人的記憶力會(huì)隨著歲月的流逝而衰退,，寫作可以彌補(bǔ)記憶的不足，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來,，也便于保存一份美好的回憶。寫范文的時(shí)候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫,，我們一起來看一看吧,。

銀行審計(jì)工作匯報(bào)材料篇1

??xx公司內(nèi)部審計(jì)工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實(shí)際,，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計(jì)劃積極開展審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則,，在促進(jìn)內(nèi)部管理,、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面,，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能,，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

??1.年內(nèi)公司分別對xx年四季度和xx一,、二,、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結(jié)存情況的真實(shí)性,、合法性和合規(guī)性,，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性,，經(jīng)過審計(jì),，做出審計(jì)評價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告,。

??2.存貨項(xiàng)目審計(jì)：

??(3)審計(jì)的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉儲(chǔ)存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng),，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性,、財(cái)務(wù)存貨記賬的規(guī)范性,，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性,、實(shí)時(shí)性,，并作出評價(jià)，經(jīng)過審計(jì),，提出5條審計(jì)建議,，督促被審計(jì)部門按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用,，加強(qiáng)了被審計(jì)部門對原材料,、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時(shí)性、準(zhǔn)確性意識,，加快了

??半成品硫酸,、磷酸決算間隔時(shí)間，保證存貨賬實(shí)相符,，資產(chǎn)安全完整,。

??3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)：

??(1)5月份接受公司工會(huì)委托，開展公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì),，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審核公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥交,、上解情況，年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況,，工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出審批情況,，工會(huì)經(jīng)費(fèi)年度結(jié)算、財(cái)務(wù)收支情況,、日常支出規(guī)范情況;相關(guān)財(cái)產(chǎn)的使用和管理情況,，工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入、支出記賬,、賬薄資料管理情況,，工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計(jì),，做出評價(jià)，提出審計(jì)問題及整改建議8條,，在一定程度上加強(qiáng)了公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)收,、支的規(guī)范管理，特別公司會(huì)員會(huì)費(fèi)管理,，規(guī)范了工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支核算管理,，對公司工會(huì)有關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理、控制文本制度管理起到完善作用;

??(2)2月份接受公司工會(huì)委托,，開展公司二級工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì),，審計(jì)的重點(diǎn)主要是對公司二級工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬,、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性,、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計(jì),，提出審計(jì)建議8條,，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性,、及時(shí)性,，規(guī)范了二級工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程。

??4.專項(xiàng)審計(jì)：

??(1)開展公司一季度大宗原材料,、重要設(shè)備和備品備件采購的驗(yàn)收專項(xiàng)審計(jì),，審計(jì)的重點(diǎn)是公司對大宗原材料,、重要設(shè)備和備品備件驗(yàn)收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗(yàn)收規(guī)范性,，驗(yàn)證其入庫的質(zhì)量,、數(shù)量確認(rèn)真實(shí)性、準(zhǔn)確性,，并作出評價(jià),，提出審計(jì)建議3條并督促被審計(jì)部門整改反饋，經(jīng)過審計(jì),，對公司大宗原材料,、重要設(shè)備和備品備件采購的驗(yàn)收管理辦法起到完善作用，同時(shí),，加強(qiáng)了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;

??(2)開展合同搜查審計(jì),，提出監(jiān)察建議2條，促進(jìn)公司《合同管理實(shí)施細(xì)則》的更新和完善;

??(3)二級單位自有資金審計(jì),，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查,，經(jīng)查，無“小金庫”存在,。

??5.工程項(xiàng)目審計(jì)：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請示》的批復(fù)意見,，開展礦漿分級濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造,、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造,、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造,、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造,、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作，主要對項(xiàng)目預(yù),、決算編制工程依據(jù)充分性,，工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性,，技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)情況,，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況,，技改項(xiàng)目涉及設(shè)備,、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理情況,，技改工程工期,、價(jià)格、質(zhì)量情況，工程尾項(xiàng)情況等進(jìn)行審核,，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理,。

