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員工備用金管理制度篇一

一,、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店,。

二,、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金；

2,、個人因公出差零星開支備用,；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金,；

4,、項目兼任財務(wù)人員備用金；

5,、其他備用金,。

三、實行備用金制度有利于各部門,、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,。

四,、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時,，先填寫“借款單”,，并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字,。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報銷單”,，并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報銷單”交審計部審核,，審計部將審核無誤的經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人,、總裁簽字審批后的“報銷單”轉(zhuǎn)交財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)審計后的“報銷單”,，辦理報銷手續(xù),。

3、財務(wù)中心應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門,、借款人、用途,、金額,、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時清理。

4,、借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的`，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

5,、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)中心根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷,，前賬未清,，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期,。

6,、定額備用金和臨時備用金申請、使用,、歸還適用上述規(guī)定。

7,、分公司,、直營店財務(wù)部于每月月末對門店備用金進(jìn)行實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》,；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況,。

五、備用金額度

1,、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法,、真實,、完整的原始資料，按規(guī)定的程序,，經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財務(wù)部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。

2,、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門部門負(fù)責(zé)人簽字,，財務(wù)副總裁批準(zhǔn),。

3、因緊急狀況,，無法完成簽字審批的不超過20xx元的小額零星借款,，借款人應(yīng)通過電話等方式聯(lián)系部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人，說明借款原因,、金額,，事后及時補交借款單；20xx元以上臨時借款必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,，財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

4,、員工因公出差借款,，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費,、住宿費等支出核定借款額度,，不得無故多借備用金。

5,、其他借款,，根據(jù)實際情況核定金額。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由分管副總裁簽字批準(zhǔn),，財務(wù)副總裁（特殊情況下財務(wù)總監(jiān)也可）簽字審批，部門負(fù)責(zé)人對備用金借款承擔(dān)責(zé)任,。

七,、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬，不得無故拖延,，如借款清不完,，不發(fā)放當(dāng)月工資。

八、所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理,，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

九,、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

十、本制度自下發(fā)之日起實施,。

員工備用金管理制度篇二

為維護(hù)學(xué)校資金安全,、完整，加強各部門備用金業(yè)務(wù)的管理,，提高資金利用效率,，制定備用金管理制度。

1．根據(jù)實際工作需要,，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元,，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度,，須經(jīng)部門主管及財務(wù)處處長審批,，最高限額不超過人民幣10000元。

2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支,。

3.各部門單筆金額1000元以下的費用零星開支可直接動用備用金,，超過1000元的，可直接向財務(wù)部借款支付,。

1．各部門主管指定專人申請借支,，由部門主管人員監(jiān)管使用，財務(wù)處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理,。

2．借款人借備用金時,，先填寫“借款單”，交部門主管簽字,，再經(jīng)出納,、財務(wù)處長審批后方可辦理借款手續(xù)。

3．借款人直接采用備用金支付相關(guān)費用的,，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，（報銷流程參照《uic財務(wù)管理制度》）,。

1．備用金使用部門的`經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺賬,，做到專款專用,，如有挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理,。

2．備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報銷憑證,，并在備用金臺賬中做好登記,，記錄相關(guān)費用支付明細(xì)。

3．財務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺賬,，每年至少一次,，核對賬款是否相符，如有短缺,，無法查明原因的,，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報告,。

4．經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時,，應(yīng)到財務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

5．備用金一般在年初借入,，年末結(jié)清,。對無故拖延者，財務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理,，財務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知。

1.庫存現(xiàn)金的開支范圍

（1）職工工資,、津貼,、獎金等

（2）個人勞務(wù)報酬。

（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費,。

（4）教職工日常報銷及學(xué)生退費等相關(guān)支出,。

（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.庫存現(xiàn)金限額

庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額,。根據(jù)學(xué)校規(guī)定,，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元,，超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行,，在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實際情景進(jìn)行庫存限額的調(diào)整,。

3.庫存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

（1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫,。

（2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個人儲蓄賬戶,。

（3）不得私設(shè)小金庫,，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。

（4）不準(zhǔn)私人借用公款,，因特如情景,，必須提出申請經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

