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公司發(fā)票管理制度 公司發(fā)票管理辦法篇一

發(fā)票領(lǐng)購由專人負(fù)責(zé),，持"辦稅員證",；填制準(zhǔn)確、完整并加蓋公章的"購領(lǐng)發(fā)票申請單"及尚未繳銷的舊發(fā)票,，根據(jù)實際需要的種類,、數(shù)量領(lǐng)購。

（一）必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場所,，并按照檔案管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行存放,。

（二）必須按照規(guī)定認(rèn)真填制"購領(lǐng)發(fā)票申請單",、"發(fā)票使用明細(xì)表"、"發(fā)票領(lǐng)用存月報表",。

（三）不得丟失,、損（撕）毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失,，必須于丟失的當(dāng)天書面報告稅務(wù)局,，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

（四）發(fā)票的基本聯(lián)次（存根聯(lián),、發(fā)票聯(lián),、抵扣聯(lián),、記帳聯(lián)）及相關(guān)資料（上述4表單）必須保存5年以上,，保存期滿經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后方可銷毀。

（一）發(fā)票領(lǐng)用時加蓋"發(fā)票專用章",。

（二）開具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定：

1,、字跡清楚。

2,、不得涂改,。

3、項目填寫齊全,，單位名稱必須填寫詳細(xì),，不得簡寫。如果單位名稱較長,，可在"名稱欄"分上下兩行填寫,，必要時可劃出該欄的上下橫線。

4,、票,、物相符，開廣州發(fā)票,，票面金額與實際收取的金額相符,。

5、各項目內(nèi)容正確無誤,，代理開發(fā)票,。如填寫有誤，應(yīng)另行開具,。錯票必須一式幾聯(lián)同時作廢,，注明"誤填作廢"字樣，并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置,。如發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,，也按填寫有誤處理。

6、小寫合計數(shù)前用"￥"符封頂,，大寫合計數(shù)前用""符封頂,。

7、全部聯(lián)次一次填開,，上下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致,。

8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋"發(fā)票專用章",，印制清晰,、完整。

9,、購貨單位與付款單位必須一致,。

10、勞務(wù)名稱僅限營業(yè)執(zhí)照上注明的經(jīng)營范圍,。

11,、按規(guī)定時限開具發(fā)票。

（1）采用預(yù)收貨款,、托收承付,、委托銀行收款結(jié)算方式的，為勞務(wù)提供的當(dāng)天,。

（2）勞務(wù)和款項同時發(fā)生的,，為收到貨款的當(dāng)天。

（3）采用賒銷,、分期付款結(jié)算方式的,，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。

（4）將貨物交付他人代銷,，為收到委托人送交的代銷清單的當(dāng)天,。

12、發(fā)票順序依次填開,，不得拆本使用發(fā)票,。

13、未經(jīng)批準(zhǔn),，不得攜帶,、郵寄、運輸空白發(fā)票,，開東莞發(fā)票,。

14、不得私自印制,、借用,、轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓、虛開或替其他單位或個人開發(fā)票,。

15,、開具發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的會計處理：

（1）如果未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)及有關(guān)存根聯(lián),、 記帳聯(lián)上注明"誤填作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面,，作廢票處理,。

（2）如果已將記帳聯(lián)做了帳務(wù)處理，應(yīng)開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票,，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當(dāng)期收入的憑證,，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購買方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面,，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點,，[url=家教收入和辦培訓(xùn)班收入如何繳稅—普道咨詢[/url],，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù),。

另外，屬于銷售折讓的,，在作上述處理后,，按折讓后的貨款重開發(fā)票。

（3）在購買方貨款已付,，或者貨款未付,，但已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)無法退回的情況下,，按下列要求處理：

要求購買方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請并取得加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章的進(jìn)貨退回或索取折讓證明單送交我方,，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。

在收到購買方寄來的證明單后,，根據(jù)證明單向購買方開具紅字發(fā)票,。紅字發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為扣減當(dāng)期收入的憑證,，其發(fā)票聯(lián)作為購買方抵減費用的憑證,。

1、整本發(fā)票填開完畢后,，開票員按照發(fā)票封面（封底）內(nèi)容要求如實填寫,。

2、及時登記發(fā)票使用明細(xì)表,。

公司發(fā)票管理制度 公司發(fā)票管理辦法篇二

一,、填開發(fā)票時,，應(yīng)按順序號，全份復(fù)寫,，并蓋單位發(fā)票印章,。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整,，包括客戶名稱,、項目、數(shù)量,、單位,、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項,；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,，并注明“作廢”字樣。五,、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票,；嚴(yán)禁偽造、涂改,、撕毀,、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借,、代開,、買賣、拆本和單聯(lián)填寫,。

二,、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,，必須收回原發(fā)票,，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

三,、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票,，不得丟失；如發(fā)票丟失,，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報告財務(wù)部,，再由財務(wù)部上報處理。

四,、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定,，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

五,、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

六、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理,。

公司發(fā)票管理制度 公司發(fā)票管理辦法篇三

為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院,、財政部、國家稅務(wù)總局頒布的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》,、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等法規(guī)文件,，加強(qiáng)本校發(fā)票的使用和管理，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,，根據(jù)上級規(guī)定精神,，結(jié)合本校實際情況，制定本制度,。

（一）本校發(fā)票管理部門為財務(wù)部,。財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、使用,、回收,、保管和檢查工作，各發(fā)票使用部門和經(jīng)辦人必須服從財務(wù)部的管理,。

