人的記憶力會(huì)隨著歲月的流逝而衰退，寫(xiě)作可以彌補(bǔ)記憶的不足,，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來(lái)，也便于保存一份美好的回憶,。那么我們?cè)撊绾螌?xiě)一篇較為完美的范文呢？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文,，僅供參考,，大家一起來(lái)看看吧。

公司備用金管理制度篇一

1,、采購(gòu)零星客戶禮品備用金；

2,、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用,；

3、項(xiàng)目突發(fā)事件備用金,；

4,、其他備用金。

有利于項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),，從提高工作效率,，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用,、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，將嚴(yán)肅處理。

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)

人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,，一式兩聯(lián),，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù),。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2,、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,，填寫(xiě)好

“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3,、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,。

4,、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍,；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,，并設(shè)備用金登記簿,，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,，前賬未清,，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財(cái)務(wù)人員管理）。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期,。

1,、采購(gòu)客戶零星禮品用款，單次不得超過(guò)20xx元,，超過(guò)20xx元的禮品采購(gòu),，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí),、完整的原始資料,，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付,、結(jié)算手續(xù),。以上禮品采購(gòu)必須由部門(mén)副總及公司副總審批簽字。

2,、員工因公出差借款,，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi),、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,。

部門(mén)副總級(jí)別：200元/天

部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)別：150元/天

普通員工級(jí)別：100元/天（此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi)）

3,、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同,，備用金額度暫定為5000元,。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說(shuō)明情況,，予以審批,。

4、其他借款,，根據(jù)實(shí)際情況核定金額,。

備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人,。

對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款,。

公司備用金管理制度篇二

為了加強(qiáng)公司各部門(mén)備用金的管理,，提高資金利用效率，有效控制資金占用,，特制定本制度。但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理,，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理,。

是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支,、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi),、搬運(yùn),、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類(lèi)的借用款項(xiàng),。

1,、由財(cái)務(wù)中心門(mén)負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回,；

2,、由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；

3,、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批,。

為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金,、臨時(shí)備用金,、出納備用金三種：

1,、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng),、比較固定的特點(diǎn),；

2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金,，具有一次性,、時(shí)間較短的特點(diǎn)；

3,、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金,，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),，一般不超過(guò)規(guī)定限額,。

1、備用金帳戶由專(zhuān)人負(fù)責(zé),，實(shí)行專(zhuān)帳管理,。各部門(mén)需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案；

2,、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄,，備用金帳戶按季度結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心,；

3,、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門(mén)的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度,，不得出現(xiàn)白條抵帳,，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；

4,、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,，其借款審批手續(xù)需重新辦理,。

1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：

1）借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款,；

2）各部門(mén)內(nèi)部使用備用金,，備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款,；

3）備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的.收據(jù),、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出,，每季度10號(hào)前備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶,，并將備用金帳戶的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；

4）借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,，對(duì)無(wú)故拖延者,，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣,。

2,、出納備用金的使用：

1）出納填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

填寫(xiě)基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳,。

2）出納備用金必須注意安全第一原則,，有專(zhuān)用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安,、公司安全管理原則,。

3）保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)控制金額，特殊情況下的大額存放,，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,，以便采取相應(yīng)的安全措施。

4）出納備用金必須日清月結(jié),，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù),。

5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任,。

3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,，必須辦理變更手續(xù),，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款,，新責(zé)任人辦理借款,。

4、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度,，由部門(mén)提出申請(qǐng),，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核,，財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn),，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金,；

5,、上年度備用金帳戶沒(méi)有結(jié)清的,，不能申請(qǐng)下年度的備用金

1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金,，僅作為暫借款,，在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；

2,、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調(diào)離崗位,，應(yīng)在離開(kāi)或調(diào)離之前還清備用金。部門(mén)負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳,，否則,，造成的損失由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,；

3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查,，促使備用金處于正常狀態(tài)。

1,、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任,；

2,、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的,，每發(fā)現(xiàn)一筆,，對(duì)出納扣罰100元；

3,、對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息,，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算,；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書(shū)面報(bào)告,，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案,；

4,、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤(pán)點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對(duì)因未及時(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤(pán)點(diǎn)損失,，一律由責(zé)任人賠償,；

5、若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期）,，由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理,，每次處罰100元,，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān).

6,、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定,，對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款,，甚至取消借款資格,；

1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心,。

2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行,。