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完善會計(jì)電算化管理制度篇一
第一條為加強(qiáng)會計(jì)電算化的管理,,保證會計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí),、完整、安全,以及會計(jì)電算化工作的順利進(jìn)行,,提高工作效率,,根據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《會計(jì)電算化工作規(guī)范》和《會計(jì)檔案管理辦法》等法規(guī)及蒙牛公司的管理要求,,特制定本制度。
第二條公司各分,、子公司的會計(jì)電算化工作,,應(yīng)當(dāng)符合本制度的規(guī)定。
第三條各分,、子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律,、法規(guī)及本制度的規(guī)定,加強(qiáng)會計(jì)電算化工作的管理,,保證會計(jì)電算化工作的順利實(shí)施,。
第四條公司實(shí)施財(cái)務(wù)電算化后,會計(jì)人員的工作崗位應(yīng)作如下劃分:電算主管,、數(shù)據(jù)錄入員,、審核記賬員(可由電算主管兼任)、系統(tǒng)維護(hù)員,、數(shù)據(jù)管理員,、數(shù)據(jù)分析員等崗位。各公司財(cái)務(wù)部門可根據(jù)自身情況,,對上述崗位作適當(dāng)調(diào)整,。
1,、電算主管一般由財(cái)務(wù)部長或經(jīng)財(cái)務(wù)部長授權(quán)的核算主管擔(dān)任。
2,、數(shù)據(jù)錄入員由負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的相關(guān)財(cái)會人員擔(dān)任,,但系統(tǒng)維護(hù)員不得兼任數(shù)據(jù)錄入的工作。
3,、審核記賬由負(fù)責(zé)憑證或票據(jù)等審核及登帳的人員擔(dān)任,但系統(tǒng)維護(hù)員不得兼任審核記帳的工作,。
4、系統(tǒng)維護(hù)員由具有網(wǎng)絡(luò)維護(hù)經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任,,但電算主管不得兼任系統(tǒng)維護(hù)工作,。
5、數(shù)據(jù)管理員由會計(jì)檔案保管人員兼任,。
6,、數(shù)據(jù)分析員可由電算主管或負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析的財(cái)務(wù)管理人員兼任。
第五條 電算化主管崗位職責(zé):
(一)職責(zé)內(nèi)容:
1,、全面負(fù)責(zé)本公司會計(jì)電算化的工作,,并對軟件的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及數(shù)據(jù)的真實(shí)、安全負(fù)責(zé),。
2,、組織制定和實(shí)施本單位會計(jì)電算化工作的各項(xiàng)規(guī)章制度。
3,、根據(jù)會計(jì)制度和本單位的核算要求,,建立適合本單位的會計(jì)電算化操作流程及核算方法。
4,、負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)輸出的帳,、證、表等數(shù)據(jù)進(jìn)行審查,,確保帳帳,、帳證、帳表核對相符,,各業(yè)務(wù)模塊與總帳模塊核對相符,。
5、根據(jù)本公司財(cái)務(wù)部門的實(shí)際情況,,合理分配電算化各崗位的操作權(quán)限,。
6、會計(jì)電算化規(guī)章制度規(guī)定的其他職責(zé),。
(二)任職條件:
1,、財(cái)經(jīng)類大專以上學(xué)歷,國家會計(jì)師以上資格。
2,、大中型企業(yè)從事財(cái)務(wù)核算與管理工作三年以上,,能熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常財(cái)務(wù)管理工作。
3,、具有較強(qiáng)的組織,、溝通與協(xié)調(diào)能力,有一定的團(tuán)隊(duì)組織管理經(jīng)驗(yàn),,初級以上英語水平,。
第六條 數(shù)據(jù)錄入員崗位職責(zé):
(一)職責(zé)內(nèi)容:
1、負(fù)責(zé)原始單據(jù)的錄入及機(jī)內(nèi)記賬憑證的編制,,做到內(nèi)容完整,、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、科目正確,、摘要簡明規(guī)范,所制憑證符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度的要求,。
2,、有核算業(yè)務(wù)發(fā)生,須及時(shí)錄入或制作機(jī)內(nèi)憑證,,不得積壓,。
3、負(fù)責(zé)對所錄入單據(jù)和生成憑證的正確性進(jìn)行校驗(yàn),。
4,、負(fù)責(zé)打印所生成的憑證或報(bào)表,簽章后連同原始憑證或其他有關(guān)資料,,傳遞到電算主管或?qū)徍擞泿T處審核,。
5、執(zhí)行會計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)
(二),、任職條件:
1,、具有財(cái)經(jīng)類大專以上學(xué)歷,國家助理會計(jì)師以上資格,,或會計(jì)學(xué)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷,。
2、能熟練操作計(jì)算機(jī),,具有較強(qiáng)的溝通能力,,初級以上英語水平。
第七條 審核記賬崗位職責(zé):
(一)職責(zé)內(nèi)容:
1,、負(fù)責(zé)對已錄入計(jì)算機(jī)內(nèi)的憑證或數(shù)據(jù),、打印輸出的憑證或報(bào)表以及原始憑證的完整性、正確性進(jìn)行審核,確保入賬數(shù)據(jù)完整,、正確,。