（二）本校所有使用,、接觸、保管發(fā)票的部門和個人必須遵守本制度,。

（一）銷貨發(fā)票是公司銷售產(chǎn)品及提供勞務(wù)時向客戶開具的發(fā)票,。

（二）財務(wù)部票管員負(fù)責(zé)公司銷售發(fā)票的購買、保管,、發(fā)放以及報表填制和報送工作。使用過的增值稅專用發(fā)票,，票管員要及時登記“增值稅專用發(fā)票使用日記賬”,，月終填報“增值稅發(fā)票購、用,、存情況月報表”和“發(fā)票使用明細(xì)表”,，分別于次月3日和10日內(nèi)報送稅務(wù)局。

（三）發(fā)票使用部門必須指定專人負(fù)責(zé)開具發(fā)票事宜,，并到財務(wù)部備案,。人員調(diào)動變更時，必須到財務(wù)部辦理變更登記手續(xù),。

（四）發(fā)票使用部門領(lǐng)用空白發(fā)票時,，須到財務(wù)部辦理登記手續(xù)，每次領(lǐng)用的限量為一本,；若采用按產(chǎn)品種類開具發(fā)票的辦法時,，經(jīng)財務(wù)部同意,，可不受一本限制，但不準(zhǔn)領(lǐng)用備用發(fā)票,。使用完的發(fā)票存根要必須及時交財務(wù)部辦理注銷手續(xù),，并由財務(wù)部存檔保管。計算機(jī)打印發(fā)票的領(lǐng)用限量為每次不超過十份,。

（五）經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用電子計算機(jī)開具的發(fā)票,，須使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機(jī)打發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號裝訂成冊,。

（六）銷售部門要加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理,，指定專人，設(shè)專用保險柜存放,，不得丟失,。如發(fā)生丟失和被盜，應(yīng)于丟失當(dāng)日立即報財務(wù)部,，并報稅務(wù)機(jī)關(guān)和當(dāng)?shù)毓膊块T,，并于三日內(nèi)在報刊和電視、電臺等新聞媒介上公告聲明作廢,。

（七）開具發(fā)票時,，必須按下列要求辦理：

1、按號碼順序填開,；

2,、填寫項目齊全，內(nèi)容真實,，字跡清楚,、不得涂改；

3,、全部聯(lián)次一次復(fù)寫,、打印，上,、下聯(lián)內(nèi)容完全一致,；

4、票物相符,，票面金額與實物價值,、實收金額相符；

5,、各項目內(nèi)容正確無誤,；

6、按時限開具,；

7,、經(jīng)財務(wù)部門審核無誤,，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

（八）銷售發(fā)票的開具時限為：

1,、采用預(yù)收貨款,、托收承付、委托收款結(jié)算方式的,，為貨物發(fā)出的當(dāng)天,；

2、采用交款提貨結(jié)算方式的,，為收到貨款的當(dāng)天,；

3、采用賒銷分期收款結(jié)算方式的,，為合同約定的收款時間,。

（九）任何部門和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,、拆本漸頁,、代開的發(fā)票，不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍,，不得攜帶空白發(fā)票外出或郵寄空自發(fā)票z

（十）發(fā)票開具后,，發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)在各聯(lián)1次上注明“作廢”字樣,，并在原發(fā)票中按編號保存,。

（十一）發(fā)票開具后，若發(fā)生退貨沖票事宜,，應(yīng)視不同情況按以下規(guī)定辦理：

1,、如果銷貨方和購貨方均未作賬務(wù)處理，購貨方應(yīng)將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方,，銷貨方收回后,，連同其存根聯(lián)和記賬聯(lián)一起，按作廢處理,；若是部分退貨，銷貨方收回原發(fā)票作廢后,，重新開具增值稅專用發(fā)票給購貨方,，不準(zhǔn)索取退貨證明單。

2,、如果銷貨方已作賬務(wù)處理,，購貨方未作賬務(wù)處理，應(yīng)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還給銷貨方,，銷貨方以發(fā)票聯(lián)作為抵減當(dāng)期銷項稅額的憑證,，將抵扣聯(lián)注明“作廢”字樣粘貼在存根聯(lián)下方,，以備審查。未收到購貨方退還增值稅專用發(fā)票前,，銷貨方不得扣減銷項稅款,。屬于銷貨折讓的，銷貨方應(yīng)按折讓后的貨款重新開具增值稅專用發(fā)票,。

3,、購貨方已作賬務(wù)處理，在發(fā)票和抵扣聯(lián)無法退還的情況下,，購貨方必須到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具進(jìn)貨退出或折讓證明單交銷貨方,，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。銷貨方收到證明單后根據(jù)退回貨物的數(shù)量或折讓金額向購貨方開具紅字專用發(fā)票,，退貨,、轉(zhuǎn)讓證明單附在開具的紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)后面，紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為銷貨方?jīng)_減當(dāng)期銷項稅額的合法憑證,，其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購貨方扣減進(jìn)項稅款的憑證,。購貨方收到紅字增值稅專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進(jìn)項稅款中如實扣減,。