（5）不準(zhǔn)編造,、謊報用途套取現(xiàn)金,。

（6）除出納人員必須每一天下班前盤點庫存現(xiàn)金外，上級領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點,，并保留盤點記錄,，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金余額相符,。

員工備用金管理制度篇三

1,、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率,，有效控制資金占用,，特制定本制度。

2,、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項,。

3,、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但務(wù)必做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求,。

5,、備用金借款和報銷手續(xù)

5、1工作人員需臨時借用備用金時,，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”,，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期,、借款部門、借款人,、借款用途和借款金額等事項,，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù),。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

5,、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,，再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,，審核無誤后,，辦理報銷手續(xù)。

5,、3借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

6,、備用金的管理

6、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際狀況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的.現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。

6,、2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門,、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時清理。

6,、3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,，對無故拖延者,，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,，不再另行通知,。備用金管理制度。

6,、4跨年度使用備用金時,，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款,。

員工備用金管理制度篇四

目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度,。采購員,、收銀員、出納員,、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度,。

1、備用金的申請

(1)要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單,，說明原因,。

(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要,，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批,。

(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金,。

(4)申請人領(lǐng)取備用金,，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全,。

2,、備用金的保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門或個人必須對備用金專款專用,，不得出現(xiàn)占用,、挪用備用金的情況。

(2)財務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個人定期或不定期地進(jìn)行盤點,，盤點時財務(wù)人員和保管人一起清點備用金,，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認(rèn),。

(3)在對備用金的盤點當(dāng)中,，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用,、短缺等情況,，必須由保管人立即補上,，有長款情況則要求保管人解釋原因。

(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求,，否則,，財務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行處罰。

(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺,、占用,、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺,、占用、挪用款的.2-5倍,。行政處罰是口頭,、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰),。

(6)保管人在使用備用金時,，可用符合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額,。

3,、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還,。

(2)財務(wù)部在盤點備用金過程中,，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金,。

員工備用金管理制度篇五

一,、目的

為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率,，有效控制資金占用,，特制定本制度。但必須做到?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用和貪污,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

二、范圍

是各部門人員用作日常辦公用品開支,、項目管理及實施,、差旅費、搬運,、貨運,、臨時網(wǎng)費及日常性費用之類的借用款項,。

三、職責(zé)

1,、由財務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核,、發(fā)放和收回；

2,、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回,；

3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批,。

四,、備用金分類

為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金,、臨時備用金,、出納備用金三種：

1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,，具有時間長,、比較固定的特點；

2,、臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時借支的現(xiàn)金,，具有一次性、時間較短的特點,；

3,、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大,、流轉(zhuǎn)快的特點,，一般不超過規(guī)定限額。

五,、管理要求：

1,、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實行專帳管理,。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務(wù)中心備案,；

2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄,，備用金帳戶按季度結(jié)清,，備用金管理員應(yīng)于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務(wù)中心；

3,、公司財務(wù)中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳,，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金,；

4,、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金,，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

六,、備用金的使用程序：

1,、定額備用金和臨時備用金的使用：

1）借款部門填寫《備用金申請表》――部門經(jīng)理簽字――中心負(fù)責(zé)人簽字――財務(wù)中心核簽備用金額度――總經(jīng)理審批――會計記帳――出納審核付款；

2）各部門內(nèi)部使用備用金,，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務(wù)中心備查,；

4）借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,，備用金專管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣,。

2、出納備用金的.使用：

1）出納填寫《備用金申請表》――財務(wù)經(jīng)理審核――總經(jīng)理審核――執(zhí)行董事審批,，

填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）――會計根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳,。

2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金,，并且存放地點符合公安,、公司安全管理原則。

3）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,，特殊情況下的大額存放,，必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告，以便采取相應(yīng)的安全措施,。

4）出納備用金必須日清月結(jié),，每天核對帳實數(shù)據(jù)。

5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,，財務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任,。

3,、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù),，變更方法采用借還兩條線,，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款,。

4,、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度，由部門提出申請,，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人,、中心負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)中心核準(zhǔn),，公司總經(jīng)理審批后,，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金；

