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員工備用金管理制度篇一

一、本制度適用于公司各部門,、分公司及所有直營店。

二,、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金；

2,、個(gè)人因公出差零星開支備用,；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金,；

4,、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

5,、其他備用金,。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門,、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,。

四,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo),、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字,。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報(bào)銷單”,，并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報(bào)銷單”交審計(jì)部審核,，審計(jì)部將審核無誤的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、總裁簽字審批后的“報(bào)銷單”轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)審計(jì)后的“報(bào)銷單”,，辦理報(bào)銷手續(xù),。

3、財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門,、借款人、用途,、金額,、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理,。

4,、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的`,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

5、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷,，前賬未清，不得繼續(xù)借款,。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期,。

6,、定額備用金和臨時(shí)備用金申請(qǐng)、使用,、歸還適用上述規(guī)定,。

7、分公司,、直營店財(cái)務(wù)部于每月月末對(duì)門店備用金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),，編制《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；分公司及直營店于每月3號(hào)之前向公司總部上報(bào)上個(gè)月備用金使用情況,。

五,、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元,，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法,、真實(shí),、完整的原始資料，按規(guī)定的程序,，經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。

2,、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門部門負(fù)責(zé)人簽字,，財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn),。

3、因緊急狀況,，無法完成簽字審批的不超過20xx元的小額零星借款,，借款人應(yīng)通過電話等方式聯(lián)系部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，說明借款原因,、金額,，事后及時(shí)補(bǔ)交借款單；20xx元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

4,、員工因公出差借款,，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi),、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,，不得無故多借備用金,。

5、其他借款,，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由分管副總裁簽字批準(zhǔn),，財(cái)務(wù)副總裁（特殊情況下財(cái)務(wù)總監(jiān)也可）簽字審批，部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任,。

七,、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無故拖延,，如借款清不完,，不發(fā)放當(dāng)月工資。

八,、所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款,。

九,、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十,、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,。

員工備用金管理制度篇二

為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整,，加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理,，提高資金利用效率，制定備用金管理制度,。

1．根據(jù)實(shí)際工作需要,，部門備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用,，如確因工作需要增加額度,，須經(jīng)部門主管及財(cái)務(wù)處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元,。

2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支,。

3.各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開支可直接動(dòng)用備用金，超過1000元的,，可直接向財(cái)務(wù)部借款支付,。

1．各部門主管指定專人申請(qǐng)借支,，由部門主管人員監(jiān)管使用，財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理,。

2．借款人借備用金時(shí),，先填寫“借款單”，交部門主管簽字,，再經(jīng)出納,、財(cái)務(wù)處長審批后方可辦理借款手續(xù)。

3．借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的,，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù),，（報(bào)銷流程參照《uic財(cái)務(wù)管理制度》）。

1．備用金使用部門的`經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬,，做到?？顚Ｓ茫缬信灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理,。

2．備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷憑證,，并在備用金臺(tái)賬中做好登記,，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

3．財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺(tái)賬,，每年至少一次,，核對(duì)賬款是否相符，如有短缺,，無法查明原因的,，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報(bào)告,。

4．經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時(shí),，應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

5．備用金一般在年初借入,，年末結(jié)清,。對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理,，財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知。

1.庫存現(xiàn)金的開支范圍

（1）職工工資,、津貼,、獎(jiǎng)金等

（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

（4）教職工日常報(bào)銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出,。

（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

2.庫存現(xiàn)金限額

庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定,，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開支,，限額一般不超過8萬元，超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,，在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時(shí),，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫存限額的調(diào)整。

3.庫存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

（1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫,。

（2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶,。

（3）不得私設(shè)小金庫,，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金,。

（4）不準(zhǔn)私人借用公款,，因特如情景，必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù),。

（5）不準(zhǔn)編造,、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

（6）除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金外,，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),，并保留盤點(diǎn)記錄，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額相符,。

員工備用金管理制度篇三

1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,，提高資金利用效率,，有效控制資金占用，特制定本制度,。

2,、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購,、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),。

3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到專款專用，不得挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求,。

5,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng),，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

5,、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,，審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù)。

5,、3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

6,、備用金的管理

6、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的.現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。

6,、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理,。

6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對(duì)無故拖延者,，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,，不再另行通知。備用金管理制度,。

6,、4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),，并沖銷年借款,。

員工備用金管理制度篇四

目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性,，特?cái)M定以下制度,。采購員、收銀員,、出納員,、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

1,、備用金的申請(qǐng)

