無(wú)論是身處學(xué)校還是步入社會(huì),，大家都嘗試過(guò)寫(xiě)作吧,，借助寫(xiě)作也可以提高我們的語(yǔ)言組織能力。大家想知道怎么樣才能寫(xiě)一篇比較優(yōu)質(zhì)的范文嗎,？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文,，希望能夠幫助到大家,，我們一起來(lái)看一看吧。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇一

2,、支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字,、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批,。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷(xiāo)。

3,、財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理,。

4、對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理,。

5,、公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽,。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇二

(一)、支票的購(gòu)買(mǎi)：嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行的制度和規(guī)定辦理,，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行,。支票的保管人(出納)與支票的.領(lǐng)用人嚴(yán)格分離。

(二),、支票的領(lǐng)用：出納崗位人員根據(jù)已審批的購(gòu)物發(fā)票或支票領(lǐng)用單簽發(fā)支票,。

(三)、支票的簽發(fā)：簽發(fā)支票時(shí),，按支票編號(hào)順序使用,，無(wú)特殊原因，支票上的日期,、用途,、收款單位及金額應(yīng)填寫(xiě)完整，并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記,。

(四),、支票的領(lǐng)用：支票領(lǐng)取人對(duì)支票應(yīng)妥善保管,，不得涂改，并于五日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo),。支票付款期限為10天,，過(guò)期作廢。遺失支票如發(fā)生問(wèn)題由當(dāng)事人負(fù)責(zé),。

(五),、支票的收取：從外單位取得的支票要及時(shí)送到財(cái)務(wù)室,，以免過(guò)期作廢或丟失,。一般情況財(cái)務(wù)室收到支票，才能出具收據(jù),，如遇特殊情況,，可由領(lǐng)用人開(kāi)出借據(jù)，由總務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字后,，財(cái)務(wù)室方可辦理,。

(六)、支票的報(bào)銷(xiāo)：嚴(yán)格按照支票領(lǐng)用單申請(qǐng),、批準(zhǔn)的內(nèi)容予以報(bào)銷(xiāo),，不得擅自隨意變更報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容。

(七),、支票的報(bào)廢：作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>

(八)、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,，不簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票;不簽發(fā)沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇三

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管,、領(lǐng)用,、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用,。

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理,。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章,。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù),。

支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。

支票的管理制度:

(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管,。支票使用時(shí)需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫(xiě)“支出憑單”),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章,、填寫(xiě)日期、用途,、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

(2)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字,、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批,。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記日記帳,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。

(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開(kāi)戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù),。采用支票結(jié)算方式,對(duì)于收到的支票,應(yīng)在收到當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行,根據(jù)銀行蓋章退回的'進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證,。

(4)現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管,不得轉(zhuǎn)交他人。

(5)現(xiàn)金支票大小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)齊全,不得涂改,如發(fā)生書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤,應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記,另行簽發(fā)正確支票,。

(6)現(xiàn)金支票一律為記名式,不可用于轉(zhuǎn)賬使用,。

(7)收到客戶交來(lái)的空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無(wú)交換號(hào)碼和簽發(fā)單位的印鑒,當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途,留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號(hào)碼。對(duì)預(yù)留密碼的支票,應(yīng)由客戶將密碼填寫(xiě)清楚,。

(8)顧客開(kāi)好的支票,要審查支票的內(nèi)容,自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節(jié)假日順延),業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票用途應(yīng)一致,大小寫(xiě)金額應(yīng)一致,數(shù)字無(wú)涂改,支票與發(fā)票相符,上述內(nèi)容若有不符或支票殘破,不能收取,。

(9)轉(zhuǎn)帳支票起點(diǎn)為100元,低于結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)或交易用現(xiàn)金結(jié)算。

(10)準(zhǔn)確無(wú)誤地填寫(xiě)和保管收取的支票,不得遺失和毀損,。

(11)業(yè)務(wù)人員,、技術(shù)人員收取的支票應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部,出納員根據(jù)規(guī)定將支票存入銀行。

