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財務(wù)管理制度及流程篇一

(一)在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,，管理公司會計、報表,、預(yù)算工作;

(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資,、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標準;

(三)制定和管理稅收政策,、物業(yè)收費方案及程序;

(四)組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃,、努力降低成本、增收節(jié)支,、提高效益;

(五)監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律,，以及董事會決議。

(一)貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度,，制止違反財經(jīng)紀律、財會制度的現(xiàn)象,，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，確保企業(yè)各項財務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定;

(二)審核各部門編制的費用報表,，辦理收入、成本,、資金等會計核算,，按時編制各種財務(wù)報表,，使經(jīng)營成果得到準確及時反映,。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;

(三)負責對公司調(diào)撥,、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理,。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算;

(四)負責公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的審核,、監(jiān)督及核銷工作;

(五)保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章;

(六)編制并審核記賬憑證,、錄入電腦、核對總帳,、明細賬、登記帳簿,、科目匯總表及財務(wù)報表;

(七)協(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務(wù)管理;

(八)對進項發(fā)票進行登記，并及時到稅務(wù)機關(guān)認證;

(九)按時報稅,、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作;

(十)編制應(yīng)收,、應(yīng)付,、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對;

(十一)樹立公司形象,，保證公司名譽不受到侵害。

(一)遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務(wù)制度;

(二)負責現(xiàn)金日記賬,、銀行日記賬、費用賬的登記工作,，定期進行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算;做到所有賬目日清日結(jié),、準確無誤;

(三)費用報銷嚴格執(zhí)行總經(jīng)理簽字,、部門部長簽字、經(jīng)辦人,、審核人簽字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴格把關(guān),，嚴格控制費用，做到有據(jù)可依;

(四)按時填報各種現(xiàn)金銀行,、費用等月報表;

(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關(guān),，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證,、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額;

(六)保管好各種印章,，按規(guī)定使用;

(七)保管好各類原始票據(jù)以備查找;

(八)樹立公司形象,，保證公司名譽不受到侵害。

(一)熟知商品的品名,、特性、功能外觀,，做到眼勤、手勤,、筆勤，心中有數(shù);

(二)保管商品,、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品,、低值易耗品必須做到賬物相符;

(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況,、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報;

(四)經(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理,、定期盤點、做到心中有數(shù),、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;

(五)商品擺放井然有序,，做到一目了然,，學(xué)會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議;

(六)嚴格按程序辦理出入庫,，賬、物,、表三對清,，當天業(yè)務(wù)當日完成,，不許他人代辦。

(一)嚴格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價;

(二)凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì),、培訓(xùn)計劃、促銷政策,、獎勵,、返點,、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌,，落實到人;

(三)采購要嚴格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購成本,，對供應(yīng)商進行管理及考評,，每年按一定比例更新供應(yīng)商(形成表單);

(四)綜合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主;

(五)樹立公司形象,，保證公司不受到侵害。

財務(wù)管理制度及流程篇二

第一條 為規(guī)范公司現(xiàn)金使用,，管理明確使用范圍，加強財務(wù)監(jiān)督,，根據(jù)經(jīng)濟法規(guī)和總公司實際情況,，特制定本制度,。

第二條 公司任何部門,、個人都必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定,。

第三條 公司財務(wù)部負責人統(tǒng)一管理財務(wù)收支。

第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金,、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條 現(xiàn)金的收入,、支出保管僅限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金,。

第六條 公司各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬，嚴禁各部門,、貨場、門市截留收入或坐支現(xiàn)金,。

第七條 按照“收支兩條線”原則 ，財務(wù)部收入的現(xiàn)金,、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金,。

第八條 出納人員從銀行中提取現(xiàn)金，當填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額,，由財務(wù)負責人簽字批準后提取。

第九條 收取的代收款專戶存儲,。

第十條 公司大額款項及重要的經(jīng)濟事項的支出，原則由部門主管,、分管副總同意、總經(jīng)理批準,、經(jīng)財務(wù)審核方可支付現(xiàn)金。