5,、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的,，不能申請下年度的備用金

七、其他相關(guān)規(guī)定：

1,、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金,，僅作為暫借款，在結(jié)算時由財務(wù)中心負(fù)責(zé)收回,；

2,、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金,。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時通知財務(wù)中心清帳,，否則，造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé),。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；

3,、使用備用金人員應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù),，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài),。

八,、懲罰

1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,，按借支金額10%處罰,，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；

2、到期臨時備用金借款未及時收回的,，也無法提供其他特批書面報告的,，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元,；

3,、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,，并對未歸還部分按月利率1%計算利息,，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的,，必須提出書面報告,，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,，提交財務(wù)中心備案,；

4、財務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點（一個月不少于一次）,，對因未及時盤點而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任,；備用金盤點損失，一律由責(zé)任人賠償,；

5,、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后,，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息,。如人力行政中心未作扣款處理,，每次處罰100元,，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān).

6,、財務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定,，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款,，甚至取消借款資格,；

九、附則

1.本管理制度解釋權(quán),、修訂權(quán)歸人力行政中心,。

2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。

員工備用金管理制度篇六

為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為,，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失,，特制定本制度,。

一、本制度適用于公司各部門及所有項目部,。

二,、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金,；

2,、個人因公出差零星開支備用；

3,、經(jīng)常性的零星開支備用金,；

4、項目兼任財務(wù)人員備用金,；

5,、其他備用金。

三,、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理。

四,、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1,、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”,，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù),。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報銷單”回到財務(wù)部,，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù),。

3,、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際狀況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況,，前賬未清，不得繼續(xù)借款,。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期,。

五、備用金額度

1,、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元，超過5000元的`材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法,、真實,、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù),。單筆超過10000元的采購，務(wù)必按照工程部制度規(guī)定,，走合同審批程序采購,。

2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù),、往返路費,、住宿費等支出核定借款額度。

3,、各工程項目備用金,，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬―5萬,。特殊狀況,，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批,。

4,、其他借款，根據(jù)實際狀況核定金額,。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人,。

七,、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門,、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時清理。

八,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知。

九,、所有各種備用金,，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時,，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款,。

十,、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施,。

員工備用金管理制度篇七

為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率,，夯實成本費用核算,，減少資金損失，特制定本制度,。

一,、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

二,、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3,、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4,、項目兼任財務(wù)人員備用金;

5、其他備用金,。

三,、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理,。

四,、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時,，先到財務(wù)部索取“借款單”,，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部,，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報銷手續(xù)。

3,、借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4,、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清,，不得繼續(xù)借款,。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期。

五,、備用金額度

1,、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元,，超過5000元的.材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法、真實,、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù),。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定,，走合同審批程序采購,。

2,、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù),、往返路費,、住宿費等支出核定借款額度。

3,、各工程項目備用金,，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬―5萬,。特殊情況,，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批,。

4,、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額,。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人,。

七,、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門,、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時清理。

八,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知。

九,、所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

十,、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施,。

員工備用金管理制度篇八

1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式,，各部門劃撥1 000元,，以供日常零星開支之用,。

2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的.開支,，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理,。

3.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核,，次周星期三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥,，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥,。

4.各部門按周抄報該部門費用時,，應(yīng)按次序編號填制備用金報表，一式兩份,，一份自行留底存查,，一份送會計科憑以核對。

5.各部門申請核撥時,，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上,，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明,。

6.索取發(fā)票或收據(jù)時,，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負(fù)責(zé)人簽章品名,、金額,、數(shù)量等。

7.會計科審核各部門備用金申請,，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用,，并通知單位。

8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則,，僅以備用金周報表代替,。備用金(現(xiàn)金)報表代替現(xiàn)金簿，備用金(各項費用)明細(xì)表代替費用明細(xì)賬,。

9.各部門各項費用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報銷,。

10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理,。

員工備用金管理制度篇九

內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司備用金管理制度

為加強公司備用金管理,，進(jìn)一步規(guī)范備用金使用,，保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全,，結(jié)合公司實際情況,，制定本辦法。