領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)填寫(xiě)“借款單”,明確注明用途,、金額,依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù),。

凡簽出的支票,一律填寫(xiě)收款單位名稱、時(shí)間,、用途,、金額(或限額),不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空額支票,對(duì)預(yù)留密碼的支票,出票同時(shí)填寫(xiě)密碼。

需要報(bào)賬的支票,由經(jīng)辦人填寫(xiě)“支出憑單”,審批后方可辦理報(bào)賬手續(xù),。已經(jīng)結(jié)賬的支票,應(yīng)將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證記賬,。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù),簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。

如簽發(fā)支票有誤被退回的,應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查,。

空白支票與銀行預(yù)留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫(xiě)支票預(yù)留密碼,。

空白支票一律存入保險(xiǎn)柜,出納人員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。

公司之間的資金拆借業(yè)務(wù),履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附借款協(xié)議,。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇四

1．企業(yè)人員需用支票,，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好，填寫(xiě)收款單位,、支票用途,、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等,，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章,。其他人員因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期,、支票號(hào)碼,、款項(xiàng)用途,、用款限額，并由借用人簽字,。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí),，必須填寫(xiě)好日期、抬頭,、用途,，金領(lǐng)大、小寫(xiě),，遇有特殊情況,，也必須填寫(xiě)日期、抬頭用途,。

1．空白支票和支票印鑒,，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā),、隨蓋章,，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜,。

2．財(cái)會(huì)部門(mén)要建立嚴(yán)格的支票管理制度,。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買(mǎi)及使用，并建立支票登記本,，按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記,。對(duì)已簽發(fā)出的`支票，要及時(shí)催報(bào)注銷(xiāo),，并定期核對(duì),，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少,，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),。

5．支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜,，應(yīng)立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，并向財(cái)會(huì),、保衛(wèi)部門(mén)反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù),，向公安部門(mén)報(bào)案,。

6．簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫(xiě)真實(shí),、齊全,，字跡要清晰,，不得更改大小寫(xiě)金額，為避免簽發(fā)空頭支票,，財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額,，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決,。

7．嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：

（1）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,；

（2）不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票,；

（3）不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用,；

（4）不準(zhǔn)將支票做抵押,；

（5）不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票,。

8．支票使用要求

（l）支票金額起點(diǎn)為100元,。

（2）支票有效期5天；背書(shū)轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天（自簽發(fā)的次日算起,，到期日遇假日順延）,。

（3）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫(xiě)，沒(méi)有按規(guī)定填寫(xiě),，被涂改冒領(lǐng)的,，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

（4）不得更改支票大小寫(xiě)金額和收款人姓名,，其他內(nèi)容如有更改,，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。

（5）按銀行的有關(guān)規(guī)定,，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票,，銀行處以5％但不低于50元罰款。對(duì)屢次簽發(fā)的,，銀行將給予警告,，通報(bào)批評(píng)，直至停止簽發(fā)支票,。

9．過(guò)期,、作廢支票要按號(hào)訂在原始憑證序號(hào)中，妥善保管,，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放,。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇五

第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,，加蓋印章，填寫(xiě)日期,、用途,，登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查,。

第二條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字),、總經(jīng)理審批,。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員,。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo),。

第三條 財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足,，逐月延扣以后的工資,，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第四條 對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)短缺的金額,，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,，到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理,。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理,。

第五條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第六條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字,。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

一,、支票：是出票人簽發(fā)的,，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行，在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù),。出票人：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人,，在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算,，均可使用支票。

二,、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的.為現(xiàn)金支票,，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票,，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬,。