第十一條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)應(yīng)當依據(jù)公司的有關(guān)制度經(jīng)過批準,，須有經(jīng)過復(fù)核會計人員復(fù)核的原始憑證,，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負責人員審核批準,，并填制付款憑證后,，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋 “付訖”戳記后入賬現(xiàn)金付款所附的原始憑證必須是合法憑證,，付款內(nèi)容真實、數(shù)字準確,、不得涂改、未經(jīng)復(fù)核的會計復(fù)核,，或違法、違規(guī),、不真實、不正確,、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款,，否則由出納人員承擔全部的經(jīng)濟損失,。

第十二條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：

1、公司業(yè)務(wù)相關(guān)的運輸費,、廣告費。

2 員工工資,、獎金,、津貼福,、副利費,、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。

3,、差旅費、培訓(xùn)費,、業(yè)務(wù)招待費。

4,、司機的車油費、過路費,、過橋費、行車費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費,。

5、員工工傷事故,、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款,。

6,、確需現(xiàn)金支付的其他支出,。

第十三條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款單，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付外出人員,。外出人員返回后應(yīng)在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款否則會在工資中扣除,，并前期借款未清后期不再借款的原則。財務(wù)會計在報銷時必須按規(guī)定標準支付,，同時，認真核實車船票和住宿費,，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷,，另對參加培訓(xùn)和開會的人員,，要有培訓(xùn)和開會通知的證明文件,。

第十四條 代收款的現(xiàn)金不能挪用。

第十五條 通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的嚴禁簽發(fā)空頭支票,，遠期支票及空白支票。

第十六條 公司按核定標準設(shè)立備用金,，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行,。

第十七條 公司財務(wù)代收款出納每人實行5000-20000元備用金，客服部的備用金10000-20000 元,。

第十八條,、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關(guān)3～5天日常零星開支為標準,，一般在50000-100000元。超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行,，并對每周二,、周三適當增加現(xiàn)金庫存,。

第十九條、出納員從銀行提取現(xiàn)金時,，應(yīng)由公司專車前住，否則出現(xiàn)的損失由出納人員負責,。

第二十條 庫存現(xiàn)金,、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納人員保管,，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理負責保管。

第二十一條 財務(wù)部出納應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi),，保險柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶,，人離門鎖,，防盜防失保險柜密碼：出納人員應(yīng)將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密,，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調(diào)轉(zhuǎn)或更換使用新的密碼,。對保險柜的鑰匙和密碼公司應(yīng)指定兩個專人分別保管。

第二十二條 調(diào)動崗位,，新出納人員對庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),，賬實相符,，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時報部門經(jīng)理并追查原因，追究相關(guān)人員責任,。

第二十三條 財務(wù)經(jīng)理不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符,。若發(fā)現(xiàn)不符,，及時查明原因，做出處理,。主管會計應(yīng)經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況，重點放在賬款是否相符,、有無白條抵庫,、有無私借公款,、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀行為,。

第二十四條 每個季度財務(wù)負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金，對差異情況進行分析,，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見,。

第二十五條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫,，更不得挪用現(xiàn)金。

第二十六條 財務(wù)室不準替私人存放現(xiàn)金,，防止發(fā)生意外 。

第二十七條 財務(wù)室金庫實行晚上值班制,。

第二十八條 代收款出納在前往工作地點途中，司機監(jiān)負保安職能,，確保資金的安全。

第二十九條 財務(wù)科應(yīng)嚴格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶,，并由出納負責管理。

第三十條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬,，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符若發(fā)現(xiàn)不符,，應(yīng)查明原因,，追究相關(guān)人員責任,。

第三十一條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

第三十二條 對網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認才能支付款項,。

第三十三條 財務(wù)部應(yīng)按照國家財政部規(guī)定建立日記賬。出納在電算化中登記現(xiàn)金,、銀行存款日記賬，嚴禁登記總賬,。

第三十四條 出納在根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制逐筆登記現(xiàn)金日記賬時,，做到賬目日清月結(jié),，確保賬款相符,。

第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理,。

第三十六條 記賬時應(yīng)再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬,。

第三十七條 出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金,、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符,。

第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,，視其情節(jié)輕重,，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償,。

