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出納人員的崗位職責和要求篇一

二、認真審查各種報銷或支出的原始憑證,，對違反國家規(guī)定或有誤差的,，要拒絕辦理報銷手續(xù)。嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍,，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付,；

三、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行,；本公司現(xiàn)金限額為rmb5000元，庫存現(xiàn)金不得超過定額,，超過部分必須及時送存銀行,。不準坐支現(xiàn)金，不準挪用現(xiàn)金,，不準白條抵庫,，保正現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

四,、嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,，及時登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等,，書寫整潔,、數(shù)字準確、現(xiàn)金必須做到日清月結,，編制每日資金流量表,，銀行存款必須每月編制銀行存款余額調節(jié)表。

五,、負責與銀行的各項支付,、結算和對賬工作，銀行存款的帳面金額要及時與銀行對帳單核對,，收到支票應及時送存銀行,，對未達帳款要及時查清，如有退票要及時追回,。

六,、嚴格支票管理制度及支票領用手續(xù)，建立支票收、領登記簿,，責任落實到具體經辦人員,，使用支票必須按規(guī)定填寫“支票領取單”，經總經理簽字后,，方可到財務部門辦理手續(xù),，不得簽發(fā)空頭支票，因特殊情況,，確須簽發(fā)不填金額的轉賬支票時,，須在支票上寫明收款單位名稱、用途,、簽發(fā)日期,。

七、負責對開出支票和取得發(fā)票的管理,，對沒有及時取得發(fā)票的付款,，應及時向對方催要發(fā)票，月末仍未取得發(fā)票的,，應做有關往來賬款處理,。

八、隨時掌握開出發(fā)票的回款情況,，對沒有及時回款的客戶,，通知銷售部督促有關業(yè)務員及時收款。

九,、每周編制銷售人員業(yè)績統(tǒng)計表,，業(yè)績統(tǒng)計圖表，負責公司業(yè)績報告的統(tǒng)計工作,。

十,、負責各種印章、空白收據(jù)及其他有價證券的保管,。妥善保管各類票據(jù),，準確開具各類原始憑證，對憑證編制符合財務核算原則負責,。

十一,、加強現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全?，F(xiàn)金付款必須當場點清,，保險箱鑰匙必須隨身攜帶,，人離開時,，嚴禁將鑰匙插在保險箱上。

十二,、離開辦公場所,，隨手關閉抽屜,、門窗等，確保安全,。

十三,、嚴格遵守公司規(guī)章制度和財務制度。具備良好的道德品質和責任感,，勤奮敬業(yè),、鉆研業(yè)務，保守公司秘密,。

十四,、配合會計做好各種賬務處理工作。

十五,、及時完成公司領導,、部門布置的臨時任務。

出納人員的崗位職責和要求篇二

1,、辦理現(xiàn)金收付與銀行結算業(yè)務,，嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理與銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進行復核,，辦理款項收付；對重大的開支必須經過主辦會計,、單位領導審核方可辦理,。

庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定，超過部分要及時存入銀行,，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金,，更不得任意挪用現(xiàn)金。

嚴格控制簽發(fā)空白支票,，在支票上應注明收款單位,、用途名稱、簽發(fā)的日期,，規(guī)定報銷的日期,。過期沒用的支票及時收回注銷，必須加蓋“作廢”的印章,，與存根一起保存,，支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù)。

2,、登記現(xiàn)金與銀行存款日記賬根據(jù)已經辦理完畢的收付憑證,，一筆筆記賬，并結出余額。月未要編制“銀行余額調節(jié)表”,，使賬面數(shù)字與余額單上相符,，對于未達賬要及時查詢辦理結算。

要隨時掌握銀行存款余額,，不準簽發(fā)空頭支票,，不準出借賬號。不得兼管收入,、費用,、債權債務賬薄的登記工作及稽核工作與會計檔案保管工作。

銀行賬,、現(xiàn)金賬做到日清日結,，不超日做賬。

3,、保管庫存現(xiàn)金與各種有價證券對于現(xiàn)金與各種有價證券,，要確保其安全與完整無缺，要保守保險箱密碼的秘密,，保管好鑰匙,，不得任意轉交他人。