一,、本制度適用于公司各部門

二,、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金,；

2,、個人因公出差零星開支備用金；

3,、經(jīng)常性的零星開支備用金,；

4、其他備用金,。

三,、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理,。

四,、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時,，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi),，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部,，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4,、因業(yè)務(wù)原因需長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的.收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)立備用金登記簿,，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況,，按時對備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算,，將相關(guān)報銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨筘攧?wù)部門銷賬，多退少補,。前賬未清,，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期,。

五,、備用金額度

備用金實行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3―5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定,。

1,、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元,，超過5000元的材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法、真實,、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù),。

2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù),、往返路費,、住宿費等支出核定借款額度。

3,、辦公室零星費用,，單次不得超過3000元，超過3000元,，按財務(wù)制度規(guī)定的審批程序,，到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4,、其他借款,，根據(jù)實際情況核定金額。

六,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字,，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七,、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時清理,。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對無故拖延者,，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知,。

九、所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理,，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

十,、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

十一,、本制度自下發(fā)之日起實施。

內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財務(wù)部

員工備用金管理制度篇十

第一條為了提高公司行政效率,，減少零星支出的審批次數(shù),，有效控制資金占用，特制定本制度,。

第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項,。

第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室,、采購部、科研部,、深圳分公司,。

第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣,，科研部20xx元人民幣,，深圳分公司10000元人民幣。

第五條備用金的用途：辦公用品,、市內(nèi)交通費,、差旅費,、零星物品采購費用,、郵政咨詢費、其他日常零星支出,。備用金務(wù)必做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤陀糜谒饺藬D占,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案,。備用金管理人員的職責(zé)：

（一）辦理借款手續(xù),；

（二）辦理借出手續(xù)；

（三）辦理報銷手續(xù),；

（四）負(fù)責(zé)登記備查賬目,。

第七條備用金借款。各部門指定專人后,，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù),，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的'備用金管理人,。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門,、借款人,、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,、經(jīng)辦人簽字后,，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù),。財務(wù)經(jīng)理審核,、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

第八條備用金的報銷,。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法,。報銷時,，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,，按公司費用報銷辦法進(jìn)行報銷,。

第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項報銷憑證,，對不合法,、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細(xì),，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù),，由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,，財務(wù)人員拒絕報銷,。

第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足,。

第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬,，核算備用金的借、報銷,、補足等事項,。

第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者,，備用金管理人有權(quán)催辦,，如果催辦無效,，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。

第十四條本辦法由財務(wù)部門解釋,。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行,。

員工備用金管理制度篇十一

為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為,，提高資金利用效率,，夯實成本費用核算，減少資金損失,，特制定本制度,。

一、本制度適用于公司各部門及所有項目部,。

二,、備用金

備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支,、業(yè)務(wù)采購,、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項。備用金分定額備用金,、臨時備用金,、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,，具有時間長,、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金,，具有一次性,、時間較短的特點；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點,，一般不超過規(guī)定限額,。

三、備用金管理的原則：

1,、堅持預(yù)算管理原則,。備用金的申報和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi)，沒有列作預(yù)算的備用金不得借支,；

2,、專款專用原則,。借款人不能編造借款理由,，套取使用備用金,，已提取的備用金不得挪作他用；

3,、時效性管理原則,。定額備用金的'時效為一年，臨時備用金時效為一個月,；

4,、權(quán)責(zé)對等，責(zé)任連帶原則,。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人,，借款人為部門負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人,。第一管理人應(yīng)根據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性,、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時辦理沖賬,、還款手續(xù),。第一管理人在備用金不能按期收回時負(fù)連帶責(zé)任。

四,、備用金范圍

1,、采購員零星采購備用金；

2,、個人因公出差零星開支備用,；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金,；

4,、項目兼任財務(wù)人員備用金；

5,、其他備用金,。

五、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從而提高工作效率,，但必須做到專款專用,，不得挪用,、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理,。

