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保險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管形勢(shì)分析篇一

2.1.1 研究背景

（一）保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展的需要

保險(xiǎn)業(yè)作為最古老的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一種，是以合同形式確立雙方經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以繳納保險(xiǎn)費(fèi)建立起來的保險(xiǎn)基金,，對(duì)保險(xiǎn)合同規(guī)定范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的一種經(jīng)濟(jì)形式,。因其種類繁多,，功能的多樣性，一直被大眾所喜愛,。

但是08年9月美國(guó)爆發(fā)了嚴(yán)重且全面的金融危機(jī),僅僅半月,好幾個(gè)歷史上有百年根基的金融巨頭一個(gè)個(gè)相繼倒下,使危機(jī)如燎原之火迅速蔓延到整個(gè)世界,。再者，遙想98年東南亞金融海嘯,，致使亞洲很多國(guó)家的貨幣貶值以及受到的各方面沖擊,，到現(xiàn)在都無法復(fù)原。所以說,，金融產(chǎn)品是把雙刃劍,，保險(xiǎn)更是首當(dāng)其沖。所以,，對(duì)其的監(jiān)管刻不容緩,，也是必然的選擇。

（二）機(jī)遇與挑戰(zhàn)

自1980年改革開放我國(guó)恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來,，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)從一片空白到日益壯大,，從市場(chǎng)規(guī)模只占金融業(yè)微不足道的一小部分到開始影響銀行業(yè)的傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，并通過基金間接入市成為資本市場(chǎng)的中流砥柱,，保險(xiǎn)業(yè)已真正成長(zhǎng)為大金融的重要支柱之一,。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)從壟斷到競(jìng)爭(zhēng)，從國(guó)內(nèi)局部競(jìng)爭(zhēng)到國(guó)內(nèi)全面競(jìng)爭(zhēng)，從封閉到開放,，從國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)到國(guó)際競(jìng)爭(zhēng),，一步一步發(fā)展到今天，也初步形成了良性競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)格局,。在國(guó)際性日益增強(qiáng)的保險(xiǎn)市場(chǎng)中,，如何進(jìn)行成本合理、強(qiáng)度適中,、有效率的保險(xiǎn)監(jiān)管,，有效地保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益，提高我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,，推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展,，是當(dāng)前和今后保險(xiǎn)監(jiān)管面臨的一個(gè)重大課題。

（三）實(shí)踐基礎(chǔ)

一般來說,，保險(xiǎn)監(jiān)管是指國(guó)家政府或政府的代理機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)施的監(jiān)督和管理,，包括對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍、市場(chǎng)準(zhǔn)入,、市場(chǎng)退出等方面的限制性規(guī)定,，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)定和要求,，以及一系列相關(guān)的立法和執(zhí)法體系與過程,。保險(xiǎn)監(jiān)管，從監(jiān)管主體上來看有兩種觀點(diǎn),，一是認(rèn)為保險(xiǎn)監(jiān)管是指國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)保險(xiǎn)體系及其活動(dòng)進(jìn)行的強(qiáng)制性監(jiān)督與管理,，從另一觀點(diǎn)上來看，保險(xiǎn)監(jiān)管還包括行業(yè)自律性和社會(huì)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)其自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督與管理,。在成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的完整保險(xiǎn)監(jiān)管體系共有三方面:第一方面,，保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部稽查審核與風(fēng)險(xiǎn)管理;第二方面，利益相關(guān)者對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的制約,，包括工商行政管理部門,、消費(fèi)者協(xié)會(huì)等對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的管制和約束，以及保險(xiǎn)業(yè)公會(huì)與險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的自律;第三方面,，具有法律效力上的強(qiáng)制性與懲罰性的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)管控

制,。

1.2 研究意義

保險(xiǎn)業(yè)中存在的利益沖突決定了保險(xiǎn)監(jiān)管中平衡利益沖突，維護(hù)社會(huì)利益就會(huì)是監(jiān)管在基本原則,，也就是監(jiān)管中的基本的監(jiān)管利益所在,。從根本上講，保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)只有一項(xiàng),，就是維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)所涉及的社會(huì)公眾利益,，最大可能地促進(jìn)社會(huì)公眾利益的實(shí)現(xiàn),，這是監(jiān)管的社會(huì)價(jià)值，也就是監(jiān)管利益所在,。社會(huì)利益在保險(xiǎn)監(jiān)管理論中反映為兩個(gè)相互區(qū)別的分析模式，一是監(jiān)管政治論的分析模式,；一是監(jiān)管經(jīng)濟(jì)論的分析模式,。監(jiān)管政治論反映的是保險(xiǎn)業(yè)作為整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理者這一功能的實(shí)現(xiàn)程度，以及如何來優(yōu)化它的這一功能,。監(jiān)管經(jīng)濟(jì)論強(qiáng)調(diào)的是保險(xiǎn)行為的利益相關(guān)者的利益追求的滿足程度,，其中包括了監(jiān)管機(jī)構(gòu)及組成這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)的個(gè)人的利益需求的滿足程度和他們之間的優(yōu)化與均衡機(jī)制。監(jiān)管政治論與監(jiān)管經(jīng)濟(jì)論都是以市場(chǎng)機(jī)制這經(jīng)濟(jì)制度基礎(chǔ)的,，但是它們強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)不同,。前者強(qiáng)調(diào)能有效代表社會(huì)整體利益的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)機(jī)制不足的以強(qiáng)制手段進(jìn)行的糾正，以增進(jìn)社會(huì)福利,，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo),；后者強(qiáng)調(diào)的是不同的市場(chǎng)主體通過影響市場(chǎng)價(jià)格來分配社會(huì)福利以及通過集體選擇機(jī)制實(shí)現(xiàn)的租金的耗散過程中的優(yōu)化與均衡。

公眾選擇論認(rèn)為保險(xiǎn)監(jiān)管不是政府通過行使政府力量保護(hù)分散的個(gè)別的大眾利益,，而是維護(hù)市場(chǎng)上包括有組織起來的消費(fèi)者在內(nèi)的強(qiáng)有力團(tuán)體的利益,。因?yàn)椋热槐ｋU(xiǎn)監(jiān)督官是由競(jìng)選產(chǎn)生或由政府任命,，而各種

政治團(tuán)體會(huì)向政府施加壓力,，因此，保險(xiǎn)監(jiān)督官的監(jiān)管政策也會(huì)相應(yīng)受到這類團(tuán)體的影響,。

1.3 研究進(jìn)展

1.3.1.國(guó)外保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展

保險(xiǎn)業(yè)作為一種特殊的經(jīng)濟(jì)保障事業(yè)需要政府的特殊監(jiān)管,。但從國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)踐看各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)和嚴(yán)格程度有所不同，國(guó)際上通常將保險(xiǎn)監(jiān)管方式分為三類：又稱為準(zhǔn)則主義,、公示主義和實(shí)體主義,，也有以英國(guó)型和日德型劃分的，但其監(jiān)管模式不外乎：嚴(yán)格監(jiān)管,、松散監(jiān)管和折衷監(jiān)管,。

一，嚴(yán)格監(jiān)管,，嚴(yán)格監(jiān)管是一種傳統(tǒng)的監(jiān)管方式,，又稱實(shí)務(wù)監(jiān)管。在這種監(jiān)管方式下所有的保險(xiǎn)活動(dòng)都受到了保險(xiǎn)監(jiān)管部門的全面監(jiān)管,，包括對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制,，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量即條款和費(fèi)率的管理，以及對(duì)涉及償付能力方面的資金監(jiān)督等,。嚴(yán)格監(jiān)管的原因之一是使消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品做到心中有數(shù),，以此彌補(bǔ)其信息劣勢(shì),。這種制度的一個(gè)后果是限制了保險(xiǎn)公司創(chuàng)造力，使保險(xiǎn)產(chǎn)品的差異變小不利于應(yīng)付隨時(shí)可能出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司最大化地分散風(fēng)險(xiǎn),。在歐洲保險(xiǎn)市場(chǎng),，以德國(guó)為首的多數(shù)國(guó)家都采用這一方法。美國(guó)則是這一類型的典型代表,，它的保險(xiǎn)市場(chǎng)從初期的少有監(jiān)管到后來的嚴(yán)格監(jiān)管,，經(jīng)歷了漫長(zhǎng)的過程。歷

