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健全會(huì)計(jì)電算化管理制度篇一

第一條 為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會(huì)計(jì)電算化工作,，保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利開(kāi)展,，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》和《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度,。

第二條 本制度適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位,。

第三條 本制度包括會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度,、計(jì)算機(jī)硬軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度,、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。

第四條本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備,，計(jì)算機(jī)軟件是指用友財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件

第五條 信息技術(shù)中心應(yīng)指定專(zhuān)人對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的管理,。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。

第六條公司各財(cái)務(wù)核算單位必須使用公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算,，并建立本單位的會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制,，明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。

第七條電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下：

(一)電算主管崗

由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立,，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃和管理,，協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行;對(duì)電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;協(xié)調(diào)、督促財(cái)會(huì)人員的電算化工作,，完善公司的電算化制度,。

(二)電算維護(hù)崗

由信息技術(shù)中心指派專(zhuān)人兼任，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件,、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);負(fù)責(zé)開(kāi),、關(guān)服務(wù)器,，維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會(huì)計(jì)電算化工作;負(fù)責(zé)對(duì)vpn證書(shū)及密鑰的管理,、授權(quán)工作;會(huì)同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級(jí)工作等,。

(三)軟件操作崗

由各財(cái)務(wù)核算單位設(shè)立，負(fù)責(zé)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),，輸出記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,，進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整理,、登記、保管,、保密工作;負(fù)責(zé)建立健全會(huì)計(jì)檔案借閱,、使用登記制度。

(四)審核記賬崗

負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性,、合法性,、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，沒(méi)有審核的憑證不能記賬;對(duì)打印輸出的賬簿,、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核,。

此崗位人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專(zhuān)職或兼職崗,。

第八條會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任的考核

實(shí)行電算化后,，定期對(duì)會(huì)計(jì)電算化各崗位人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入個(gè)人的年度考評(píng)內(nèi)容,。對(duì)不按照本制度履行崗位職責(zé),，給公司造成嚴(yán)重后果的，按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,。

第九條本章所稱(chēng)會(huì)計(jì)電算化操作人員，是指按照會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置,，行使崗位職責(zé)的會(huì)計(jì)電算化人員或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人,，分支機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作、查詢(xún)權(quán)的其他人員,。

第十條操作人員必須以“命名用戶(hù)方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對(duì)自己的密碼必須嚴(yán)格保密,，泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼，并通知會(huì)計(jì)電算化操作人員,，再由會(huì)計(jì)電算化操作人員在客戶(hù)端自行更改,。

第十一條會(huì)計(jì)電算化人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶(hù)登記,，并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。

第十二條 財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng),、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級(jí)管理員密碼由電算主管和電算維護(hù)員共同管理,，雙方各執(zhí)一半密碼，每人掌握密碼的長(zhǎng)度不得少于6位,，密碼更換的間隔時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月,，在密碼輸入時(shí)應(yīng)予以回避。超級(jí)管理員密碼必須密封存放于保險(xiǎn)箱中,，并登記備案,。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶(hù)由電算主管及財(cái)務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用,。

第十三條出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限,。

第十四條日常操作程序

(一)電算維護(hù)員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開(kāi)啟,，檢查計(jì)算機(jī)硬件,、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行,，為其他工作做好準(zhǔn)備;

(二)會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會(huì)計(jì)科目填制記賬憑證,，并打印機(jī)制記賬憑證，同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn);

(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,，審核無(wú)誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn),，并立即對(duì)機(jī)內(nèi)對(duì)應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時(shí)核對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證,，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對(duì)無(wú)誤后,，才能對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴(yán)禁未經(jīng)核對(duì)執(zhí)行“成批審核”操作,。

審核人員應(yīng)對(duì)自己審核過(guò)的原始憑證,、記賬憑證負(fù)責(zé)，如出現(xiàn)問(wèn)題按相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,。

(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納;

(五)每天工作結(jié)束后,，電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管,，由電算主管通知各在線操作人員,，各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。

(六)操作人員離開(kāi)操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場(chǎng),，應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),，否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。

第十五條各核算單位應(yīng)為開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī)，硬件設(shè)備和軟件,。

第十六條計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容：

(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;

(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對(duì)計(jì)算機(jī)存放場(chǎng)所的安全措施進(jìn)行檢查,，包括對(duì)消防和報(bào)警設(shè)備,、地線和接地、防靜電,、防雷擊,、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查,，保證這些措施的有效性;

(三)電算維護(hù)員應(yīng)對(duì)硬件運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除,，由于本身?xiàng)l件沒(méi)有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷(xiāo)售商聯(lián)系解決，并對(duì)故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;

