隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步,，報(bào)告使用的頻率越來越高,，報(bào)告具有語言陳述性的特點(diǎn)。怎樣寫報(bào)告才更能起到其作用呢,？報(bào)告應(yīng)該怎么制定呢,？以下是我為大家搜集的報(bào)告范文，僅供參考,，一起來看看吧

向銀行貸款報(bào)表怎么做? 向銀行貸款報(bào)告篇一

向銀行貸款企業(yè)要把握好的14個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)：

（1）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：

1,、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%,，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率,。

2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%,，最好低于55%,；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x100%。

（2）償債能力：

3,、流動(dòng)比率在150%~200%較好,；流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%。

4,、速動(dòng)比率在100%左右較好,，對中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%,；速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%,；速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)—其它流動(dòng)資產(chǎn)。

5,、擔(dān)保比例小于0.5為好,。

6、現(xiàn)金比率大于30%。現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物）/流動(dòng)負(fù)債,。

（3）現(xiàn)金流量：

7,、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上,。

8,、企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上,。

（4）經(jīng)營能力：

9,、主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期,，如果該比率低于5%,，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營業(yè)務(wù)收入增長率=（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入）/上期主營業(yè)務(wù)收入*100%

10,、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次,。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短,，資金回籠的速度也就越快,。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營業(yè)收入/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）/2=營業(yè)收入*2/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）。

11,、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次,。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低,，流動(dòng)性越強(qiáng),。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2,。

（5）經(jīng)營效益：

12,、營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大,，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng),。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。

13,、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%,。一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高,，股東們收益水平也就越高,。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入,；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額,；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）,。

14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%

利息保障倍數(shù)=息稅前利潤 / 利息費(fèi)用=（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/（財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息）

（二）銀行對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審核的主要方法和內(nèi)容

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審核方法包括對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核,、報(bào)表相互之間勾稽關(guān)系審核,、重要會(huì)計(jì)科目審核和異常情況審核等。對于合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表除進(jìn)行上述審核外,，還應(yīng)該要求企業(yè)提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過的本部（母公司）和占合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表比重較大的子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,，并進(jìn)行審查。（1）,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核,。

1、審計(jì)報(bào)告的形式審核,。

①標(biāo)題是否為“審計(jì)報(bào)告”,；

②收件人是否正確；

③是否有注冊會(huì)計(jì)師簽字及蓋章,；

④是否已注明了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址；

⑤是否簽署了報(bào)告日期,；

⑥是否有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)許可證,；

⑦是否已核對審計(jì)報(bào)告的騎縫章無誤； ⑧是否為標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告,；

⑨報(bào)告內(nèi)容是否完整齊全,。

2、審計(jì)報(bào)告結(jié)論審核

① 無保留意見,；

②帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見,；

③保留意見；

④無法表示意見,；

⑤否定意見,。

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的形式審核,。

① 受過注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)處罰,；

② 受過國家證券監(jiān)督管理部門處罰；

③ 受過財(cái)政稅務(wù)審計(jì)等公安機(jī)關(guān)處罰,；

④ 是否曾貸款行提供過虛假審計(jì)報(bào)告,；

⑤ 有過其他不良記錄。

4,、會(huì)計(jì)報(bào)表及附注的形式審核,。

①報(bào)表名稱是否符合規(guī)定；

②報(bào)表編制單位是否蓋章,；

③報(bào)表是否有編制人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽字及蓋章；

④資產(chǎn)負(fù)債表是否為賬戶式,；

⑤利潤表是否為多步式,。

5、驗(yàn)資報(bào)告的形式審核,。

① 標(biāo)題是否為“驗(yàn)資報(bào)告”,； ② 收件人是否正確；

③ 是否有注冊會(huì)計(jì)師簽字,；

④ 是否已注明了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址,；

⑤ 是否簽署了報(bào)告日期。

6,、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核,。主要審查以下內(nèi)容：

① 是否為匯總會(huì)計(jì)報(bào)表；

② 了解合并報(bào)表的編制范圍,，并審核其合規(guī)性,；

③資產(chǎn)負(fù)債表是否有合并價(jià)差及少數(shù)股東權(quán)益科目；

④損益表是否有少數(shù)股東權(quán)益科目,。

（2）,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表間勾稽關(guān)系的審核。

主要是對資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤表,、現(xiàn)金流量表、利潤分配表四者之間科目對應(yīng)關(guān)系的審核,。