三、工,、建,、中、交,、農(nóng),、光大、商行等均有自己的支票,。

四,、標(biāo)識(shí)，各行支票紙質(zhì)特制,，有防偽,。

五、出票日期要求大寫(xiě)：貳零零貳 零伍 壹拾捌

六,、收款人：天源塑膠制品(深圳)有限公司

七,、出票人賬號(hào)：一般為印泥印上去的。

八,、人民幣①應(yīng)大寫(xiě),，②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。

九,、人民幣小寫(xiě)要以“$”封口,。

十、人民幣大小寫(xiě)要一致,，整張支票不允許涂改,，尤其是人民幣處不一致或填錯(cuò)、涂改都應(yīng)視無(wú)效,。

十一,、用途要明確填清楚。

十二,、出票人簽章：財(cái)務(wù)專用章,、法人章(加蓋印章應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒一致)。

十三、存根：出票人用以記賬,。

十四,、齊縫章

十五、支票付款期限十天,。

十六,、需存入銀行，要填寫(xiě)過(guò)賬單,。

十七,、持轉(zhuǎn)、現(xiàn),、過(guò)賬單不允許承諾立即付貨,。

十八、 可能出現(xiàn)空頭,，與銀行預(yù)留印鑒不符,。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇六

為了加強(qiáng)支票（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票）的使用和管理,，明確支票的購(gòu)買(mǎi),、保管、使用（領(lǐng)用,、支付）,、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,，依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度,。

一、領(lǐng)購(gòu)

出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要,，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì),，按照銀行規(guī)定到開(kāi)戶行購(gòu)買(mǎi)，同時(shí)做好《支票購(gòu),、用,、存登記簿》登記工作，年終,，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作,；

二、保管

出納員負(fù)責(zé)保管空白支票（做到“三防”,，即防盜,、防火、防潮）,。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處,，避免被盜用,；禁止空白支票加蓋完整印鑒；

三,、銀行預(yù)留印鑒保管使用

出納員保管、使用法人私章,，會(huì)計(jì)保管,、使用公司財(cái)務(wù)印鑒；嚴(yán)禁相互交接印鑒使用,，代為蓋章,。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé)；出納,、會(huì)計(jì)不在,，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄,；

四,、預(yù)領(lǐng)

業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批,，到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù),；

五、填開(kāi)

出納員對(duì)公司規(guī)定權(quán)限內(nèi),，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫(xiě)支票,。超出規(guī)定權(quán)限的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫(xiě)支票,。開(kāi)票前核對(duì)銀行存款可用余額,，禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票,；填寫(xiě)要素要齊全,；金額事先難以確定時(shí)，予以限額,，并填寫(xiě)日期、收款人（或單位）名稱,、用途；

六,、蓋章

會(huì)計(jì)對(duì)《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開(kāi)支票進(jìn)行復(fù)核,，對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫(xiě)無(wú)誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒,。對(duì)超過(guò)權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章,。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的.支票蓋章,；

七、領(lǐng)用

業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用,，保管至收款方簽收為止,；

八、掛失

支票被盜或遺失,，業(yè)務(wù)員,、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報(bào)公司,。采取補(bǔ)救措施無(wú)效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,，責(zé)任人按損失金額100%賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰；

九,、核銷(xiāo)

預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記,、用完核銷(xiāo)制度。以支票付款的,，支票頭要求收款人簽名（蓋章）,，取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷(xiāo)程序辦理核銷(xiāo)手續(xù)；

十,、收款

屈臣氏付款,，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款，并負(fù)責(zé)跟蹤,、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》,；其他客戶（非發(fā)票戶）付款，出納員開(kāi)具一式三聯(lián)收據(jù),，收款員憑單收款,，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對(duì)客戶支票進(jìn)行初審（檢查收款單位,、日期,、金額大小寫(xiě)是否一致、印鑒是否模糊等）,，收回當(dāng)日交出納員,；

十一,、進(jìn)賬

出納員對(duì)收到支票進(jìn)行審核，無(wú)誤交會(huì)計(jì)蓋章背書(shū),，當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬,，并跟蹤款項(xiàng)到賬,；對(duì)公司同意收到的遠(yuǎn)期支票,，出納員負(fù)責(zé)保管，到期辦理進(jìn)賬,；