4,、保管空白支票與收據(jù)對于空白支票與收據(jù)必須嚴格管理,，專設登記薄登記，認真執(zhí)行領用,、注銷手續(xù),。

5、對原始發(fā)票必須具備憑證名稱,、填制單位,、填制單位公章、填制日期,、接受單位名稱,、業(yè)務內容、數(shù)量,、單位,、金額、經辦人簽章,、大小寫相符方可報銷,。

6、對于發(fā)放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規(guī)定的要及時地計算所得稅,。

7,、認真學習《發(fā)票管理辦法》《銀行法》等法規(guī),，提高業(yè)務水平與專業(yè)水平。

出納人員的崗位職責和要求篇三

1,、辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進行復核，辦理款項收付;對重大開支須經過主辦會計,、單位領導審核方可辦理,。

2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定,，超過部分要及時存入銀行,，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金,。嚴格控制簽發(fā)空白支票,，在支票上應注明收款單位、用途名稱,、簽發(fā)的日期,，規(guī)定報銷的日期。過期沒用的支票及時收回注銷,，必須加蓋"作廢"的印章,，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù),。

3,、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬根據(jù)已經辦理完畢的收付憑證，一筆筆記賬,，并結出余額,。月未要編制"銀行余額調節(jié)表"，使賬面數(shù)字和余額單上相符,，對于未達賬要及時查詢辦理結算,。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票,，不準出借賬號,。不得兼管收入、費用,、債權債務賬薄的登記工作及稽核工作和會計檔案保管工作,。銀行賬,、現(xiàn)金賬做到日清日結，不超日做賬。

4、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券對于現(xiàn)金和各種有價證券,，要確保其安全和完整無缺，要保守保險箱密碼的秘密，保管好鑰匙,，不得任意轉交他人。

5,、保管空白支票和收據(jù)對于空白支票和收據(jù)必須嚴格管理,，專設登記薄登記，認真執(zhí)行領用,、注銷手續(xù),。

6、對原始發(fā)票必須具備憑證名稱,、填制單位,、填制單位公章、填制日期,、接受單位名稱,、業(yè)務內容、數(shù)量,、單位,、金額、經辦人簽章,、大小寫相符方可報銷,。

7、對于發(fā)放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規(guī)定的要及時地計算所得稅,。

8,、認真學習《發(fā)票管理辦法》《銀行法》等法規(guī)，提高業(yè)務水平和專業(yè)水平,。

出納人員的崗位職責和要求篇四

1,、認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》，嚴格按照會計程序和現(xiàn)金管理制度辦理現(xiàn)金收付存取業(yè)務,。

2,、辦理現(xiàn)金收、付款業(yè)務要對審核編報的記帳憑單進行復核無誤后再如數(shù)收,、付現(xiàn)金,，并按規(guī)定在憑證上加蓋現(xiàn)金收付戳記。對不合法,，不合理的憑證一律拒絕現(xiàn)金收付,。

3、每日終了,，應對庫存現(xiàn)金進行盤點,，編制現(xiàn)金日結單并與現(xiàn)金日記帳經行核對,，發(fā)現(xiàn)帳款不符應及時向處長匯報，查明原因,。

4,、要嚴格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，如庫存現(xiàn)金額超出開戶銀行的核定限額,，應于當日交存銀行,。

5、負責保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券,，保險柜內不準存放個人錢物。每日業(yè)務結束后,，應將庫存現(xiàn)金,、有價證券、保管的印章,、空白現(xiàn)金支票一同放保險柜內保存,。

6、不準超范圍,、超限額使用現(xiàn)金,、不準用白條頂款，不準私自借款更不準私自挪用,。

7,、嚴格按照國家有關銀行結算制度的規(guī)定，在指定的開戶銀行辦理規(guī)定限額以內的收,、付款業(yè)務和現(xiàn)金支取計劃,，并自覺接受銀行的監(jiān)督。

8,、正確使用和嚴格審核各種銀行結算憑證,，對逐筆循序登記的銀行存款日記賬，應及時與銀行對賬單核對余額和發(fā)生額,，保證帳款相符,、帳帳相符。如銀行存款日記帳余額銀行對帳單的余額不符,，要及時與銀行核對清楚,，查明原因。調整未達帳項,。