2、負(fù)責(zé)合法憑證,、數(shù)據(jù)的審核,、過帳工作,審核時(shí)如發(fā)現(xiàn)錄入或其他錯(cuò)誤,,應(yīng)通知錄入人員修改,,待修改后再行審核。
3,、執(zhí)行會計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé),。
(二)任職條件:
1、具有財(cái)經(jīng)類大專以上學(xué)歷,,國家會計(jì)師以上資格;或會計(jì)學(xué)大學(xué)本科以上學(xué)歷,,從事會計(jì)工作二年以上。
2,、能熟練操作計(jì)算機(jī),,具有較強(qiáng)的溝通能力,初級以上英語水平,。
第八條 系統(tǒng)維護(hù)員職責(zé):
(一)職責(zé)內(nèi)容
1,、負(fù)責(zé)對會計(jì)電算化硬件和軟件故障進(jìn)行及時(shí)處理,確保會計(jì)電算化工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。
2,、按制度規(guī)定做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份及電腦病毒的防御工作。
3,、定期檢查硬件設(shè)備和軟件運(yùn)行情況,,如有異常應(yīng)及時(shí)處理,并做好詳細(xì)記錄,。
4,、除實(shí)施特殊數(shù)據(jù)維護(hù)外,未經(jīng)電算主管同意,,不得打開數(shù)據(jù)庫操作,,更不允許修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。
5,、負(fù)責(zé)軟件的安裝,、調(diào)試和新上崗人員的培訓(xùn)工作。
6,、執(zhí)行會計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé),。
(二)任職條件:
1,、專科以上學(xué)歷,,會計(jì)電算化,、計(jì)算機(jī)應(yīng)用專業(yè)畢業(yè)。
2,、從事網(wǎng)絡(luò)維護(hù)或會計(jì)電算化工作二年以上,,熟悉網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)和大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的維護(hù)。
3,、溝通,、協(xié)調(diào)能力較強(qiáng),初級以上英語水平,。
第九條 數(shù)據(jù)管理崗位職責(zé)
(一)職責(zé)內(nèi)容:
1,、按規(guī)定的期限,向相關(guān)人員催交各種備份數(shù)據(jù)及存檔資料,。
2,、做好備份光盤以及打印輸出的帳、證,、表的日常管理工作,,對數(shù)據(jù)的安全和保密工作負(fù)責(zé),不得擅自出借,。
3、按有關(guān)制度規(guī)定負(fù)責(zé)光盤,、資料的定期歸檔工作,。
4、負(fù)責(zé)機(jī)內(nèi)上機(jī)日志的打印,、裝訂和歸檔工作,。
(二)任職條件:
1、具有財(cái)經(jīng)類大專以上學(xué)歷,,國家助理會計(jì)師以上資格,,或會計(jì)學(xué)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷。
2,、溝通協(xié)調(diào)能力較強(qiáng),,初級以上英語水平。
第十條 數(shù)據(jù)分析崗位職責(zé)
(一)職責(zé)內(nèi)容:
1,、負(fù)責(zé)對電算化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,,并為決策者提供管理數(shù)據(jù)。
2,、在經(jīng)電算化主管授權(quán)同意的情況下,,將統(tǒng)計(jì)、歸納、分析得出的各種數(shù)據(jù)打印輸出,。
3,、不得修改或篡改任何原始數(shù)據(jù),不得將分析數(shù)據(jù)透露給無關(guān)人員,。
4,、會計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。
(二)任職條件:
1,、財(cái)經(jīng)類大專以上學(xué)歷,,國家會計(jì)師以上資格,或會計(jì)學(xué)本科以上學(xué)歷,。
2,、大中企業(yè)從事財(cái)務(wù)核算與管理工作二年以上,能熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常工作,。
3,、具有較強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)能力,初級以上英語水平,。
第十一條會計(jì)電算化工作人員上機(jī)操作,,須持有會計(jì)從業(yè)資格證書和財(cái)政部門統(tǒng)一簽發(fā)的《會計(jì)電算化培訓(xùn)合格證書》。
第十二條電算主管,、數(shù)據(jù)錄入員,、系統(tǒng)維護(hù)員、審核記帳員,、數(shù)據(jù)分析員和經(jīng)授權(quán)的其他人員有權(quán)上機(jī)操作,,非指定及未授權(quán)人員不得上機(jī)操作,以保證數(shù)據(jù)的安全,。
第十三條電算化操作人員必須對自己的口令或密碼保密,,口令或密碼應(yīng)經(jīng)常修改、更換,,以防泄密,。上機(jī)操作時(shí),操作人員必須使用自己的真實(shí)用戶名,,除征得本人及電算化主管同意外,,嚴(yán)禁盜用他人姓名和密碼上機(jī)操作。電算主管須根據(jù)工作需要,,對操作人員合理授權(quán),。
第十四條上機(jī)操作人員不能擅自修改他人制作的機(jī)內(nèi)憑證及原始單據(jù),如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即通知電算主管或制單人員,。
第十五條未經(jīng)電算主管同意,,一切外來軟件不得裝機(jī)運(yùn)行,,禁止在計(jì)算機(jī)上使用游戲軟件,嚴(yán)禁修改,、刪除,、拷貝硬盤上電算化系統(tǒng)的目錄文件,在軟件運(yùn)行過程中,,一旦出現(xiàn)運(yùn)行不正常的情況,,上機(jī)操作人員應(yīng)及時(shí)通知電算主管或系統(tǒng)維護(hù)員,不準(zhǔn)擅自處理,。
