為保證事情或工作高起點(diǎn),、高質(zhì)量,、高水平開展,，常常需要提前準(zhǔn)備一份具體、詳細(xì),、針對(duì)性強(qiáng)的方案，方案是書面計(jì)劃,，是具體行動(dòng)實(shí)施辦法細(xì)則,，步驟等。怎樣寫方案才更能起到其作用呢,？方案應(yīng)該怎么制定呢,？下面是小編為大家收集的方案策劃書范文，僅供參考,，希望能夠幫助到大家,。

不良貸款成因及化解對(duì)策方案不良貸款處置存在問題及對(duì)策篇一

――提高新增貸款質(zhì)量,，切實(shí)避免新的風(fēng)險(xiǎn)。一是提高貸款精細(xì)化管理,，實(shí)行審、貸、查三權(quán)分離,。改粗放經(jīng)營為集約經(jīng)營，在操作規(guī)程上借鑒商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),，結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)際，建立健全貸款四崗制（即調(diào)查崗,、審查崗、審批崗,、檢查崗）和審、貸,、查三權(quán)分離制,，落實(shí)各位的工作職責(zé)。通過實(shí)行四崗制和三權(quán)分離,，形成相互制約，相互監(jiān)督的有效制衡機(jī)制,，增加貸款操作的透明度，防止徇私舞弊,，確保貸款質(zhì)量。

二是設(shè)立貸款管理中心,，實(shí)行集中辦公，陽光貸款,。“以客戶為中心,，以市場為導(dǎo)向”推進(jìn)客戶市場開發(fā)，明確市場定位,，把握客服對(duì)象，做精做專貸款營銷,，提升服務(wù)質(zhì)量和社會(huì)形象,。公開貸款發(fā)放環(huán)節(jié),，將信息向社會(huì)公布，確保貸款發(fā)放的透明度,，減少道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

――加快市場營銷步伐,，努力擴(kuò)大存貸規(guī)模。一是加快市場營銷,，挖掘潛在客戶。第一,，以“立足三農(nóng)，服務(wù)中小,，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)”的營銷策略，利用當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行有利的金融政策和暢通的結(jié)算渠道,，實(shí)行縣聯(lián)社班子開展“高層營銷”,，重點(diǎn)對(duì)轄內(nèi)中小企業(yè)和政府部門,、事業(yè)單位營銷存,、貸業(yè)務(wù)；各支行行長,、信貸人員開展“底層營銷”，抓好對(duì)本轄區(qū)個(gè)體工商戶,、農(nóng)戶營銷存、貸業(yè)務(wù),；要充分運(yùn)用每一個(gè)員工的人脈關(guān)系，開展全員營銷，挖掘潛在客戶,，搶占縣域金融市場。第二,，加快營銷團(tuán)隊(duì)建設(shè)，合理核定營銷人員,，要敢于選拔任用年輕、有文化,、作風(fēng)優(yōu)良,、善于交際,、敢拼敢闖的人員,，充實(shí)到營銷崗位鍛煉；對(duì)不作為,、亂作為、得過且過,、不能勝任的營銷人員要堅(jiān)決換下來,，建立一支能征善戰(zhàn)的營銷隊(duì)伍。

二是下放貸款審批權(quán)限,，減少貸款審批流程。改變以往簡單以金額大小為依據(jù),，分級(jí)確定貸款審批權(quán)限的做法，為減少貸款審批流程和審批時(shí)間,，提高辦貸效率，聯(lián)社可以根據(jù)各農(nóng)村商業(yè)銀行服務(wù)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況,、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸管理人員素質(zhì)以及經(jīng)營管理能力，實(shí)行區(qū)別對(duì)待,，綜合確定基層支行的貸款審批權(quán)限，以便及時(shí)放貸,，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得客戶，盡力避免客戶流失,。通過簡化辦貸流程，加快營銷步伐,，主動(dòng)出擊，多策并舉,，擴(kuò)大存貸規(guī)模,，增加營業(yè)收入,，增提撥備數(shù)量,，提高撥備覆蓋率，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力,。