十二,、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇七

1,、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶,，辦理存款,、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),。

2,、為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶,，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

3、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜),。支票使用時(shí)須填寫(xiě)'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄',，填寫(xiě)收款人、日期,、用途,、金額、支票號(hào)碼,，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章,，領(lǐng)用人簽字備查。

4,、對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票,，必須加蓋'作廢'戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的.憑證內(nèi),，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記,。

5.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu),、用、存情況,，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè),。

6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí),，必須由保管人親自蓋章,。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任,。

7,、印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批,。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇八

與同城的單位,、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人商品交易、勞務(wù)費(fèi)供應(yīng)及其他款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票,。

(1)簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會(huì)計(jì)人員和出納人員妥善保管,，與支票分開(kāi)存放，不得在未簽發(fā)的.空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),。

(2)辦理清戶手續(xù)注銷(xiāo)銀行賬戶時(shí),，應(yīng)將空白支票交回開(kāi)戶銀行。

(3)支票一律記名,，金額起點(diǎn)為100元,，付款期限為10天，從簽發(fā)次日起,，遇節(jié)假日順延,。

(4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理，未按規(guī)定填寫(xiě)被涂改冒領(lǐng)的,，由簽發(fā)人負(fù)責(zé),。

(5)支票的大、小寫(xiě)金額,、日期,、用途、收款人名稱均不得更改,，作廢支票要予以登記,，并將作廢支票裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)。

(6)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律,，不得出租出借銀行賬戶,、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票、不得套取銀行信用,、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票,、不得將支票交給銷(xiāo)售單位代為簽發(fā),、簽發(fā)支票必須填寫(xiě)資金限額及用途。

(7)不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票,，持票人如將空白支票交給收款單位時(shí),，應(yīng)當(dāng)面填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算數(shù)。

(8)財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將受理的各項(xiàng)收款(轉(zhuǎn)賬支票)連同填制的進(jìn)帳單送交銀行,，并及時(shí)給付款單位開(kāi)據(jù)發(fā)票,。

(1)各部門(mén)如領(lǐng)用支票，經(jīng)辦人需認(rèn)真填寫(xiě)“付款審批單”,，注明合同編號(hào),、金額、用途,、是否為預(yù)算內(nèi)支出,、有無(wú)墊支款項(xiàng)等，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核,，報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核，如為預(yù)算內(nèi)支出,，財(cái)務(wù)部出具意見(jiàn)后,，由總經(jīng)理同意簽字即可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字,。

(2)經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),，報(bào)銷(xiāo)的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確,、手續(xù)完備,，發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理,、總經(jīng)理的簽字,。

(3)出納人員要及時(shí)、正確登記銀行日記賬,，及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),，發(fā)現(xiàn)不符及時(shí)查明原因，定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”

(4)空白支票,、發(fā)票,、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)登記保管，領(lǐng)用時(shí)需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意批準(zhǔn),。

(5)凡公司對(duì)外支付的借款,、往來(lái)款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù),，經(jīng)辦人員憑合同原件,，按照預(yù)算內(nèi),、外的審批程序，經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票,，同時(shí)將合同原件留財(cái)務(wù)部存檔,。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇九

第一條 支票由出納人員負(fù)責(zé)管理，支票使用時(shí)應(yīng)有“款項(xiàng)使用申報(bào)表”,，按資金使用權(quán)限,，分級(jí)報(bào)批，然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭,、日期,、用途等項(xiàng)目要素填列清楚，登記號(hào)碼,，加蓋印章,，領(lǐng)用人在“款項(xiàng)使用申報(bào)表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清賬。

第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購(gòu)甲供材,、固定資產(chǎn),、辦公物品還要驗(yàn)收登記員簽字)入賬，統(tǒng)一編制憑證,，按制度登記銀行帳,，原“款項(xiàng)使用申報(bào)表”作附件。