史的積淀形成了今天的嚴(yán)格監(jiān)管局面所有這一切的出發(fā)點(diǎn)則是保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益,。

二,，松散監(jiān)管，與嚴(yán)格監(jiān)管對(duì)應(yīng)的是松散監(jiān)管,。這種形式的監(jiān)管給予保險(xiǎn)公司很大的自由度,，同時(shí)也給予它們更大的責(zé)任。在這種監(jiān)管形式下,，保險(xiǎn)公司在確定費(fèi)率和保險(xiǎn)條件時(shí)享有很大的余地,，監(jiān)督者的精力集中于公司的財(cái)產(chǎn)狀況和償付能力上，只要公司能夠保證這一點(diǎn),，它們的經(jīng)營(yíng)一般不會(huì)受到更多干預(yù),。因此，這種制度能更多地發(fā)揮保險(xiǎn)公司的積極性,，促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)品的多樣化,。在歐洲英國(guó)和荷蘭長(zhǎng)期使用

這一制度。

三,，折蹤監(jiān)管這是一種以償付能力監(jiān)管為核心兼及市場(chǎng)行為監(jiān)管和信息監(jiān)管的一種監(jiān)管方式,。隨著世界保險(xiǎn)市場(chǎng)一體化的發(fā)展，保險(xiǎn)監(jiān)管的方式也發(fā)生了相應(yīng)的變化,。各國(guó)開始由強(qiáng)向弱促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)自由化的要求,，向由弱向強(qiáng)加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的償付能力逐漸轉(zhuǎn)化。在這種監(jiān)管方式下,，對(duì)保險(xiǎn)險(xiǎn)種和費(fèi)率的預(yù)先監(jiān)管開始取消,，只有在技術(shù)性要求很強(qiáng)的人壽保險(xiǎn)中仍需保持和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通，在某些強(qiáng)制性保險(xiǎn)中尚需預(yù)先商定保險(xiǎn)條件,，但是監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍然可以強(qiáng)迫公司修改或撤銷有關(guān)不合法的保險(xiǎn)條件,，這樣既給予了保險(xiǎn)公司一定的自由，同時(shí)又有隨時(shí)約束其行為的權(quán)利,。當(dāng)然這種方式也有其不利的方面,，現(xiàn)實(shí)當(dāng)中一旦監(jiān)管部門對(duì)已發(fā)行的不合理保單采取措施將會(huì)引起保險(xiǎn)市場(chǎng)某種程度的混亂，既不方便顧客也會(huì)因此降低公司在消費(fèi)者心中的地位,。折衷式監(jiān)管方式是目前大多數(shù)國(guó)家采用的從嚴(yán)格監(jiān)管向?qū)捤杀O(jiān)管過渡中的一種監(jiān)管方式,。目前的歐洲市場(chǎng),，保險(xiǎn)監(jiān)管就是使各國(guó)從不同的起點(diǎn)向這一方向努力。許多拉美國(guó)家在90年代初保險(xiǎn)市場(chǎng)

自由化之后也加入了這個(gè)隊(duì)伍,，即使是以監(jiān)管嚴(yán)厲著稱的美國(guó)目前也開始了其轉(zhuǎn)化歷程,。

1.3.2.國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)的監(jiān)管

因其人口眾多，對(duì)保險(xiǎn)的需求日益增加,，中國(guó)已步入世界保險(xiǎn)大國(guó)的行列,，但是因其80年才開始恢復(fù)，故保險(xiǎn)的監(jiān)管發(fā)展歷史相對(duì)較短,。

近年來，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)保持了持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展的良好勢(shì)頭,，取得了令人矚目的成績(jī),。

首先，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)得到了快速發(fā)展,。改革開放以來,，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)年均增長(zhǎng)速度達(dá)30%，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)展最快的行業(yè)之一,。一是業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)。2004年,，全國(guó)保費(fèi)收入達(dá)到522億美元,。截至2004年底，保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到1433億美元,。二是市場(chǎng)體系初步形成,。截至2004年底，全國(guó)共有保險(xiǎn)公司69家,。此外,，還有保險(xiǎn)集團(tuán)和控股公司5家，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司4家,，專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)1317家,。三是體制改革不斷深化。國(guó)有保險(xiǎn)公司股份制改革工作基本完成,。中國(guó)最大的三家保險(xiǎn)公司相繼在境外上市,。四是保險(xiǎn)市場(chǎng)全面開放。目前,，共有37家外國(guó)保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)進(jìn)入中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng),。《財(cái)富》雜志2003年公布的世界500強(qiáng)企業(yè)中,，共有46家保險(xiǎn)公司,，其中的27家已經(jīng)在華設(shè)立了營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),。

1.3.3存在的主要問題

中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)仍然處于發(fā)展的初級(jí)階段。由于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的時(shí)間短,，基礎(chǔ)差,，與國(guó)際先進(jìn)水平仍存在較大差距。一是在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重較低,。低于世界平均水平,，也低于許多發(fā)展中國(guó)家。二是保險(xiǎn)的功能尚未得到充分發(fā)揮,。保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新不足,，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不盡合理，保險(xiǎn)服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量不高,，不能完全滿足不同地區(qū),、不同行業(yè)和不同階層對(duì)保險(xiǎn)的多樣化需求。三是保險(xiǎn)業(yè)增長(zhǎng)方式比較粗放,。經(jīng)營(yíng)機(jī)制不夠完善,，管理手段仍需改進(jìn)，信息化水平不高,，增長(zhǎng)的質(zhì)量和效益有待進(jìn)一步提高,。四是保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)不完善。

在建立現(xiàn)代企業(yè)制度方面,，要走的路還很長(zhǎng),。五是風(fēng)險(xiǎn)控制問題仍不容忽視。近年來,，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在快速發(fā)展的過程中,，也出現(xiàn)了一些新的風(fēng)險(xiǎn)苗頭，需要引起高度重視,。

而且中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨難得的發(fā)展機(jī)遇,。國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展變化的新趨勢(shì)和國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的新動(dòng)向，給中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展提供了良好契機(jī),。同時(shí),，中國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)，社會(huì)穩(wěn)定,，也給中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)和難得機(jī)遇：一是中國(guó)社會(huì)的全面進(jìn)步,，人民生活水平的不斷提高，都需要全方位,、多層次的保險(xiǎn)保障,，這對(duì)保險(xiǎn)業(yè)提出了新的、更高的要求,，為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展提供了空間,。二是中國(guó)正處在體制轉(zhuǎn)型時(shí)期,，社會(huì)保障體制正在進(jìn)行深刻變革，商業(yè)性養(yǎng)老,、醫(yī)療和健康保險(xiǎn)等作為社會(huì)保障體系的重要組成部分,，必將大有作為，而且是隨著科技進(jìn)步和人們生活方式的改變,，風(fēng)險(xiǎn)因素明顯增多,，居民的風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)意識(shí)不斷增強(qiáng)，保險(xiǎn)需求隨之迅速增加,。而隨著保險(xiǎn)需求的增加,，保險(xiǎn)種類的增加，對(duì)其的監(jiān)管力度與強(qiáng)度也該相應(yīng)增加,。

1.4 發(fā)展方向

1.4.1 國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展方向

繼美國(guó)之后,，澳大利亞、新加坡和英國(guó)等國(guó)家的保險(xiǎn)業(yè)先后采取了以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的審慎監(jiān)管方法,。國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)發(fā)布的《保險(xiǎn)核心原則》也強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)管理在保險(xiǎn)監(jiān)管中的重要作用。以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的監(jiān)管逐漸成為了保險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)展的新趨勢(shì),。