9,、必須嚴格遵守銀行結算辦法的規(guī)定，不準出租,、出借合同或轉讓帳戶,，要嚴格支票領用審批權限和使用登記手續(xù),，不準簽發(fā)空頭和遠期支票，不準套取銀行信用,，不準將公款以個人名義轉存銀行儲蓄部,，不準將個人存款以單位名義存入銀行。

10,、嚴格按照規(guī)定保管和使用印章,、空白支票等，銀行結算票據(jù)應妥善保管,，支票遺失要及時聲明,，到銀行辦理掛失手續(xù)從而確保銀行存款的安全。

11,、各項收入票據(jù)應及時轉送銀行,，加強對用款的計劃和控制，不得出現(xiàn)帳戶空頭現(xiàn)象,。

12,、接受銀行、學校,、處內有關方面的監(jiān)督和檢查,。

13、做好處內按排的其他工作,。

出納人員的崗位職責和要求篇五

一,、出納員負責現(xiàn)金、支票的保管工作,，要做到收有記錄,，支有簽字；

二,、現(xiàn)金業(yè)務要嚴格按照財務制度和現(xiàn)金管理制度所要求的辦理,，對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核,，不符合規(guī)定的有權拒付,；

三、現(xiàn)金要日清月結,，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳,，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時,、準確,、無誤、帳款相符,。

四,、支票簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度,，不得簽逾期支票、空頭支票,。對簽發(fā)的支票必須填寫用途,、限額，除特殊情況需填寫收款人,。應定期監(jiān)督支票的收回情況,；

五、辦理其它銀行業(yè)務要核對發(fā)票金額是否正確,、準確,，并經領導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款或轉帳,；

六,、收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯,；

七,、銀行收付款日記帳,，根據(jù)收付憑證,，按時逐日登記，不得拖拉,；

八,、銀行轉來的收入款項應及時到銀行拿取進帳單，按時傳遞及時登記銀行日記帳,；

九,、每月終了匯總現(xiàn)金收付款、銀行收付款的收支情況,，編制資金報表,，報送處領導；

十,、每日做好日?，F(xiàn)金盤存工作，杜絕白條抵庫,，做到帳款相符,；

十一、按期與銀行對帳,，按月編制銀行存款余額調節(jié)表，隨時處理未達帳項,。

十二、銀行帳戶的年審,，每年進行一次，并辦理年審資料；

十三,、積極響應處黨委和黨支部組織的各項活動和政治學習,，按時完成領導交給的其他任務,；

十四,、參與處理組織的各項義務勞動，如植樹造林,、防洪等,，打掃室內外衛(wèi)生及規(guī)劃區(qū)的衛(wèi)生，在冬季積極打掃辦公室門前和家屬區(qū)道路積雪。

十五,、按規(guī)定報送信息、下基層檢查,。

十六,、按要求三公經費政務公開,。

十七,、加強安全防意識,，負責保管好庫存現(xiàn)金,、各種空白支票,、電匯票據(jù)等有價票據(jù)的安全管理工作,。

出納人員的崗位職責和要求篇六

1、負責審核收銀員排班表,，安排處理員工換休,、輪休。

2,、檢查收銀員業(yè)務操作程序的執(zhí)行情況和工作質量,，保證發(fā)生的單據(jù)跡清晰、數(shù)正確,、收付迅速,、準確。

3,、檢查督促員工執(zhí)行外匯管理規(guī)定,、外幣收兌規(guī)定、現(xiàn)金管理制度,、銀行信用卡使用規(guī)定,、賬單及發(fā)票管理規(guī)定。