(四)需要對(duì)硬件設(shè)備更新,、擴(kuò)充,、更換，應(yīng)及時(shí)提出建議,，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后及時(shí)實(shí)施,，并及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作，保證機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,，同時(shí)作好相應(yīng)記錄,。

第十七條計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù)，包括以下內(nèi)容：

(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,，以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。

(二)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù)：

對(duì)財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，電算維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解決,。如不能排除，應(yīng)立即報(bào)告電算主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場(chǎng)處理,。

對(duì)財(cái)務(wù)軟件的修改,、版本升級(jí)等程序維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé)，電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系,，及時(shí)得到新版財(cái)務(wù)軟件,。

對(duì)正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行,，并記錄升級(jí)時(shí)間及模塊。

第十八條未經(jīng)電算主管和電算維護(hù)員同意,，任何人不得擅自更改計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置,，不得更改系統(tǒng)軟件、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置，不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置,、網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)名及網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)ip地址,。

公司總部財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器,、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改,，均需經(jīng)電算維護(hù)員同意方可進(jìn)行。

營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)禁止與營(yíng)業(yè)部交易內(nèi)網(wǎng)相連接,。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)客戶(hù)端以vpn方式通過(guò)防火墻與(公司總部服務(wù)器進(jìn)行連接,，不得以任何形式、任何方式繞過(guò)防火墻直接進(jìn)行入系統(tǒng),?？蛻?hù)端的防火墻證書(shū)及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放，防火墻證書(shū)每年進(jìn)行一次更新,。各單位電算維護(hù)員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類(lèi)證書(shū)和密鑰,。如因保管不善，導(dǎo)致泄密并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的,，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,。

第十九條會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份

(一)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé)，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤(pán)備份或啟用自動(dòng)備份系統(tǒng),，對(duì)重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份,，會(huì)計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。

(二)電算維護(hù)員應(yīng)對(duì)每次備份情況做詳細(xì)記錄,，記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：本次備份的時(shí)間,、所備份的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)狀態(tài)(是否過(guò)賬、結(jié)賬等)和所涵蓋的會(huì)計(jì)期間等,。

(三)電算維護(hù)員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲(chǔ)介質(zhì)的不同情況定期對(duì)備份存貯介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查,，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應(yīng)立即補(bǔ)充備份,。

(四)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復(fù)時(shí),，在經(jīng)電算主管及電算維護(hù)員同意后，必須使用最新的正式備份,。

第二十條各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,，確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

各單位財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,，以預(yù)防,、檢測(cè)、清除計(jì)算機(jī)病毒,，并定期進(jìn)行病毒庫(kù)的升級(jí)及版本的更新,。

禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上使用、打開(kāi)來(lái)歷不明的軟件及郵件，對(duì)外來(lái)的存儲(chǔ)介質(zhì)必須先殺毒后才能使用,。禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上玩游戲,，會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的終端機(jī)不允許接入互聯(lián)網(wǎng),。

第二十一條電算化會(huì)計(jì)檔案管理是公司重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,，要嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,。

第二十二條電算化會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍：

電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤(pán),、光盤(pán)等介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。

會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)，以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會(huì)計(jì)資料,。

財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)書(shū)、軟件程序,、用戶(hù)操作手冊(cè),、本單位電算化系統(tǒng)構(gòu)成說(shuō)明和財(cái)務(wù)軟件工作日志等，視同會(huì)計(jì)檔案保管,。

第二十三條電算化會(huì)計(jì)檔案的日常管理

(一)各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面形式的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管,。

(二)會(huì)計(jì)電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章,、審核人員簽名或蓋章,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章,。

(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊(cè),，應(yīng)每天登記并打印，做到日清月結(jié),。對(duì)每天業(yè)務(wù)較少,、不能滿(mǎn)頁(yè)打印的,，也可按旬打印,。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù),、審計(jì)等管理部門(mén)檢查時(shí),，應(yīng)按其要求，及時(shí)打印有關(guān)賬簿,、報(bào)表等,。

(四)各類(lèi)賬簿在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印，裝訂成冊(cè)存檔,。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有缺損時(shí),，必須補(bǔ)充打印。

所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)分類(lèi)數(shù)據(jù)都存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi)的情況下,，總分類(lèi)賬可用“總分類(lèi)賬本期發(fā)生額及余額對(duì)照表”替代,。

(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月,、按憑證序號(hào)整齊裝訂成冊(cè)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管,、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,，存檔妥善保管。

(六)每月結(jié)束后15日內(nèi),、年度結(jié)束后45日內(nèi),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料整齊裝訂成冊(cè)，并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,，存檔妥善保管。