1.4.2我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展方向

世界各國(guó)因?yàn)楸ｋU(xiǎn)監(jiān)管不周而引發(fā)的各種經(jīng)濟(jì)危機(jī)為剛剛起步的我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)敲了一記警鐘,，提醒我們前事不忘后事之師，加強(qiáng)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家已出現(xiàn)的問題進(jìn)行監(jiān)控,，加大對(duì)保險(xiǎn)的監(jiān)管力度,，把任何可能的的危機(jī)扼殺在襁褓之中，決不為其提供發(fā)展的溫床,。

保險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管形勢(shì)分析篇二

“保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展”大討論心得體會(huì)

現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)正處于發(fā)展的全新階段,，市場(chǎng)的不規(guī)范，服務(wù)水平的逐步提高,，市場(chǎng)主體增長(zhǎng)較快,，存在一些不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，有些地方的競(jìng)爭(zhēng)甚至達(dá)到非理性地步,，在這種情況下,，監(jiān)管體系的形成維護(hù)了整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)，也保護(hù)了我們保險(xiǎn)公司的發(fā)展,，更保護(hù)了員工的利益,。監(jiān)管體系為保險(xiǎn)公司帶來最大的收益就是發(fā)展的效益，發(fā)展要靠效益來支撐,，又快又好的發(fā)展本質(zhì)是數(shù)量和質(zhì)量,、速度和效率、規(guī)模和效益的內(nèi)在結(jié)合與統(tǒng)一,。從國(guó)內(nèi)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)看近年來盈利空間在漸漸縮小,，違規(guī)操作,，代理市場(chǎng)混亂，炒作手續(xù)費(fèi),，縮減保費(fèi)等行為在影響著整個(gè)市場(chǎng)的秩序,，這就要求必須有仲裁者的控制來維護(hù)我們的效益。

其次,，加快業(yè)務(wù)發(fā)展我首先找出了以下幾點(diǎn)影響了發(fā)展的因素

一,、保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范

行業(yè)違規(guī)行為屢禁不止，保險(xiǎn)公司沒有真正形成以效益為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)機(jī)制,，盲目追求保險(xiǎn)費(fèi)規(guī)模,，為了搶占市場(chǎng)，采用各種違規(guī)手段搶業(yè)務(wù),，進(jìn)行掠奪式惡性競(jìng)爭(zhēng),，代理市場(chǎng)混亂，炒作手續(xù)費(fèi),、濫用職業(yè)權(quán)力,、黑箱操作、職業(yè)貪污等違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,。

二,、保險(xiǎn)監(jiān)管力量薄弱

保險(xiǎn)制度改革后，加大了監(jiān)管部門產(chǎn)品審批和市場(chǎng)行為監(jiān)管的難度,，目前,，監(jiān)管力量薄弱難發(fā)滿足保險(xiǎn)發(fā)展的需要。一是人員數(shù)量嚴(yán)重不足,，在對(duì)違規(guī)行為的查處中力不從心,，難以對(duì)所有的違規(guī)行為進(jìn)行為進(jìn)行及時(shí)查處，難以真正有效遏制住市場(chǎng)子上較為普遍存在的各種違規(guī)行為和惡性競(jìng)爭(zhēng),；二是人員素質(zhì)上還待進(jìn)一步提高,，監(jiān)管人員中懂精算的人才奇缺，不利于提高費(fèi)率審批的科學(xué)性,，不利于市場(chǎng)化條件下監(jiān)管職責(zé)的有效履行和發(fā)揮,；三是監(jiān)管手段還比較落后，監(jiān)管信息化水平還較低,，監(jiān)管信息系統(tǒng)還不完善,。

三、保險(xiǎn)消費(fèi)理念不成熟

保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)過數(shù)年發(fā)展,，投保意識(shí)總體得到了增強(qiáng)但大多數(shù)消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)十分膚淺,，尤其是保險(xiǎn)條款費(fèi)率管理制度改革后，隨著條款的多樣化，消費(fèi)理念的不成熟表現(xiàn)更為突出,，投保決策過多受價(jià)格高低左右,，受代理人影響，缺乏理性的比較,，甄別,。消費(fèi)者保險(xiǎn)消費(fèi)理念的不成熟和非理性，在一定程度上成為車險(xiǎn)健康發(fā)展的障礙因素,。

四,、保險(xiǎn)服務(wù)不到位

保險(xiǎn)公司在服務(wù)方面始終不如人意，重展業(yè),、輕服務(wù)的意識(shí)仍在不少從業(yè)人員中存在,，服務(wù)態(tài)度差、理賠手續(xù)煩雜,、結(jié)案速度慢等現(xiàn)象仍然存在,，服務(wù)內(nèi)容單一，服務(wù)手段落后等仍未根本改觀,，影響了保險(xiǎn)業(yè)的整體形象,，不利于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

爭(zhēng)對(duì)上面的阻礙因素對(duì)后期公司快速發(fā)展提以下幾點(diǎn)見意

一,、保險(xiǎn)監(jiān)管部門加大整頓和規(guī)范市場(chǎng)秩序力度,，以規(guī)范促發(fā)展

要加強(qiáng)政府監(jiān)管，加大查處力度,，嚴(yán)厲打擊惡性競(jìng)爭(zhēng)行為,，對(duì)嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的機(jī)構(gòu)和人員依法從重處罰,，甚至追究法律責(zé)任,。同時(shí)，加大對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度,，整頓保險(xiǎn)代理市場(chǎng),，對(duì)內(nèi)部管理混亂，濫用權(quán)力強(qiáng)制保險(xiǎn),，炒單,、賣單嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的代理機(jī)構(gòu)，取消其代理盜格,，凈化代理市場(chǎng),。另

外，要加強(qiáng)行業(yè)自律,，行業(yè)協(xié)會(huì)在起到市場(chǎng)主體間聯(lián)絡(luò),、信息、技術(shù)咨詢和共享服務(wù)等作用的同時(shí)，應(yīng)積極充當(dāng)市場(chǎng)秩序的維護(hù)者和行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的仲裁者,。要進(jìn)一步健全行業(yè)協(xié)會(huì)的組織建設(shè),，隊(duì)伍建設(shè)，提高協(xié)會(huì)的運(yùn)作效率,，經(jīng)規(guī)范行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)行為,，維護(hù)市場(chǎng)的有序運(yùn)行。

二,、加快保險(xiǎn)創(chuàng)新,，以創(chuàng)新促發(fā)展

發(fā)展要搶抓機(jī)遇，這就要求保險(xiǎn)從業(yè)人員思想上要有新的解放,、觀念上要有新的變革,、行動(dòng)上要有新的突破，經(jīng)求在自主創(chuàng)新,、提升服務(wù)水平上,，在深化體制改革、提高開放水平,、增強(qiáng)可持續(xù)民展能力上,，搶抓機(jī)遇，爭(zhēng)取在業(yè)務(wù)拓展上有較大突破,。首先我們要加速服務(wù)創(chuàng)新,，針對(duì)當(dāng)陽保險(xiǎn)市場(chǎng)的變化不斷制訂出新穎的優(yōu)質(zhì)服務(wù)措施和內(nèi)容，如網(wǎng)上投保,、理賠等,。盡快豐富服務(wù)內(nèi)涵，創(chuàng)新服務(wù)手段,，著力發(fā)展電子商務(wù),，最大限度地為客戶提供方便、快捷,、優(yōu)質(zhì)的全方位服務(wù),。其次是推行管理創(chuàng)新，建立健全與公司目標(biāo)高度一至的激勵(lì)與約束機(jī)制,，構(gòu)建高效的組織管理體系,，整合業(yè)務(wù)管理資源改進(jìn)業(yè)務(wù)操作流程，提高標(biāo)準(zhǔn)化管理水平,，提高車險(xiǎn)管理水平,。然后要推行技術(shù)創(chuàng)新，充分地運(yùn)用現(xiàn)代科技最新成果，不斷提高經(jīng)營(yíng)的技術(shù)含量，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)建設(shè)，積極進(jìn)行技術(shù)升級(jí),，提高網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息技術(shù)的運(yùn)用,。最后是銷售渠道的創(chuàng)新,，實(shí)現(xiàn)銷售渠道多樣化，要進(jìn)一步完善產(chǎn)險(xiǎn)營(yíng)銷機(jī)制,，提高營(yíng)銷員素質(zhì),，制定整體營(yíng)銷謀略，要大力發(fā)展車險(xiǎn)的直銷方式,，借助互聯(lián)網(wǎng)上平臺(tái),，發(fā)展市場(chǎng)的快速模式，推行電話預(yù)約投保,，降低銷售成本,，減少對(duì)傳統(tǒng)代理機(jī)構(gòu)銷售渠道的依賴。