第十六條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行上機(jī)操作,,操作完畢應(yīng)及時(shí)退出系統(tǒng),以防非授權(quán)人員上機(jī)操作,。
第十七條上機(jī)操作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守會計(jì)電算化的各項(xiàng)規(guī)章制度,,對于違反規(guī)章制度的行為,電算主管有權(quán)提醒注意和制止,,直至取消操作權(quán),。
第十八條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作由系統(tǒng)維護(hù)員完成,每日運(yùn)行財(cái)務(wù)軟件前,,必須啟動(dòng)軟件自帶的自動(dòng)備份功能,。
第十九條只要當(dāng)天進(jìn)行了數(shù)據(jù)錄入及處理,工作完畢后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份,。
第二十條 系統(tǒng)維護(hù)員在進(jìn)行任何維護(hù)操作前均應(yīng)先做好數(shù)據(jù)備份的工作,,以防誤操作毀壞財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
第二十一條 每月結(jié)賬后要及時(shí)在硬盤和光盤上做兩套相同數(shù)據(jù)備份,,備份光盤須放置在專用的盤盒內(nèi),,并作好必要標(biāo)識,交數(shù)據(jù)管理員作為檔案資料保管,。
第二十二條 系統(tǒng)維護(hù)員在每次啟動(dòng)服務(wù)器時(shí),必須先打開ups(不間斷電源),,以避免意外斷電造成數(shù)據(jù)丟失,。
第二十三條 服務(wù)器及客戶機(jī)要安裝正版殺毒軟件,系統(tǒng)維護(hù)員必須每星期對病毒庫進(jìn)行升級,,網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)運(yùn)行后要激活殺毒軟件自帶的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng),,以防電腦病毒對電算化系統(tǒng)進(jìn)行攻擊。
第二十四條 系統(tǒng)軟件的日常維護(hù)只能由系統(tǒng)維護(hù)員來進(jìn)行,,所有上機(jī)操作人員不得對已安裝并投入使用的軟件程序進(jìn)行刪除,、重裝等操作,電算化軟件的升級由計(jì)財(cái)管理中心統(tǒng)一安排,,各公司財(cái)務(wù)部門未經(jīng)許可不得自行升級,。
第二十五條 會計(jì)電算化專用硬件設(shè)備由各公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理和使用,,計(jì)算機(jī)及其附屬硬件須保持清潔,系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)不定期(每周至少一次)對系統(tǒng)硬件設(shè)備進(jìn)行檢查,,并做好檢查記錄,。
第二十六條 各分、子公司的電算化主管在金蝶財(cái)務(wù)軟件和winserver操作系統(tǒng)中都必須具有系統(tǒng)管理員的操作權(quán)限,系統(tǒng)維護(hù)人員除了在winserver操作系統(tǒng)和金蝶財(cái)務(wù)軟件的中間層中具有系統(tǒng)管理員的權(quán)限外,,財(cái)務(wù)軟件的其他各業(yè)務(wù)系統(tǒng)只能具有查看權(quán),,不能具有增刪及修改的權(quán)限。財(cái)務(wù)電算化各相關(guān)崗位(包括系統(tǒng)維護(hù)員)的操作權(quán)限必須由電算主管統(tǒng)一授予,,為了防止他人盜用密碼上機(jī)操作,,電算主管、系統(tǒng)維護(hù)員以及其他崗位的電算化操作人員應(yīng)視情況需要隨時(shí)變更自己的上機(jī)密碼,。
第二十七條 為了確保計(jì)算機(jī)不受病毒干擾,,財(cái)務(wù)局域網(wǎng)嚴(yán)禁使用任何外來軟盤及光盤,客戶機(jī)上的軟驅(qū)及光驅(qū)須全部屏蔽掉,,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的傳遞使用計(jì)財(cái)中心統(tǒng)一購買的u盤,,系統(tǒng)維護(hù)員從服務(wù)器上拷貝數(shù)據(jù)前必須清空u盤中殘留的數(shù)據(jù),防止病毒感染服務(wù)器,。
第二十八條 服務(wù)器硬盤嚴(yán)禁設(shè)置共享,,如因系統(tǒng)維護(hù)需要暫時(shí)設(shè)置了共享,系統(tǒng)維護(hù)員在完成維護(hù)工作須及時(shí)取消,。
第二十九條 系統(tǒng)維護(hù)員可根據(jù)數(shù)據(jù)備份量和硬盤剩余空間的大小每隔一段時(shí)間(如半年或一年以上)清理一次硬盤備份,,以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度,但沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù)不得刪除,。
第三十條 系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)不定期(每周至少一次)對服務(wù)器及客戶機(jī)進(jìn)行病毒檢測,,專用u盤向服務(wù)器拷貝數(shù)據(jù)前必須先殺毒,如發(fā)現(xiàn)感染病毒,,維護(hù)員應(yīng)及時(shí)采取措施清除病毒,,防止病毒蔓延。
第三十一條 嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)檔案管理辦法》,。