第三條 出納人員接到職能部門(mén)交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰,，印章是否正規(guī)齊全,，簽發(fā)日期是否有效。

第四條 支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)的,，如支票當(dāng)月未出賬,，支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財(cái)務(wù)部;如支票已出賬，領(lǐng)用人應(yīng)將款項(xiàng)申報(bào)手續(xù)交至財(cái)務(wù)部,，否則財(cái)務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明,，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理,，出納人員下發(fā)書(shū)面通知告之經(jīng)辦人,、部門(mén)經(jīng)理及主管副總。

第五條 對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票票面金額比實(shí)際支付金額少時(shí),，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,，到月底按“第四條”制度處理。

第六條 出納人員應(yīng)在每周一向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù),。

第一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1. 員工工資,、津貼、獎(jiǎng)金;

2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

3. 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

5. 經(jīng)批準(zhǔn)的其他開(kāi)支;前款結(jié)算起點(diǎn)按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定;

6. 支付各種撫恤金,、喪葬補(bǔ)助費(fèi);

7. 根據(jù)國(guó)家制度頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué),、技術(shù),、文化、教育,、衛(wèi)生,、體育等各種獎(jiǎng)金;

8. 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家制度對(duì)個(gè)人的其他支出;

9. 支付給個(gè)人采購(gòu)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項(xiàng),，可以使用現(xiàn)金;

10. 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。

第二條 除本制度第一條外，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。

第三條 公司購(gòu)置固定資產(chǎn),、辦公用品,、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金,。日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為30000元,。超額部分應(yīng)存入銀行。

第四條 出納人員支付現(xiàn)金,，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,，應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)“財(cái)務(wù)提現(xiàn)申報(bào)表”,，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提取,。銀行每日提取以不超過(guò)5萬(wàn)元現(xiàn)金為限,，且不可以連續(xù)多日提取。為公司購(gòu)置物品或支付費(fèi)用時(shí),，盡可能提前申請(qǐng)支票支付,，需要大額現(xiàn)金的.情況，需要提前一天通知財(cái)務(wù)部,。

第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫(xiě)“借款單”，按制度流程批準(zhǔn)后方可借款,。預(yù)借現(xiàn)金后,，需在借款事由工作辦結(jié)后五個(gè)工作日內(nèi),，到財(cái)務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算,，并將未使用的借款退還財(cái)務(wù)部，逾期不作結(jié)算的,，財(cái)務(wù)部出納將以書(shū)面形式告知借款員工及部門(mén)經(jīng)理及主管副總。

第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的,，憑發(fā)票,、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)單或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記,。

第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),、每日結(jié)算,、結(jié)出余額，做到帳款相符,。

第十條 備用金按年借用,，年初憑審批完整的《借款單》,，至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金,，年度結(jié)束10個(gè)工作日前,，借款人至財(cái)務(wù)部歸還備用金,。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇十

一、空白支票由出納員專人保管,，支票印鑒由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管,，防止遺失和被盜。

二,、必須建立支票登記薄,，按支票的順序號(hào)登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳,。支票作廢應(yīng)注明“作廢”字樣,，與支票存根一同裝訂保存,，多張支票作廢應(yīng)加蓋“作廢”戳記,，剪去一角，裝訂保存。

三,、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí),，先填制《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，及時(shí)取回現(xiàn)金，嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票,。

四,、轉(zhuǎn)帳支票的金額起點(diǎn)為100元。

五,、支票的'有效期為十天,。

六、簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí),，各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫(xiě)真實(shí),、完整，并加蓋預(yù)留銀行印鑒,。支票必須填寫(xiě)日期,、用途及收款單位，嚴(yán)禁簽發(fā)各項(xiàng)均為空白的支票,。

七,、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租出借支票,，不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個(gè)人使用,。