(七)存儲(chǔ)在磁盤(pán),、光盤(pán)等存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)電子文檔由電算維護(hù)員保管,。

(八)電算維護(hù)員每月至少將工作日志備份一次，經(jīng)電算主管審核確認(rèn),，交會(huì)計(jì)檔案管理員保存,。未做備份的工作日志不得刪除。

(九)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,，檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理,，做到妥善保管、存放有序,、查找方便,。

第二十四條電算化會(huì)計(jì)檔案的保管要求

(一)電算化會(huì)計(jì)檔案存放地點(diǎn)應(yīng)達(dá)到防磁,、防火、防潮,、防塵,、防盜、防蟲(chóng)蛀,、防霉?fàn)€和防鼠咬等要求,，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，并盡可能存放在兩個(gè)不同建筑物內(nèi),。

(二)對(duì)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)分類(lèi)保存,。

(三)會(huì)計(jì)電算化檔案的保管時(shí)間

計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表的保管期限及電子會(huì)計(jì)檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;

購(gòu)買(mǎi)會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)用的計(jì)算機(jī),、打印機(jī)的報(bào)價(jià)單、保修單,、使用說(shuō)明書(shū),、購(gòu)機(jī)清單等資料作為會(huì)計(jì)電算化硬件檔案保管，保管期限至相應(yīng)硬件被出售,、報(bào)廢等處置完畢;

電算化系統(tǒng)軟件的程序盤(pán),、使用說(shuō)明、合同等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久保存,。

(四)日常備份存貯介質(zhì)由電算維護(hù)員妥善保管,、統(tǒng)一編號(hào)，應(yīng)裝在保護(hù)封套或包裝盒中,，并置于保存柜中,。年度以存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份盤(pán)交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。

第二十五條電算化會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,，會(huì)計(jì)檔案不得隨意堆放,，嚴(yán)防毀損、散失和泄密,。

各種會(huì)計(jì)資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)),，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位,。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會(huì)計(jì)資料,，應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí),，還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性,，防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。

第二十六條電算化會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)后,，按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷(xiāo)毀,。

第二十七條本制度由財(cái)務(wù)管理總部會(huì)同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋,。

第二十八條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

健全會(huì)計(jì)電算化管理制度篇二

制度化管理和人性化管理是企業(yè)里的一對(duì)陰陽(yáng)關(guān)系,，也是企業(yè)的二大命脈,，二者缺一不可。企業(yè)有項(xiàng)目(事務(wù))就需要人,，企業(yè)沒(méi)有項(xiàng)目(事務(wù))就不需要人,，企業(yè)沒(méi)有項(xiàng)目或者沒(méi)有人都不能成為企業(yè)。

項(xiàng)目(事務(wù))和人是企業(yè)里的一對(duì)陰陽(yáng)關(guān)系,，項(xiàng)目(事務(wù))屬于陽(yáng)，人屬于陰;我們稱(chēng)項(xiàng)目(事務(wù))為陽(yáng)線,，我們稱(chēng)人為陰線,。管理陽(yáng)線的用制度化管理，管理陰線的用人性化管理,?；蛘哌@樣說(shuō)，管理者用制度化管理管理項(xiàng)目(事務(wù)),，領(lǐng)導(dǎo)者用人性化管理管理人,。有些人同時(shí)具備二個(gè)角色，既是管理者又是領(lǐng)導(dǎo)者,。

陰陽(yáng)相摩相蕩相結(jié)合,，就是企業(yè)的管理過(guò)程。制度化管理和人性化管理相作用相結(jié)合就是企業(yè)的管理過(guò)程,。企業(yè)管理最難學(xué)到最難掌握的地方就是制度化管理和人性化管理的辯證與結(jié)合,。

制度化管理和人性化管理相作用相結(jié)合才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，創(chuàng)造企業(yè)效益,。企業(yè)目標(biāo)和企業(yè)效益是制度化管理和人性化管理相作用相結(jié)合的產(chǎn)物,。這就是：道生一，一生二,，二生三,，三是萬(wàn)物的道家思想。

例如：企業(yè)是一,，一里面有二,，二就是陰陽(yáng);二生三，三就是結(jié)果,。企業(yè)里的項(xiàng)目(事務(wù))是屬于陽(yáng),，企業(yè)里的人員是屬于陰。陰陽(yáng)相蕩相交創(chuàng)造了“三”,，“三”就是企業(yè)目標(biāo)和企業(yè)效益,。這就是有天地然后有萬(wàn)物,，有萬(wàn)物然后有男女，有男女就有新生命的自然之道,。

再例如：一顆蘋(píng)果樹(shù),，有地它才能生，有陽(yáng)光它才能長(zhǎng),。這棵蘋(píng)果樹(shù)就是天地的產(chǎn)物,，把蘋(píng)果樹(shù)理解為三。