第三十二條 電算化會計(jì)檔案,,包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)、存儲在光盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面形式的會計(jì)數(shù)據(jù),。對會計(jì)電算化文件,、資料、軟件,、備份應(yīng)當(dāng)建檔管理,,管理方式視同會計(jì)檔案。
第三十三條 電算化會計(jì)資料的輸出:
1,、記帳憑證即時(shí)打印
2,、現(xiàn)金,、銀行日記帳每月結(jié)帳后打印一次。
3,、銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月結(jié)帳后打印一次,。
4、科目匯總表每月結(jié)帳后打印一次,。
5,、總分類帳和各種明細(xì)分類帳每季
完善會計(jì)電算化管理制度篇二
鐵路花園社區(qū)為了更加科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn),、細(xì)致,、有效的對轄區(qū)進(jìn)行管理,保證管理的敏捷,、精確和高效,。結(jié)合轄區(qū)實(shí)際,特制定本管理方案:
一,、指導(dǎo)思想
以構(gòu)建社會主義和諧社會為出發(fā)點(diǎn),,以將經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)(頭屯河區(qū))建設(shè)為首善之區(qū)為目標(biāo),以數(shù)字化社區(qū)系統(tǒng)平臺為載體,。改變過去傳統(tǒng),、被動(dòng)、定性和分散的管理方式,,轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代,、主動(dòng)、定量和系統(tǒng)的管理方法,,從而使社會管理科學(xué)合理,、高效有序,全面提升社區(qū)管理的能力與水平,。
二,、工作任務(wù)
實(shí)行“網(wǎng)格化”管理的工作機(jī)制,要求社區(qū)工作人員更加深入走訪群眾,,關(guān)心群眾,,加強(qiáng)社區(qū)與群眾之間的聯(lián)系,了解掌握社會管理工作中的各項(xiàng)動(dòng)態(tài)信息,,幫助群眾解決實(shí)際困難,,促進(jìn)社會秩序穩(wěn)定,。具體任務(wù):
(一)負(fù)責(zé)本區(qū)域網(wǎng)格單元內(nèi)所有社會管理工作的巡查,、監(jiān)督,對出現(xiàn)的問題做到及時(shí)發(fā)現(xiàn),、及時(shí)處置,、及時(shí)上報(bào),。
(二)向群眾宣傳宣傳國家各項(xiàng)法律法規(guī),教育群眾增強(qiáng)法制觀念和自我安全防范意識,。
(三)詳細(xì)掌握社會治安,、計(jì)生、安全生產(chǎn),、流動(dòng)人口等狀況,,以及社會各類矛盾糾紛和不穩(wěn)定因素等社會管理工作中的動(dòng)態(tài)信息,調(diào)處化解各類矛盾糾紛,,落實(shí)重點(diǎn)人員的幫教和管理,。
(四)關(guān)心群眾的生活和生產(chǎn)狀況,組織開展各類活動(dòng),,幫助群眾解決生活和生產(chǎn)中的實(shí)際問題和困難,,引導(dǎo)群眾創(chuàng)辦經(jīng)濟(jì)實(shí)業(yè)、發(fā)展經(jīng)濟(jì),。
(五)加強(qiáng)輿情信息的收集,,及時(shí)匯總?cè)罕姷囊庖娕c建議并及時(shí)上報(bào),為社區(qū)更好的開展工作提供參考依據(jù),,便于社區(qū)安排或調(diào)整工作計(jì)劃,,提高工作效率。
三,、工作要求
(一)實(shí)行“網(wǎng)格化”社會管理工作是社區(qū)工作人員進(jìn)一步深化細(xì)化社區(qū)管理工作的延伸載體,。按照“屬地管理”、“誰片區(qū),、誰負(fù)責(zé)”的原則,,將責(zé)任進(jìn)一步完善和細(xì)化,分解到人,,全面構(gòu)建橫向到邊,、縱向到底,一層對一層負(fù)責(zé)的工作格局,。社區(qū)工作人員要充分認(rèn)識到實(shí)行“網(wǎng)格化”社會綜合管理工作的重要性,,積極主動(dòng)參與,切實(shí)發(fā)揮能動(dòng)作用,,切實(shí)做好轄區(qū)內(nèi)的社會管理工作,。
(二)相互交流,取長補(bǔ)短,。實(shí)行“網(wǎng)格化”社會管理是新時(shí)期做好社區(qū)綜合管理工作的新思路,、新方法,在“網(wǎng)格化”社會管理工作過程中,,每一個(gè)工作人員之間,,各網(wǎng)格包戶工作人員之間要加強(qiáng)溝通,,密切聯(lián)系,加強(qiáng)相互交流合作,,相互學(xué)習(xí)切磋,,不斷完善“網(wǎng)格化”社會管理的具體操作步驟、方法,,提高工作成效,。
(三)認(rèn)真總結(jié),逐步提高,。實(shí)行“網(wǎng)格化”社會管理工作是社區(qū)在新形勢下推出的社會管理工作新舉措,,需要努力探索,不斷改進(jìn),,逐步完善,,全體社區(qū)工作人員要以此為契機(jī),積極參與,,認(rèn)真探討,,總結(jié)好的做法和經(jīng)驗(yàn),使之形成社會管理工作有效的工作模式,,使社區(qū)管理工作真正做到小事不出社區(qū),,大事不出街道,矛盾不上交,,為經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)(頭屯河區(qū))的跨越式發(fā)展和長治久安發(fā)揮作用,。
完善會計(jì)電算化管理制度篇三
第一條 為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計(jì)電算化工作,保證會計(jì)電算化工作的順利開展,,根據(jù)財(cái)政部《會計(jì)電算化管理辦法》和《會計(jì)電算化工作規(guī)范》,,結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位,。
第三條 本制度包括會計(jì)電算化崗位責(zé)任制度,、會計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和會計(jì)數(shù)據(jù)管理制度,、電算化會計(jì)檔案管理制度,。
