)的銷售單價，進(jìn)而影響產(chǎn)品在同類行業(yè)中的競爭力,。

財務(wù)應(yīng)對企業(yè)的成本進(jìn)行縱向或橫向的對比,，縱向?qū)Ρ绕髽I(yè)至少連續(xù)三年成本變化，根據(jù)構(gòu)成成本因素具體分析變化的原因,，是否為材料,、人工成本或制造費(fèi)用的增長，如材料成本增長分析具體何種材料增長;如人工成本增長是否可以通過優(yōu)化生產(chǎn)流程,，以降低人工成本;如為制造費(fèi)用增長,，分析該年投入用于生產(chǎn)的資產(chǎn)是否必需，有無相應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備閑置以及如何對其進(jìn)行處置以降低成本,。

將本企業(yè)的生產(chǎn)成本與同行業(yè)進(jìn)行對比，在市場競爭中是否存在優(yōu)勢,，是否需調(diào)整以后產(chǎn)品的銷售結(jié)構(gòu)或日后的經(jīng)營方向,。

(三)在銷售中進(jìn)行分析。

財務(wù)根據(jù)企業(yè)每個銷售區(qū)域數(shù)據(jù)與往年數(shù)據(jù)進(jìn)行相互縱向?qū)Ρ?，分析每個區(qū)域增長下降趨勢,，同時將每個銷售區(qū)域的`銷售相互間進(jìn)行對比，具體分析下降或上升的主觀和客觀原因,，提議管理人員要求銷售較好區(qū)域團(tuán)隊(duì)介紹相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn);還可以將每個區(qū)域銷售結(jié)合當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)狀況人口等,，分析哪些區(qū)域仍具有銷售潛力。

進(jìn)一步分析每個區(qū)域產(chǎn)品銷售特點(diǎn),，每個銷售區(qū)域分別哪種產(chǎn)品的銷售最好,，哪種產(chǎn)品銷售最差,，為管理層制定相應(yīng)的銷售政策提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)。

分析同行哪個企業(yè)做的最好,，并將它設(shè)定為目標(biāo),，分析本公司與目標(biāo)企業(yè)存在哪些差距,，如何縮短這些差距，目標(biāo)企業(yè)有哪些方面是值得我們借鑒的,，分析本企業(yè)存在哪些優(yōu)勢,，如何發(fā)揮這些優(yōu)勢,，為管理層的經(jīng)營決策提供建議,。

三、加強(qiáng)財務(wù)在企業(yè)中的內(nèi)控管理,，為企業(yè)管理層當(dāng)好參謀

內(nèi)控管理要在企業(yè)經(jīng)營過程中不斷的檢查，財務(wù)作為企業(yè)核算中心,，有很多內(nèi)控管理與財務(wù)都息息相關(guān),，現(xiàn)代企業(yè)管理要求財務(wù)人員不應(yīng)整天的坐在辦公室里處理帳務(wù)，更多的卻是如何走出去,，參與到企業(yè)的經(jīng)營管理過程當(dāng)中,。

圍繞企業(yè)的事前檢查，過程監(jiān)控,，事后審查,，有很多企業(yè)的財務(wù)人員只做到了事后審查，而事后許多不合理的現(xiàn)象已經(jīng)發(fā)生,，事后審查即使發(fā)現(xiàn)問題也不能為企業(yè)挽回?fù)p失,，企業(yè)管理更多的是要做到事前和事中上去。下面對企業(yè)內(nèi)部控制的八大循環(huán)舉例做出討論,。