銷貨方辦理退款時,，必須取得購貨方財務(wù)部門出具的收款收據(jù)。

（十二）公司使用增值稅專用發(fā)票的范圍如下：

1,、銷售本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品,；

2、銷售本公司外購的生產(chǎn)用材料,、物資,；

3、銷售本公司生產(chǎn)過程中的廢料,、廢渣,；

4、其他按國家規(guī)定應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務(wù),。

（十三）屬于下列情況之一的,，應(yīng)開具普通發(fā)票，不得開具增值稅專用發(fā)票,；

1,、向消費者個人或小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)的；

2,、處理廢舊設(shè)備等固定資產(chǎn)變價銷售的,；

3、處理在建工程物資的；

4,、其他按國家規(guī)定不應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務(wù),。

（十四）本公司開具的銷貨發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月送交購貨方，并督促其入賬處理,。本公司財務(wù),、物資管理部門也必須于當(dāng)月將銷貨記賬憑單、出庫單及時人賬,，以達(dá)到賬賬相符,、賬實相符。

（十五）已經(jīng)使用過的發(fā)票存根和作廢發(fā)票的各聯(lián)次及發(fā)票登記簿由票管員保存,，保存期為五年,。保存期滿后，由稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗批準(zhǔn),，監(jiān)督銷毀,。

（一）購貨發(fā)票是指本公司采購材料、物資,、設(shè)備或接受勞務(wù)時,，由銷貨單位出具給本公司的發(fā)票。

（二）所有部門和個人在為本公司購買商品,、接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時,，都應(yīng)向收款方索取發(fā)票。

（三）物資采購部門和費用支出部門向收款方索取發(fā)票時,，都必須索取增值稅專用發(fā)票（本制度另有規(guī)定的項目除外）,，若對方不能提供增值稅專用發(fā)票，則不得與其發(fā)生業(yè)務(wù),。若本公司業(yè)務(wù)人員未按規(guī)定索取增值稅專用發(fā)票,，而以普通發(fā)票到財務(wù)部門報銷的，財務(wù)部門對當(dāng)事人處以票面總金額5％的罰款,。

（四）下列經(jīng)濟(jì)活動可不向收款方索取增值稅專用發(fā)票：

1,、具有獨立法人資格的交通運輸企業(yè)提供的運輸勞務(wù)；

2,、建筑企業(yè)提供的建筑安裝勞務(wù),；

3、旅店,、飲食服務(wù)業(yè)提供的住宿,、就餐服務(wù)；

4,、郵電費、保險費、娛樂活動費,；

5,、行政事業(yè)單位的非納稅性服務(wù)收費；’

6,、其他按國家稅務(wù)局規(guī)定不實行增值稅專用發(fā)票的項目,。

（五）各業(yè)務(wù)部門向供貨單位采購物資，發(fā)生的勞務(wù),、費用,，一經(jīng)發(fā)生，不管付款與否,，都要及時向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票,，采購的物資應(yīng)立即辦理人庫手續(xù)，費用支出辦好簽字手續(xù),，發(fā)票報銷的各種手續(xù)齊全后,，立即交財務(wù)部門辦理人賬。對不能立即付款的發(fā)票,，財務(wù)部門要一式兩份填制“應(yīng)付款項轉(zhuǎn)賬單”,，分別交經(jīng)辦人存查和登記應(yīng)付款賬。

（六）財會人員要充分履行《中華人民共和國會計法》賦予的會計監(jiān)督職能,，對有下列情況之一的發(fā)票有權(quán)拒絕付款：

1,、未按本公司規(guī)定辦理法定手續(xù)的發(fā)票；

2,、應(yīng)收取增值稅專用發(fā)票,，卻收取了普通發(fā)票的發(fā)票；

3,、項目不全,、填寫不清楚的發(fā)票；

4,、內(nèi)容不真實,、有涂改痕跡的發(fā)票；

5,、采購的物資價格明顯高于市場行情的發(fā)票,；

6、其他不合理,、不合法,、不真實的發(fā)票。

（七）購貨后,，若遺失發(fā)票或抵扣聯(lián),，應(yīng)向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯(lián)的復(fù)印件,，經(jīng)有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，方可作為進(jìn)項稅款抵扣憑證和記賬憑證,。

（一）公司收款部門為財務(wù)部門,，其他任何部門和個人一律無權(quán)向客戶收款。

（二）公司人員違反本制度規(guī)定者,，視情節(jié)輕重給予100～l 000元的罰款,，觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

（三）對丟失增值稅專用發(fā)票者,，除責(zé)令寫出檢查外,，每份空白發(fā)票罰款5 000～10000元；丟失已填開的專用發(fā)票者,，每份罰款1000元,。

（四）本制度如有與國家規(guī)定抵觸之處，按國家規(guī)定執(zhí)行,；未盡事宜,，按國家規(guī)定執(zhí)行。

（五）本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)制定,、修改和解釋,。

（六）本制度自頒布之日起施行。

公司發(fā)票管理制度 公司發(fā)票管理辦法篇四

1,、開票原則：按照實際批銷實洋開票

2,、具體操作：

當(dāng)需要開具發(fā)票時，業(yè)務(wù)員必須提供相應(yīng)的開票依據(jù),，指本單位批銷單,。以及對方的開票準(zhǔn)確信息，已經(jīng)開具過的也要核對,，若有變動應(yīng)及時通知財務(wù),。

開票單據(jù)核對無誤情況下可以開具，如需要按碼洋開票的情況下必須備案,，收款后超出實洋部分扣除5%稅點返款,。如有需要超出碼洋開票情況，需要先申請,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財務(wù)備案方可開具,，回款后超出實洋部分扣除5%稅點，超出碼洋部分扣稅點13%給予返款,。

3,、不允許開票情況：

1、信息不準(zhǔn)