無(wú)陰不生,，無(wú)陽(yáng)不長(zhǎng),，陰陽(yáng)交際造化萬(wàn)物。制度化管理和人性化管理是企業(yè)里的一對(duì)陰陽(yáng)關(guān)系,，也是企業(yè)二大命脈,，二者缺一不可。

例如,，相同的行業(yè)相似的規(guī)模,，一家企業(yè)的制度用到另一家企業(yè)則難以貫徹執(zhí)行，這就是一個(gè)缺乏對(duì)應(yīng)的人性化管理體系造成的,。例如,，一個(gè)空降兵到一個(gè)企業(yè)里不能發(fā)揮有效的作用，我們說(shuō)是水土不服,，其實(shí)還是一個(gè)強(qiáng)化制度化管理,，淡化人性化管理的結(jié)果。陰陽(yáng)失調(diào),，效果必差,。

我們也常常聽(tīng)到一些企業(yè)講人性化管理，但是沒(méi)有見(jiàn)到人性化管理的體系也沒(méi)有聽(tīng)到過(guò)人性化管理與制度化管理相作用相結(jié)合的說(shuō)法,。只聽(tīng)到過(guò)以人為本就是人性化管理,，但是以人的什么為本，以人為本的元素和內(nèi)容都有哪些,，不得而知,。這就造成了許多企業(yè)難于形成人性化管理體系的根本原因，也造成了企業(yè)文化難于生根發(fā)芽真正形成的原因,。

既然制度化管理和人性化管理相作用相結(jié)合才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo),，創(chuàng)造企業(yè)效益。那么制度化管理與人性化管理的特征和區(qū)別是什么?二者怎么相作用相結(jié)合?

制度化管理和人性化管理是通過(guò)管理者和領(lǐng)導(dǎo)者的職能來(lái)完成的,。

制度化管理是剛性管理,，管理的對(duì)象是項(xiàng)目(事務(wù))。制度化管理要能夠掌握項(xiàng)目(事務(wù))的現(xiàn)狀和趨勢(shì),，用項(xiàng)目(事務(wù))的規(guī)律和標(biāo)準(zhǔn)制定并且理順：“項(xiàng)目(事務(wù))——管理者——效果”這條陽(yáng)線,，設(shè)計(jì)其流程和節(jié)點(diǎn),，編制其計(jì)劃和要求。

管理者的職能要能夠體現(xiàn)制度化管理的剛性和原則：明確企業(yè)目標(biāo)和項(xiàng)目,，針對(duì)企業(yè)目標(biāo)和項(xiàng)目分解任務(wù),，設(shè)計(jì)崗位，用專(zhuān)業(yè)的手段制定科學(xué)的流程,，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和要求,。例如：管理者要制定企業(yè)的組織架構(gòu)圖，制定崗位職責(zé),，制定事的標(biāo)準(zhǔn)和做事的流程,，制定計(jì)劃，制定預(yù)算,，制定成本,。

人性化管理是柔性管理，管理的對(duì)象是人,。人性化管理要能夠遵循人的特征和愿望，用人性的規(guī)律和需求制定并且理順：“人員——領(lǐng)導(dǎo)者——愿望”這條陰線,，做好“引到,、哄到、推到”讓大家“上道”的工作,，這里的“道”就是企業(yè)通往目標(biāo)的途徑,，也是管理者制定的那一條陽(yáng)線，“項(xiàng)目(事務(wù))——管理者——效果”,。

領(lǐng)導(dǎo)者的職能要能夠體現(xiàn)人性化管理的柔性和準(zhǔn)則：尊重人的特征,，用人所長(zhǎng)，補(bǔ)人不足,，領(lǐng)人進(jìn)步,，推人超越。例如：以人的特點(diǎn),、素質(zhì),、能力給以定位，樹(shù)立其個(gè)人的目標(biāo),，設(shè)計(jì)其職業(yè)的上升通道,，利用企業(yè)平臺(tái)和企業(yè)目標(biāo)及執(zhí)行任務(wù)的過(guò)程提升其個(gè)人的能力，實(shí)現(xiàn)其個(gè)人的價(jià)值和愿望,。提倡個(gè)人的小我和企業(yè)的大我融在一起,，個(gè)人的目標(biāo)和企業(yè)的目標(biāo)融在一起，個(gè)人的愿望和企業(yè)的遠(yuǎn)景融在一起,，個(gè)人的追求能夠在企業(yè)里實(shí)現(xiàn),。