三,、重視人才培育,，提高人員素質(zhì)，發(fā)展員工強(qiáng)大的動(dòng)力

人才匱乏是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的最大軟肋,，保險(xiǎn)公司應(yīng)從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮,，切實(shí)樹立人才到上的觀念，改掉落后的用人制度,，建立充好的人才選拔,，培養(yǎng)和使用機(jī)制。一方面加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的再培訓(xùn),，再教育,，在業(yè)務(wù)培訓(xùn)中既抓緊對(duì)核保核賠等專業(yè)人員的深入培訓(xùn)與學(xué)習(xí)外還要加強(qiáng)對(duì)展業(yè)人員的培訓(xùn)，使其提高對(duì)新條款的理解和認(rèn)識(shí),，更好的拓展業(yè)務(wù),。另一方面，建立良好的人才激勵(lì)與分配機(jī)制,，隨著競(jìng)爭(zhēng)主體的不斷增多,，發(fā)展的難度也越發(fā)加大,，員工難免會(huì)有畏難情緒,，這就要求公司在用修正業(yè)精神激勵(lì)員工的同時(shí)，進(jìn)一步深化人事制度和分配制度的改革,，制定有效的激勵(lì)考核措施,，用制度、用措施為發(fā)展提供動(dòng)力,。

五,、加強(qiáng)保險(xiǎn)宣傳教育力度，培育成熟理性的保險(xiǎn)消費(fèi)者

消費(fèi)者加期以來習(xí)慣于在統(tǒng)頒條款下的投保方式，對(duì)各家公司產(chǎn)品了解不多,，因此加大宣傳力度,，成為當(dāng)前發(fā)展的重要工作。宣傳中一是要宣傳和普及保險(xiǎn)基本知識(shí),，提高消費(fèi)者風(fēng)險(xiǎn)保障意識(shí),，進(jìn)行車險(xiǎn)產(chǎn)品知識(shí)，投保程序,，投保策略教育,，投保理念教育等；二是要正確引導(dǎo)消費(fèi)觀念,，客觀宣傳,，合規(guī)合法，防止誤導(dǎo)和同業(yè)抵毀,，正確引導(dǎo)消費(fèi)者適合自身的產(chǎn)品,，促進(jìn)保險(xiǎn)消費(fèi)理念逐步成熟。

以上就是我總節(jié)的一點(diǎn)點(diǎn)心得和如何發(fā)展和保持我們?nèi)吮Ｘ?cái)險(xiǎn)地位和優(yōu)勢(shì)的見意,！

總結(jié)人：陳玉潔

保險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管形勢(shì)分析篇三

保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展學(xué)習(xí)心得

近日,，省公司、市公司組織開展了“保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展”大討論活動(dòng),，作為一名剛剛踏入保險(xiǎn)行業(yè)的新兵,，第一次較為系統(tǒng)地接觸和學(xué)習(xí)了《保險(xiǎn)法》中有關(guān)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和保險(xiǎn)監(jiān)的知識(shí)，這為我以后工作的開展打下了良好的思想基礎(chǔ),，也讓我充分認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展的必要性和重要性,。

一、樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí),，強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè),，在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造奮發(fā)進(jìn)取的良好精神狀態(tài)。

入司前,，每次聽見身邊人談起“保險(xiǎn)公司”,，得到的評(píng)語總是這句話“保險(xiǎn)公司就是騙人的，就是一大忽悠”,。入司后發(fā)現(xiàn),，隨著保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的日趨深入，投保人與保險(xiǎn)人之間的利益糾紛不斷增多,，而一些利益的調(diào)解方式難以獲得客戶的滿意,，慢慢在客戶心目中造就了“投保易、理賠難”的主觀印象,。而在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中,，一些保險(xiǎn)公司經(jīng)常游走在法律的邊緣,，不斷和法律打起擦邊球，結(jié)果導(dǎo)致整個(gè)市場(chǎng)環(huán)境越來越混亂,。綜合各種因素,，保險(xiǎn)公司的外部環(huán)境被越描越黑，競(jìng)爭(zhēng)也越來越無序,，也間接影響了投保人對(duì)保險(xiǎn)公司的信心,。學(xué)習(xí)保險(xiǎn)監(jiān)管，就是要牢固樹立依法合規(guī)意識(shí),，不斷強(qiáng)化公司內(nèi)控建設(shè),，其最終目的就是要引領(lǐng)公司建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度。在工作中,，不要存有任何僥幸意識(shí),，要利用業(yè)務(wù)時(shí)間，主動(dòng)學(xué)習(xí)公司內(nèi)控制度建設(shè),，增強(qiáng)依法合規(guī)意識(shí),，養(yǎng)成自覺控制風(fēng)險(xiǎn)的行為習(xí)慣。

二,、認(rèn)清形勢(shì),，統(tǒng)一思想，實(shí)施有效監(jiān)管是落實(shí)以“有效益發(fā)展”的前提,。賀總在“保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展”大討論動(dòng)員活動(dòng)上的講話指出,，開展“保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展”大討論是實(shí)現(xiàn)有效益發(fā)展的需要。從公司近兩年的發(fā)展來看,，在保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境越來越合法規(guī)范的同時(shí),，公司的業(yè)務(wù)業(yè)扭轉(zhuǎn)了長(zhǎng)期虧損的不利局面，逐漸形成有效益的發(fā)展態(tài)勢(shì),。通過學(xué)習(xí),，我認(rèn)識(shí)到，隨著武漢保險(xiǎn)市場(chǎng)保險(xiǎn)主體的不斷增加,，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的情況下,，為了避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，既需要實(shí)施以發(fā)展為目的的依法監(jiān)管,，又需要主動(dòng)性,、前瞻性及創(chuàng)造性的監(jiān)管方式，實(shí)施有效監(jiān)管,。在個(gè)人觀念上,，一定要提高對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管作用的認(rèn)識(shí),，這是因?yàn)?，提高保險(xiǎn)監(jiān)管水平有著非常重大而深遠(yuǎn)的意義,，它是進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序、提升保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理能力和競(jìng)爭(zhēng)力,、有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)的必要措施,。

在保險(xiǎn)監(jiān)管與業(yè)務(wù)發(fā)展上如何取得平衡，是學(xué)習(xí)中需要思考的一個(gè)問題,。在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中,，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)違規(guī)行為一律依法嚴(yán)厲查處，查處一起,、分析一起,、通報(bào)一起，以此警示公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),。通過學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí)到,，在面對(duì)因?yàn)樽陨斫?jīng)營(yíng)帶來的一些監(jiān)管處罰時(shí)，不能產(chǎn)生抵觸情緒,，要正確認(rèn)識(shí),，首先對(duì)自己的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行反思和檢討，并從中吸取教訓(xùn),，正確處理監(jiān)管處罰與有效益發(fā)展的關(guān)系,，更要深信只有在合法規(guī)范的市場(chǎng)大環(huán)境下，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)才能走出一條有效益的發(fā)展道路,。