2,、錯開,、重開

3,、虛開

4、將款項打至其它賬戶,。

5,、非公司客戶，指不是我公司登記客戶,，一律不能開具，所以請將對方名稱按正確的信息核對好登記,。即使登記名字簡寫錯寫,，也不能開具。請業(yè)務(wù)員在登記時認(rèn)真對待,。也就是說批銷單客戶名稱要與發(fā)票時客戶名稱統(tǒng)一,。

4、相關(guān)人責(zé)任：

提交開票人（業(yè)務(wù)員）對開票有提供準(zhǔn)確信息,，及開票后核對的義務(wù),。已經(jīng)開具，不能退回,。由此造成數(shù)據(jù)錯誤的必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,，處理辦法：按相應(yīng)的票據(jù)額度給予5%-13%處罰或全額處罰財務(wù)，對于票據(jù)有保管,，開具的義務(wù),，有審查開票信息的權(quán)力。有權(quán)否定不合理的開票要求,。對于開票中出現(xiàn)的錯誤,，也將受到5%——13%或全額的處罰。

另外開票時間一般在每月5-25日,，在月末前必須將票寄到對方手中,，確認(rèn)無誤。為減少稅務(wù)風(fēng)險和增加負(fù)擔(dān)我公司實行當(dāng)月開票當(dāng)月抵扣,。過期不退,。

開票后，必須將款項全額打入我公司基本戶內(nèi),。

5,、此規(guī)定是為了規(guī)范公司開票制度及對加強(qiáng)公司往來款項的管理，減少公司的費用開支而制定的,，具有普遍性,。請各位遵守，互相傳達(dá),。

6,、生效日期：發(fā)布之日起生效,。

公司發(fā)票管理制度 公司發(fā)票管理辦法篇五

發(fā)票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據(jù),，在購銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一,，為保證公司資產(chǎn)的完整，避免產(chǎn)生不必要的損失,，必須加強(qiáng)對發(fā)票的購買,、領(lǐng)用、保管的管理,，現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理制度,，望相關(guān)部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。

1,、定義,。費用發(fā)票指因購入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)而取提的發(fā)票。

2,、管理規(guī)定,。

1）凡購入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)必須取得合法的發(fā)票，取得的發(fā)票根據(jù)費用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報銷憑證后,。

2）對于真實,、合法、合理但內(nèi)容不完整,、計算有誤的發(fā)票,，應(yīng)將其退回經(jīng)辦人，由其負(fù)責(zé)將發(fā)票調(diào)換后再行報支,。

3）收到真實,、合法、合理的發(fā)票,，但發(fā)票金額小于報支金額的,，按發(fā)票實際金額報支。

4）收到不真實,、不合法的發(fā)票,，財務(wù)必須拒絕報支。

5）財務(wù)將費用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件,，與記帳憑證裝訂成冊,，按規(guī)定年限保管。

3,、禁止條例,。

1）對于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費用，不得報銷,；對于無法取得發(fā)票的,，必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明,，財務(wù)管理中心審核后方可報支。

2）對于無原始憑證的付款憑證（修正分錄除外）,，不得進(jìn)行帳務(wù)處理,，即不得虛列支出。

4,、處罰條例,。

1）費用申報人提供虛假的發(fā)票且造成公司損失的，除全額補(bǔ)償公司損失外,，另處損失金額30%且不低于100元的罰款,。

2）現(xiàn)金出納不嚴(yán)格保管原始發(fā)票，使費用申報人無法進(jìn)行報銷的,，由出納承擔(dān)該筆費用。

1,、定義,。指購進(jìn)商品用于銷售而獲取的發(fā)票（一律為增值稅發(fā)票），包括進(jìn)貨退貨獲取的紅字發(fā)票,，在我公司商業(yè)類公司進(jìn)貨必須獲得增值稅發(fā)票（手機(jī)卡除外）,。

2、管理規(guī)定,。

3）收到進(jìn)貨發(fā)票必須辦理簽收手續(xù),，公司內(nèi)部業(yè)務(wù)員與臺帳或結(jié)算員間轉(zhuǎn)讓進(jìn)貨發(fā)票也必須嚴(yán)格進(jìn)行簽收，以明確責(zé)任,。

4）代為收取的進(jìn)貨發(fā)票應(yīng)及時轉(zhuǎn)交相應(yīng)的財務(wù)人員,，并辦理簽收手續(xù),。

5）收到進(jìn)貨發(fā)票必須進(jìn)行審核發(fā)票的真?zhèn)危_具的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)的一致性,，對于有疑問的發(fā)票應(yīng)詢問財務(wù)人員辯別，對收到虛假的發(fā)票,、開具錯誤,、開具不規(guī)范和與進(jìn)貨不符的發(fā)票應(yīng)退回，退回發(fā)票進(jìn)也必須做好簽收手續(xù),。

6）進(jìn)貨發(fā)票的供應(yīng)商名稱應(yīng)與進(jìn)貨,、付款名稱一致，對于母子性質(zhì)的集團(tuán)供應(yīng)商必須出具相關(guān)證明文件和委托文件（加蓋母子公司公章）,。

7）收到發(fā)票必須嚴(yán)格保管,，在未確認(rèn)入帳前，保證發(fā)票記帳聯(lián)和抵扣聯(lián)的完整性,。

8）進(jìn)貨發(fā)票是商品所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的證明,，是付款的重要依據(jù),，進(jìn)貨發(fā)票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發(fā)票自動作廢,。