第三十九條 凡超出規(guī)定范圍內(nèi)限額使用現(xiàn)金,，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金,，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫,，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的,，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款,。

第四十條 本制度由財務(wù)部制定，本制度由財務(wù)科負責解釋,。

第四十一條 本制度經(jīng)公司批準通過后執(zhí)行,。

財務(wù)管理制度及流程篇三

1,、嚴格按照企業(yè)會計準則,、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求,，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表,；對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報表的，視情況而定,，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款,；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的,，視情況而定，處以50元―200元罰款或調(diào)離崗位。

2,、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作,，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失,，查明原因后,，由相關(guān)責任人承擔全部損失金額,。

3、嚴格按照稅法要求,，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職,，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后,，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額

4、嚴格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)的`領(lǐng)購及繳銷工作,；因工作失職,，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后,，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

5,、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作,；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額,。

6、嚴格按照稅法要求,，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作,；因工作失職,，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額,。

7,、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作,，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的,，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額,。

8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金,，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,，由責任人承擔全部損失金額。

9,、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的,；一經(jīng)查處,，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金,、所支付款項外,，并處以相關(guān)責任人挪用現(xiàn)金,、支付款項額0.5倍罰款,。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù),，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的,，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的,，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款,。

11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),，對無法確認的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報,，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實,，辦理收款手續(xù)；因工作失職,，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳,，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的,，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款,。

12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié),，帳帳相符、帳款相符,；因工作失職，造成公司貨幣資金損失,，由責任人承擔全部損失金額。

13,、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的,；一經(jīng)查處,，處以相關(guān)責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14,、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,，一經(jīng)核實，處以10元/次罰款,。

15,、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上,，部門、車間負責人按其金額的20％處罰,。

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范,。

“勤”主要是指工作態(tài)度,，是主動型還是被動型等等,。

“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率,，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等,。

“績”主要是指工作成果,，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少,，能否開展創(chuàng)造性的工作等等,。

對公司財務(wù)人員的品德、才能,、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用,、獎懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責任心,，各司其職，各負其責,，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端,，激發(fā)上進心，調(diào)動積極,，發(fā)掘內(nèi)在潛力,，為公司及時發(fā)現(xiàn),、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,，以提高公司的整體效益,。

財務(wù)管理制度及流程篇四

為了規(guī)范公司借款管理制度,，督促借款人及時歸還，使公司財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確,，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財務(wù)制度特制定此制度,。

公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資,、出差、參加會議等各種業(yè)務(wù)時,，經(jīng)部門負責人-主管副總-財務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時向公司借款,。

實行“前清后借，前不清后不借”原則,，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款,。

借款單需填列借款人,、借款部門、借款事由,、借款日期、借款金額,、還款日期等內(nèi)容,；借款單由借款人,、部門負責人、財務(wù)負責人,、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項支付,。

1,、經(jīng)辦人的結(jié)算時間為五天（從借款日算起,，如遇休息日可順延）。

2,、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財務(wù)部報銷,，沖抵借款。

3,、差旅費報銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理,。

4,、備用金借款結(jié)算時間為一月。

各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業(yè)務(wù)預(yù)算的10%;出差或參加會議所需的借款不得超過預(yù)算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額,。

六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付,，應(yīng)在填制憑證時注明“沖銷借款”.財務(wù)人員應(yīng)認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符,，如不符，有權(quán)拒絕支付,。

公司員工因個人原因需向公司借款的,，借款金額不得超過借款人當月工資的總額,，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準,。

財務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細，報總經(jīng)理,、部門負責人，并發(fā)出催款通知書,，通知借款人限期到財務(wù)部結(jié)算,，逾期仍未報銷者,，則由財務(wù)部每天按借款總額的1%計算罰息,，并在工資中扣繳。

財務(wù)管理制度及流程篇五

(一)制訂公司財務(wù),、會計制度和預(yù)算管理制度,，建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系;

(二)負責公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作;

(三)負責公司會計核算,，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算;

(四)分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況;

(五)負責公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù),，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶,，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作;

(六)配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點;

(七)負責接受審計、稽核,、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查;

(八)對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議;

(九)負責公司所需物品的采購及管理工作;

(十)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。