――加強(qiáng)監(jiān)督制約，嚴(yán)防違規(guī)貸款,。一是按照“預(yù)防為主”的思想，構(gòu)筑信貸風(fēng)險(xiǎn)防范多道“防火墻”,。建立全員參與，全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制,，使信貸業(yè)務(wù)的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認(rèn)并掌握業(yè)務(wù)部門或流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便迅速進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,、衡量,、防范、處置,。

二是實(shí)行信息化管理，建立完整,、真實(shí)、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng),，提高信貸決策的科學(xué)性。在受理每筆貸款前,，信用社都應(yīng)在人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)或本行業(yè)聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)中進(jìn)行查詢，防止多頭貸款和壘大戶貸款,，對(duì)有不良貸款記錄的實(shí)行信貸制裁。

――實(shí)行貸款清收責(zé)任制,，落實(shí)層層清收。主要依靠農(nóng)村商業(yè)銀行自身的力量,，把清收指標(biāo)落實(shí)到每一位在崗員工，納入支行行長,、員工的工作目標(biāo)和業(yè)績考核,，與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，實(shí)行按月考核。

――發(fā)揮地方政府部門的行政作用,，借助行政力量清收。對(duì)財(cái)政性撥款單位和政府部門事業(yè)單位人員貸款,，縣聯(lián)社要加強(qiáng)與縣紀(jì)委的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)匯報(bào)在清收不良貸款工作中存在的問題,，由縣紀(jì)委等相關(guān)部門協(xié)助清收,。

――依法提起訴訟，實(shí)行強(qiáng)制清收,。對(duì)少數(shù)有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”“釘子戶”,，選準(zhǔn)突破口，嚴(yán)厲進(jìn)行打擊,，可以交由公安局經(jīng)偵大隊(duì)清收，也可通過依法提起訴訟或向人民法院申請(qǐng)支付令等法律手段,，保全貸款本息。

――適量注入信貸資金,，“放水養(yǎng)魚”盤活不良貸款。對(duì)產(chǎn)品有市場,，信譽(yù)良好，暫時(shí)沒有還款能力的借款人,，應(yīng)采取通過收回再貸、展期續(xù)貸,、并購重組等方式幫助企業(yè)轉(zhuǎn)化處置，幫助借款人走出困境,，盤活存量貸款。

――實(shí)施呆賬核銷,。對(duì)借款人已死亡或借款企業(yè)已關(guān)停,、倒閉,、破產(chǎn)形成的呆,、壞賬，收回可能性極小的,，聯(lián)社要主動(dòng)與稅務(wù)部門溝通,，適時(shí)進(jìn)行核銷，美化貸款考核指標(biāo),。

（作者單位：四川長寧竹海農(nóng)商銀行）

不良貸款成因及化解對(duì)策方案不良貸款處置存在問題及對(duì)策篇二

[摘要]當(dāng)前，我國農(nóng)村工作中的債務(wù)問題日益突出,，嚴(yán)重影響了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，阻礙了農(nóng)村小康社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),。如何對(duì)村級(jí)債務(wù)進(jìn)行有效控制和消化,，是做好農(nóng)村工作的關(guān)鍵一環(huán)。通過化解農(nóng)村債務(wù)問題,，促進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從而提高農(nóng)民收入,。文章分析了村級(jí)債務(wù)產(chǎn)生的具體原因,，提出了化解村級(jí)債務(wù)的有效對(duì)策,，從而提高農(nóng)民收入,，提高村級(jí)組織的經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力,，拓寬農(nóng)村收入渠道,，提高其償債能力。

[關(guān)鍵詞]村級(jí)債務(wù);化解對(duì)策;農(nóng)村小康社會(huì)目標(biāo)