(一)銷售收款循環(huán),。

在賒銷方式下.銷售與收款業(yè)務(wù)流程主要有：處理客戶訂單，批準(zhǔn)賒銷信用,，發(fā)送貨物,，開具銷售發(fā)票，記錄銷售與收款業(yè)務(wù),，定期對賬和收回賬款,，審批銷售退回與折讓，審批壞賬的注銷等,。企業(yè)在收到客戶訂單之后,。應(yīng)立即編制銷貨單，列示客戶訂購的商品名稱,、規(guī)格,、數(shù)量等，以此作為處理訂貨的依據(jù),。在發(fā)出商品之前.按照賒銷政策調(diào)查客戶的信用狀況,。經(jīng)過合法授權(quán)人員批準(zhǔn)客戶的賒銷額度，額度內(nèi)才允許發(fā)貨,，發(fā)貨單必須要簽字,，向客戶開出賬單并登記銷貨業(yè)務(wù),。財務(wù)定期編制并向客戶寄送應(yīng)收賬款對賬單，與客戶核對賬面記錄,。還要編制應(yīng)收賬款賬齡分析表.對已超過正常信用期限的客戶以各種方式催收貨款,。并通知信用管理人員。

收取貨款并記錄現(xiàn)金,、銀行存款收入處理貨款時最重要的是要保證全部收入都必須如數(shù),、及時地記人現(xiàn)金或銀行存款日記賬和有關(guān)明細(xì)賬。減少大額現(xiàn)金的收款,，嚴(yán)格禁止非財務(wù)人員接觸貨款或?qū)⒇浛畲嫒雮€人銀行卡內(nèi),。

(二)采購付款循環(huán)。

財務(wù)應(yīng)參與制訂規(guī)范的企業(yè)采購流程,，并在過程中就檢查是否得到貫徹執(zhí)行,，對請購單所要采購的材料是否根據(jù)生產(chǎn)計劃單編制，請購部門與采購部門是否做到了職權(quán)分離,，詢價人與實(shí)際采購人是否為同一人,，是否遵循了3家以上的比價政策，大型采購是否實(shí)行了招標(biāo)方式等,。

財務(wù)在采購過程中就需要監(jiān)督,，甚至在大型采購中直接予以參與，避免給企業(yè)帶來損失,，只有通過以上規(guī)范的流程,，才允許采購材料入庫，采購發(fā)票入帳,?？铐?xiàng)必須通過銀行直接付給供應(yīng)商，不得由采購人員代付,。

(三)生產(chǎn)與存貨循環(huán),。

現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)是買方市場，決定企業(yè)也必須以銷定產(chǎn),，而非以產(chǎn)定銷,，首先要檢查生產(chǎn)部門是否按照銷售部門下發(fā)的銷售訂單安排生產(chǎn)，生產(chǎn)通知單與銷售訂單進(jìn)行相互對比,，以免出現(xiàn)差異,，造成庫存積壓，占用企業(yè)各項(xiàng)資源,。

領(lǐng)料單是否根據(jù)生產(chǎn)通知單下發(fā)，各項(xiàng)材料配比是否為技術(shù)部門審批的配比額度以內(nèi),，與以前對比是否存在差異,，人工費(fèi)用是否根據(jù)產(chǎn)量和工時進(jìn)行統(tǒng)計,，在各產(chǎn)品間分配是否正確。

檢查倉庫存貨,，客戶訂單是否已全部發(fā)出,，造成大量庫存積壓的原因，不定期的對倉庫庫存進(jìn)行突擊盤點(diǎn),，檢查是否帳實(shí)一致,。清理倉庫庫存，對庫存貨品進(jìn)行分類,，哪些貨品是可以繼續(xù)銷售,，哪些貨品是需要清理或要做報廢處理。

(四)固定資產(chǎn)循環(huán),。

企業(yè)固定資產(chǎn)管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé),，但財務(wù)人員也要協(xié)助管理，固定資產(chǎn)的購置應(yīng)由各部門向總經(jīng)理辦公室報送需求年度計劃,，計劃中應(yīng)說明需購置該固定資產(chǎn)的理由,、價格、型號,、數(shù)量,、功能等;由總經(jīng)理辦公室向領(lǐng)導(dǎo)報送簽報，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后按計劃進(jìn)行購置,。計劃外固定資產(chǎn)的購置,，由需要購置的部門向總經(jīng)理辦公室提出申請，由總經(jīng)理辦公室向總經(jīng)理報送簽報,，總經(jīng)理審批后進(jìn)行購置,。