4,、督促收銀員維護保養(yǎng)好收銀設備,，如出現(xiàn)設備故障，應負責協(xié)同有關部門予以解決,。

5,、定期檢查、考評收銀領班的工作,，對下屬工作中出現(xiàn)的問題,，及時予以幫助解決。

6,、負責查閱住客的欠款情況,，督促收銀領班將當天欠款客人的房號通知前臺接待部。

7,、聆聽客人提出的建議和意見,，認真處理客人投訴并做好記錄，無法自行解決的,，上報財務部經理,。

8、負責安排收銀處營業(yè)款項的封袋及送交前臺收款部的工作,，及時處理有問題的支票,、信用卡。

9,、不定期召開收銀部會議,，傳達上級文件和有關要求。找出工作中存在的問題，提出解決方法,。及時協(xié)調各班組的工作,。

1、負責接收和處理客人的消費憑證,、單據(jù),。準確地將各類萊式,、酒水的單據(jù),、編號輸入收銀機。

2,、負責客人消費的入賬工作,，準確、快捷地打印收費賬單,，及時完成客人的消費結算,。

3、按規(guī)定妥善處理現(xiàn)金,、支票,、信用卡、客賬及銜賬,，并與報表,、賬單保持一致。

4,、完成當班營業(yè)日報表,、賬務報告表及更正表。

5,、保管好賬單,、發(fā)票并按規(guī)定使用、登記,。

6,、認真解答客人提出的有關結賬方面的問題，如自己不清楚或不能令客人滿意時,，應及時向上級主管報告處理,。

7、小心操作收銀設備,，并做好清潔保養(yǎng)工作,。

8、開市前,、收市后,，必須做好收銀處的清潔衛(wèi)生工作。

9,、每班工作結束后,，應將當班報表,、賬單、營業(yè)額封袋及時交收銀部專管員

1,、每日根據(jù)審核無誤的會計憑證,，進行現(xiàn)金的收付業(yè)務：

(1)收付款時，認真復查會計憑證及付款單,，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象,，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤,。

(2)收付時,，要當面點清，以防差錯,，數(shù)額大時,，一定要有人復核。

2,、每日根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,，登記現(xiàn)金日記賬及輔助記錄：

(1)現(xiàn)金日記賬所載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減,。

(2)日記賬必須連續(xù)登記,，不得跳行、隔頁,，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁,。

(3)文和數(shù)宇必須整潔清晰、準確無誤,，如有改動,，必須按會計制度執(zhí)行。

3,、負責每日營業(yè)額的追繳,。按主管、經理的安排籌儲現(xiàn)鈔,。

4,、按時發(fā)放工資、獎金,，并填制有關的記賬憑證,。

5、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定,，現(xiàn)金要盡量做到日清月結,，月結盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。

6、銀行賬務和支票辦理：

(1)及時將部門收回的支票送交銀行進賬,。到銀行回單時,，時登記后交給會計作賬。有銀行退票,，收及如應及時交會計沖賬,，并重新更換支票。

(2)每月15號前作上月銀行存款金額調節(jié)表"認真核對清查每筆未到賬的原因,，有錯賬及時更正,，"，如力爭將未到賬款控制在最低限度內,。

(3)憑領導審批的申領單方能開具支票,。填寫支票時,，應做到時間,、金額、賬號及收款人單位均正確無誤,。由財務部直接開出支票按審批權限辦理,。

(4)空白支票應妥善保管。開出支票后要按編號順序進行登記,。印章與支票應分別保管,。

7、會計憑證的匯總與管理：

(1)每日下午4：30開始匯總當日憑證,，下班前應將匯總表及所附憑證交電腦室輸機,，如遇當日憑證少于15張者，可酌情推至次引正總,。

(2)匯總時應負責審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款編號,，大、小寫金額是否正確,。

(3)每月月初應將上月會計憑證進行整理,，查編號有無錯漏，檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊,，檢將并妥善保管,。

(4)所有會計憑證、會計報表及有關文件設專庫,、專柜分門別類進行保管,，并做到出入庫皆有登記.

第一條在財務經理領導下，按照國家財會法規(guī),、公司財會制度的有關規(guī)定,，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。

第二條負責辦理銀行存款,、取款和轉賬結算業(yè)務,。

第三條登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結,，保證賬證相符,、賬款相符、賬賬相符,，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正,。

第四條認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續(xù),，嚴格執(zhí)行采購領用支票的手續(xù),，控制使用限額和報銷期限。

第五條正確編制現(xiàn)金,、銀行的`記賬憑證并及時傳遞,。

第六條配合有關人員及時開展對應收款的清算工作。

第七條嚴格審核報銷單據(jù),、發(fā)票等原始憑證,，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務,，做到合法準確,、手續(xù)完備、單證齊全,。

