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財(cái)務(wù)管理制度及流程 財(cái)務(wù)管理制度與報(bào)銷制度篇一

1．認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制；

2．嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況,，對(duì)資金來源,、投資使用和資金完成三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算,。做到手續(xù)完備,、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確,、帳目清楚,、按期報(bào)帳；

3．嚴(yán)格履行審批手續(xù),，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用,；

4．項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證項(xiàng)目資金的完整與安全,；

5．嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度,，認(rèn)真填制會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)編制并報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表,，做到數(shù)字真實(shí),、內(nèi)容完整,；

6．認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反制度規(guī)定,，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬,；

7．發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致,，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的,；

②未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的；

③工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的,；

④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的,；

⑤未辦理項(xiàng)目部工程付款會(huì)簽單，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的,。

1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者,，首先填制借款單，寫清日期,、用途,、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā),，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚,、不得涂改；

2．基建工程款項(xiàng)開支一律按合同執(zhí)行,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,；工程變更部分的.開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>

3．支付支票后需盡快報(bào)賬，一般不超過十天,，外出人員不得超過十五天,，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用,；

4．如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象,，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù),。

1．各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽章的合同,、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門存檔（包括臨時(shí)工程）。（無預(yù)算,、）無合同,、無協(xié)議、（無審計(jì)部門審計(jì)情況）的項(xiàng)目,，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算,；

2．工程款審批程序

（1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；

（2）根據(jù)工程形象進(jìn)度,，由施工單位提出付款申請(qǐng)（加蓋公章）及工程發(fā)票,，再由監(jiān)理公司,、工程部經(jīng)理，預(yù)算工程師及總工程師簽章,；

（3）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦,，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付，填制資金支付憑證,，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管,、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總工程師,、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān),、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn),；

（4）財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù),；

（5）加強(qiáng)對(duì)往來賬款的核算與管理,，按單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬，經(jīng)常核對(duì),、及時(shí)清理結(jié)賬,，特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來賬款的清理，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬,，竣工驗(yàn)收合格決算時(shí),，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金,；

（6）加強(qiáng)對(duì)材料,、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度,，了解基建工程預(yù)算定額,，熟悉材料預(yù)算價(jià)格，隨時(shí)掌握材料市場(chǎng)價(jià)格變化,，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購(gòu)貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購(gòu)關(guān),。認(rèn)真審核材料出入庫(kù)單和匯總表，材料采購(gòu)要有嚴(yán)格的驗(yàn)收制度,，材料驗(yàn)收單必須有交貨人,，驗(yàn)收人，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字,，采購(gòu)數(shù)量和單價(jià)應(yīng)與采購(gòu)合同一致,；

（7）征地、報(bào)建,、勘察,、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作,，由工程部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理。

1．財(cái)務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作,，對(duì)合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查,；

2．財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款；

3．嚴(yán)格按合同辦事,；

4．簽訂施工合同必須遵守國(guó)家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī),；

5．合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行,。

1.財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際,，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對(duì)基建工程質(zhì)與量的有效控制；

2．財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)意識(shí),，了解施工現(xiàn)場(chǎng),、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量,、工程變更,、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭(zhēng)做到跟蹤到位,，服務(wù)到位,，管理到位，控制到位,，減少損失和浪費(fèi),，提高投資效益。（事前,、事中,、事后監(jiān)督，各盡職守,，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行,。）

1．負(fù)責(zé)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對(duì)項(xiàng)目建設(shè),、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督,。對(duì)基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)管理責(zé)任；

2．對(duì)需要簽訂的《工程施工合同》,、《工程設(shè)計(jì)合同》,、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé)。

本制度于20xx年xx月xx日開始執(zhí)行,。

財(cái)務(wù)管理制度及流程 財(cái)務(wù)管理制度與報(bào)銷制度篇二

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定,。

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度,。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,，反映,、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律,。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約,，合理使用資金,。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用,。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政,、稅務(wù)、銀行部門了解,，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料,，如實(shí)反映情況,。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師,、會(huì)計(jì),、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前,，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān),。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定,。

財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算,、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財(cái)源，有效地使用資金;

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,、提高經(jīng)濟(jì)效益;

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳,、復(fù)帳,、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確,，帳目清楚,，按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,，定期檢查,，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,，挖掘增收節(jié)支潛力,，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,，當(dāng)好公司參謀,。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金,，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金,。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證,。

(四)嚴(yán)格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,，方可生效,。

(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作,。