第四條本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備,計(jì)算機(jī)軟件是指用友財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件
第五條 信息技術(shù)中心應(yīng)指定專人對財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對數(shù)據(jù)庫的管理,。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé),。
第六條公司各財(cái)務(wù)核算單位必須使用公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算,并建立本單位的會計(jì)電算化崗位責(zé)任制,,明確各電算化崗位的職責(zé)范圍,。
第七條電算化會計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:
(一)電算主管崗
由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立,負(fù)責(zé)公司會計(jì)電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行;對電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;協(xié)調(diào),、督促財(cái)會人員的電算化工作,完善公司的電算化制度,。
(二)電算維護(hù)崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任,,負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);負(fù)責(zé)開,、關(guān)服務(wù)器,,維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會計(jì)電算化工作;負(fù)責(zé)對vpn證書及密鑰的管理,、授權(quán)工作;會同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級工作等,。
(三)軟件操作崗
由各財(cái)務(wù)核算單位設(shè)立,負(fù)責(zé)對本單位的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會計(jì)數(shù)據(jù),,輸出記賬憑證,、會計(jì)賬簿、報(bào)表,,進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會計(jì)資料的整理,、登記、保管,、保密工作;負(fù)責(zé)建立健全會計(jì)檔案借閱,、使用登記制度。
(四)審核記賬崗
負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性,、合法性,、完整性進(jìn)行審核;操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿,、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核,。
此崗位人員應(yīng)具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗,。
第八條會計(jì)電算化崗位責(zé)任的考核
實(shí)行電算化后,,定期對會計(jì)電算化各崗位人員進(jìn)行考核,考核結(jié)果納入個(gè)人的年度考評內(nèi)容,。對不按照本制度履行崗位職責(zé),,給公司造成嚴(yán)重后果的,按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,。
第九條本章所稱會計(jì)電算化操作人員,,是指按照會計(jì)電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責(zé)的會計(jì)電算化人員或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人,,分支機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作,、查詢權(quán)的其他人員。
第十條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定,。操作人員對自己的密碼必須嚴(yán)格保密,,泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,,并通知會計(jì)電算化操作人員,,再由會計(jì)電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十一條會計(jì)電算化人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶登記,,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限,。
第十二條 財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護(hù)員共同管理,,雙方各執(zhí)一半密碼,,每人掌握密碼的長度不得少于6位,密碼更換的間隔時(shí)間不得超過三個(gè)月,,在密碼輸入時(shí)應(yīng)予以回避,。超級管理員密碼必須密封存放于保險(xiǎn)箱中,并登記備案,。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財(cái)務(wù)管理總部指定人員管理與使用,,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。
第十三條出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限,。
第十四條日常操作程序