[中圖分類號(hào)]f302.6

1引言

村級(jí)債務(wù)多數(shù)是由農(nóng)村在發(fā)展經(jīng)濟(jì)以及對(duì)公共事務(wù)進(jìn)行管理過程中形成的,，其承擔(dān)主體包括政府以及村委會(huì)，對(duì)于農(nóng)村公共物品供給不足所形成的債務(wù),，政府便成為村級(jí)債務(wù)的主體,，對(duì)于農(nóng)村進(jìn)行公共設(shè)施建設(shè)時(shí)所產(chǎn)生的債務(wù)，村委會(huì)便會(huì)成為村級(jí)債務(wù)的承擔(dān)主體,。此外,，村干部在管理農(nóng)村過程中是政府政策的直接執(zhí)行者和管理者，會(huì)對(duì)村級(jí)債務(wù)產(chǎn)生直接影響,。

另外，沉重的債務(wù)不僅影響了農(nóng)民的收入,，同時(shí)也嚴(yán)重影響農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定，阻礙了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè),。因此，做好農(nóng)村工作首先要了解農(nóng)村的財(cái)務(wù)狀況,，分析村級(jí)債務(wù)形成的主要原因,，并提出有效的解決措施,，從而化解村級(jí)債務(wù)危機(jī),，進(jìn)而促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高農(nóng)民收入,。

2村級(jí)債務(wù)的特點(diǎn)

村級(jí)債務(wù)數(shù)額較大，覆蓋面較廣,，結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜,。村級(jí)組織的債務(wù)來源包括銀行以及信用社等有息債務(wù),，同時(shí)還包括一部分有單位和個(gè)人的無息債務(wù),。而村級(jí)債務(wù)不僅包括興辦公益事業(yè)以及企業(yè),，同時(shí)還包括工作人員的欠薪以及墊繳稅費(fèi)等,。此外，由于村級(jí)組織收入來源有限,，短期債務(wù)逐漸轉(zhuǎn)化為長期債務(wù)，長期債務(wù)逾期后又不能進(jìn)行償還,，造成村級(jí)組織利息壓力較大,，形成較大的財(cái)務(wù)壓力，如此形成惡性循環(huán),，成為永久債務(wù),。

另外，由于村級(jí)組織缺乏經(jīng)營性收入,，往往需要通過舉債來支付大量非生產(chǎn)性支出，從而導(dǎo)致村級(jí)組織增添大量新債,。

3村級(jí)債務(wù)的成因

3.1興辦公益事業(yè)

近年來，我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展,，依托發(fā)展紅利我國農(nóng)村的生活水平也顯著提高。與此同時(shí),，我國農(nóng)村的人民群眾對(duì)公共設(shè)施也提出了更高的要求，因此村集體通過多種籌資渠道以及融資方式籌集資金,，從而改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施，提高農(nóng)村公共服務(wù)水平,。

另外，農(nóng)村在完善基礎(chǔ)設(shè)施時(shí),，政府通常會(huì)給予財(cái)政支持,，但有些時(shí)候政府財(cái)政資金會(huì)發(fā)生到位滯后,，導(dǎo)致部分農(nóng)村在完善基礎(chǔ)設(shè)施過程中產(chǎn)生了大量借款,，利息支出占到農(nóng)村支出的很大比例。同時(shí),，部分農(nóng)村缺乏豐富資源，無法獲得充足的收入,，其在進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)時(shí)缺乏有效的項(xiàng)目管理,，支出比較隨意，支出往往遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其承受能力,，甚至出現(xiàn)拖欠工程款的現(xiàn)象,，以上種種原因都增加了農(nóng)村的債務(wù)，加大了農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),。

3.2盲目興辦企業(yè)

之前，各地村級(jí)單位紛紛響應(yīng)政府號(hào)召大力興辦集體企業(yè),，一部分農(nóng)村也因此取得了成功，獲得了可觀的收入,，從而也促進(jìn)了當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展，提高了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的收入以及生活水平,。但部分農(nóng)村為了發(fā)展經(jīng)濟(jì)盲目興辦企業(yè),，在興辦企業(yè)時(shí)也沒有結(jié)合當(dāng)?shù)匕l(fā)展的實(shí)際情況,。同時(shí)，部分農(nóng)村在選擇項(xiàng)目時(shí)缺乏科學(xué)性,，又缺乏專業(yè)管理人員，從而導(dǎo)致部分農(nóng)村企業(yè)倒閉,，增加了村級(jí)債務(wù)。