固定資產(chǎn)的購置，原則上由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé),，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人同意后,，可由各部門自行購置。固定資產(chǎn)的購置,，應(yīng)本著“貨比三家,，質(zhì)優(yōu)價廉”的原則，以最大限度地提高資金的使用效益,。購置后,，由經(jīng)辦人與專管人員共同填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”，各有關(guān)人員應(yīng)在“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”中相應(yīng)欄目內(nèi)簽字,。經(jīng)辦人憑“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”和有關(guān)發(fā)票到財會部辦理報銷事宜,。固定資產(chǎn)驗(yàn)收完畢后，由專管人員同時填制“固定資產(chǎn)卡片”和“固定資產(chǎn)備查賬”并進(jìn)行分類管理,。

固定資產(chǎn)的日常維護(hù),、保養(yǎng)工作由使用部門負(fù)責(zé),，并定期進(jìn)行清查和盤點(diǎn)。年終總經(jīng)理辦公室應(yīng)會同財會部對各類固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查,，并將清查結(jié)果列表,、附說明報告報送主管領(lǐng)導(dǎo)。固定資產(chǎn)報廢應(yīng)由使用部門提出報告,，經(jīng)有關(guān)部門共同鑒定后,，由總經(jīng)理辦公室進(jìn)行審核并填制“固定資產(chǎn)報廢申請單”，有關(guān)人員應(yīng)在“固定資產(chǎn)報廢申請單”中相應(yīng)欄目內(nèi)簽字,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理注銷手續(xù),。

由于個人原因造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的,，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人賠償,。固定資產(chǎn)報廢清理后，如有收入應(yīng)如數(shù)上繳財會部,。員工在調(diào)離前,，應(yīng)將個人領(lǐng)用、借用的各類固定資產(chǎn)退交總經(jīng)理辦公室并辦理退還手續(xù),，憑總經(jīng)理辦公室開具的通知書和其它證明文件到人力資源部辦理調(diào)離手續(xù),。

四、加強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)管理工作的建議

市場經(jīng)濟(jì)條件下,，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜多變,，風(fēng)險越來越大，要確保企業(yè)處于不敗地位,，就要確立財務(wù)管理在企業(yè)管理的核心地位,，樹立以財務(wù)管理為中心的觀念，發(fā)揮財務(wù)管理的預(yù)測,、決策,、計劃、控制,、考核等方面的作用,，這也是財務(wù)管理工作的特點(diǎn)和性質(zhì)決定的。企業(yè)以財務(wù)管理為核心,，控制了資金,、成本和利潤，等于抓住了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面,。

(一)強(qiáng)化資金管理

資金管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容,，首先要合理籌集資金，確保資金占用和資金成本最低，另外還要考慮銀行貸款利率的變動趨勢,，合理安排短期借款和長期借款的結(jié)構(gòu),，以確保資金占用和資金成本最低，同時要合理使用資金,，加強(qiáng)資金使用過程中的控制這就要求一方面財務(wù)部門與生產(chǎn)、流通部門合理調(diào)撥,，另一方面加強(qiáng)對日?，F(xiàn)金流出的監(jiān)控，實(shí)行資金審批報賬制度,，以節(jié)約使用資金,。加強(qiáng)對應(yīng)收賬款和回籠款的管理，建立嚴(yán)格的考核制度,，可以減少資金占用,，提高資金使用效率。