第八條核實人事部門提供的薪金發(fā)放名冊,，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金,。

第九條負責及時,、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、住房公積金等工作,。

第十條負責妥善保管現(xiàn)金,、有價證券、有關印章,、空白支票和收據(jù),，做好有關單據(jù)、賬冊,、報表等會計資料的整理,、歸檔工作。

第十一條負責掌管公司財務保險柜,。

第十二條完成財務經理臨時交辦的其他工作,。

一,、優(yōu)質高效熱情服務

1.對顧客有禮貌，歡迎顧客光臨運用禮貌用語,。例如：您好,、歡迎光臨。

2.顧客離開時要幫助顧客將商品裝入購物袋內并運用禮貌用語,。例如：歡迎再來,。

二、收銀員在結算時必須唱收唱付,，不要將錢扔給顧客,，應將錢和小票一起交給顧客。

1.唱收唱付,，收顧客錢款時,，要唱票"您的商品多少錢"，"收您多少錢"找零錢時唱票"找您多少錢",。

2.對顧客要保持親切友善的笑容,。

3.耐心的回答顧客的提問。

4.在營業(yè)高峰時間,，聽從當日負責人安排其它工作,。

三、顧客提供購物袋

食品與非食品分開,，生熟分開放置，如硬重的放在底層,，易碎品,，膨化食品放在最上面，冷凍品,，豆制品等容易出水的商品單獨放置,，裝入袋中的商品不應高過袋口，避免顧客提拿不方便,。

四,、確保商品

1.超市在促銷活動中所發(fā)的廣告或贈品確認后放入袋內。

2.裝袋時避免不是同一位顧客的商品放在同一購物袋中的現(xiàn)象,。

3.對體積過大的物品要用繩子捆好,，方便顧客提拿。

4.提醒顧客帶走所有商品,，防止遺忘在收銀臺上的事情發(fā)生,。

五、保持收銀臺時刻整潔干凈,。

六,、仔細檢查特殊商品,。例如：皮箱、提袋,、帶包裝商品等,。

一、嚴格遵守國家財經法規(guī),、財務工作規(guī)定和公司財務管理制度,，認真履行會計職責，遵守職業(yè)道德,，維護公司合法權益,。

二、按照會計制度的規(guī)定,，正確設置會計科目,、會計憑證和會計帳簿。負責審核銀行出納,、現(xiàn)金付款出納憑證,，對原始憑、記賬憑要進行嚴格審核,、整理,，并將會計資料裝訂入檔。

三,、負責總賬,、明細賬的登記與核對，負責財務報表的編制,，保證賬賬,、賬表、賬物相符,。

四,、負責稅務申報工作，及時填制稅務申報表,，按時繳納稅款,。

五、年終決算完畢,，應將全年的會計憑證,、報表收集齊全，分類排列,，以便查閱,。

六、做好領導臨時交辦的其他工作,。

一,、負責成本,、費用的分析核算，審核,、控制公司各項成本的支出,，促進增收節(jié)支，提高公司的經濟效益,。

二,、協(xié)助會計進行報表報送、稅務申報,、發(fā)票認證等工作,。

三、負責領購,、繳銷,、保存增值稅發(fā)票、地稅安裝工程專用發(fā)票及其他服務業(yè)發(fā)票,。

四,、做好票據(jù)的領用登記工作，對收回的票據(jù)必須進行清點核對,，定期整理,，及時催繳杜絕隱患。

五,、負責接待和協(xié)助稅務機關的查票,、驗票工作。

六,、做好領導臨時交辦的其他工作,。

出納人員的崗位職責和要求篇七

什么是出納 ？

出納工作,。顧名思義，出即支出,，納即收入,。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù),、有價證券進進出出的一項工作,。出納，作為會計名詞,，運用在不同場合有著不同涵義,。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作,、出納人員兩種涵義,。 出納工作,。顧名思義，出即支出,，納即收入,。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù),、有價證券進進出出的一項工作,。具體地說，出納是按照有關規(guī)定和制度,，辦理本單位的現(xiàn)金收付,、銀行結算及有關帳務，保管庫存現(xiàn)金,、有價證券,、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講,，只要是票據(jù),、貨幣資金和有價證券的收付、保管,、核算,，就都屬于出納工作。

一,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取,。

二、負責支票,、匯票,、發(fā)票、收據(jù)管理,。

三,、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章,。

四,、負責報銷差旅費的工作。

1,、員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名,，交由財務審核,，確認無誤后，由出納發(fā)款,。

2,、員工出差回來后,，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名,，然后給總經理簽名，進行實報實銷,，再經會計審核后,，由出納給予報銷。

五,、員工工資的發(fā)放,。

a現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的,，要當面點清金額,，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責,。

2,、現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額,，由責任人負責,。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,，不得"坐支".