(一)電算維護(hù)員每天到崗后,,首先檢查服務(wù)器是否正常開啟,檢查計(jì)算機(jī)硬件,、軟件,、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行,為其他工作做好準(zhǔn)備;
(二)會計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會計(jì)科目填制記賬憑證,,并打印機(jī)制記賬憑證,,同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn);
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn),,并立即對機(jī)內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作,。如未即時(shí)核對機(jī)內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對無誤后,,才能對機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作,,嚴(yán)禁未經(jīng)核對執(zhí)行“成批審核”操作。
審核人員應(yīng)對自己審核過的原始憑證,、記賬憑證負(fù)責(zé),,如出現(xiàn)問題按相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納;
(五)每天工作結(jié)束后,,電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,,如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管,,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器,。
(六)操作人員離開操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場,,應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任,。
第十五條各核算單位應(yīng)為開展會計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī),,硬件設(shè)備和軟件。
第十六條計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容:
(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),,保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對計(jì)算機(jī)存放場所的安全措施進(jìn)行檢查,,包括對消防和報(bào)警設(shè)備,、地線和接地、防靜電,、防雷擊,、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查,,保證這些措施的有效性;
(三)電算維護(hù)員應(yīng)對硬件運(yùn)行過程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除,,由于本身?xiàng)l件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決,并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;
(四)需要對硬件設(shè)備更新,、擴(kuò)充,、更換,應(yīng)及時(shí)提出建議,,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后及時(shí)實(shí)施,,并及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作,保證機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,,同時(shí)作好相應(yīng)記錄,。
第十七條計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù),包括以下內(nèi)容:
(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,,以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。
(二)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù):
對財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,,電算維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解決,。如不能排除,應(yīng)立即報(bào)告電算主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理,。
對財(cái)務(wù)軟件的修改,、版本升級等程序維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé),電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系,,及時(shí)得到新版財(cái)務(wù)軟件,。
對正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級,,應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行,并記錄升級時(shí)間及模塊,。
第十八條未經(jīng)電算主管和電算維護(hù)員同意,,任何人不得擅自更改計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置,不得更改系統(tǒng)軟件,、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置,,不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶名及網(wǎng)絡(luò)用戶ip地址,。