9）財務(wù)入帳后,，增值稅發(fā)票的記帳聯(lián)必須作為相應(yīng)的記帳憑證附件，一并裝訂成冊,，按規(guī)定年限保管,。

10）增值稅發(fā)票入帳后，抵扣聯(lián)抽下另外整理安全存放,，定期交稅務(wù)專員（或其他指定人員）進(jìn)行抵扣聯(lián)錄入,，每月月末結(jié)帳后，稅務(wù)專員必須核對帳務(wù)科目“應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅”本月發(fā)生額與抵扣聯(lián)總額是否一致,，如有差異,，必須找出原因，防止發(fā)生抵扣聯(lián)遺失現(xiàn)象,。

11）抵扣聯(lián)錄入后應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定裝訂成冊,，并編號存檔并存放指定檔案室。

12）進(jìn)貨增值稅發(fā)票遺失,，必須向分公司財務(wù)部副經(jīng)理（分管核算）,，并及時與供應(yīng)商聯(lián)系，若為電腦打印發(fā)票可到稅務(wù)所進(jìn)行認(rèn)證手續(xù),，誰遺失誰負(fù)責(zé),。

3、禁止條例,。

1）不得根據(jù)開具錯誤,、開具不規(guī)范、與進(jìn)貨不符的發(fā)票進(jìn)行入帳處理,。

2）不得收取三不符發(fā)票（進(jìn)貨,、結(jié)算、付款供應(yīng)商名稱不一）,。

3）未收到發(fā)票不得進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理,。

4）發(fā)票未進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理前，不得將發(fā)票記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)拆分,，防止出現(xiàn)遺失造成不一致現(xiàn)象,。

5）不得將發(fā)票隨意擺放，抵扣聯(lián)錄入后不得隨意散放,。

4,、獎懲條例。

1）每年對臺帳或結(jié)算員的發(fā)票管理入帳工作進(jìn)行檢查，若嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,，從不發(fā)生違規(guī)操作的,，獎勵300元。

2）發(fā)生進(jìn)貨發(fā)票（包括抵扣聯(lián)）遺失,，造成無法抵扣的,，由責(zé)任人補(bǔ)償稅金，并扣罰200元,。

3）增票隨意擺放,，每發(fā)現(xiàn)一次，對保管責(zé)任人扣款100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名,。

4）帳務(wù)科目發(fā)生額與抵扣聯(lián)金額不一致，查清原因,，對責(zé)任人扣款100元,；若發(fā)票管理員據(jù)實不報的’，對其扣款100元,。

5）增票移交不進(jìn)行簽收手續(xù)的,，每發(fā)現(xiàn)一次對移交人扣款50元。

（一）定義,。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開具的發(fā)票，包括增值稅發(fā)票（下稱增票）和普通發(fā)票（下稱小票）,。向供應(yīng)商進(jìn)行退貨時,，應(yīng)開具退貨證明，由供應(yīng)商開具紅字發(fā)票,。

（二）增值稅發(fā)票的管理

1,、購買。增票只能由發(fā)票管理員購買,，發(fā)票管理員根據(jù)實際用量進(jìn)行購買,，其他任何人員無權(quán)購買。

2,、領(lǐng)用,。

1）增票的領(lǐng)用人必須限于指定的少數(shù)人，且領(lǐng)用人限臺帳,、門店財務(wù)主管,、主管會計和其他指定開票員（財務(wù)人員），收銀,、出納和其他非財務(wù)人員一律不得領(lǐng)用,。

2）領(lǐng)用時必須在發(fā)票管理簿（稅務(wù)印發(fā)）上辦理簽收手續(xù)。

3）領(lǐng)用人必須建立“增票領(lǐng)用歸還登記簿”,。

3,、開具,。

1）增票只能由領(lǐng)用人開具，其他人員不得開具,，出納在獲得準(zhǔn)許時臨時代為開具,；

2）將開具增票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交客戶或供應(yīng)商時，必須由收取人在記帳聯(lián)上簽收,。

3）增票的開具必須符合法律規(guī)定,，不得虛開、不得開具與實際貨物不一致的增票,，必須填寫完整,，注明開具人姓名。

4,、保管,。

1）完全未使用的增票由發(fā)票管理員保管，且必須鎖入保險箱內(nèi),；

2）領(lǐng)用后的增票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)保管,，營業(yè)終了后必須鎖入保險箱內(nèi)；增票使用完畢,，按序排列,，填寫封面。

3）使用完畢的增票必須歸還發(fā)票管理員,，發(fā)票管理員進(jìn)行審核增票的連續(xù)性,、開具的`規(guī)范性，并在原領(lǐng)用人的“增票領(lǐng)用歸還登記簿上”辦理簽收手續(xù),，并在自身登記簿上勾銷登記,，經(jīng)稅務(wù)局消號后，按序按號存放于指定檔案室,；

4）另：電腦打印增票必須裝訂成冊,，每100份裝訂成一冊，并打印開具匯總表,，加蓋封面后一齊裝訂,，此工作由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)，發(fā)票管理員監(jiān)督,。存放要求同3）

5,、增票的紅沖與作廢。

1）因增票開具錯誤且財務(wù)尚未入帳的,，可直接將增票作廢,，每一聯(lián)次均需加蓋“作廢”章。作廢發(fā)票必須保證聯(lián)次完整性、一致性,，并按序粘貼,，不得簡單用針別在一起。

2）對于因退貨或發(fā)票開具錯誤且財務(wù)已入帳的,，必須填寫相應(yīng)的紅字增票,，將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)附于紅字增票后,，紅字增票上備注原發(fā)票的開具日期和號碼,，只需撕下記帳聯(lián)即可。