1,、企業(yè)“營業(yè)執(zhí)照”中的“注冊資本”、“驗(yàn)資報(bào)告”中的“實(shí)際投入資金”,、“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“實(shí)收資本”之間勾稽關(guān)系審核（除外商投資企業(yè)經(jīng)我國有關(guān)部門批準(zhǔn),，資本金可以分期到位，“實(shí)收資本”等于“實(shí)際投入資金”并可能小于“注冊資本”外,，一般情況下上述三者之間應(yīng)相等,，如果存在差異應(yīng)向企業(yè)了解原因，并作說明）,。

2,、“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“期末未分配利潤”和“利潤表”中的“凈利潤”勾稽關(guān)系通過以下公式進(jìn)行審核：

期末未分配利潤=本期凈利潤+期末未分配利潤-提取的盈余公積、公益金（或提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)工資,、儲(chǔ)備基金,、企業(yè)發(fā)展基金或利潤歸還投資）－應(yīng)付股東股利或轉(zhuǎn)作資本部分

如通過上述公式進(jìn)行測算的“期末未分配利潤”數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)際數(shù)據(jù)不符，應(yīng)要求企業(yè)解釋并作出說明,。

3,、“現(xiàn)金流量表”中“經(jīng)營活動(dòng)收到的現(xiàn)金”同“資產(chǎn)負(fù)債表 ”,、“利潤表”部分科目勾稽關(guān)系通過以下公式審核：

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量=x1×主營業(yè)務(wù)收入凈額×（1+17%）+x2х主營業(yè)務(wù)收入凈額×（1+13%）+（1－x1－x2）×主營業(yè)務(wù)收入凈額+其他業(yè)務(wù)利潤+應(yīng)收賬款（期初－期末）+應(yīng)收票據(jù)（期初－期末）+預(yù)收賬款（期初－期末）+其他應(yīng)收款（期初－期末）+營業(yè)外收入×20%－當(dāng)期壞賬核銷額+收回前期核銷的壞賬

其中，x1,、x2分別為當(dāng)期商品銷售中增值稅銷項(xiàng)稅率為17%,、13%的商品的占比。因上述公式中涉及數(shù)據(jù)需要分析填列,，審核中可能會(huì)出現(xiàn)一定誤差,，用上述公式測算出的“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量”數(shù)據(jù)同會(huì)計(jì)報(bào)表的“現(xiàn)金流量表”中的實(shí)際數(shù)據(jù)在20%以內(nèi)可以認(rèn)定為勾稽關(guān)系相符。

4,、“現(xiàn)金流量表”中的“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量”同“資產(chǎn)負(fù)債表”,、“利潤表”部分科目勾稽關(guān)系，可以通過以下公式進(jìn)行審核：

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量=凈利潤+當(dāng)年計(jì)提的折舊+無形資產(chǎn)攤銷+待攤費(fèi)用（期初－期末）+預(yù)提費(fèi)用（期初－期末）+財(cái)務(wù)費(fèi)用－投資收益+存貨（期初－期末）+應(yīng)收賬款（期初－期末）+應(yīng)收票據(jù)（期初－期末）+預(yù)收賬款（期初－期末）+其他應(yīng)收款（期初－期末）+應(yīng)付賬款（期初－期末）+應(yīng)付票據(jù)（期初－期末）+應(yīng)付福利費(fèi)（期初－期末）+應(yīng)付工資（期初－期末）+未交稅金（期初－期末）+其他應(yīng)付款（期初－期末）+其他應(yīng)交款（期初－期末）+預(yù)付賬款（期初－期末）－（營業(yè)外收入－營業(yè)外支出）×80%

因上述公式中涉及現(xiàn)金流量數(shù)據(jù),、存貨需要分析填列,，審核中可能會(huì)出現(xiàn)一定誤差，根據(jù)重要性原則,，經(jīng)上述公式測算出的“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量”數(shù)據(jù)同會(huì)計(jì)報(bào)表的“現(xiàn)金流量表”中的實(shí)際數(shù)據(jù)誤差在20%以內(nèi)可以認(rèn)定為勾稽關(guān)系相符,。否則，要做具體分析,。