公司總部財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器,、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改,,均需經(jīng)電算維護(hù)員同意方可進(jìn)行,。
營業(yè)部財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)禁止與營業(yè)部交易內(nèi)網(wǎng)相連接。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)客戶端以vpn方式通過防火墻與(公司總部服務(wù)器進(jìn)行連接,,不得以任何形式,、任何方式繞過防火墻直接進(jìn)行入系統(tǒng)??蛻舳说姆阑饓ψC書及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放,,防火墻證書每年進(jìn)行一次更新。各單位電算維護(hù)員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類證書和密鑰,。如因保管不善,,導(dǎo)致泄密并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的,應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,。
第十九條會計(jì)數(shù)據(jù)的備份
(一)會計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé),,包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動(dòng)備份系統(tǒng),對重要會計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份,,會計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份,。
(二)電算維護(hù)員應(yīng)對每次備份情況做詳細(xì)記錄,記錄的內(nèi)容應(yīng)包括:本次備份的時(shí)間,、所備份的會計(jì)數(shù)據(jù)狀態(tài)(是否過賬,、結(jié)賬等)和所涵蓋的會計(jì)期間等。
(三)電算維護(hù)員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲介質(zhì)的不同情況定期對備份存貯介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查,,發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的,,應(yīng)立即補(bǔ)充備份。
(四)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會計(jì)數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復(fù)時(shí),,在經(jīng)電算主管及電算維護(hù)員同意后,,必須使用最新的正式備份。
第二十條各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,,確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行,。
各單位財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,,以預(yù)防、檢測,、清除計(jì)算機(jī)病毒,,并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。
禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上使用,、打開來歷不明的軟件及郵件,,對外來的存儲介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上玩游戲,,會計(jì)電算化系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng),,不具備防范條件的會計(jì)電算化系統(tǒng)的終端機(jī)不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。
第二十一條電算化會計(jì)檔案管理是公司重要的會計(jì)基礎(chǔ)工作,,要嚴(yán)格按照財(cái)政部《會計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求,,對電算化會計(jì)檔案進(jìn)行管理。
第二十二條電算化會計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍:
電算化會計(jì)檔案包括存儲在磁盤,、光盤等介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù),。
會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證,、會計(jì)賬簿,、會計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會計(jì)資料,。
財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)書,、軟件程序、用戶操作手冊,、本單位電算化系統(tǒng)構(gòu)成說明和財(cái)務(wù)軟件工作日志等,,視同會計(jì)檔案保管。
第二十三條電算化會計(jì)檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書面形式的會計(jì)憑證,、會計(jì)賬簿,、會計(jì)報(bào)表,由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會計(jì)主管負(fù)責(zé)保管,。