3）不管是否財務(wù)已入帳,，凡紅沖或作廢增票,，必須收到原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，缺一不可,，否則紅字發(fā)票的開具必須獲得對方稅務(wù)同意的“退稅證明”,。

6、換票,。

1）換票指客戶需要增值稅發(fā)票,，但因條件限制無法當(dāng)即開出，或事后客戶要求換票的,，先給客戶小票,，等增票開具后再換回小票的行為。

2）對顧客要求開具的增票,，自收到日起,，保管期最多為二個星期，二星期內(nèi)顧客未換取的,，將增票還與開票人，不得積壓,。

3）小票的換票期限為一個月,，超過一個月的不得更換。

4）門店應(yīng)在收銀臺顯要位置張貼以上二項須知,。

5）對于換回的小票,，應(yīng)進(jìn)行紅沖，并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后,，紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對,，隨對帳單上交財務(wù)。不得將原小票與增票直接捏對,。

6）門店收到待換增票,，需進(jìn)行登記，交付客戶時，由其在登記簿上簽收,。

7）換票工作由門店財務(wù)主管操作,，門店財務(wù)主管嚴(yán)格保管增票，不得有遺失現(xiàn)象,。

（三）普通發(fā)票的管理

1,、購買或印制。

1）小票只能由發(fā)票管理員購買,，發(fā)票管理員根據(jù)實際用量進(jìn)行購買,，其他任何人員無權(quán)購買；

2）小票的印制必須經(jīng)稅務(wù)所批準(zhǔn)后,，由發(fā)票管理員辦理相關(guān)的印制手續(xù),；印制發(fā)票由發(fā)票管理員進(jìn)行驗收、登記,、保管工作,。

2、領(lǐng)用,。

1）發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”,。

2）發(fā)票由發(fā)票管理員負(fù)責(zé)發(fā)放，若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進(jìn)行發(fā)放工作,。

3）門店領(lǐng)用發(fā)票后,，必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。

4）發(fā)票應(yīng)由門店財務(wù)主管（無財務(wù)主管的,，由臺賬負(fù)責(zé),，下同）進(jìn)行領(lǐng)用，填寫“小票申領(lǐng)單”,，若無法直接親自領(lǐng)用的,，必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人，經(jīng)授權(quán)的人員方可進(jìn)行代為領(lǐng)用,，否則發(fā)票管理不得發(fā)放,。獨立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的,，可不必填寫“小票申領(lǐng)單”,，若由分公司統(tǒng)一保管的，也需填寫“小票申請單”,。

5）門店財務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫存,，制定小票安全庫存量（庫存足以滿足3天以上銷售需要），對于低于安全庫存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng),。

6）門店財務(wù)主管根據(jù)銷售需要（滿足2天的銷售量）,，向收銀發(fā)放小票,，必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。臺帳根據(jù)后臺開票需要按需領(lǐng)用,，即開具幾份領(lǐng)用幾份,，辦理簽收。除收銀,、臺帳外,，其他人一律不得領(lǐng)用。

7）收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”,，登記領(lǐng)用日期,、小票號碼、份數(shù)或本數(shù),。

3,、開具。

1）小票實行“誰領(lǐng)用誰開具”,，不得互相借用,，收銀應(yīng)直接向門店財務(wù)主管領(lǐng)用。

2）使用機(jī)打小票的,，嚴(yán)格按操作要求進(jìn)行開具,，有贈品的應(yīng)注明，贈送禮金券或讓利必須加以注示,，機(jī)打小票不得手工涂改,，凡涂改的發(fā)票一律無效。

3）手工開票的,，嚴(yán)格按規(guī)定開具,，開票內(nèi)容必須齊全，準(zhǔn)確填寫商品id,、品名規(guī)格,、數(shù)量、單價,、金額,、營業(yè)員、收款人,，大小寫金額一致，有贈品的應(yīng)注明,，贈送禮金券或讓利必須加以注示,。

4）小票必須按真實的銷售單開具，不得虛開小票,，對于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示,，收銀必須拒絕,，并向門店財務(wù)主管匯報。

5）收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到,，對于預(yù)收款的一律不得開具,，嚴(yán)格禁止應(yīng)收款銷售。

4,、小票的紅沖與作廢基本同增票,，對于不提供原始小票的，不得開具紅字小票,。

5,、保管。

1）發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管必須嚴(yán)格保管未開具的小票,，并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章,，小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi)，不得隨意擺放,。

2）營業(yè)終了,，對于未開具的小票應(yīng)存放在財務(wù)室內(nèi)，不得放在收銀臺,，各門店財務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放,，門店財務(wù)主管（或臺帳）必須每天對發(fā)票進(jìn)行清對，為明確各收銀責(zé)任,，對未開具的小票應(yīng)包扎后存放,，注明收銀員姓名，收銀應(yīng)自行進(jìn)行登記存放數(shù)量,。次日領(lǐng)取時,，收銀進(jìn)行檢查封口和實際數(shù)量的完整性。

3）收銀將一批次已開具完小票存根聯(lián)交回門店財務(wù)主管,，機(jī)打小票每100份為一冊,，裝訂成冊，加蓋封面,；門店財務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性,、開票的規(guī)范性，審核無誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收,，同時在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進(jìn)行登記工作,。

4）門店財務(wù)主管對于收回存根聯(lián)按序排列，并按月按號存放,。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年,，半年后將小票上交公司發(fā)票管理員，上交小票時排列必須與領(lǐng)用時的批次一致,，以便于勾銷登記,。上交時間為每年3月和9月,。例：3月份上交上年4月至9月的小票