5,、“現(xiàn)金流量表”附表中“經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）”同“資產(chǎn)負(fù)債表 ”部分科目勾稽關(guān)系可以通過以下公式審核：

經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）=（期初應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款,、其他應(yīng)收款-期末應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款,、其他應(yīng)收款）+（期末預(yù)收賬款-期初預(yù)收賬款）

向銀行貸款報(bào)表怎么做? 向銀行貸款報(bào)告篇二

一,、償債能力

1、資產(chǎn)負(fù)債率不高于40%

2,、流動(dòng)比率不低于140%

3,、速度比率不低于120%

二、財(cái)務(wù)效率：

1,、凈資產(chǎn)收益率不低于14%

2,、銷售利潤率不低于20%

3、總資產(chǎn)報(bào)酬率不低于9%

三,、資金營運(yùn)

1,、存貨周轉(zhuǎn)率不低于62、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不低于6

四,、發(fā)展能力

1,、銷售增長率不低于11%

2、三年利潤平均增長率不低于6%

注：紅色為硬性指標(biāo),，其他指標(biāo)請盡量滿足,。

向銀行貸款報(bào)表怎么做? 向銀行貸款報(bào)告篇三

向銀行貸款,，企業(yè)在編制報(bào)表時(shí)要注意什么？

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首次分享者：張熙庭 已被分享303次 評論(0)復(fù)制鏈接 分享 轉(zhuǎn)載 舉報(bào)

一）,、向銀行貸款的企業(yè)報(bào)表編制財(cái)務(wù)指標(biāo)的注意事項(xiàng)

向銀行貸款企業(yè)要把握好的14個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)：

（1）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：

1,、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%,，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率,。

2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%,，最好低于55%,；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x100%。

（2）償債能力：

3,、流動(dòng)比率在150%~200%較好,；流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%。

4,、速動(dòng)比率在100%左右較好,，對中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%,；速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%,；速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)—其它流動(dòng)資產(chǎn)。

5,、擔(dān)保比例小于0.5為好,。

6、現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物）/流動(dòng)負(fù)債,。

（3）現(xiàn)金流量：

7、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值,，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上,。

8、企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中支付采購商品,，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上,。

（4）經(jīng)營能力：

9、主營業(yè)務(wù)收入增長率不小于8%,，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期,，如果該比率低于5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了,。主營業(yè)務(wù)收入增長率=（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入）/上期主營業(yè)務(wù)收入*100%

10,、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高,，企業(yè)應(yīng)

收賬款平均收款期越短,，資金回籠的速度也就越快,。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營業(yè)收入/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）/2=營業(yè)收入*2/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）。

11,、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次,。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低,，流動(dòng)性越強(qiáng),。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2,。

（5）經(jīng)營效益：

12,、營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大,，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng),。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。

13,、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%,。一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高,，股東們收益水平也就越高,。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入,；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額,；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。

14,、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%

利息保障倍數(shù)=息稅前利潤 / 利息費(fèi)用=（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/（財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息）

（二）銀行對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審核的主要方法和內(nèi)容

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審核方法包括對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核,、報(bào)表相互之間勾稽關(guān)系審核、重要會(huì)計(jì)科目審核和異常情況審核等,。對于合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表除進(jìn)行上述審核外,，還應(yīng)該要求企業(yè)提供經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過的本部（母公司）和占合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表比重較大的子公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,，并進(jìn)行審查,。