三,、提升客戶滿意度，強(qiáng)化誠信建設(shè),，創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品,，樹立人保品牌核心地位。賀總在講話中指出,，“如何保持并提升人保財(cái)險(xiǎn)的地位和優(yōu)勢(shì)”是本次大討論的活動(dòng)的核心主題之一,。進(jìn)公司短短數(shù)月，已讓我充分感受到人保品牌的非凡價(jià)值以及在市場(chǎng)中的絕對(duì)老大地位,。但隨著競(jìng)爭(zhēng)主體的不斷增加以及快速發(fā)展,，如何保持人保目前的優(yōu)勢(shì)成為我們面臨的挑戰(zhàn)。結(jié)合自身感受,，我發(fā)現(xiàn),，隨著保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，只有為客戶提供特色的服務(wù),，才能徹底告別單純的價(jià)格之爭(zhēng),，靠服務(wù)贏得客戶。

亞當(dāng).斯密在《國(guó)富論》中說過,，一旦商業(yè)在一個(gè)國(guó)家中興盛起來,，它便帶來了重諾言的習(xí)慣,。保險(xiǎn)業(yè)對(duì)誠信的要求高于一般行業(yè)，這就是為什么最大誠信原則是保險(xiǎn)法的基本原則,。而現(xiàn)在我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)中的誠信缺失已經(jīng)成為阻礙了保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展的最主要因素,，不僅讓投保人遭受損失，失去信心,，還對(duì)損害了社會(huì)公共利益,。通過大討論學(xué)習(xí)和學(xué)習(xí)賀總講話，我認(rèn)識(shí)到,，保險(xiǎn)業(yè)樹立良好行業(yè)形象的前提條件就是“誠信”二字,。“重建誠信,、誠信立業(yè)”是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面對(duì)“入世”做出的理性選擇,，也是保險(xiǎn)公司職業(yè)信念和社會(huì)責(zé)任感的重要體現(xiàn)。保監(jiān)會(huì)吳定富主席提出：“誠信是保險(xiǎn)業(yè)的生命線”,，“誠信是保險(xiǎn)企業(yè)賴以生存發(fā)展的基石,，也是保險(xiǎn)從業(yè)人員能夠安身立命的前提”。

在創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品上,，個(gè)人認(rèn)為,，為引領(lǐng)市場(chǎng)的發(fā)展，提高我公司的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位,，加快保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新尤為重要,，制定既讓客戶滿意，又讓競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手望塵莫及的保險(xiǎn)產(chǎn)品,，這是保持并提升人保財(cái)險(xiǎn)地位和優(yōu)勢(shì)的一個(gè)小小建議,。

保險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管形勢(shì)分析篇四

銀行卡行業(yè)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)管

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行信用不斷出新,，消費(fèi)中的銀行刷卡業(yè)務(wù)日漸增多,，企業(yè)對(duì)這一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算也經(jīng)常發(fā)生，但筆者在工作中發(fā)現(xiàn)不同企業(yè)的會(huì)計(jì)核算方法卻不盡相同,，目前主要存在以下兩種賬務(wù)處理方法：一是采取不入賬做法,。二是計(jì)入“應(yīng)收票據(jù)”或“其他應(yīng)收款”科目核算。

其實(shí),，這兩種做法都不全面,，而且所反映的會(huì)計(jì)信息也不真實(shí)。第一種做法,，在跨期時(shí)不能如實(shí)反映企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)情況,，會(huì)計(jì)提供的信息也無法全面、真實(shí)描述企業(yè)的經(jīng)濟(jì)軌跡；而第二種做法則不符合現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，依據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定,，“應(yīng)收票據(jù)”科目用于核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票,。很明顯銀行卡賬單并不在此核算范圍內(nèi),，同時(shí)銀行卡賬單的收入基本上都屬企業(yè)的主營(yíng)收入,，也不能歸入“其它應(yīng)收款”科目核算,。

近年來，搶占窗體頂端窗體底端信用卡市場(chǎng)已經(jīng)成了各商業(yè)銀行新的營(yíng)銷重點(diǎn),，刷卡送禮,、降低透支利率、免收年費(fèi)甚至“倒貼”年費(fèi)等各種促銷手段層出不窮,。昨天,，銀監(jiān)局有關(guān)人士對(duì)此表示，年費(fèi),、透支利息,、商戶手續(xù)費(fèi)等構(gòu)成了銀行信用卡業(yè)務(wù)的收入，而在信用卡發(fā)卡初期,，年費(fèi)收入約占銀行信用卡業(yè)務(wù)總收入的60％左右,。對(duì)于多數(shù)信用卡業(yè)務(wù)尚未盈利的國(guó)內(nèi)銀行，不惜血本的跑馬圈地,，導(dǎo)致銀行收入不能覆蓋成本,，盈利能力不足。現(xiàn)在銀行發(fā)行信用卡多希望通過促銷擴(kuò)大發(fā)卡規(guī)模,，進(jìn)而帶來利潤(rùn),，但追求規(guī)模的同時(shí)容易帶來資信審核的放松，這會(huì)給銀行帶來的一定的壞賬風(fēng)險(xiǎn),；此外,，很多持卡人都持有不止一張的信用卡，占用了銀行的系統(tǒng)資源,，也會(huì)導(dǎo)致“睡眠卡”的存在,。

銀行卡資金是企業(yè)取得的一種不同于銀行存款和現(xiàn)金的資金，屬企業(yè)在途資金的一種,。因此建議企業(yè)設(shè)置“其他貨幣資金--銀行卡資金”科目加以核算,，該科目借方核算企業(yè)取得的銀行卡賬單的票面金額，貸方核算與銀行結(jié)算實(shí)際收到的金額及銀行收取的手續(xù)費(fèi),，余額在借方,，表示期末尚未結(jié)算的銀行卡資金。資產(chǎn)負(fù)債表中列示在“貨幣資金”項(xiàng)目下,，同時(shí)應(yīng)在附注中注明銀行卡資金數(shù)額,。銀行卡業(yè)務(wù)涉及發(fā)卡行,、受理行、持卡人和商戶等多方參與者,，業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)涉及儲(chǔ)蓄,、結(jié)算、信貸等諸多領(lǐng)域,，涉及面廣,，技術(shù)含量高，集多功能于一體,，風(fēng)險(xiǎn)較大,。銀行業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)例如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),、匯率風(fēng)險(xiǎn),、操作風(fēng)險(xiǎn)都包括于其中，操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)則尤其突出,。

在過去的十年里,，萬事達(dá)卡和維薩卡國(guó)際組織收到的信用卡犯罪損失報(bào)告一直呈逐年上升趨勢(shì)。當(dāng)前我國(guó)銀行卡絕大多數(shù)是借記卡,，銀行對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)缺乏深入的認(rèn)識(shí),。我國(guó)的銀行卡業(yè)務(wù)同時(shí)存在著無序競(jìng)爭(zhēng)、不規(guī)則運(yùn)作以及發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不規(guī)范等問題,，這都將成為產(chǎn)生銀行卡風(fēng)險(xiǎn)損失的漏洞,。我們必須借鑒國(guó)際銀行卡業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，未雨綢繆,，改善和加強(qiáng)銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理,。

首先，要建立健全的內(nèi)控機(jī)制,。銀行應(yīng)根據(jù)銀行卡卡種的屬性,、業(yè)務(wù)種類及其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范各類銀行卡的資信審查,、開戶,、授信、發(fā)卡和受理等操作程序,，從制度上明確發(fā)卡行,、受理行、持卡人和商家之間的責(zé)任與義務(wù),，實(shí)行謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則,，建立合理的成本核算體系，科學(xué)地設(shè)置組織架構(gòu)和管理程序，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,。

其次,，各商業(yè)銀行要將銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入銀行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

之中。銀行卡是銀行向客戶提供傳統(tǒng)的存,、貸,、匯業(yè)務(wù)的便捷渠道，擴(kuò)大了銀行的服務(wù)功能,，提高了服務(wù)質(zhì)量,，但并沒有改變業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，風(fēng)險(xiǎn)可能還會(huì)更大,，更不好控制,。銀行不能將通過銀行卡開辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù)與通過其他方式開辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)控制上分割開來,，要實(shí)現(xiàn)集中統(tǒng)一控制和管理,。各商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)客戶信息資源的管理和利用，建立集中統(tǒng)一的客戶信息管理系統(tǒng),，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā),、高發(fā)環(huán)節(jié)的管理，逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的集中控制,。同時(shí),，要注意提高銀行系統(tǒng)共同防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，盡快實(shí)現(xiàn)各類客戶信息,，特別是不良客戶信息的共享,，利用銀行卡業(yè)務(wù)聯(lián)合的優(yōu)勢(shì)，共同防范各種可能發(fā)生的銀行卡經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),。