5）公司發(fā)票管理員按門店按序號存放存根聯(lián)，便于以后查用,。

6）公司發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管每日必須清點庫存小票與登記簿庫存是否一致,，發(fā)生不一致必須查明原因，發(fā)生遺失必須立即報分公司財務(wù)部副經(jīng)理（核算）,。

7）小票遺失必須立即發(fā)布公告,，通知相關(guān)倉庫人員，嚴(yán)密注意遺失小票,，防止虛假提貨現(xiàn)象,，發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的，立即通知門店經(jīng)理和財務(wù)主管,，倉管人員對異常提貨人員,、一次性提貨在三件以上的，應(yīng)及時和收銀人員核實,，收款情況,；如屬支票付款的，必須在財務(wù)主管簽字確認(rèn)支票必須到帳后,，方可發(fā)貨,。

（四）獎懲條例

1、獎勵條例

1）每年對門店進(jìn)行發(fā)票管理檢查,，門店嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,，安全有序完整的保管發(fā)票，發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴(yán)密清晰,，發(fā)票庫存與登記簿一致,，嚴(yán)格執(zhí)行增票的調(diào)換工作，小票不缺號,、填寫準(zhǔn)確完整,、裝訂整齊，查詢方便,，且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的,，對門店財務(wù)主管獎勵500元，由分公司財務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā),；受獎勵的門店中,，若收銀、臺帳積極配合財務(wù)主管做好相關(guān)的工作的,，對門店收銀和臺帳獎勵100元,，由門店財務(wù)主管提出申請，由分公司財務(wù)副經(jīng)理（分管核算）簽發(fā),。

2）發(fā)票管理員嚴(yán)格保管各類發(fā)票存根聯(lián),、抵扣聯(lián)，并對門店加強(qiáng)監(jiān)控,，存根聯(lián)保存有序,、整齊，發(fā)票庫存量與登記簿一致,，當(dāng)年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象,，對發(fā)票管理員獎勵500元。

2,、處罰條例

1）不按實,、完整、連續(xù)進(jìn)行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作,，每發(fā)現(xiàn)一次對相關(guān)登記責(zé)任人（發(fā)票管理員,、財務(wù)主管、收銀）扣罰100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名,。

2）未開具的發(fā)票隨意擺放，每發(fā)現(xiàn)一次,，對保管責(zé)任人扣款100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

3）發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂,、不按序排號,、裝訂的，每發(fā)現(xiàn)一次,，根據(jù)情節(jié)對門店財務(wù)主管扣罰50―100元,，發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

4）發(fā)生小票遺失的,，對責(zé)任人每缺一份處100元以上罰款,；造成公司損失的，必須全額賠償,，情節(jié)嚴(yán)重的直接除名,。

5）虛開發(fā)票，對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款,，并除名,。

6）開票不規(guī)范，視情況對開票人扣款10~100元,，造成損失的,，除補(bǔ)償損失外，處損失金額30%以上不低于100元罰款,。

7）門店財務(wù)主管不按規(guī)定進(jìn)行增票換票工作和保管待換取的增票的,，每發(fā)現(xiàn)一次,，對臺帳扣款100元。

8）增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的,，對責(zé)任人扣款50元,。

1、外省分公司門店財務(wù)主管一般為主辦會計或臺賬,。

2,、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎(chǔ)，其他行業(yè)分公司參照執(zhí)行,。

本規(guī)定即日起執(zhí)行,，請各財務(wù)部門作好指導(dǎo)和宣傳工作并嚴(yán)格執(zhí)行。

公司發(fā)票管理制度 公司發(fā)票管理辦法篇六

一,、公司設(shè)有保險柜,、防盜門、并設(shè)有專人看管,，堅決做到發(fā)票不丟失,。

二、公司指派專人購買發(fā)票,，保管發(fā)票,。

三、公司堅決做到發(fā)票不亂開,，亂畫,。

四、開發(fā)票人不得以任何形式虛開,，套開發(fā)票,。

五、公司如有發(fā)票丟失情況應(yīng)立即向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)和公安報案

六,、公司會計應(yīng)每月定期或不定期的對發(fā)票進(jìn)行檢查,，以免發(fā)生意外。

七,、公司會計,、出納應(yīng)及時學(xué)習(xí)發(fā)票管理法規(guī)。

八,、公司會計,、出納應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、遵守《中華人民共和國發(fā)票管理法》,。

公司發(fā)票管理制度 公司發(fā)票管理辦法篇七

第一條為了加強(qiáng)和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作,，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國稅收征管條例》和《內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)票管理暫行辦法》，結(jié)合公司的具體情況制定本辦法,。

第二條建立發(fā)票購買,、發(fā)放、使用,、繳回的專用登記簿,。購買發(fā)票及時在登記簿上登記，已備查錄,。

第三條對于已購入的各類發(fā)票，應(yīng)該加強(qiáng)管理,、健全制度,、專人負(fù)責(zé)、妥善保管,。

第四條禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票,、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票,。丟失發(fā)票的,，必須及時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報告情況，并由企業(yè)出面向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案,。

第五條開具發(fā)票時要按國家規(guī)定實事求是填開,，發(fā)票各聯(lián)以復(fù)寫紙?zhí)讓懀瑑?nèi)容摘要真實,，數(shù)量相符,，大小寫金額相符，注明日期,，必須加蓋公章及填開人印章,。

第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存,。

第七條使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時間順序妥善保管,。

第八條公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對各企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。

第九條違反下列行為之一的,，由公司視其情節(jié)輕重,，對責(zé)任個人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