八、借用支票,，需填寫(xiě)《支票領(lǐng)用單》,，注明日期、用途及金額,，領(lǐng)用人、部門(mén)經(jīng)理,、財(cái)務(wù)經(jīng)理,、總經(jīng)理簽字后，方可領(lǐng)取,。

九,、如果遇到領(lǐng)導(dǎo)外出情況，應(yīng)由領(lǐng)用人設(shè)法聯(lián)系,，同意后可先付款后補(bǔ)簽,。

十、使用信匯方式時(shí)，針對(duì)小型企業(yè)必須做到貨到付款,，正規(guī)企業(yè)必須見(jiàn)到確認(rèn)函后方可付款,。

十一、支票領(lǐng)用后,，要對(duì)所領(lǐng)支票妥善保管,，未使用及時(shí)退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票丟失,，要認(rèn)真查找并及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告,，由財(cái)務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財(cái)產(chǎn)受到損失,，要追究當(dāng)事人的責(zé)任,。

十二、出納人必須將銀行的相關(guān)票據(jù)及作廢支票,，必須根據(jù)財(cái)務(wù)的規(guī)定裝訂成冊(cè)妥善保管,。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇十一

1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶,，辦理存款,、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),。

2,、為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶,，同一酒樓的.兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

3、不得出租,、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用,。

4、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜),。支票使用時(shí)須填寫(xiě)'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄',，填寫(xiě)收款人、日期,、用途,、金額、支票號(hào)碼,，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章,，領(lǐng)用人簽字備查。

5,、對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票,，必須加蓋'作廢'戳記,，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記,。

6,、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。

1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表,，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字,。

2.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用,、存情況,，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。

1,、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管,，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

(1)財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管,。

(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管,。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí),，必須由保管人親自蓋章,。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任,。

3,、印章交接必須辦理書(shū)面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批,。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇十二

1,、支票是支取現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)帳的.證據(jù)，有關(guān)部門(mén)需要使用支票,，必須經(jīng)分管院長(zhǎng)審批專人負(fù)責(zé),，安全使用。

2,、經(jīng)辦人員使用支票,，做到定向使用，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫(xiě)數(shù)字開(kāi)明日期,，注明用途,，收款單位名稱，使用金額,，不得使用空白支票。

3,、完善支票領(lǐng)用,，繳回、注銷(xiāo)登記制度。領(lǐng)用支票填寫(xiě)支票領(lǐng)用者,，仔細(xì)填寫(xiě)請(qǐng)領(lǐng)人姓名,，支票用途，請(qǐng)領(lǐng)日期,，繳回支票應(yīng)當(dāng)場(chǎng)注銷(xiāo),。

4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財(cái)務(wù)科,。特殊情況應(yīng)預(yù)先說(shuō)明情況，但必須在月底前交清為減少銀行未達(dá)帳項(xiàng),，每月25號(hào)以后,，支票原則上不出門(mén)(特殊情況除外)。

5,、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負(fù)責(zé)辦理,，支票印章應(yīng)有分處存放，妥善保管,。

6,、支票遺失、被竊,、被騙,，將追究當(dāng)事人責(zé)任，發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失按醫(yī)院規(guī)章制度進(jìn)行賠償,。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇十三

為了加強(qiáng)支票(現(xiàn)金,、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購(gòu)買(mǎi)、保管,、使用(領(lǐng)用,、支付)、收取,、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度,。

一、領(lǐng)購(gòu)出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要,，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì),，按照銀行規(guī)定到開(kāi)戶行購(gòu)買(mǎi)，同時(shí)做好《支票購(gòu),、用,、存登記簿》登記工作，年終,，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;

二,、保管出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”,，即防盜、防火,、防潮),。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;

三,、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管,、使用法人私章，會(huì)計(jì)保管,、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用,，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納,、會(huì)計(jì)不在,，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;

四,、預(yù)領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)《支票預(yù)領(lǐng)單》,，并按規(guī)定由主管審批，到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);