（1）、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核,。

1,、審計(jì)報(bào)告的形式審核。

①標(biāo)題是否為“審計(jì)報(bào)告”,；

②收件人是否正確,；

③是否有注冊會(huì)計(jì)師簽字及蓋章；

④是否已注明了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址,；

⑤是否簽署了報(bào)告日期,；

⑥是否有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)許可證,；

⑦是否已核對審計(jì)報(bào)告的騎縫章無誤；

⑧是否為標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)報(bào)告,；

⑨報(bào)告內(nèi)容是否完整齊全,。

2、審計(jì)報(bào)告結(jié)論審核

① 無保留意見,；

②帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見,；

③保留意見；

④無法表示意見,；

⑤否定意見,。

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的形式審核,。

① 受過注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)處罰,；

② 受過國家證券監(jiān)督管理部門處罰；

③ 受過財(cái)政稅務(wù)審計(jì)等公安機(jī)關(guān)處罰,；

④ 是否曾貸款行提供過虛假審計(jì)報(bào)告,；

⑤ 有過其他不良記錄。

4,、會(huì)計(jì)報(bào)表及附注的形式審核,。

①報(bào)表名稱是否符合規(guī)定；

②報(bào)表編制單位是否蓋章,；

③報(bào)表是否有編制人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽字及蓋章,；

④資產(chǎn)負(fù)債表是否為賬戶式,；

⑤利潤表是否為多步式。

5,、驗(yàn)資報(bào)告的形式審核,。

① 標(biāo)題是否為“驗(yàn)資報(bào)告”；

② 收件人是否正確,；

③ 是否有注冊會(huì)計(jì)師簽字,；

④ 是否已注明了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址；

⑤ 是否簽署了報(bào)告日期,。

6,、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的形式審核。主要審查以下內(nèi)容：

① 是否為匯總會(huì)計(jì)報(bào)表,；

② 了解合并報(bào)表的編制范圍,，并審核其合規(guī)性；

③資產(chǎn)負(fù)債表是否有合并價(jià)差及少數(shù)股東權(quán)益科目,；

④損益表是否有少數(shù)股東權(quán)益科目,。

（2）,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表間勾稽關(guān)系的審核。

主要是對資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤表,、現(xiàn)金流量表、利潤分配表四者之間科目對應(yīng)關(guān)系的審核,。

推薦：財(cái)務(wù)人員必看的一部好書《戰(zhàn)略預(yù)算-管理界的工業(yè)革命》,。《戰(zhàn)略預(yù)算-管理界的工業(yè)革命》是國內(nèi)第一部走直線,、全過程案例,、系統(tǒng)化管理的著作！也是國內(nèi)第一部敢于對財(cái)務(wù)人員承諾全過程系統(tǒng)化實(shí)戰(zhàn)效果的好書,，財(cái)務(wù)人員必看,！

1、企業(yè)“營業(yè)執(zhí)照”中的“注冊資本”,、“驗(yàn)資報(bào)告”中的“實(shí)際投入資金”,、“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“實(shí)收資本”之間勾稽關(guān)系審核（除外商投資企業(yè)經(jīng)我國有關(guān)部門批準(zhǔn)，資本金可以分期到位,，“實(shí)收資本”等于“實(shí)際投入資金”并可能小于“注冊資本”外,，一般情況下上述三者之間應(yīng)相等，如果存在差異應(yīng)向企業(yè)了解原因,，并作說明）,。

2、“資產(chǎn)負(fù)債表”中的“期末未分配利潤”和“利潤表”中的“凈利潤”勾稽關(guān)系通過以下公式進(jìn)行審核：

期末未分配利潤=本期凈利潤+期末未分配利潤-提取的盈余公積,、公益金（或提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)工資,、儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金或利潤歸還投資）－應(yīng)付股東股利或轉(zhuǎn)作資本部分

如通過上述公式進(jìn)行測算的“期末未分配利潤”數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)際數(shù)據(jù)不符,，應(yīng)要求企業(yè)解釋并作出說明,。

3、“現(xiàn)金流量表”中“經(jīng)營活動(dòng)收到的現(xiàn)金”同“資產(chǎn)負(fù)債表 ”,、“利潤表”部分科目勾稽關(guān)系通過以下公式審核：

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量=x1×主營業(yè)務(wù)收入凈額×（1+17%）+x2х主營業(yè)務(wù)收入凈額×（1+13%）+（1－x1－x2）×主營業(yè)務(wù)收入凈額+其他業(yè)務(wù)利潤+應(yīng)收賬款（期初－期末）+應(yīng)收票據(jù)（期初－期末）+預(yù)收賬款（期初－期末）+其他應(yīng)收款（期初－期末）+營業(yè)外收入×20%－當(dāng)期壞賬核銷額+收回前期核銷的壞賬

其中,，x1、x2分別為當(dāng)期商品銷售中增值稅銷項(xiàng)稅率為17%,、13%的商品的占比,。因上述公式中涉及數(shù)據(jù)需要分析填列,，審核中可能會(huì)出現(xiàn)一定誤差,，用上述公式測算出的“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量”數(shù)據(jù)同會(huì)計(jì)報(bào)表的“現(xiàn)金流量表”中的實(shí)際數(shù)據(jù)在20%以內(nèi)可以認(rèn)定為勾稽關(guān)系相符。