制度化管理和人性化管理,，二者的作用和結(jié)合是通過(guò)既是管理者也是領(lǐng)導(dǎo)者來(lái)完成的。例如,，總經(jīng)理,、總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理這些角色來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)制度化管理和人性化管理的作用和結(jié)合,。

比如陽(yáng)線中的“項(xiàng)目”和陰線中的“人員”結(jié)合生成了企業(yè)組織架構(gòu)圖,。陽(yáng)線中的“管理者”和陰線中的“領(lǐng)導(dǎo)者”結(jié)合生成了企業(yè)的授權(quán)授崗制度。陽(yáng)線中的“效果”和陰線中的“愿望”結(jié)合生成了企業(yè)的績(jī)效體系,。

企業(yè)里的總經(jīng)理,、總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理這些角色如果不清楚“人員——領(lǐng)導(dǎo)者——愿望”這條陰線的原理和規(guī)律,，就會(huì)在管理過(guò)程中遇到來(lái)自人方面的阻力,，造成執(zhí)行力下降,，降低工作效率,。

企業(yè)里的總經(jīng)理、總監(jiān),、部門(mén)經(jīng)理這些角色如果不善于把陽(yáng)線和陰線相作用相結(jié)合,，那么就不能在管理創(chuàng)新方面發(fā)揮作用了。

理解制度化管理和人性化管理是企業(yè)里的一對(duì)陰陽(yáng)關(guān)系,，二者缺一不可;掌握這對(duì)陰陽(yáng)關(guān)系相作用相結(jié)合的原理,，看到陰陽(yáng)相作用相結(jié)合的結(jié)果，將會(huì)成為企業(yè)管理上的智者,。

健全會(huì)計(jì)電算化管理制度篇三

第一條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化的管理，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí),、完整、安全,以及會(huì)計(jì)電算化工作的順利進(jìn)行，提高工作效率,，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等法規(guī)及蒙牛公司的管理要求,，特制定本制度,。

第二條公司各分,、子公司的會(huì)計(jì)電算化工作，應(yīng)當(dāng)符合本制度的規(guī)定。

第三條各分,、子公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律,、法規(guī)及本制度的規(guī)定,，加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化工作的管理，保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利實(shí)施。

第四條公司實(shí)施財(cái)務(wù)電算化后,，會(huì)計(jì)人員的工作崗位應(yīng)作如下劃分：電算主管、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員(可由電算主管兼任)、系統(tǒng)維護(hù)員,、數(shù)據(jù)管理員,、數(shù)據(jù)分析員等崗位,。各公司財(cái)務(wù)部門(mén)可根據(jù)自身情況,，對(duì)上述崗位作適當(dāng)調(diào)整。

1,、電算主管一般由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)授權(quán)的核算主管擔(dān)任,。

2、數(shù)據(jù)錄入員由負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的相關(guān)財(cái)會(huì)人員擔(dān)任，但系統(tǒng)維護(hù)員不得兼任數(shù)據(jù)錄入的工作,。

3,、審核記賬由負(fù)責(zé)憑證或票據(jù)等審核及登帳的人員擔(dān)任,但系統(tǒng)維護(hù)員不得兼任審核記帳的工作,。

4,、系統(tǒng)維護(hù)員由具有網(wǎng)絡(luò)維護(hù)經(jīng)驗(yàn)的人員擔(dān)任，但電算主管不得兼任系統(tǒng)維護(hù)工作。

5,、數(shù)據(jù)管理員由會(huì)計(jì)檔案保管人員兼任,。

6、數(shù)據(jù)分析員可由電算主管或負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析的財(cái)務(wù)管理人員兼任,。

第五條 電算化主管崗位職責(zé)：

(一)職責(zé)內(nèi)容：

1、全面負(fù)責(zé)本公司會(huì)計(jì)電算化的工作,，并對(duì)軟件的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及數(shù)據(jù)的真實(shí),、安全負(fù)責(zé)。

2,、組織制定和實(shí)施本單位會(huì)計(jì)電算化工作的各項(xiàng)規(guī)章制度,。

3、根據(jù)會(huì)計(jì)制度和本單位的核算要求,，建立適合本單位的會(huì)計(jì)電算化操作流程及核算方法,。

4、負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)輸出的帳,、證、表等數(shù)據(jù)進(jìn)行審查,，確保帳帳,、帳證,、帳表核對(duì)相符，各業(yè)務(wù)模塊與總帳模塊核對(duì)相符,。

5,、根據(jù)本公司財(cái)務(wù)部門(mén)的實(shí)際情況，合理分配電算化各崗位的操作權(quán)限,。

6,、會(huì)計(jì)電算化規(guī)章制度規(guī)定的其他職責(zé)。

(二)任職條件：

1,、財(cái)經(jīng)類(lèi)大專(zhuān)以上學(xué)歷,，國(guó)家會(huì)計(jì)師以上資格。

2,、大中型企業(yè)從事財(cái)務(wù)核算與管理工作三年以上,，能熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常財(cái)務(wù)管理工作。