(1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單,，說明原因。

(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核,，如果確因業(yè)務(wù)需要,，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

(3)經(jīng)過審批同意后,，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金,。

(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全,。

2,、備用金的保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人必須對(duì)備用金專款專用,，不得出現(xiàn)占用,、挪用備用金的情況。

(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn),，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金,，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn),。

(3)在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中,，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用,、短缺等情況,，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長款情況則要求保管人解釋原因,。

(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求,，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰,。

(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺,、占用、挪用等現(xiàn)象,，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺,、占用、挪用款的.2-5倍,。行政處罰是口頭,、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰),。

(6)保管人在使用備用金時(shí),，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額,。

3,、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還,。

(2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中,，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金,。

員工備用金管理制度篇五

一,、目的

為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理,，提高資金利用效率，有效控制資金占用,，特制定本制度,。但必須做到專款專用,，專人專賬管理,，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

二,、范圍

是各部門人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施,、差旅費(fèi),、搬運(yùn)、貨運(yùn),、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng),。

三、職責(zé)

1,、由財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核,、發(fā)放和收回；

2,、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回,；

3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批,。

四、備用金分類

為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金,。備用金分定額備用金,、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：

1,、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,，具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn),；

2,、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性,、時(shí)間較短的特點(diǎn),；

3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,，具有金額較大,、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),，一般不超過規(guī)定限額。

五,、管理要求：

1,、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理,。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案,；

2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄,，備用金帳戶按季度結(jié)清,，備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心；

3,、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳,，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金,；

4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,，即年底收回備用金,，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理,。

六,、備用金的使用程序：

1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：

1）借款部門填寫《備用金申請(qǐng)表》――部門經(jīng)理簽字――中心負(fù)責(zé)人簽字――財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度――總經(jīng)理審批――會(huì)計(jì)記帳――出納審核付款,；

2）各部門內(nèi)部使用備用金,，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,；

3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,，每季度10號(hào)前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查,；

4）借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對(duì)無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣,。

2,、出納備用金的.使用：

1）出納填寫《備用金申請(qǐng)表》――財(cái)務(wù)經(jīng)理審核――總經(jīng)理審核――執(zhí)行董事審批，

填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）――會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳,。

2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金,，并且存放地點(diǎn)符合公安,、公司安全管理原則。

3）保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,，特殊情況下的大額存放,，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，以便采取相應(yīng)的安全措施,。

4）出納備用金必須日清月結(jié),，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。

5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任,。

3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,，必須辦理變更手續(xù),，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款,，新責(zé)任人辦理借款,。

4、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度,，由部門提出申請(qǐng),，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核,，財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn),，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金,；

5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的,，不能申請(qǐng)下年度的備用金

七,、其他相關(guān)規(guī)定：

1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金,，僅作為暫借款,，在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；

2,、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位,，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金,。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳，否則,，造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé),。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,；

3,、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查,，促使備用金處于正常狀態(tài),。

八、懲罰

1,、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任,；

2,、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無法提供其他特批書面報(bào)告的,，每發(fā)現(xiàn)一筆,，對(duì)出納扣罰100元；

3,、對(duì)于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息,，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算,；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報(bào)告,，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案,；

4,、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對(duì)因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任,；備用金盤點(diǎn)損失,，一律由責(zé)任人賠償；

5,、若借款人拒不歸還（超過歸還時(shí)間一個(gè)星期）,，由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息,。如人力行政中心未作扣款處理,，每次處罰100元,，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān).

6,、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定,，對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款,，甚至取消借款資格,；

九、附則

1.本管理制度解釋權(quán),、修訂權(quán)歸人力行政中心,。

2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。

員工備用金管理制度篇六

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為,，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算,，減少資金損失,，特制定本制度。

一,、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部,。

二、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金,；

2、個(gè)人因公出差零星開支備用,；

3,、經(jīng)常性的零星開支備用金；

4,、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金,；

5、其他備用金,。

三,、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理,。

四,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3,、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4,、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況,，前賬未清,，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

五,、備用金額度

1,、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元,，超過5000元的`材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí),、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù),。單筆超過10000元的采購，務(wù)必按照工程部制度規(guī)定,，走合同審批程序采購,。

2、員工因公出差借款,，按預(yù)計(jì)出差天數(shù),、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,。

3,、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目狀況不一樣,，備用金額度暫定為每周1萬―5萬,。特殊狀況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況,，予以審批,。

4、其他借款,，根據(jù)實(shí)際狀況核定金額,。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人,。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門,、借款人、用途,、金額,、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理。

