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公司備用金管理制度篇一

1、采購零星客戶禮品備用金,；

2,、個人因公出差零星開支備用；

3,、項目突發(fā)事件備用金,；

4、其他備用金,。

有利于項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),，從提高工作效率,，但必須做到專款專用,，不得挪用,、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴肅處理,。

1、工作人員需臨時借用備用金時,，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)

人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式兩聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù),。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,，填寫好

“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報銷單”返回財務(wù)部,，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù),。

3,、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定,，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù),、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況,，前賬未清,，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財務(wù)人員管理）。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,，須提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因,，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意后，方可延期,。

1,、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元,，超過20xx元的禮品采購,，應(yīng)由供貨方持合法、真實,、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù),。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。

2,、員工因公出差借款,，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費,、住宿費等支出核定借款額度,。

部門副總級別：200元/天

部門經(jīng)理或以上級別：150元/天

普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）

3、各工程項目備用金,，視各項目情況不同,，備用金額度暫定為5000元。特殊情況,，需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況,，予以審批。

4,、其他借款,，根據(jù)實際情況核定金額。

備用金使用由部門負責(zé)人簽字批準,，部門負責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人,。

對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù),，并沖銷當年借款,。

公司備用金管理制度篇二

為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用,，特制定本制度,。但必須做到專款專用,，專人專賬管理,，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理,。

是各部門人員用作日常辦公用品開支,、項目管理及實施、差旅費,、搬運,、貨運、臨時網(wǎng)費及日常性費用之類的借用款項,。

1,、由財務(wù)中心門負責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回,；

2、由各有關(guān)部門負責(zé)人負責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回,；

3,、由總經(jīng)理負責(zé)備用金的審批。

為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金,。備用金分定額備用金,、臨時備用金,、出納備用金三種：

1,、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長,、比較固定的特點,；

2,、臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時借支的現(xiàn)金，具有一次性,、時間較短的特點,；

3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準備的庫存現(xiàn)金,，具有金額較大,、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額,。

1,、備用金帳戶由專人負責(zé)，實行專帳管理,。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務(wù)中心備案,；

2,、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清,，備用金管理員應(yīng)于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務(wù)中心,；

3、公司財務(wù)中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進行不定期清查,，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度,，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金,；

4,、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金,，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

1,、定額備用金和臨時備用金的使用：

1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負責(zé)人簽字——財務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計記帳——出納審核付款,；

2）各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,，查明報銷人員原借款金額,，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的,，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,；

3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的.收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶,，并將備用金帳戶的收支情況報財務(wù)中心備查,；

4）借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者,，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,，備用金專管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

2,、出納備用金的使用：

1）出納填寫《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批,，

填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會計根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

2）出納備用金必須注意安全第一原則,，有專用保險柜存放現(xiàn)金,，并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。

3）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,，特殊情況下的大額存放,，必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告，以便采取相應(yīng)的安全措施,。

4）出納備用金必須日清月結(jié),，每天核對帳實數(shù)據(jù)。

5）出納備用金的直接責(zé)任人為當事現(xiàn)金出納員,，財務(wù)中心經(jīng)理負管理責(zé)任,。

3、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,，必須辦理變更手續(xù),，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款,，新責(zé)任人辦理借款,。

4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度,，由部門提出申請,，經(jīng)部門負責(zé)人、中心負責(zé)人審核,，財務(wù)中心核準,，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金,；

5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的,，不能申請下年度的備用金

1,、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款,，在結(jié)算時由財務(wù)中心負責(zé)收回,；

2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位,，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金,。部門負責(zé)人有義務(wù)及時通知財務(wù)中心清帳，否則,，造成的損失由相關(guān)部門負責(zé),。若無法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人承擔相應(yīng)的法律責(zé)任,；

3,、使用備用金人員應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài),。

1,、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰,，情節(jié)嚴重者直接除名并追究其法律責(zé)任,；

2、到期臨時備用金借款未及時收回的,，也無法提供其他特批書面報告的,，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰100元,；

3,、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,，并對未歸還部分按月利率1%計算利息,，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的,，必須提出書面報告,，并經(jīng)中心負責(zé)人審核，總經(jīng)理批準后免于罰息,，提交財務(wù)中心備案,；

4、財務(wù)中心負責(zé)人負責(zé)對備用金定期盤點（一個月不少于一次）,，對因未及時盤點而出現(xiàn)的損失承擔連帶責(zé)任,；備用金盤點損失，一律由責(zé)任人賠償,；

5,、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準后,，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息,。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元,，造成損失的,，由責(zé)任人承擔.

6、財務(wù)中心對借款人的借款信用進行評定,，對于逾期還款或拒不還款等人員,，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格,；

1.本管理制度解釋權(quán),、修訂權(quán)歸人力行政中心,。

2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。