4,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符,。做好現(xiàn)金結報單,，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處,。

5,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù),。 特殊情況需審批,。

6、員工外出借款無論金額多少,，都須總經理簽字，批準并用借支單借款,。若無批準借款,，引起糾紛，由責任人自負,。

b 銀行賬處理

1,、登記銀行日記賬時先分清賬戶,，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù),。

2,、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,，以調度資金。每日下班之前填制結報單,。

3,、保管好各種空白支票，不得隨意亂放,。

4,、公司賬務章平時由出納保管。

c報銷審核

1,、在支付證明單上經辦人是否簽字,，證明人是否簽字。 若無,，應補,。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。 若有,，問明原因或不予報銷。

3,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外,，其余收據(jù)不得報銷,，也不得稅前扣除，鐘書補充）,。

4,、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,，應重填,。

5、大,、小金額是否相符,。 若不相符，應更正重填。

6,、報銷內容是否屬合理的報銷,。若不屬，應拒絕報銷,，有特殊原因,，應經審批。

7,、支付證明單上是否有總經理簽字,。若無，不予報銷

出納崗位的職責是什么

出納崗位的職責一般包括：

（1）辦理現(xiàn)金收付和結算業(yè)務,；

（2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,；

（3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券；

（4）保管有關印章,、空白收據(jù)和空白支票,。

出納員三字經

出納員，很關鍵,；靜頭腦,，清雜念。 業(yè)務忙,，莫慌亂,；情緒好，態(tài)度謙,。 取現(xiàn)金,，當面點；高警惕,，出安全,。 收現(xiàn)金，點兩遍,；辨真假,，免賠款,。 支現(xiàn)金，先審單,；內容全,，要會簽。 收單據(jù),，要規(guī)范,；不合規(guī)，擔風險。 賬外賬,，甭保管；違法紀,，又罰款,。

出納人員的崗位職責和要求篇八

出納是會計工作的重要環(huán)節(jié),，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結算等活動,，而這些又直接關系到職工個人,、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯,，就會造成不可挽回的損失,。因此，明確出納人員的職責和權限,，是做好出納工作的起碼條件,。根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等財會法規(guī),，

（1）按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。

出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍,，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付,；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行,；現(xiàn)金管理要做到日清月結,，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題,，及時查對,；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符,，應立即通知銀行調整,。

（2）根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時,，要嚴格審核有關原始憑證,，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并結出余額,。

（3）按照國家外匯管理和結購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作,，隨著改革開放的深入發(fā)展,，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要,。出納人員應熟悉國家外匯管理制度,，及時辦理結匯、購匯,、付匯,，避免國家外匯損失。

（4）掌握銀行存款余額,，不準簽發(fā)空頭支票,，不準出租、出借銀行賬戶為其它單位辦理結算,。這是出納員必須遵守的一條紀律,，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面,。出納員應嚴格管理支票和銀行賬戶的使用,，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

（5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券,、債券,、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制,，如發(fā)生短缺,，屬于出納員責任的要進行賠償。

（6）保管有關印章,、空白收據(jù)和空白支票,。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要,，在實際工作中,，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此,，出納員必須高度重視,，建立嚴格的管理辦法。通常,，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用,，各種票據(jù)要辦理領用和注銷手續(xù),。

“經濟越發(fā)展,，會計越重要”。出納工作是單位會計工作的重要基礎,，是單位經濟業(yè)務活動的第一道“關卡”,。所以，隨著市場經濟的不斷發(fā)展,，出納工作變得越來越重要,，其重要性體現(xiàn)在如下三方面：