3,、具有較強(qiáng)的組織,、溝通與協(xié)調(diào)能力，有一定的團(tuán)隊(duì)組織管理經(jīng)驗(yàn),，初級(jí)以上英語(yǔ)水平,。

第六條 數(shù)據(jù)錄入員崗位職責(zé)：

(一)職責(zé)內(nèi)容：

1,、負(fù)責(zé)原始單據(jù)的錄入及機(jī)內(nèi)記賬憑證的編制，做到內(nèi)容完整,、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,、科目正確,、摘要簡(jiǎn)明規(guī)范，所制憑證符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求,。

2,、有核算業(yè)務(wù)發(fā)生,，須及時(shí)錄入或制作機(jī)內(nèi)憑證,，不得積壓,。

3,、負(fù)責(zé)對(duì)所錄入單據(jù)和生成憑證的正確性進(jìn)行校驗(yàn),。

4,、負(fù)責(zé)打印所生成的憑證或報(bào)表，簽章后連同原始憑證或其他有關(guān)資料,，傳遞到電算主管或?qū)徍擞泿T處審核,。

5、執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)

(二),、任職條件：

1,、具有財(cái)經(jīng)類(lèi)大專(zhuān)以上學(xué)歷，國(guó)家助理會(huì)計(jì)師以上資格,，或會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷,。

2、能熟練操作計(jì)算機(jī),，具有較強(qiáng)的溝通能力,，初級(jí)以上英語(yǔ)水平。

第七條 審核記賬崗位職責(zé)：

(一)職責(zé)內(nèi)容：

1,、負(fù)責(zé)對(duì)已錄入計(jì)算機(jī)內(nèi)的憑證或數(shù)據(jù),、打印輸出的憑證或報(bào)表以及原始憑證的完整性、正確性進(jìn)行審核,，確保入賬數(shù)據(jù)完整,、正確。

2,、負(fù)責(zé)合法憑證,、數(shù)據(jù)的審核、過(guò)帳工作,，審核時(shí)如發(fā)現(xiàn)錄入或其他錯(cuò)誤,，應(yīng)通知錄入人員修改，待修改后再行審核,。

3,、執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。

(二)任職條件：

1,、具有財(cái)經(jīng)類(lèi)大專(zhuān)以上學(xué)歷,，國(guó)家會(huì)計(jì)師以上資格;或會(huì)計(jì)學(xué)大學(xué)本科以上學(xué)歷，從事會(huì)計(jì)工作二年以上,。

2,、能熟練操作計(jì)算機(jī)，具有較強(qiáng)的溝通能力，初級(jí)以上英語(yǔ)水平,。

第八條 系統(tǒng)維護(hù)員職責(zé)：

(一)職責(zé)內(nèi)容

1,、負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)電算化硬件和軟件故障進(jìn)行及時(shí)處理，確保會(huì)計(jì)電算化工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn),。

2、按制度規(guī)定做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份及電腦病毒的防御工作,。

3,、定期檢查硬件設(shè)備和軟件運(yùn)行情況，如有異常應(yīng)及時(shí)處理,，并做好詳細(xì)記錄,。

4、除實(shí)施特殊數(shù)據(jù)維護(hù)外,，未經(jīng)電算主管同意,，不得打開(kāi)數(shù)據(jù)庫(kù)操作，更不允許修改數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu),。

5,、負(fù)責(zé)軟件的安裝、調(diào)試和新上崗人員的培訓(xùn)工作,。

6,、執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。

(二)任職條件：

1,、專(zhuān)科以上學(xué)歷,，會(huì)計(jì)電算化、計(jì)算機(jī)應(yīng)用專(zhuān)業(yè)畢業(yè),。

2,、從事網(wǎng)絡(luò)維護(hù)或會(huì)計(jì)電算化工作二年以上，熟悉網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)和大型數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的維護(hù),。

3,、溝通、協(xié)調(diào)能力較強(qiáng),，初級(jí)以上英語(yǔ)水平,。

第九條 數(shù)據(jù)管理崗位職責(zé)