最后,，要加強(qiáng)對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。銀行要把對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的審計(jì)工作納入到銀行內(nèi)部審計(jì)工作的整體計(jì)劃之中,，對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的操作程序,、運(yùn)行成本、經(jīng)濟(jì)效益,、技術(shù)安全保障等進(jìn)行全面審計(jì),，并切實(shí)解決審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。人民銀行要對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)實(shí)施有效的監(jiān)管

提高銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入效率,，鼓勵(lì)銀行卡業(yè)務(wù)創(chuàng)新,。目前，人民銀行對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)實(shí)行的是以審批制為主,、備案制為輔的準(zhǔn)入制度,，準(zhǔn)入工作主要集中在總行，市場(chǎng)準(zhǔn)入工作相對(duì)較嚴(yán)。

銀行卡最早出現(xiàn)于20世紀(jì)40年代,，隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用,，它逐漸成為銀行業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品。該業(yè)務(wù)自誕生以來,，就以服務(wù)功能不斷推陳出新見長(zhǎng),，這就要求監(jiān)管者跟蹤市場(chǎng)，多思考新問題,，多研究新發(fā)展變化,，避免出現(xiàn)因監(jiān)管能力不足而阻礙銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的問題。

進(jìn)一步簡(jiǎn)化銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入程序,，減少審批環(huán)節(jié),，盡量避免層層審批。改革銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度,，將以審批制為主,、備案制為輔的準(zhǔn)入制度逐漸過渡到以備案制為主、審批制為輔的準(zhǔn)入制度,，對(duì)部分卡種還可以實(shí)行事后或事前報(bào)告制度,。突出市場(chǎng)準(zhǔn)入工作重點(diǎn)，將審查重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)較大的銀行卡,，例如具有透支功能的信用卡業(yè)務(wù)方面,，從而提高市場(chǎng)準(zhǔn)入效率。鼓勵(lì)商業(yè)銀行進(jìn)行積極的金融創(chuàng)新,，改革銀行卡經(jīng)營(yíng)管理體制,，設(shè)計(jì)出有利于銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展的先進(jìn)模式，鼓勵(lì)商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)需要和管理能力開發(fā)新的功能和新的卡種,。同時(shí),，要嚴(yán)格銀行卡業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)發(fā)卡人資格嚴(yán)格審定,。

改善和加強(qiáng)對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè),。我國(guó)銀行卡業(yè)務(wù)起步于1985年，經(jīng)過17年來的快速發(fā)展,，已經(jīng)具備了一定的規(guī)模,，成為銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分。截至2002年第一季度,，按法人統(tǒng)計(jì),，全國(guó)共有發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)近60家，發(fā)行各類銀行卡4．1億張,，其中借記卡3．84億張,；銀行卡賬戶人民幣存款余額4691億元,，外匯存款余額25億美元；銀行卡人民幣賬戶消費(fèi)信用20億元,，外匯賬戶1514萬美元,。可以預(yù)見,，今后幾年內(nèi),，隨著中國(guó)銀聯(lián)服務(wù)的逐步到位和銀行卡的聯(lián)網(wǎng)通用，銀行卡業(yè)務(wù)在我國(guó)將會(huì)獲得長(zhǎng)足發(fā)展,，會(huì)進(jìn)一步滲透到廣大消費(fèi)者的日常生活中,。而且，隨著外資銀行,、國(guó)際信用卡機(jī)構(gòu)逐漸進(jìn)入我國(guó)銀行卡發(fā)卡市場(chǎng),，我國(guó)銀行卡市場(chǎng)將呈現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)活躍、蓬勃發(fā)展的局面,。但同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增大,。因此，人民銀行在今后的現(xiàn)場(chǎng)檢查中,，應(yīng)逐漸加大對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)檢查的比重,，將銀行卡以及以銀行卡為載體發(fā)生的業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入現(xiàn)場(chǎng)檢查的范疇內(nèi),，納入統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估框架中,，從業(yè)務(wù)、技術(shù)和信息管理等方面進(jìn)行檢查,。同時(shí),，人民銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展動(dòng)態(tài),，分析銀行卡業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題,，防患于未然。

完善銀行卡業(yè)務(wù)的監(jiān)管法規(guī)框架,。1999年,，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》，這是我國(guó)目前在銀行卡業(yè)務(wù)管理方面的主要監(jiān)管規(guī)章,，但該規(guī)章法律層次不夠,，也存在許多操作方面的問題。目前,，人民銀行牽頭起草的《銀

行卡條例》的草擬工作已進(jìn)入最后階段,，《銀行卡條例》的出臺(tái),，將確立銀行卡發(fā)展和監(jiān)管的基本法規(guī)框架。該條例出臺(tái)后，我們還要進(jìn)一步修改《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》,，并針對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的具體環(huán)節(jié)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，形成系統(tǒng)的銀行卡法律框架,，維護(hù)銀行卡業(yè)務(wù)在我國(guó)的穩(wěn)健發(fā)展,。

需要強(qiáng)調(diào)的是,，無論是市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管還是現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，人民銀行對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的監(jiān)管,，應(yīng)堅(jiān)持積極審慎的監(jiān)管原則，既要求發(fā)展,、求利潤(rùn),，又要保證質(zhì)量和減少風(fēng)險(xiǎn),。

加強(qiáng)相關(guān)各方的協(xié)調(diào)合作與溝通配合,。中國(guó)人民銀行是銀行卡業(yè)務(wù)的主要監(jiān)督管理機(jī)關(guān)。但是，銀行卡業(yè)務(wù)涉及的主體很多,，包括發(fā)卡人,、中國(guó)銀聯(lián),、企業(yè)和個(gè)人,、工商行政管理部門和公安司法部門,，銀行卡的穩(wěn)健發(fā)展，需要相關(guān)的機(jī)關(guān)和部門配合,，充分發(fā)揮各方面的作用,。要充分發(fā)揮中國(guó)銀聯(lián)的作用,，加強(qiáng)銀行卡業(yè)務(wù)的行業(yè)自律性管理,，如行業(yè)規(guī)則的制定,、糾紛的處理,。要與公安、司法等部門密切配合,，及時(shí)跟蹤銀行卡業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)苗頭和發(fā)案特點(diǎn)，研究制定相應(yīng)措施，嚴(yán)厲打擊各種制假、冒用和利用銀行卡敲詐勒索等犯罪活動(dòng),。同時(shí),，要充分發(fā)揮持卡人對(duì)銀行卡業(yè)務(wù)的監(jiān)督作用,。

綜上所述,，銀行從單純的存貸業(yè)務(wù)增加到現(xiàn)在的代替貨幣溝通的虛擬功能,，會(huì)計(jì)亦從最簡(jiǎn)單而又原始的結(jié)繩計(jì)數(shù)經(jīng)過漫長(zhǎng)的手工記賬發(fā)展到會(huì)計(jì)電算化、會(huì)計(jì)信息化的實(shí)現(xiàn),，金融高速發(fā)展的這些年,，我國(guó)銀行卡產(chǎn)業(yè)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步、發(fā)展,，它不僅促進(jìn)了會(huì)計(jì)信息化的進(jìn)一步發(fā)展完善,，更使我國(guó)整個(gè)銀行金融業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展，擴(kuò)大消費(fèi)需求,，推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),，保護(hù)民族金融體系的獨(dú)立性及安全性，wto的承諾與支付體系的重要性,，培育和提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力,，促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步，強(qiáng)化政府宏觀調(diào)控能力,，提升國(guó)際形象,，推動(dòng)國(guó)際化進(jìn)程。所以加強(qiáng)銀行卡行業(yè)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督顯的尤為重要,。