(二)財務(wù)管理人員必須樹立現(xiàn)代財務(wù)管理新理念

現(xiàn)代企業(yè)制度的建立,，不僅賦予企業(yè)自主理財?shù)臋?quán)利,，同時也將現(xiàn)在企業(yè)理財置于瞬息萬變、高度風(fēng)險性的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中,，這對企業(yè)財務(wù)管理人員提出了更高的要求,，財務(wù)人員必須建立新的現(xiàn)在財務(wù)管理理念。一是要強(qiáng)化信息觀念,，一方面,，財務(wù)人員通過迅速、準(zhǔn)確,、全面的收集信息,，為企業(yè)籌資、投資決策提供依據(jù),，另一方面,，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析所提供的資料，成為企業(yè)改善經(jīng)營管理的依據(jù),，對企業(yè)管理戰(zhàn)略產(chǎn)生重大影響,，客觀上為企業(yè)創(chuàng)造價值。所以在復(fù)雜的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中,，財務(wù)人員必須強(qiáng)化信息觀念,，關(guān)注企業(yè)一切相關(guān)因素的發(fā)展變化。二是強(qiáng)化發(fā)展觀念,。企業(yè)應(yīng)該追求長期持續(xù)健康的發(fā)展,，企業(yè)財務(wù)管理必須充分考慮理財行為對企業(yè)的長期影響。市場經(jīng)濟(jì)條件下，風(fēng)險與報酬共存,，企業(yè)在追求利潤的同時,，必須兩者之間有個正確的度量，資金運(yùn)動中必須合理安排財務(wù)結(jié)構(gòu),，客服企業(yè)財務(wù)決策的短期傾向性,，立足于企業(yè)的長期發(fā)展。三是增強(qiáng)風(fēng)險觀念,。企業(yè)的理財活動環(huán)境復(fù)雜多變,，企業(yè)不可避免的產(chǎn)生一定的風(fēng)險。如籌資過程中籌資渠道穩(wěn)定性風(fēng)險,，籌資過程中匯率,、利率風(fēng)險，經(jīng)營過程中資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險,，投資中的立項(xiàng)風(fēng)險等,，財務(wù)人員必須建立科學(xué)的預(yù)測體系，防范和化解風(fēng)險,，將可能發(fā)生的風(fēng)險降低到最低程度,。

(三)加強(qiáng)成本管理

1.成本的節(jié)約，直接體現(xiàn)為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

企業(yè)在收入在保持不變或降低的情況下,，由于成本的有效控制可以抵頂經(jīng)濟(jì)效益下滑的風(fēng)險,，或者說可以減少下滑的速度，給企業(yè)的戰(zhàn)略策略調(diào)整贏得時間與空間,。

2.成本有效控制,，可以增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力

成本問題一直以來都是企業(yè)比較關(guān)注的問題，低成本策略反映了企業(yè)精細(xì)化管理的程度,，在危機(jī)環(huán)境下更能顯示出低成本策略的威力,。

3.成本管理的精細(xì)程度，這綜合反映了一個企業(yè)內(nèi)部的管理水平

企業(yè)只有加強(qiáng)成本管理的細(xì)化,、深化,，才能更好地應(yīng)對各種潛在的危機(jī)。

4.培養(yǎng)員工成本節(jié)約意識,，加強(qiáng)上至企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層下至基層員工對成本節(jié)約的高度重視,，形成一種良好成本控制意識。

(四)完善內(nèi)部監(jiān)督體系

在建設(shè)單位內(nèi)部設(shè)立完整的內(nèi)部監(jiān)督體系,，并行使以下職責(zé)：參加建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)會議,，自始至終對基建項(xiàng)目投資實(shí)行全過程監(jiān)督;對建設(shè)單位負(fù)責(zé)人和財會人員在項(xiàng)目建設(shè)過程中執(zhí)行政策、基本建設(shè)管理制度,、財經(jīng)紀(jì)律和法規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督;對建設(shè)項(xiàng)目財務(wù)會計資料的合理性,、合法性進(jìn)行審核和監(jiān)督;監(jiān)督引起建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算變動的設(shè)計變更;監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目的標(biāo)底制定和招投標(biāo)執(zhí)行;監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)工程合同有關(guān)撥款,、結(jié)算等財務(wù)條款的擬訂和執(zhí)行;監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目的概算、預(yù)算執(zhí)行情況,，對工程結(jié)算或竣工決算的初步審核;監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目資金使用情況等等,。