八,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知,。

九、所有各種備用金,，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理,，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí),，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

十,、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一,、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,。

員工備用金管理制度篇七

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為,，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算,，減少資金損失，特制定本制度,。

一,、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

二,、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金;

2、個(gè)人因公出差零星開支備用;

3,、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4,、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

5,、其他備用金。

三,、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理。

四,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1,、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù),。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4,、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,，前賬未清,，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期,。

五,、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元，超過5000元的.材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法,、真實(shí)、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。單筆超過10000元的采購,，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購,。

2,、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù),、往返路費(fèi),、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3,、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬―5萬,。特殊情況,，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批,。

4,、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額,。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七,、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理,。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對(duì)無故拖延者,，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知,。

九、所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理,，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

十,、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,。

員工備用金管理制度篇八

1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式,，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用,。

2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支,，其余購置器具修繕或金額較大的.開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理,。

3.各部門應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開支,，限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核，次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥,，但開支申請(qǐng)金額較少者,，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

4.各部門按周抄報(bào)該部門費(fèi)用時(shí),，應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表,，一式兩份,，一份自行留底存查，一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì),。

5.各部門申請(qǐng)核撥時(shí),，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管,、申請(qǐng)人簽章證明,。

6.索取發(fā)票或收據(jù)時(shí)，應(yīng)注意本公司抬頭,、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名,、金額、數(shù)量等,。

7.會(huì)計(jì)科審核各部門備用金申請(qǐng),，須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用，并通知單位,。

8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則,，僅以備用金周報(bào)表代替。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿,，備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。

9.各部門各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷,。

10.本辦法未定事項(xiàng),，按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。

員工備用金管理制度篇九

內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司備用金管理制度

為加強(qiáng)公司備用金管理,，進(jìn)一步規(guī)范備用金使用,，保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，制定本辦法。

一,、本制度適用于公司各部門

二,、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金,；

2,、個(gè)人因公出差零星開支備用金；

3,、經(jīng)常性的零星開支備用金,；

4、其他備用金,。

三,、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理。

四,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1,、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報(bào)銷手續(xù),。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4,、因業(yè)務(wù)原因需長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的.收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿,，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，按時(shí)對(duì)備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算，將相關(guān)報(bào)銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)財(cái)務(wù)部門銷賬,，多退少補(bǔ),。前賬未清，不得繼續(xù)借款,。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期,。

五、備用金額度

備用金實(shí)行限額管理,，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3―5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定,。

1、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元,，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法,、真實(shí),、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù)。

2,、員工因公出差借款,，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi),、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,。

3,、辦公室零星費(fèi)用,，單次不得超過3000元，超過3000元,，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序,，到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4,、其他借款,，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字,，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七,、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門,、借款人、用途,、金額,、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理,。

八,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無故拖延者,，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知,。

九,、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理,，不允許跨年度使用,。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款,。

十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

十一,、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財(cái)務(wù)部

員工備用金管理制度篇十

第一條為了提高公司行政效率,，減少零星支出的審批次數(shù),，有效控制資金占用，特制定本制度,。

第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),。

第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室,、采購部、科研部,、深圳分公司,。

第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費(fèi)），采購部10000元人民幣,，科研部20xx元人民幣,，深圳分公司10000元人民幣。

第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi),、差旅費(fèi),、零星物品采購費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi),、其他日常零星支出,。備用金務(wù)必做到專款專用,，不得挪用和用于私人擠占,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

第六條各部門對(duì)備用金實(shí)行專人管理,，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案,。備用金管理人員的職責(zé)：

（一）辦理借款手續(xù)；

（二）辦理借出手續(xù),；

（三）辦理報(bào)銷手續(xù),；

（四）負(fù)責(zé)登記備查賬目。

第七條備用金借款,。各部門指定專人后,，需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門,，經(jīng)辦人為部門的'備用金管理人,。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng),，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,，交總經(jīng)理審批后,，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

第八條備用金的報(bào)銷,。備用金管理人員對(duì)其部門使用的備用金，采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法,。報(bào)銷時(shí),，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷,。

第九條備用金管理經(jīng)辦人,，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，對(duì)不合法,、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷,。對(duì)審查不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù),，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān),。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,，查備用金支出是否在原核定的范圍,，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷,。

第十一條備用金的補(bǔ)齊,。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

第十二條財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬,，核算備用金的借,、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng),。

第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對(duì)無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦,，如果催辦無效,，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。

第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門解釋,。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行,。