保險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管形勢(shì)分析篇五

保險(xiǎn)監(jiān)管參考

第42 期

（總第605期）

中國(guó)保監(jiān)會(huì)辦公廳二o 一o 年十二月二十三日

標(biāo)本兼治提高費(fèi)用真實(shí)性

一一關(guān)于保險(xiǎn)公司費(fèi)用真實(shí)性檢查方法及問題的思考

費(fèi)用真實(shí)性是近年來保險(xiǎn)公司現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容,，也是保險(xiǎn)公司違規(guī)反映最為突出的問題但從檢查效果看，費(fèi)用不真實(shí)問題已成為市場(chǎng)中屢查屢犯,、屢禁不止的“頑疾”,，反映出現(xiàn)行費(fèi)用真實(shí)性檢的懲戒方式并沒有有效地發(fā)揮作用隨著市場(chǎng)的發(fā)展，監(jiān)管部門需要進(jìn)一步完善相關(guān)制度,，多措并舉,，將外部監(jiān)督真正轉(zhuǎn)化為公司的自我規(guī)范要求，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治,。

一,、現(xiàn)行費(fèi)用真實(shí)性檢查的主要方法

目前在費(fèi)用真實(shí)性檢查中主要采取“數(shù)據(jù)分析一一查閱憑證一一詢問核實(shí)一一外調(diào)取證”的四步檢查法。

數(shù)據(jù)分析是費(fèi)用檢查的關(guān)鍵環(huán)節(jié),。主要通過分析被檢查公司的“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”和“手續(xù)費(fèi)”明細(xì)賬,，發(fā)現(xiàn)問題線索，確定重點(diǎn)抽樣對(duì)象,。在具體分析中通常采用“一分二比三抽樣”的方式,。“一分”就是分二級(jí)子科目（如“會(huì)議費(fèi)”,、“差旅費(fèi)”等）,、分業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)、分月份、分中介機(jī)構(gòu)?手續(xù)費(fèi)）統(tǒng)計(jì)相關(guān)費(fèi)用數(shù)據(jù),；“二比”就是將細(xì)分的數(shù)據(jù)與去年同期比,、與業(yè)務(wù)規(guī)模比、在團(tuán)隊(duì)之間比,、在月份之

間比,，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)規(guī)律或異常；“三抽樣”就是根據(jù)比較結(jié)果,，在保證一定抽樣比例的基礎(chǔ)上確定抽樣對(duì)象,，通常以規(guī)模大、比例異常的費(fèi)用科目,、業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和中介機(jī)構(gòu)為抽查重點(diǎn),。

查閱憑證是費(fèi)用檢查的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。主要通過調(diào)閱相關(guān)業(yè)務(wù),、財(cái)務(wù)原始憑證,，從原始記錄中發(fā)現(xiàn)問題線索。檢查中一是做好底稿記錄,，通過對(duì)報(bào)銷事項(xiàng),、原始發(fā)票、支票,、相關(guān)人員訪談等大量信息的整理,，直接發(fā)現(xiàn)報(bào)銷事項(xiàng)集中、連號(hào)發(fā)票不同單位等問題線索,；二是注意利用工商,、稅務(wù)登記信．息，如利用工商局的企業(yè)信用信息系統(tǒng)查閱開票機(jī)構(gòu)的真實(shí)性和延續(xù)性,，利用稅務(wù)局的發(fā)票查詢系統(tǒng)鑒別發(fā)票真?zhèn)蔚取?/p>

詢問核實(shí)是費(fèi)用檢查的重要環(huán)節(jié),。主要根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題線索，與相關(guān)當(dāng)事人（包括報(bào)銷人,、審批人和領(lǐng)款人等）進(jìn)行談話,，核實(shí)相關(guān)費(fèi)用的真實(shí)性。這一階段的關(guān)鍵是做好談話前期準(zhǔn)備,，尤其是與談話有關(guān)的證據(jù)一定要充分,，擺事實(shí)、講道理,、攻心為上,。外調(diào)取證是費(fèi)用檢查的輔助環(huán)節(jié)。一方面前往發(fā)票開具單位對(duì)發(fā)票所列事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí),，獲取相關(guān)證據(jù),。另一方面通過銀行調(diào)取有關(guān)支票影印件,，查實(shí)資金流向。

二,、現(xiàn)行費(fèi)用真實(shí)性檢查存在的主要問題

目前保險(xiǎn)公司費(fèi)用不真實(shí)問題主要表現(xiàn)為三種形式,，一是通過報(bào)銷沒有真實(shí)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的票據(jù)套取費(fèi)用，如大量使用會(huì)議費(fèi),、修理費(fèi),、油票、的票等,；二是虛增人員套取工資費(fèi)用；三是將直接業(yè)務(wù)虛掛在中介機(jī)構(gòu)名下,，通過報(bào)銷《保險(xiǎn)中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票》套取手續(xù)費(fèi),。套

取的費(fèi)用主要用于貼補(bǔ)中介機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)部門日常開支或被個(gè)別內(nèi)部人員（小集體）侵占．從檢查實(shí)踐看,，目前費(fèi)用真實(shí)性檢查主要存在三方面問題：一是取證困難為保證證據(jù)鏈的完整性,，認(rèn)定費(fèi)用不真實(shí)必須證明費(fèi)用發(fā)生的事項(xiàng)為虛假，因此“詢問核實(shí)”和“外調(diào) 取證”環(huán)節(jié)直接關(guān)系到對(duì)問題的認(rèn)定,。由于保險(xiǎn)監(jiān)管部門受調(diào)查取證手段的限制,，如果相關(guān)人員對(duì)違規(guī)事實(shí)拒不交待或開票單位拒絕調(diào)查，則無法認(rèn)定費(fèi)用不真實(shí),，最終形成“拒不認(rèn)罪則無罪” 的情況,。這種完全依賴于相對(duì)方配合情況的取證方式在實(shí)踐中往往導(dǎo)致檢查組取證困難。二是檢查效率低,。這一問題主要體現(xiàn)在查閱憑證和外調(diào)取證兩個(gè)環(huán)節(jié)．查閱取證主要依靠手工翻閱和記錄,，由于費(fèi)用檢查涉及的科目多，需要查閱的憑證和記錄的信息量較大,，耗費(fèi)一定的檢查資源,。而外調(diào)取證環(huán)節(jié)涉及的費(fèi)用發(fā)票開具單位多是賓館、商貿(mào)公司等與保險(xiǎn)業(yè)無關(guān)的單位,，在尋找確認(rèn),、配合取證等方面存在較多障礙。三是效果有限,。近年來保監(jiān)會(huì)加大了對(duì)保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)真實(shí)性的整頓規(guī)范力度,，保費(fèi)收入、理賠支出的數(shù)據(jù)真實(shí)性大大提高,。但反映公司經(jīng)營(yíng)成本的費(fèi)用真實(shí)性問題卻屢禁不止,，客觀上反映出現(xiàn)行的以費(fèi)用真實(shí)性為重點(diǎn)的檢查和懲戒方式對(duì)市場(chǎng)作用有限，沒有從根本上解決問題,。2007年以來,，北京保監(jiān)局共對(duì)40余家保險(xiǎn)公司進(jìn)行了行政處罰,，其中超過6既都涉及費(fèi)用不真實(shí)問題。

三,、原因分析

保險(xiǎn)公司費(fèi)用不真實(shí)不僅破壞了行業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù),，導(dǎo)致保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格居高不下，損害投保人利益,；也擾亂了市場(chǎng)秩序,，為逃稅、腐敗和

商業(yè)賄賂等違法行為提供了條件因此,，監(jiān)管部門對(duì)于費(fèi)用不真實(shí)問題始終保持著高壓態(tài)勢(shì),。但追本溯源，從現(xiàn)行體制看,，費(fèi)用不真實(shí)問題的形成受多方因素影響,，僅僅依靠保險(xiǎn)監(jiān)管部門的查處很難達(dá)到“治本”的目標(biāo)。