(一)職責(zé)內(nèi)容：

1,、按規(guī)定的期限,，向相關(guān)人員催交各種備份數(shù)據(jù)及存檔資料。

2,、做好備份光盤(pán)以及打印輸出的帳,、證,、表的日常管理工作，對(duì)數(shù)據(jù)的安全和保密工作負(fù)責(zé)，不得擅自出借,。

3,、按有關(guān)制度規(guī)定負(fù)責(zé)光盤(pán)、資料的定期歸檔工作,。

4,、負(fù)責(zé)機(jī)內(nèi)上機(jī)日志的打印、裝訂和歸檔工作,。

(二)任職條件：

1,、具有財(cái)經(jīng)類(lèi)大專(zhuān)以上學(xué)歷，國(guó)家助理會(huì)計(jì)師以上資格,，或會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷,。

2、溝通協(xié)調(diào)能力較強(qiáng),，初級(jí)以上英語(yǔ)水平,。

第十條 數(shù)據(jù)分析崗位職責(zé)

(一)職責(zé)內(nèi)容：

1、負(fù)責(zé)對(duì)電算化財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,，并為決策者提供管理數(shù)據(jù),。

2、在經(jīng)電算化主管授權(quán)同意的情況下,，將統(tǒng)計(jì),、歸納、分析得出的各種數(shù)據(jù)打印輸出,。

3,、不得修改或篡改任何原始數(shù)據(jù)，不得將分析數(shù)據(jù)透露給無(wú)關(guān)人員,。

4,、會(huì)計(jì)電算化其他規(guī)章制度規(guī)定的職責(zé)。

(二)任職條件：

1,、財(cái)經(jīng)類(lèi)大專(zhuān)以上學(xué)歷,，國(guó)家會(huì)計(jì)師以上資格，或會(huì)計(jì)學(xué)本科以上學(xué)歷,。

2,、大中企業(yè)從事財(cái)務(wù)核算與管理工作二年以上，能熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常工作,。

3,、具有較強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)能力，初級(jí)以上英語(yǔ)水平,。

第十一條會(huì)計(jì)電算化工作人員上機(jī)操作,，須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)和財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一簽發(fā)的《會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)合格證書(shū)》。

第十二條電算主管、數(shù)據(jù)錄入員,、系統(tǒng)維護(hù)員,、審核記帳員、數(shù)據(jù)分析員和經(jīng)授權(quán)的其他人員有權(quán)上機(jī)操作,，非指定及未授權(quán)人員不得上機(jī)操作,，以保證數(shù)據(jù)的安全。

第十三條電算化操作人員必須對(duì)自己的口令或密碼保密,，口令或密碼應(yīng)經(jīng)常修改,、更換，以防泄密,。上機(jī)操作時(shí)，操作人員必須使用自己的真實(shí)用戶(hù)名,，除征得本人及電算化主管同意外,，嚴(yán)禁盜用他人姓名和密碼上機(jī)操作。電算主管須根據(jù)工作需要,，對(duì)操作人員合理授權(quán),。

第十四條上機(jī)操作人員不能擅自修改他人制作的機(jī)內(nèi)憑證及原始單據(jù)，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即通知電算主管或制單人員,。

第十五條未經(jīng)電算主管同意,，一切外來(lái)軟件不得裝機(jī)運(yùn)行，禁止在計(jì)算機(jī)上使用游戲軟件,，嚴(yán)禁修改,、刪除、拷貝硬盤(pán)上電算化系統(tǒng)的目錄文件,，在軟件運(yùn)行過(guò)程中,，一旦出現(xiàn)運(yùn)行不正常的情況，上機(jī)操作人員應(yīng)及時(shí)通知電算主管或系統(tǒng)維護(hù)員,，不準(zhǔn)擅自處理,。

第十六條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行上機(jī)操作，操作完畢應(yīng)及時(shí)退出系統(tǒng),，以防非授權(quán)人員上機(jī)操作,。

第十七條上機(jī)操作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)于違反規(guī)章制度的行為,，電算主管有權(quán)提醒注意和制止,，直至取消操作權(quán)。

第十八條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作由系統(tǒng)維護(hù)員完成,，每日運(yùn)行財(cái)務(wù)軟件前,，必須啟動(dòng)軟件自帶的自動(dòng)備份功能。

第十九條只要當(dāng)天進(jìn)行了數(shù)據(jù)錄入及處理，工作完畢后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份,。

第二十條 系統(tǒng)維護(hù)員在進(jìn)行任何維護(hù)操作前均應(yīng)先做好數(shù)據(jù)備份的工作,，以防誤操作毀壞財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

第二十一條 每月結(jié)賬后要及時(shí)在硬盤(pán)和光盤(pán)上做兩套相同數(shù)據(jù)備份,，備份光盤(pán)須放置在專(zhuān)用的盤(pán)盒內(nèi),，并作好必要標(biāo)識(shí)，交數(shù)據(jù)管理員作為檔案資料保管,。