員工備用金管理制度篇十一

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為,，提高資金利用效率,，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失,，特制定本制度,。

一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部,。

二,、備用金

備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購,、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng),。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金,、出納備用金三種,。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長,、比較固定的特點(diǎn),；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性,、時(shí)間較短的特點(diǎn),；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大,、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),，一般不超過規(guī)定限額。

三,、備用金管理的原則：

1,、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi),，沒有列作預(yù)算的備用金不得借支,；

2、?？顚Ｓ迷瓌t,。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金,，已提取的備用金不得挪作他用,；

3、時(shí)效性管理原則,。定額備用金的'時(shí)效為一年,，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月；

4,、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則,。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人,，借款人為部門負(fù)責(zé)人的,，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬,、還款手續(xù),。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。

四、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金,；

2,、個(gè)人因公出差零星開支備用,；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金,；

4,、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金,；

5,、其他備用金,。

五、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理,。

六,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、 工作人員需借用備用金時(shí),，應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫《備用金專項(xiàng)報(bào)告》,，到財(cái)務(wù)部索取《借款單》，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》,，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門,、借款人,、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確,、完整,，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2,、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷單》,，填寫好《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,，再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。

3,、 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4,、 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,，前賬未清,，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期,。

七,、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元,，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法,、真實(shí),、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,，必須按照工程部制度規(guī)定,，走合同審批程序采購。

2,、員工因公出差借款,，按預(yù)計(jì)出差天數(shù),、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,。

3,、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同,，備用金額度暫定為每周1萬―5萬,。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,，予以審批,。

4、其他借款,，根據(jù)實(shí)際情況核定金額,。

八、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo),、部門負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn),，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

九,、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額,、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理。

十,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知。

十一,、 所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款,。

十二,、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,。

員工備用金管理制度篇十二

各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》進(jìn)行管理,，單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外,，其他應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。備用金管理包括借支管理和保管管理。

借支

1,、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”,，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金,。

2,、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額,，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn),。

3、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中,，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金,。

保管

1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶,，并編制“收,、支日?qǐng)?bào)表”送經(jīng)理。

2,、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,，及時(shí)反映備用金支出情況。

3,、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清,。

4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù),。

備用金的管理不論采用何種辦法,，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度,。

定額

(一)定額管理

定額管理是指按用款部門的實(shí)際需要,，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法,。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后,，憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷，財(cái)會(huì)部門如數(shù)付給現(xiàn)金,，使備用金仍與定額保持一致,。一般對(duì)用于費(fèi)用開支的小額備用金,，實(shí)行定額管理的辦法;對(duì)用于銷售找零用的備用金，按營業(yè)柜組核定定額,，并撥給現(xiàn)金,。各柜組可從銷貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報(bào)銷的問題,。

非定額

(二)非定額管理

非定額管理是指用款部門根據(jù)實(shí)際需要向財(cái)會(huì)部門領(lǐng)款的管理辦法,。在憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷時(shí)，作為減少備用金處理,，直到用完為止,。如需補(bǔ)充備用金，再另行辦理撥款和領(lǐng)款手續(xù),。對(duì)用于收購農(nóng)副產(chǎn)品的備用金,，在集中收購?fù)緯r(shí)一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時(shí)則采用定額管理的辦法,，實(shí)行交貨補(bǔ)款,。

總而言之，無論實(shí)行哪種管理辦法,，都要建立健全備用金的.領(lǐng)用,、保管和報(bào)銷等手續(xù)制度，并指定專人負(fù)責(zé)經(jīng)管備用金,。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí),，必須辦理交接手續(xù)，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

備用金的核算,，可在“其他應(yīng)收款”賬戶內(nèi)核算，也可單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶,。它屬于資產(chǎn)類賬戶,，借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù),，余額表示庫存的備用金數(shù)額，并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)分類賬戶核算,。

制度

1.設(shè)置批準(zhǔn)制度

對(duì)哪些部門,、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理，應(yīng)建立一個(gè)規(guī)范的申請(qǐng),、批準(zhǔn)制度,。

2.定額管理制度

對(duì)批準(zhǔn)使用備用金的部門，必須根據(jù)需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額,。

3.日常管理責(zé)任制度

使用部門必須對(duì)備用金指定專人管理,，并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度,、按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用、接受財(cái)會(huì)部門的管理及定期報(bào)帳等各項(xiàng)責(zé)任制度,。

4.清查盤點(diǎn)制度

財(cái)會(huì)部門必須對(duì)備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點(diǎn),，防止挪用或?yàn)E用，保證備用金的安全完整,。