一是監(jiān)管部門的費(fèi)用監(jiān)管政策與保險(xiǎn)公司的費(fèi)用考核體系存在目標(biāo)差異,。費(fèi)用監(jiān)管政策強(qiáng)調(diào)公平,，要求所有的數(shù)據(jù)記錄必須真實(shí)、完整,，建立行業(yè)統(tǒng)一的費(fèi)用數(shù)據(jù)墓礎(chǔ),。保險(xiǎn)公司的費(fèi)用考核政策強(qiáng)調(diào)效率，要用最少的費(fèi)用產(chǎn)生更多的保費(fèi)規(guī)模,。在規(guī)模導(dǎo)向的考核政策下,，采取“費(fèi)用包干”這種有利于控制成本、放松管制,、提高激勵(lì)的費(fèi)用政策,，無疑是行業(yè)現(xiàn)有管理水平下，一種較為有效的管理手段,。從經(jīng)驗(yàn)看,，監(jiān)管政策只有轉(zhuǎn)化為公司自身規(guī)范的內(nèi)生動(dòng)力，政策的執(zhí)行效果才最明顯,，而費(fèi)用真實(shí)性檢查中監(jiān)管部門基于公平與公司基于效率的目標(biāo)不一致,，決定了保險(xiǎn)公司自我規(guī)范意識(shí)不強(qiáng)，檢查效果不明顯,。

二是考核激勵(lì)機(jī)制不合理導(dǎo)致費(fèi)用成為基層公司的主要利益來源,。目前，大部分保險(xiǎn)總公司對(duì)基層公司的費(fèi)用管理主要施行“費(fèi)用包干”制度,。一方面,，總公司依賴費(fèi)用政策實(shí)現(xiàn)對(duì)基層公司的業(yè)務(wù)激勵(lì)，只要有業(yè)務(wù)保費(fèi),，相應(yīng)額度的費(fèi)用就歸其所有,；另一方面,，基層公司尤其是具體業(yè)務(wù)人員的主要利益來源就是“掙費(fèi)用”，費(fèi)用結(jié)余不僅不能增加自身收入,，而且還可能會(huì)增加下年費(fèi)用額度,。如2009年長(zhǎng)安總公司對(duì)分公司的綜合費(fèi)用率考核指標(biāo)為52%，在此限額內(nèi),，分公司乃至個(gè)人不僅缺乏控制費(fèi)用支出的內(nèi)在動(dòng)力,，而且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主

要目標(biāo)就是費(fèi)用使用最大化，獲取額外利益,，客觀上助長(zhǎng)了費(fèi)用使用中的虛假行為,。

三是較高的產(chǎn)品費(fèi)用率為費(fèi)用不真實(shí)提供了較大空間保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)包括純費(fèi)率和附加費(fèi)率，大部分保險(xiǎn)公司能夠在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中支付較高的費(fèi)用,，其根源還在于保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)中已經(jīng)包含了較高的附加費(fèi)用,，公司“貼得起”。如在對(duì)某公司北京分公司檢查中,，北京保監(jiān)局發(fā)現(xiàn)其銀保銷售的兩款兩全保險(xiǎn)，總公司確定的首年直接銷售成本率分別達(dá)到6.62％和5.04 %（包含手續(xù)費(fèi),、工資績(jī)效,、間接成本攤銷等），在此限額內(nèi),，費(fèi)用可以隨意調(diào)劑．較高的附加費(fèi)用率和利潤(rùn)額為保險(xiǎn)公司制造虛假費(fèi)用提供了巨大的空間,。四是信息披露機(jī)制不充分，無法引入運(yùn)營(yíng)成本的外部監(jiān)管,。除交強(qiáng)險(xiǎn)外,，現(xiàn)行監(jiān)管制度并未要求保險(xiǎn)公司對(duì)外披露詳細(xì)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，尤其是涉及各具體險(xiǎn)種的賠付率和費(fèi)用率等數(shù)據(jù)指標(biāo),。同時(shí)由于目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)信用評(píng)價(jià)體系的缺失,，社會(huì)公眾很難通過專業(yè)機(jī)構(gòu)獲取各公司的全面評(píng)價(jià)信息，從而無法對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理,、服務(wù)能力形成有效的外部監(jiān)督,，導(dǎo)致公司缺少自我改進(jìn)的動(dòng)力和壓力。

此外,，受社會(huì)誠信環(huán)境,、稅收負(fù)擔(dān)和競(jìng)爭(zhēng)壓力等影響，部分保險(xiǎn)公司為了爭(zhēng)取業(yè)務(wù)給予額外利益,、選擇所謂的“合理避稅”等也是導(dǎo)致費(fèi)用不真實(shí)長(zhǎng)期難以根治的重要誘因,。

四、政策建議

（一）強(qiáng)化總公司的管理責(zé)任,，增強(qiáng)自我規(guī)范意識(shí)．從檢查實(shí)踐看,，總公司執(zhí)行的“費(fèi)用包干”,、“直接業(yè)務(wù)與中介業(yè)務(wù)差異性的費(fèi)

用政策”等制度，是導(dǎo)致目前基層公司費(fèi)用不真實(shí)的重要因素監(jiān)管部門一方面應(yīng)加強(qiáng)對(duì)總公司費(fèi)用考核制度的研究,，盡快出臺(tái)相應(yīng)措施,，督促總公司完善考核激勵(lì)制度，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理,；另一方面要切實(shí)加強(qiáng)償付能力監(jiān)管,，形成保監(jiān)會(huì)一一保險(xiǎn)總公司一一分支機(jī)構(gòu)的政策傳導(dǎo)路徑，通過償付能力約束控制公司市場(chǎng)行為,，使其與監(jiān)管導(dǎo)向保持一致,。

（二）逐步加大信息披露，發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用．在行業(yè)墓礎(chǔ)數(shù)據(jù)逐漸積累完善的基礎(chǔ)上,，逐步向社會(huì)公布純風(fēng)險(xiǎn)損失率,、費(fèi)用率和理賠質(zhì)量等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的透明度,。通過

投保人“用腳投票”,，倒逼保險(xiǎn)公司降低費(fèi)率、規(guī)范經(jīng)營(yíng),、改善服務(wù),，最終實(shí)現(xiàn)由“貼得起”到“沒錢貼” 的費(fèi)用政策，從源頭上解決費(fèi)用不真實(shí)問題,。

（三）加強(qiáng)行業(yè)合作,，形成監(jiān)管合力．如上分析，費(fèi)用不真實(shí)是多種因素共同作用導(dǎo)致的,，不僅涉及到發(fā)票使用,、資金轉(zhuǎn)付、賬務(wù)處理等具體的財(cái)務(wù)制度,，也涉及到產(chǎn)品定價(jià),、考核體系、合規(guī)管理等更深層次的問題,，甚至還與社會(huì)反商業(yè)賄賂和稅收政策有較大關(guān)系,。這種復(fù)雜性決定了治理費(fèi)用不真實(shí)問題，必須加強(qiáng)與稅務(wù),、審計(jì),、司法等多個(gè)部門的合作，充分發(fā)揮各部門的專業(yè)監(jiān)管優(yōu)勢(shì),，如稅務(wù)部門對(duì)發(fā)票的監(jiān)管,、審計(jì)部門對(duì)費(fèi)用合理性的監(jiān)管、司法部門對(duì)商業(yè)賄賂等的監(jiān)管,，才能形成監(jiān)管合力,，實(shí)現(xiàn)事半功倍,、治標(biāo)治本。而保險(xiǎn)監(jiān)管部門則應(yīng)該逐步放松對(duì)保險(xiǎn)公司費(fèi)用政策的管制,，將重點(diǎn)更多地轉(zhuǎn)向產(chǎn)品定價(jià),、經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)、公司治理等監(jiān)管制度的完善和解決消費(fèi)誤導(dǎo),、理賠難等與消費(fèi)者切身利益保護(hù)更加緊密的問題,，提高監(jiān)管效率。