五,、填開(kāi)出納員對(duì)公司規(guī)定權(quán)限內(nèi),，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫(xiě)支票。超出規(guī)定權(quán)限的,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫(xiě)支票,。開(kāi)票前核對(duì)銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫(xiě)要素要齊全;金額事先難以確定時(shí),予以限額,，并填寫(xiě)日期,、收款人(或單位)名稱、用途;

六,、蓋章會(huì)計(jì)對(duì)《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開(kāi)支票進(jìn)行復(fù)核,，對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫(xiě)無(wú)誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒,。對(duì)超過(guò)權(quán)限的,，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的`支票蓋章;

七,、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用,，保管至收款方簽收為止;

八、掛失支票被盜或遺失,，業(yè)務(wù)員,、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報(bào)公司,。采取補(bǔ)救措施無(wú)效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,，責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;

九,、核銷(xiāo)預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷(xiāo)制度,。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章),，取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷(xiāo)程序辦理核銷(xiāo)手續(xù);

十,、收款屈臣氏付款，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款,，并負(fù)責(zé)跟蹤,、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開(kāi)具一式三聯(lián)收據(jù),，收款員憑單收款,，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對(duì)客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位,、日期,、金額大小寫(xiě)是否一致、印鑒是否模糊等),，收回當(dāng)日交出納員;

十一,、進(jìn)賬出納員對(duì)收到支票進(jìn)行審核，無(wú)誤交會(huì)計(jì)蓋章背書(shū),，當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬,，并跟蹤款項(xiàng)到賬;對(duì)公司同意收到的遠(yuǎn)期支票，出納員負(fù)責(zé)保管,，到期辦理進(jìn)賬;

十二,、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇十四

1,、支票是支取和銀行轉(zhuǎn)帳的'證據(jù),有關(guān)部門(mén)需要使用支票,必須經(jīng)分管院長(zhǎng)審批專人負(fù)責(zé),使用,。

2、經(jīng)辦人員使用支票,做到定向使用,人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫(xiě)數(shù)字開(kāi)明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票,。

3,、完善支票領(lǐng)用,繳回、注銷(xiāo)登記制度,。領(lǐng)用支票填寫(xiě)支票領(lǐng)用者,仔細(xì)填寫(xiě)請(qǐng)領(lǐng)人姓名,支票用途,請(qǐng)領(lǐng)日期,繳回支票應(yīng)當(dāng)場(chǎng)注銷(xiāo),。

4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財(cái)務(wù)科,。特殊情況應(yīng)預(yù)先說(shuō)明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達(dá)帳項(xiàng),每月25號(hào)以后,支票原則上不出門(mén)(特殊情況除外),。

5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負(fù)責(zé)辦理,支票印章應(yīng)有分處存放,妥善保管,。

6,、支票遺失,、被竊、被騙,將追究當(dāng)事人,發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失按醫(yī)院規(guī)章制度進(jìn)行賠償,。

支票管理制度設(shè)計(jì)篇十五

1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,，空白支票與財(cái)務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章,。

2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫(xiě)《支票借款單》,，由借款人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票,，并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

3支票使用人要妥善保管好支票,，不得毀損或遺失,，如有遺失，立即掛失,，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,，按損失的額度、追究當(dāng)事人的`責(zé)任,。

4出納員簽發(fā)支票,，必須填準(zhǔn)日期、用途,，需注明使用限額的,，限額要書(shū)寫(xiě)規(guī)范。

5采購(gòu)人員用支票采購(gòu)時(shí),，原則上不能超過(guò)請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額,。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，如超限額較多,，需補(bǔ)辦手續(xù),，不經(jīng)請(qǐng)示，追究責(zé)任,，并罰款100元,。

6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié),，隨時(shí)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,，不得開(kāi)據(jù)空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭,，由出納員個(gè)人承擔(dān),，并按銀行罰款額度處罰。

7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找,，更正未達(dá)事項(xiàng),，填未達(dá)清單，凡已支付的支票存根,，要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元,。