（1）出納員擔負著各單位會計核算的基礎工作，只有做好出納工作,，才能為整個會計工作的良性發(fā)展提供必要的支持。

（2）出納工作范圍包括負責辦理現(xiàn)金收付和銀行的結算業(yè)務以及現(xiàn)金,、票據(jù),、有價證券的保管，出納人員只有擁有高度責任感,、嫻熟的技能和扎實的專業(yè)基礎知識,，才能避免給單位帶來不必要的經濟損失。出納人員尤其要重視和熱愛本職工作,。

（3）出納工作質量的好壞直接影響單位財會管理水平和單位經營決策,。出納是否能合理安排、調度資金,，是否能及時準確地提供單位貨幣資金活動信息,，是否能保證貨幣資金的安全與完整，這些都會對單位的會計核算和經營管理產生重要影響,。

出納崗位的特點

出納工作是會計工作的重要組成部分,，它除了具有會計工作的共性外，還具有其自身的特點,，主要體現(xiàn)在如下幾個方面：

（1）社會性,。

一個單位貨幣資金的收入與付出必須通過出納工作來完成。此外,，各種有價證券的經營以及其他金融業(yè)務的辦理,，更是離不開出納人員的參與，而單位的這些經濟活動是與整個社會的經濟運轉緊密聯(lián)系的,?？梢哉f，出納工作直接參與著經濟活動過程,，出納一般工作在經濟活動的第一線,。因此，出納工作具有普遍的社會性,。

（2）專業(yè)性,。

出納是一個專門的崗位,，又是一項專門的技術，有著專門的工作規(guī)則,。從事出納工作,，除了要有扎實的會計專業(yè)基礎知識，還要熟練掌握出納工作的基本技能,，如：點鈔技術,，珠算操作，賬,、證,、表的書寫技能，點鈔機,、電子收款機,、保險柜的使用以及電腦的運用等等，這里有不少的學問,。一個稱職的出納,，除了要接受專門的職業(yè)培訓，還要在工作中不斷學習,、積累經驗,，熟練掌握各項工作要領。

（3）政策性,。

出納人員分管的工作,，政策性很強，出納人員必須熟悉各種財經法紀和銀行結算法規(guī),，并有很強的守法意識,。其中，《現(xiàn)金管理暫行條例》,、《支付結算辦法》,、《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》,、《會計人員職權條例》,、《成本管理條例及費用報銷制度》、《稅收管理制度》,、《發(fā)票管理辦法》以及本單位自己的財務管理規(guī)定等,，都對出納工作或提出具體規(guī)定或具有指導意義。出納人員必須不斷學習,，了解,、掌握財經法規(guī)和制度，提高自己的政策水平,，才能做個“好管家”,。

（4）時間性,。

出納工作具有很強的時間性，何時核對銀行的對賬單,，何時發(fā)放職工工資等都有嚴格時間要求,。對于現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，出納要逐筆序時登記,，做到日清月結,。出納只有及時辦理好各項工作，才能保證出納工作質量,。

（1）辦理現(xiàn)金收付,，審核審批有據(jù)。

嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進行復核，辦理款項收付,。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員,、總會計師或單位領導審核簽章,，方可辦理。收付款后,，要在收付款憑證上簽章,，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記,。

（2）辦理銀行結算,，規(guī)范使用支票。

嚴格控制簽空白支票,。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時,，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途,、簽發(fā)日期,，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章,。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人,。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記,，與存根一并保存,。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行賬戶出租,、出借給任何單位或個人辦理結算,。

（3）認真登日記賬,，保證日清月結。

根據(jù)已經辦理完畢的收付款憑證,，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，并結出余額。現(xiàn)金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對,。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表,，使賬面余額與對賬單上余額調節(jié)相符。對于末達賬款,，要及時查詢,。

（4）保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券,。

對于現(xiàn)金和各種有價證券,，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,，超過部分要及時存入銀行,。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金,。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余,，應查明原因，根據(jù)情況分別處理,。

（5）保管有關印章,，登記注銷支票。

出納人員所管的印章必須妥善保管,，嚴格按照規(guī)定用途使用,。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部由一個人保管,。

（6）復核收入憑證,，辦理銷售結算。

認真審查銷售業(yè)務的有關憑證,，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度,，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款,。發(fā)生銷售糾紛,，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理,。