(五)增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險能力

在市場競爭環(huán)境下，市場帶來發(fā)展機(jī)遇的同時也帶來了許多不可預(yù)知的風(fēng)險,，這就要求企業(yè)通過財務(wù)管理再造提高對環(huán)境的適應(yīng)能力,，增強(qiáng)其應(yīng)變能力和抗風(fēng)險能力。企業(yè)應(yīng)成立財務(wù)環(huán)境研究中心對未來財務(wù)環(huán)境的變化做出預(yù)測,，并制定相應(yīng)的財務(wù)對策,，同時企業(yè)應(yīng)重視人力資源的開發(fā)、投資,、激勵和保護(hù);企業(yè)要提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，重視無形資產(chǎn)的投資和保護(hù),，重視技術(shù)開發(fā),、設(shè)備更新、新產(chǎn)品試制,，以獲得超額利潤,。但需要注意的是，在做出決策之前最好提前針對不同風(fēng)險制定一系列防范,、保全和補(bǔ)償措施,，對可能發(fā)生的損失事先考慮清楚，做好足夠的心理準(zhǔn)備,，使企業(yè)在風(fēng)險降臨時不致驚慌失措,，束手無策。

(六)建立和完善財務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系

1.設(shè)定財務(wù)預(yù)警指標(biāo)

不同的企業(yè)所處的行業(yè)不同,，財務(wù)結(jié)構(gòu),、資本結(jié)構(gòu)也不盡相同。根據(jù)建筑企業(yè)所處的行業(yè),、規(guī)模和經(jīng)營情況以及面臨的主要財務(wù)風(fēng)險,，財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)應(yīng)以償債能力指標(biāo)和盈利能力指標(biāo)為基礎(chǔ)，營運(yùn)能力和發(fā)展能力指標(biāo)為補(bǔ)充,，同時重點(diǎn)突出現(xiàn)金流量指標(biāo),。

2.選擇預(yù)警指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值

根據(jù)國資委每年度發(fā)布的房屋和土木工程建筑業(yè)主要財務(wù)指標(biāo)的優(yōu)秀值、良好值,、平均值,、較低值、較差值輔之企業(yè)的償債能力,、營運(yùn)能力,、盈利能力、發(fā)展能力以及現(xiàn)金流量等信息設(shè)置合理的預(yù)警指標(biāo)與“預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)值”。

3.編制財務(wù)預(yù)警分析報告

根據(jù)財務(wù)預(yù)警指標(biāo)分析.結(jié)合企業(yè)其他相關(guān)部門收集的相關(guān)信息,，由企業(yè)財務(wù)管理部門撰寫財務(wù)預(yù)警分析報告.提交企業(yè)經(jīng)營管理層,，為其提供決策依據(jù)。

(七)通過加強(qiáng)自身素質(zhì)提高業(yè)務(wù)水平

目前,，不少企業(yè)財務(wù)管理存在問題,，究其原因，主要有：會計人員素質(zhì)不高,，又受制于領(lǐng)導(dǎo),，無法行使自己的監(jiān)督權(quán);企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法制觀念淡薄，忽視財務(wù)制度,、財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性,。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更加符合國際會計體系制度的不斷完善,，對會計人員的知識結(jié)構(gòu)要求不斷加強(qiáng),，因此，要加強(qiáng)財會隊(duì)伍建設(shè),，提高企業(yè)全員的管理素質(zhì),。企業(yè)的財會人員要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，學(xué)習(xí)《會計法》,、《會計準(zhǔn)則》,、《會計制度》，增強(qiáng)財會人員的監(jiān)督意識,，要求會計人員持證上崗;企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要不斷提高自身的法律意識,，增強(qiáng)法制觀念。只有通過企業(yè)所有人員的共同努力,，才能改善企業(yè)財務(wù)管理狀況