此外,，部分農(nóng)村通過向群眾進(jìn)行集資和貸款興辦企業(yè)，同時(shí)部分農(nóng)村沒有進(jìn)行科學(xué)的市場調(diào)研,，沒有對(duì)市場需求和投入產(chǎn)出進(jìn)行充分的調(diào)查研究，從而導(dǎo)致村辦企業(yè)產(chǎn)品銷售不暢,，形成長期負(fù)債。

3.3財(cái)務(wù)管理不完善

部分農(nóng)村村級(jí)財(cái)務(wù)管理比較混亂,，缺乏完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制,。同時(shí),，部分村級(jí)單位沒有形成完善的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，從而導(dǎo)致村級(jí)單位財(cái)務(wù)透明度較低,，無法對(duì)其經(jīng)濟(jì)行為形成約束。

同時(shí),，由于缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，村級(jí)單位無法發(fā)揮民主監(jiān)督作用,，沒有對(duì)開支進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，從而導(dǎo)致村級(jí)單位開支缺乏科學(xué)性和合理性,。此外，部分村級(jí)單位管理費(fèi)用支出比較隨意,，有的甚至虛列支出、侵占公款，從而導(dǎo)致部分村級(jí)單位入不敷出,，加重了村級(jí)單位的債務(wù)負(fù)擔(dān)。同時(shí),，由于村級(jí)財(cái)務(wù)管理機(jī)制不完善,，部分村級(jí)單位非生產(chǎn)性開支較大，例如招待費(fèi)用占比較大,，給農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)帶來了損失,，加重了村級(jí)債務(wù)負(fù)擔(dān)。

3.4墊繳稅費(fèi)

在沒有進(jìn)行費(fèi)改稅時(shí),，村級(jí)每年都要上繳農(nóng)業(yè)稅，部分村干部工作方法不當(dāng),，而農(nóng)民由于收入較低，納稅意識(shí)薄弱,，經(jīng)常出現(xiàn)拒交各種稅費(fèi)的現(xiàn)象。而村級(jí)組織為了完成上級(jí)政府的稅費(fèi)征收任務(wù),，只能采用墊付方式，通過舉債來彌補(bǔ)農(nóng)民欠款資金缺口,，從而增加了村級(jí)組織的債務(wù)。

4化解村級(jí)債務(wù)的對(duì)策

第一,，村級(jí)單位應(yīng)按照相關(guān)原則,，全面,、詳細(xì)清查、核實(shí)債務(wù)債權(quán),，對(duì)已經(jīng)形成的賬內(nèi)以及賬外的債權(quán)、債務(wù)，對(duì)每筆債權(quán),、債務(wù)發(fā)生的原因要進(jìn)行仔細(xì)分析，并對(duì)每筆債務(wù)發(fā)生的經(jīng)手人以及用途等相關(guān)信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,，確保賬面上所體現(xiàn)的債務(wù)數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確,。

第二，村級(jí)單位還應(yīng)對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行公示接受群眾監(jiān)督,，對(duì)于社會(huì)大眾有疑問的，相關(guān)工作人員應(yīng)給予耐心的解答,。此外,，村級(jí)單位還應(yīng)對(duì)所有債務(wù)債權(quán)進(jìn)行科學(xué)分類，并提出有針對(duì)性的化解債務(wù)的措施,。

第三,，村級(jí)單位還應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，提出合理詳細(xì)的償還債務(wù)的時(shí)間和具體的償還債務(wù)時(shí)間,。如果債務(wù)已經(jīng)確定為無效債務(wù),，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)范程序?qū)ζ溥M(jìn)行核銷。