第二十二條 系統(tǒng)維護(hù)員在每次啟動(dòng)服務(wù)器時(shí),，必須先打開(kāi)ups(不間斷電源)，以避免意外斷電造成數(shù)據(jù)丟失,。

第二十三條 服務(wù)器及客戶(hù)機(jī)要安裝正版殺毒軟件,，系統(tǒng)維護(hù)員必須每星期對(duì)病毒庫(kù)進(jìn)行升級(jí)，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)運(yùn)行后要激活殺毒軟件自帶的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng),，以防電腦病毒對(duì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行攻擊,。

第二十四條 系統(tǒng)軟件的日常維護(hù)只能由系統(tǒng)維護(hù)員來(lái)進(jìn)行，所有上機(jī)操作人員不得對(duì)已安裝并投入使用的軟件程序進(jìn)行刪除,、重裝等操作,，電算化軟件的升級(jí)由計(jì)財(cái)管理中心統(tǒng)一安排，各公司財(cái)務(wù)部門(mén)未經(jīng)許可不得自行升級(jí),。

第二十五條 會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)用硬件設(shè)備由各公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理和使用,，計(jì)算機(jī)及其附屬硬件須保持清潔，系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)不定期(每周至少一次)對(duì)系統(tǒng)硬件設(shè)備進(jìn)行檢查,，并做好檢查記錄,。

第二十六條 各分、子公司的電算化主管在金蝶財(cái)務(wù)軟件和winserver操作系統(tǒng)中都必須具有系統(tǒng)管理員的操作權(quán)限,系統(tǒng)維護(hù)人員除了在winserver操作系統(tǒng)和金蝶財(cái)務(wù)軟件的中間層中具有系統(tǒng)管理員的權(quán)限外,，財(cái)務(wù)軟件的其他各業(yè)務(wù)系統(tǒng)只能具有查看權(quán),，不能具有增刪及修改的權(quán)限。財(cái)務(wù)電算化各相關(guān)崗位(包括系統(tǒng)維護(hù)員)的操作權(quán)限必須由電算主管統(tǒng)一授予,，為了防止他人盜用密碼上機(jī)操作,，電算主管、系統(tǒng)維護(hù)員以及其他崗位的電算化操作人員應(yīng)視情況需要隨時(shí)變更自己的上機(jī)密碼,。

第二十七條 為了確保計(jì)算機(jī)不受病毒干擾,，財(cái)務(wù)局域網(wǎng)嚴(yán)禁使用任何外來(lái)軟盤(pán)及光盤(pán)，客戶(hù)機(jī)上的軟驅(qū)及光驅(qū)須全部屏蔽掉,，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的傳遞使用計(jì)財(cái)中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的u盤(pán),，系統(tǒng)維護(hù)員從服務(wù)器上拷貝數(shù)據(jù)前必須清空u盤(pán)中殘留的數(shù)據(jù)，防止病毒感染服務(wù)器,。

第二十八條 服務(wù)器硬盤(pán)嚴(yán)禁設(shè)置共享,，如因系統(tǒng)維護(hù)需要暫時(shí)設(shè)置了共享,，系統(tǒng)維護(hù)員在完成維護(hù)工作須及時(shí)取消。

第二十九條 系統(tǒng)維護(hù)員可根據(jù)數(shù)據(jù)備份量和硬盤(pán)剩余空間的大小每隔一段時(shí)間(如半年或一年以上)清理一次硬盤(pán)備份,，以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度,，但沒(méi)有做過(guò)備份的硬盤(pán)數(shù)據(jù)不得刪除。

第三十條 系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)不定期(每周至少一次)對(duì)服務(wù)器及客戶(hù)機(jī)進(jìn)行病毒檢測(cè),，專(zhuān)用u盤(pán)向服務(wù)器拷貝數(shù)據(jù)前必須先殺毒,，如發(fā)現(xiàn)感染病毒，維護(hù)員應(yīng)及時(shí)采取措施清除病毒,，防止病毒蔓延,。

第三十一條 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》。

第三十二條 電算化會(huì)計(jì)檔案,，包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),、存儲(chǔ)在光盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。對(duì)會(huì)計(jì)電算化文件,、資料,、軟件、備份應(yīng)當(dāng)建檔管理,，管理方式視同會(huì)計(jì)檔案。

第三十三條 電算化會(huì)計(jì)資料的輸出：

1,、記帳憑證即時(shí)打印

2,、現(xiàn)金、銀行日記帳每月結(jié)帳后打印一次,。

3,、銀行存款余額調(diào)節(jié)表每月結(jié)帳后打印一次。

4,、科目匯總表每月結(jié)帳后打印一次,。

5、總分類(lèi)帳和各種明細(xì)分類(lèi)帳每季