(二)會計(jì)電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章,。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁賬頁裝訂成冊,,應(yīng)每天登記并打印,,做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少,、不能滿頁打印的,,也可按旬打印,。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù),、審計(jì)等管理部門檢查時(shí),,應(yīng)按其要求,及時(shí)打印有關(guān)賬簿,、報(bào)表等,。
(四)各類賬簿在每一會計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊存檔,。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計(jì)檔案有缺損時(shí),,必須補(bǔ)充打印。
所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)分類數(shù)據(jù)都存儲在計(jì)算機(jī)內(nèi)的情況下,,總分類賬可用“總分類賬本期發(fā)生額及余額對照表”替代,。
(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi),,財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月,、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管,、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,,存檔妥善保管。
(六)每月結(jié)束后15日內(nèi),、年度結(jié)束后45日內(nèi),,財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會計(jì)報(bào)表和有關(guān)會計(jì)資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,,存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤,、光盤等存儲介質(zhì)上的會計(jì)電子文檔由電算維護(hù)員保管,。
(八)電算維護(hù)員每月至少將工作日志備份一次,經(jīng)電算主管審核確認(rèn),,交會計(jì)檔案管理員保存,。未做備份的工作日志不得刪除。
(九)保存的會計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,,檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理,,做到妥善保管、存放有序,、查找方便,。
第二十四條電算化會計(jì)檔案的保管要求
(一)電算化會計(jì)檔案存放地點(diǎn)應(yīng)達(dá)到防磁、防火,、防潮,、防塵,、防盜、防蟲蛀,、防霉?fàn)€和防鼠咬等要求,,重要會計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,并盡可能存放在兩個(gè)不同建筑物內(nèi),。
(二)對紙質(zhì)會計(jì)檔案和存貯介質(zhì)保存的會計(jì)檔案應(yīng)分類保存,。
(三)會計(jì)電算化檔案的保管時(shí)間
計(jì)算機(jī)打印的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿,、會計(jì)報(bào)表的保管期限及電子會計(jì)檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;
購買會計(jì)電算化專用的計(jì)算機(jī),、打印機(jī)的報(bào)價(jià)單、保修單,、使用說明書,、購機(jī)清單等資料作為會計(jì)電算化硬件檔案保管,保管期限至相應(yīng)硬件被出售,、報(bào)廢等處置完畢;
電算化系統(tǒng)軟件的程序盤,、使用說明、合同等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久保存,。
(四)日常備份存貯介質(zhì)由電算維護(hù)員妥善保管,、統(tǒng)一編號,應(yīng)裝在保護(hù)封套或包裝盒中,,并置于保存柜中,。年度以存貯介質(zhì)保存的會計(jì)數(shù)據(jù)備份盤交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存,。
第二十五條電算化會計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,,會計(jì)檔案不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損,、散失和泄密,。
各種會計(jì)資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計(jì)數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,,不得外借和帶出單位,。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計(jì)資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù),。存放在存貯介質(zhì)上的會計(jì)資料借閱歸還時(shí),,還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失,。
第二十六條電算化會計(jì)檔案保管期滿后,,按財(cái)政部《會計(jì)檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷毀。
第二十七條本制度由財(cái)務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋,。
第二十八條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施,。