六、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1,、 工作人員需借用備用金時,，應(yīng)先根據(jù)實際需求填寫《備用金專項報告》,，到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放《借款單》,，一式三聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門,、借款人,、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù),。財務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內(nèi)容是否正確,、完整,，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2,、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取《報銷單》,，填寫好《報銷單》的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,，再將《報銷單》返回財務(wù)部,，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，方可辦理報銷手續(xù),。

3,、 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4、 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清,，不得繼續(xù)借款,。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期,。

七、備用金額度

1,、采購員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購,，應(yīng)由供貨方持合法,、真實、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù),。單筆超過10000元的采購,，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購,。

2,、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù),、往返路費,、住宿費等支出核定借款額度。

3,、各工程項目備用金,，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬―5萬,。特殊情況,，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批,。

4,、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額,。

八,、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn),，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人,。

九、 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門,、借款人,、用途、金額,、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時清理。

十,、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知。

十一,、 所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款,。

十二,、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十三,、本制度自下發(fā)之日起實施,。

員工備用金管理制度篇十二

各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來,，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外,，其他應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理,。

借支

1,、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面,，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金,。

2、各部門零星備用金,，一般不得超過規(guī)定數(shù)額,，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

3,、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中,，沖轉(zhuǎn)借支款或補充備用金。

保管

1,、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶,，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理,。

2,、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況,。

3,、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

4,、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù),。

備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借,、使用和報銷的手續(xù)制度,。

定額

(一)定額管理

定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額,，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法,。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷,，財會部門如數(shù)付給現(xiàn)金,，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開支的小額備用金,，實行定額管理的辦法;對用于銷售找零用的備用金,，按營業(yè)柜組核定定額，并撥給現(xiàn)金,。各柜組可從銷貨款中經(jīng)常保留核定的找零款,，不存在支出和報銷的問題。

非定額

(二)非定額管理

非定額管理是指用款部門根據(jù)實際需要向財會部門領(lǐng)款的管理辦法,。在憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷時,，作為減少備用金處理，直到用完為止,。如需補充備用金,，再另行辦理撥款和領(lǐng)款手續(xù)。對用于收購農(nóng)副產(chǎn)品的備用金,，在集中收購?fù)緯r一般采用非定額管理的辦法,，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款,。

總而言之,，無論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的.領(lǐng)用、保管和報銷等手續(xù)制度,，并指定專人負(fù)責(zé)經(jīng)管備用金,。經(jīng)管人員發(fā)生變動時，必須辦理交接手續(xù),，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

備用金的核算，可在“其他應(yīng)收款”賬戶內(nèi)核算,，也可單獨設(shè)置“備用金”賬戶,。它屬于資產(chǎn)類賬戶，借方登記增加數(shù),，貸方登記減少數(shù),，余額表示庫存的備用金數(shù)額，并按照領(lǐng)用單位或個人設(shè)明細(xì)分類賬戶核算,。

制度

1.設(shè)置批準(zhǔn)制度

對哪些部門,、哪些業(yè)務(wù)實施備用金管理，應(yīng)建立一個規(guī)范的申請,、批準(zhǔn)制度,。

2.定額管理制度

對批準(zhǔn)使用備用金的部門，必須根據(jù)需要事先核定一個科學(xué)合理的備用金定額,。

3.日常管理責(zé)任制度

使用部門必須對備用金指定專人管理,，并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用,、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責(zé)任制度,。

4.清查盤點制度

財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點，防止挪用或濫用,，保證備用金的安全完整,。

5.審查入帳制度

對備用金使用部門報銷的所有票據(jù)，財會部門都要象對其他原始憑證一樣,，進(jìn)行嚴(yán)格的審核后方能付款記賬,。

員工備用金管理制度篇十三

為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為,，提高資金利用效率,，夯實成本費用核算，減少資金損失,，特制定本制度,。

一、本制度適用于公司各部門及所有項目部,。

二,、備用金范圍

1,、采購零星客戶禮品備用金；

2,、個人因公出差零星開支備用,；

3、項目突發(fā)事件備用金,；

4,、其他備用金。

三,、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理,。

四,、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時,，先到財務(wù)部索取“借款單”,，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù),。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部,，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報銷手續(xù)。