4,、“現(xiàn)金流量表”中的“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量”同“資產(chǎn)負(fù)債表”,、“利潤表”部分科目勾稽關(guān)系,，可以通過以下公式進(jìn)行審核：

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量=凈利潤+當(dāng)年計(jì)提的折舊+無形資產(chǎn)攤銷+待攤費(fèi)用（期初－期末）+預(yù)提費(fèi)用（期初－期末）+財(cái)務(wù)費(fèi)用－投資收益+存貨（期初－期末）+應(yīng)收賬款（期初－期末）+應(yīng)收票據(jù)（期初－期末）+預(yù)收賬款（期初－期末）+其他應(yīng)收款（期初－期末）+應(yīng)付賬款（期初－期末）+應(yīng)付票據(jù)（期初－期末）+應(yīng)付福利費(fèi)（期初－期末）+應(yīng)付工資（期初－期末）+未交稅金（期初－期末）+其他應(yīng)付款（期初－期末）+其他應(yīng)交款（期初－期末）+預(yù)付賬款（期初－期末）－（營業(yè)外收入－營業(yè)外支出）×80%

因上述公式中涉及現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)、存貨需要分析填列,，審核中可能會(huì)出現(xiàn)一定誤差,，根據(jù)重要性原則，經(jīng)上述公式測算出的“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量”數(shù)據(jù)同會(huì)計(jì)報(bào)表的“現(xiàn)金流量表”中的實(shí)際數(shù)據(jù)誤差在20%以內(nèi)可以認(rèn)定為勾稽關(guān)系相符,。否則,，要做具體分析。

5,、“現(xiàn)金流量表”附表中“經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）”同“資產(chǎn)負(fù)債表 ”部分科目勾稽關(guān)系可以通過以下公式審核：

經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）=（期初應(yīng)收票據(jù),、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款-期末應(yīng)收票據(jù),、應(yīng)收賬款,、其他應(yīng)收款）+（期末預(yù)收賬款-期初預(yù)收賬款）

向銀行貸款報(bào)表怎么做? 向銀行貸款報(bào)告篇四

如何做好銀行貸款報(bào)表？

公司需要貸款,，一般銀行要求提供近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表,，你力求報(bào)表漂亮，就必須使各項(xiàng)指標(biāo)都要符合銀行貸款的要求,；

1,、凈資產(chǎn)與年未貸款余額比率。必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）,。

2,、資產(chǎn)負(fù)債率。必須小于70%,，最好低于55%,。

償債能 力：

3、流動(dòng)比率,。一般情況下,，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng),，通常該指標(biāo)在150%~200%較好,。

4、速動(dòng)比率,。一般情況下,，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng),，通常該指標(biāo)在100%左右較好,，對中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%。

5,、擔(dān)保比例,。企業(yè)應(yīng)該把有損失的風(fēng)險(xiǎn)下降到最低點(diǎn)。一般講,，比例小于0.5為好,。

現(xiàn)金流量：

6、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值,，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上,。

7、企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中支付采購商品,，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上,。

經(jīng)營能力：

8、主營業(yè)務(wù)收入增長率,。一般講,，如果主營業(yè)務(wù)收入每年增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期,。如果該比率低于-5%,，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。

9,、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度,。一般企業(yè)應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高,，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短,，資金回籠的速度也就越快。

10,、存貸周轉(zhuǎn)速度,，一般中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快,，存貨占用水平越低,，流動(dòng)性越強(qiáng)。

經(jīng)營效益：

11,、營業(yè)利潤率,，該指標(biāo)表示全年?duì)I業(yè)收入的盈利水平，反映企業(yè)的綜合獲利能力,。一般來講,，該指標(biāo)應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大,，表

明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng),。

12,、凈資產(chǎn)收益率，目前對中小企業(yè)來講應(yīng)大于 5%,。一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高,，股東們收益水平也就越高,。

但是，企業(yè)實(shí)際情況很難全部達(dá)到,，當(dāng)然人為調(diào)解使報(bào)表達(dá)標(biāo)并不難,，難的是銀行還要求必須經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，而且事務(wù)所對貸款審計(jì)都是比較謹(jǐn)慎和嚴(yán)格的,，這就需要你很好的去通融了,。(注：也不盡然。)