5.審查入帳制度

對(duì)備用金使用部門報(bào)銷的所有票據(jù),，財(cái)會(huì)部門都要象對(duì)其他原始憑證一樣，進(jìn)行嚴(yán)格的審核后方能付款記賬,。

員工備用金管理制度篇十三

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率,，夯實(shí)成本費(fèi)用核算,，減少資金損失，特制定本制度,。

一,、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

二,、備用金范圍

1,、采購零星客戶禮品備用金；

2,、個(gè)人因公出差零星開支備用,；

3、項(xiàng)目突發(fā)事件備用金,；

4,、其他備用金。

三,、實(shí)行備用金制度有利于項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理。

四,、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1,、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式兩聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù),。

3,、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,，前賬未清，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財(cái)務(wù)人員管理）,。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期,。

五、備用金額度

1,、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元,，超過20xx元的.禮品采購,，應(yīng)由供貨方持合法,、真實(shí)、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字,。

2、員工因公出差借款,，按預(yù)計(jì)出差天數(shù),、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,。

部門副總級(jí)別：200元/天

部門經(jīng)理或以上級(jí)別：150元/天

普通員工級(jí)別：100元/天（此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi)）

3,、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同,，備用金額度暫定為5000元,。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況,，予以審批,。

4、其他借款,，根據(jù)實(shí)際情況核定金額,。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人,。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門,、借款人、用途,、金額,、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理,。

八,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無故拖延者,，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知,。

九,、所有備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。

對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款,。

十,、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一,、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,。

員工備用金管理制度篇十四

第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為,，提高資金利用效率,，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失,，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度,。

第二條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一收支,，統(tǒng)一核算，公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負(fù)責(zé),。部門負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本制度在該部門和該分公司的有效執(zhí)行,，保障資金的安全完整負(fù)責(zé)。

第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司,、分公司各部門及所有項(xiàng)目部,。

第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項(xiàng)目實(shí)施，主要是采購業(yè)務(wù)人員零星采購備用金,、個(gè)人因公出差零星開支備用,、經(jīng)常性的零星開支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。

第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率,，但必須做到專款專用,，不得挪用,、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理,。

第六條公司人員申請(qǐng)備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途，由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。

第七條申請(qǐng)備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力要求：申請(qǐng)備用金的人員,，原則上應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力,，具體的人員主要包括部門主管,、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人,、部門經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金,。

第八條公司設(shè)置備用金專員(隸屬于財(cái)務(wù)部),，負(fù)責(zé)建立備用金臺(tái)賬，反映備用金的申領(lǐng),、使用和報(bào)銷情況,、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請(qǐng),、備用金報(bào)銷資料的收集和辦理,、備用金的清理收回等相關(guān)工作。

第九條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期,、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),，并按流程辦理簽字手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,，填寫好“報(bào)銷單”的.各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù),。

第十一條借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

第十二條因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,，前賬未清,，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期,。

第十三條備用金使用審批權(quán)限：備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

第十四條采購業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元,，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法,、真實(shí),、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù)。

第十五條員工因公出差借款,，按預(yù)計(jì)出差天數(shù),、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,。

第十六條各工程項(xiàng)目備用金,，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過10萬,。特殊情況,，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批,。

第十七條其他備用金借款,，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。各級(jí)審批人員嚴(yán)格按照額度限額進(jìn)行審批,。

第十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,，按月及時(shí)清理,。

第十九條借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對(duì)無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知。

第二十條所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理,，不允許跨年度使用。

對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

第二十一條備用金應(yīng)妥善保管,，項(xiàng)目人員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回備用金,。

第二十二條部門負(fù)責(zé)人對(duì)該部門的備用金總額負(fù)管理責(zé)任,。公司總經(jīng)理對(duì)公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任。

第二十三條各備用金的借款人在資金使用后,，應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方開具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專員予以報(bào)銷。

第二十四條財(cái)務(wù)部門備用金專員的臺(tái)賬每月應(yīng)及時(shí)更新,，總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對(duì),。備用金專員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取、使用,、報(bào)銷,、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，對(duì)于異常情況及時(shí)預(yù)警,，并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。

第二十五條公司備用金的用途專為業(yè)務(wù)上所用,，任何人不得以任何理由挪用,。公司財(cái)務(wù)部門組織備用金負(fù)責(zé)人定期對(duì)項(xiàng)目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。

第二十六條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

第二十七條本制度自公司董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施,。