3,、借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4,、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清,，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財務(wù)人員管理）,。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期。

五,、備用金額度

1,、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元,，超過20xx元的.禮品采購,，應(yīng)由供貨方持合法、真實,、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù),。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。

2,、員工因公出差借款,，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費,、住宿費等支出核定借款額度,。

部門副總級別：200元/天

部門經(jīng)理或以上級別：150元/天

普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）

3、各工程項目備用金,，視各項目情況不同,，備用金額度暫定為5000元。特殊情況,，需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況,，予以審批,。

4、其他借款,，根據(jù)實際情況核定金額,。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人,。

七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門,、借款人、用途,、金額,、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理,。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,，對無故拖延者,，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,，不再另行通知,。

九、所有備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理,，不允許跨年度使用。

對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當(dāng)年借款。

十,、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施,。

員工備用金管理制度篇十四

第一條為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率,，夯實成本費用核算,，減少資金損失，依據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定,，特制定本制度,。

第二條公司財務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一收支，統(tǒng)一核算,，公司負(fù)責(zé)人對公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及備用金的安全完整負(fù)責(zé),。部門負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對本制度在該部門和該分公司的有效執(zhí)行，保障資金的安全完整負(fù)責(zé),。

第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡稱公司)以及下屬的各控股子公司,、分公司各部門及所有項目部。

第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項目實施,，主要是采購業(yè)務(wù)人員零星采購備用金、個人因公出差零星開支備用,、經(jīng)常性的零星開支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金,。

第五條實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率,，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理,。

第六條公司人員申請備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途，由業(yè)務(wù)實施人員提出,。

第七條申請備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力要求：申請備用金的人員,，原則上應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力，具體的人員主要包括部門主管,、項目組負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理,。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。

第八條公司設(shè)置備用金專員(隸屬于財務(wù)部),，負(fù)責(zé)建立備用金臺賬,，反映備用金的申領(lǐng)、使用和報銷情況,、備用金的清理和回收情況,。備用金管理專員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請,、備用金報銷資料的收集和辦理,、備用金的清理收回等相關(guān)工作,。

第九條工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期,、借款人,、借款用途和借款金額等事項，并按流程辦理簽字手續(xù),。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,，填寫好“報銷單”的.各項規(guī)定內(nèi)容,，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部,，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,，辦理報銷手續(xù)。

第十一條借款人辦理報銷手續(xù)時,，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

第十二條因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況,，前賬未清，不得繼續(xù)借款,。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,，方可延期,。

第十三條備用金使用審批權(quán)限：備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人,。

第十四條采購業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購用款,，單次不得超過5000元,，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法,、真實,、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù)。

第十五條員工因公出差借款,，按預(yù)計出差天數(shù),、往返路費、住宿費等支出核定借款額度,。

第十六條各工程項目備用金,，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過10萬,。特殊情況,，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批,。

第十七條其他備用金借款,，根據(jù)實際情況核定金額。各級審批人員嚴(yán)格按照額度限額進(jìn)行審批,。

第十八條財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期,、借款部門、借款人,、用途,、金額、注銷日期建立備用金臺賬,，按月及時清理,。

第十九條借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者,，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知,。

第二十條所有各種備用金,，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用,。

對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

第二十一條備用金應(yīng)妥善保管,，項目人員工作變動時,，應(yīng)及時退回備用金。

第二十二條部門負(fù)責(zé)人對該部門的備用金總額負(fù)管理責(zé)任,。公司總經(jīng)理對公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任,。

第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應(yīng)及時要求對方開具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專員予以報銷,。

第二十四條財務(wù)部門備用金專員的臺賬每月應(yīng)及時更新,，總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對。備用金專員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取,、使用,、報銷、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析,，對于異常情況及時預(yù)警,，并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取相應(yīng)的補救措施,。

第二十五條公司備用金的用途專為業(yè)務(wù)上所用,，任何人不得以任何理由挪用。公司財務(wù)部門組織備用金負(fù)責(zé)人定期對項目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查,。

第二十六條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起實施。