向銀行貸款報(bào)表怎么做? 向銀行貸款報(bào)告篇五

向銀行貸款,，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該注意什么,？

1、最好是經(jīng)過審計(jì)的報(bào)表,。不然銀行方面對你們的報(bào)表不會(huì)重視的,。

2、主要注意的幾個(gè)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率,，凈資產(chǎn)（長期償債能力）,、流動(dòng)比率，速動(dòng)比率（短期償債能力）,、營業(yè)收入（判斷企業(yè)規(guī)模的重要指標(biāo)）,、存貨周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（企業(yè)管理能力）,、現(xiàn)金流（非常重要的指標(biāo)）,。

資產(chǎn)負(fù)債率,一般控制在65%--70%以內(nèi).流動(dòng)比率一般在1.2以上.速動(dòng)比率一般在1.0

銀行貸款主要考察的是企業(yè)的盈利能力和償債能力，所以在填制報(bào)表時(shí)要注意資產(chǎn)負(fù)債率不能高于50%,，流動(dòng)比率不能低于1.5,，速動(dòng)比率要在1左右，資產(chǎn)利潤率不能低于10%,，凈資產(chǎn)利潤率不能低于10%,，收入要是貸款額的倍數(shù)，至少要3倍吧,，毛利率要在15%左右,，凈利潤率要達(dá)到10%。

所以你在填制報(bào)表時(shí),，要注意現(xiàn)金,、銀行存款,、應(yīng)收賬款等速動(dòng)資產(chǎn)的金額要稍大些，存貨等速動(dòng)資產(chǎn)要稍小些,，負(fù)債和權(quán)益的比例要在1：1左右,，固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的比例要占資產(chǎn)總額的50%以下（除非你們公司屬于特殊投資較大的行業(yè)）。

營業(yè)稅金最好按實(shí)際填,，因?yàn)殂y行會(huì)要求你提供納稅申報(bào)表,。

經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量要是正數(shù)，其他的籌資性和投資性的現(xiàn)金流量沒有要求,，現(xiàn)金凈流量要等于資產(chǎn)負(fù)債表中期初期末的貨幣資金差額,。

繼續(xù)追問： 營業(yè)稅金不填或都填少點(diǎn)有沒有關(guān)系？如果要填那跟營業(yè)收入的比例是多少,？假如本期營業(yè)收入是1000000元,，那營業(yè)稅金應(yīng)該在多少范圍內(nèi)比較合理？竹木草制品行業(yè),。工業(yè)的補(bǔ)充回答： 如果你不屬于免稅行業(yè),，那么你的營業(yè)稅金及附加主要是從增值稅產(chǎn)生的，而增值稅是增值才納稅,，所以這個(gè)空間就比較大了,，如果你的實(shí)際納稅較少，那么營業(yè)稅金及附加這個(gè)指標(biāo)可以填小些,，因?yàn)殂y行會(huì)要求你提交納稅申報(bào)表,，那就不太好編了。具體填制多少按你實(shí)交數(shù)估算吧,，增值稅應(yīng)稅比例你如果定位為1%,，那么這個(gè)指標(biāo)就可以按0.1%填制。

把你的報(bào)表數(shù)放大十倍,，再將負(fù)債率控制在50%以下,，流動(dòng)速動(dòng)比200%以上，收入增長預(yù)期20%以上,，利潤10%以上即可

流動(dòng)比率最好是2,，速動(dòng)比率最好是1。還有資產(chǎn)負(fù)債率不要超過50%,，若是70%,，再增加銀行的貸款那不是更高。

另外,，我建議你們跟銀行多做關(guān)系,，說白了報(bào)表只是一個(gè)形式，關(guān)健是看你的抵押東西值多少錢,。如果你們抵押東西值錢,，就是你們報(bào)表不行,，他們也會(huì)告訴你什么調(diào)整。

這個(gè)是一下子說不清的他們有很多考核項(xiàng)目的,，比如應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率,，利潤率，資產(chǎn)負(fù)債率,，存貨周轉(zhuǎn)率,。。,。不過有一個(gè)絕對不能錯(cuò)的就是短期借款與應(yīng)付票據(jù)的數(shù)額以及實(shí)收資本都該與實(shí)際相符