一,、不按本辦法規(guī)定保管,、使用發(fā)票的，扣責(zé)任人10元,。

二,、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時弄虛作假的,，扣責(zé)任人10元,。

三、丟失發(fā)票后未及時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報告的,，扣責(zé)任人10元,。

四、未經(jīng)批準(zhǔn),，擅自拆本使用,，銷毀發(fā)票的，扣責(zé)任人10元,。

五,、倒賣、代開,、虛開增值稅專用發(fā)票的,，已構(gòu)成犯罪的送交司法機(jī)關(guān)處理。

公司發(fā)票管理制度 公司發(fā)票管理辦法篇八

一,、各部門對發(fā)票實行專人管理,，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人,，財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳,，由領(lǐng)用人簽字。

二,、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓發(fā)票：發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用。

三,、發(fā)票啟用前,，應(yīng)先清點，如有缺聯(lián),、少份,、缺號、錯號等問題,，應(yīng)整本退回,。

四、填開發(fā)票時,，應(yīng)按順序號,，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章,。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實,、完整,，包括客戶名稱、項目,、數(shù)量,、單位、金額,。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項,；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣,。

五,、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造,、涂改,、撕毀、挖補(bǔ),、轉(zhuǎn)借、代開,、買賣,、拆本和單聯(lián)填寫。

六,、開具發(fā)票后,，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票,，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明,。

七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票,，不得丟失,；如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報告財務(wù)部,，再由財務(wù)部上報處理,。

八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定,，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行,。

九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理,。

公司發(fā)票管理制度 公司發(fā)票管理辦法篇九

為了更好地加強(qiáng)發(fā)票管理制度和財務(wù)監(jiān)督,，保障稅收收入，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定,，結(jié)合我公司實際情況,，特制定如下制度：

一、本公司的發(fā)票由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取,、開具,、保管及諸項業(yè)務(wù)，非發(fā)票管理人員不得代辦有關(guān)發(fā)票業(yè)務(wù),。

二,、開具發(fā)票必須按規(guī)定的時限、順序,、逐欄,、全部聯(lián)一次性如實開具，內(nèi)容真實,，字跡清楚,。

三、不得轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓,、涂改、代開專用發(fā)票,，不得拆開本使用專用發(fā)票,，不得擴(kuò)大專用發(fā)票使用范圍，不得跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶,、郵寄,、運輸空白發(fā)票。

四,、填開發(fā)票必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù),，確認(rèn)營業(yè)收入時開具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票,。

五,、必須按規(guī)定妥善存放、保管專用發(fā)票,，不得放置在不安全地方,。

六、已經(jīng)開具的發(fā)票存根應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管,，不得擅自損毀,，應(yīng)當(dāng)保存五年，保存期滿,，報經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后銷毀,。

七,、在使用發(fā)票過程中，如不慎丟失,、損毀,，應(yīng)于丟失當(dāng)日（24小時內(nèi)）書面報告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理,。

八,、虛心接受稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查，如實反映發(fā)票的領(lǐng),、用,、存情況，并提供有關(guān)資料,，不得拒絕,、隱瞞。

公司發(fā)票管理制度 公司發(fā)票管理辦法篇十

為規(guī)范員工操作,，對發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格管理,，有效控制發(fā)票開據(jù)情況，特制定以下發(fā)票管理制度,，望前臺員工嚴(yán)格執(zhí)行,。

1、前臺發(fā)票實行備用金管理制,，即前臺發(fā)票每日標(biāo)準(zhǔn)額度為10000元。

2,、該金額已足夠平日散客開據(jù)發(fā)票,，團(tuán)隊退房應(yīng)由前臺通知財務(wù)提前準(zhǔn)備發(fā)票，由財務(wù)處直接給團(tuán)隊開據(jù)發(fā)票,。

1,、客人在前臺辦理退房手續(xù)時主動提及開據(jù)發(fā)票，接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據(jù)發(fā)票,。

2,、在結(jié)賬單備注欄上注明(已開票，客人簽字)字樣,，并邀請客人簽字,。若客人未開據(jù)發(fā)票，則在結(jié)賬單備注欄上注明(未開票)字樣,，則不用客人簽字,。

3、結(jié)賬單上會顯示本次消費金額,，及應(yīng)退款金額等消費信息,，應(yīng)再次邀請客人簽字確認(rèn),。

4、若客人開據(jù)發(fā)票,，則結(jié)賬單上會有客人的兩個簽字,，若客人不開據(jù)發(fā)票則結(jié)賬單上只會有客人的一個簽字。

5,、前臺接待應(yīng)將開了發(fā)票和不開發(fā)票的結(jié)賬單分開存放,，以便財務(wù)核對。

6,、在發(fā)票開據(jù)登記表上登記房號,、客戶姓名、消費金額,、開票金額及經(jīng)手人,。

每日收銀箱內(nèi)剩余的發(fā)票金額加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額應(yīng)必須等于10000元。

1,、財務(wù)部每日早上應(yīng)派專人到前臺對發(fā)票進(jìn)行核對和補(bǔ)充,。

2、清點收銀箱剩余發(fā)票的金額,，然后加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額是否為10000元,。

3、把已開據(jù)發(fā)票的結(jié)賬單拿出來再次核對金額,。

4,、將已開據(jù)發(fā)票的總金額補(bǔ)給前臺。

5,、將已補(bǔ)充發(fā)票的結(jié)賬單和未開票的結(jié)賬單帶回財務(wù)部,。

本制度自通知之日立即執(zhí)行。