第四,，村級(jí)單位還應(yīng)根據(jù)各種債權(quán)的不同情況，采取有效措施對(duì)債權(quán)進(jìn)行清收,。如果是個(gè)人擅自借出的款項(xiàng)，要追究其個(gè)人責(zé)任,，并限定時(shí)間要求其對(duì)相關(guān)債權(quán)進(jìn)行及時(shí)追回,。對(duì)于因?yàn)檎＝?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)形成的債權(quán),，如果債務(wù)人有償還能力但拒不還款，村級(jí)單位可依照法定程序向法院對(duì)其進(jìn)行起訴或申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行,。

第五，如果是因?yàn)槌邪w資源但長期欠繳承包租金的債務(wù)人,，應(yīng)責(zé)令其在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上繳承包金，必要時(shí)可收回其承包權(quán),。

4.2完善相關(guān)制度

首先,，各村級(jí)單位應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際,，量力而行興辦公益事業(yè)，確保有充足的財(cái)力保障，不能因唯政績論大搞面子工程,，進(jìn)而大量舉債而去興辦實(shí)際效用很小的公共服務(wù)項(xiàng)目,。

其次,，村級(jí)單位還應(yīng)完善相關(guān)制度對(duì)其經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范,，并實(shí)行個(gè)人責(zé)任追究制度。各村級(jí)組織不得通過舉債形式用于村級(jí)支出,，如果出現(xiàn)違反規(guī)定而產(chǎn)生新債務(wù)，要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任,，避免產(chǎn)生新債務(wù)。

再次,，各村級(jí)組織還應(yīng)完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)資金管理,，并嚴(yán)格落實(shí)債權(quán)債務(wù)管理,、財(cái)務(wù)收支預(yù)決算以及開支審批等制度,。

最后,，各村級(jí)組織還應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)要進(jìn)行詳細(xì)的產(chǎn)權(quán)登記,，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)行專人管理，強(qiáng)化相關(guān)工作人員的管理責(zé)任意識(shí),。

4.3完善監(jiān)管機(jī)制

村級(jí)組織產(chǎn)生大量債務(wù)的很重要原因便是缺乏完善的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，村級(jí)組織可根據(jù)自身發(fā)展實(shí)際情況,，實(shí)行村級(jí)財(cái)務(wù)“村有鄉(xiāng)鎮(zhèn)管”制度。村級(jí)組織依然享有資金的所有權(quán),、使用權(quán)和審批權(quán),，并由鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)部門對(duì)村級(jí)組織的賬務(wù)以及資金進(jìn)行代管,，相關(guān)部門還應(yīng)幫助村級(jí)單位建立健全內(nèi)部控制制度，從而加強(qiáng)對(duì)村級(jí)組織財(cái)務(wù)管理的監(jiān)管力度,。

同時(shí),，村級(jí)組織還應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行公開,，接受村民和社會(huì)的監(jiān)督，加強(qiáng)村級(jí)組織的民主管理,，從而對(duì)村級(jí)組織財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全方位,、全過程的監(jiān)督,。此外，村級(jí)組織工作人員還應(yīng)明確責(zé)任,，各司其職,，對(duì)入賬票據(jù)特別是大額支出要進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)于非生產(chǎn)性支出要進(jìn)行嚴(yán)格控制,，規(guī)范審批流程，避免村級(jí)組織資金浪費(fèi),、流失，從而保障農(nóng)民的利益,。

4.4發(fā)展經(jīng)濟(jì)，增收減債

化解村級(jí)債務(wù)的關(guān)鍵便是促進(jìn)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,，從根本上化解債務(wù)危機(jī)。村級(jí)組織可以優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),，結(jié)合當(dāng)?shù)靥攸c(diǎn)，因地制宜,，發(fā)展特色經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,，提高村級(jí)組織償債能力,。可以對(duì)現(xiàn)有資源進(jìn)行優(yōu)化整合,，積極引進(jìn)優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目。還可以積極引入外部資金,，結(jié)合當(dāng)?shù)靥攸c(diǎn),，發(fā)展特色農(nóng)產(chǎn)品,，興辦合作社，提高農(nóng)民收入,。并對(duì)村辦企業(yè)以及閑置資產(chǎn)進(jìn)行租賃和發(fā)包，拓寬村級(jí)組織收入渠道,，提高其償債能力,。

另外,，對(duì)于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱的村級(jí)組織政府應(yīng)加大對(duì)其資金的扶持力度，提高集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力,，增加農(nóng)民收入，確保村級(jí)組織增收的長效性,。

5結(jié)論

綜上所述，當(dāng)前部分村級(jí)組織債務(wù)數(shù)量較大,，積累的時(shí)間較長，債務(wù)問題比較突出,。同時(shí)，村級(jí)債務(wù)的形成原因比較復(fù)雜,，如大力興辦公益事業(yè)、盲目興辦企業(yè),、財(cái)務(wù)管理不完善等。因此,，各村級(jí)組織統(tǒng)籌兼顧,，核查現(xiàn)有債務(wù)、債權(quán),，完善相關(guān)制度以及監(jiān)管機(jī)制,，發(fā)展新型經(jīng)濟(jì),，拓寬收入渠道,，增加收入,，通過制定科學(xué)合理有效的措施化解村級(jí)債務(wù)問題,，從而充分發(fā)揮村民自治職能,，從根源上消除村級(jí)組織債務(wù)形成機(jī)制,，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

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不良貸款成因及化解對(duì)策方案不良貸款處置存在問題及對(duì)策篇三

一,、清收

二,、轉(zhuǎn)化

三、轉(zhuǎn)讓

將貸款轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司,，但我行會(huì)付出一定的清收費(fèi)用,，如果清收周期過長會(huì)導(dǎo)致付出的費(fèi)用壓力較大，也可以將不良貸款轉(zhuǎn)化成非標(biāo)資產(chǎn),，與其他同業(yè)互相購買對(duì)方非標(biāo)資產(chǎn),，實(shí)現(xiàn)不良貸款轉(zhuǎn)化。

四,、以物抵債

不良貸款清收過程中,，如果查封的資產(chǎn)連續(xù)三次流拍，法院會(huì)將查封資產(chǎn)按評(píng)估價(jià)格的一定比例裁定給銀行償還貸款,，以物抵債是我行迫不得已的行為,，因?yàn)椴枚▋r(jià)格往往存在價(jià)值高估的現(xiàn)象，在實(shí)際保管和處置抵債物使還需要投入大量人力物力,，同時(shí)有些抵債物本身就存在資產(chǎn)減值問題,，因此最終我行很難完全收回本利。

五,、核銷

通過撥備沖銷不良貸款實(shí)現(xiàn)不良貸款余額的下降,，但是核銷不良貸款需消耗大量撥備，我行以往計(jì)提的撥備不足以完全覆蓋現(xiàn)有的不良資產(chǎn),，如果真正進(jìn)行到核銷階段,，會(huì)對(duì)當(dāng)期損益產(chǎn)生較大影響，我行暫時(shí)還沒有進(jìn)行過不良資產(chǎn)核銷程序,，在現(xiàn)在不良貸款快速上升時(shí)，撥備計(jì)提無法相應(yīng)快速上升,，導(dǎo)致我行實(shí)際撥備覆蓋率較低,，只能依靠上述方法盡可能的清收回款或轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)。

六,、訴訟

在化解不良資產(chǎn)時(shí)我行需要加強(qiáng)對(duì)不良企業(yè)的管理,，信譽(yù)不良的企業(yè)一般是不能正常還本付息的企業(yè)，不能正常還本付息有主觀和客觀的原因,，所以,，應(yīng)分類管理,，對(duì)不同的原因?qū)嵭袇^(qū)別對(duì)待的政策，客觀原因主要是在經(jīng)營上資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題或經(jīng)營管理不善,，不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保的要求等,，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營難以為繼,無力還款；主觀原因主要是企業(yè)利用非正常經(jīng)營,故意減少資產(chǎn)或增加負(fù)債,，以實(shí)現(xiàn)其不還或少還貸款的目的,，對(duì)于這種故意逃廢債務(wù)行為必須從嚴(yán)執(zhí)行采用法律手段保全資產(chǎn)。