??1.特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行,。

??2.對特殊廢舊物資銷售,，抽查參與到廢舊物資銷售市場

??詢價(jià)監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場會(huì)同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理,。

??3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行,。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批,，其價(jià)格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報(bào)價(jià),，招開評標(biāo)會(huì)嚴(yán)格評標(biāo)，按綜合報(bào)價(jià)最高的定標(biāo),，黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督,。

??1.通過內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理,。

??全年公司共開展審計(jì)項(xiàng)目16個(gè),，提出審計(jì)意見28條，均得到了有效的整改和反饋,，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個(gè)新的臺階,。

??2.通過內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范資金使用,。

??全年公司開展4個(gè)貨幣資金審計(jì)項(xiàng)目,，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作,，確保公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)制度,、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及**集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求開展工作,。

??3.通過內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),。

??通過內(nèi)審工作的開展,，對內(nèi)部審計(jì)查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時(shí)進(jìn)行整改,，公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量得到了提高,，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè),。

??1.審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要,，需待進(jìn)一步提高。

??2.對過程審計(jì)的力度還不夠。需要加強(qiáng)過程審計(jì)的力度,。

??3.還需要再加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查的力度,，保證審計(jì)的公正性和客觀性。

??下一年主要從以下幾個(gè)方面開展工作：

??一,、按季度開展貨幣資金審計(jì),。

??二、開展存貨審計(jì),。(半年一次)

??三,、開展工程建設(shè)審計(jì)。

??四,、立項(xiàng)開展其他內(nèi)控審計(jì),。(根據(jù)實(shí)際情況)

??五、加強(qiáng)過程審計(jì),，對立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,。

銀行審計(jì)工作匯報(bào)材料篇2

??xxxx年，在園區(qū)快速發(fā)展形勢下,，園區(qū)管委會(huì)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,，堅(jiān)持維護(hù)財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)資金規(guī)范高效使用,，項(xiàng)目資金依法規(guī)范實(shí)施,，保證了園區(qū)快速健康發(fā)展。現(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計(jì)工作情況報(bào)告如下：

??（一）高度重視,，加強(qiáng)內(nèi)控

??按照《x省內(nèi)部審計(jì)工作條例》的規(guī)定,，結(jié)合經(jīng)開區(qū)實(shí)際，管委會(huì)進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性,，提高審計(jì)工作質(zhì)量,。機(jī)構(gòu)改革后，經(jīng)開區(qū)財(cái)務(wù)管理制度不斷完善,，經(jīng)開區(qū)審計(jì)工作已逐步 “制度化,、規(guī)范化”，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制,、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,。一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率,，保證審計(jì)質(zhì)量,；二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任,，懲前毖后,，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化,。

??經(jīng)開區(qū)成立了以管委會(huì)主任為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為副組長的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，內(nèi)審組各成員按照年初制定的計(jì)劃積極開展內(nèi)審工作,，并按市審計(jì)局的要求按時(shí)報(bào)送各類報(bào)表及工作總結(jié)。定期組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)經(jīng)法規(guī)和審計(jì)知識的培訓(xùn),，xxxx年先后兩次派內(nèi)審人員參加x市組織的財(cái)政培訓(xùn),，制作制度培訓(xùn)課件，不斷提高內(nèi)審人員專業(yè)技能,，實(shí)現(xiàn)全體員工財(cái)務(wù)制度培訓(xùn),。

??（二）內(nèi)審工作有序開展，實(shí)效管理,，成效顯著

??1.管委會(huì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審計(jì)

??按照年初對本年度財(cái)政預(yù)算指標(biāo)的分解,，落實(shí)項(xiàng)目資金的進(jìn)度要求，先后對xxxx年度項(xiàng)目資金使用效率,、效益,、支付流程控制實(shí)施了內(nèi)部審計(jì)。園區(qū)維護(hù),、園區(qū)招商引資,、宣傳項(xiàng)目資金中經(jīng)常性項(xiàng)目管理總體情況較好。對特殊的新增項(xiàng)目,，由于時(shí)間,、任務(wù)、現(xiàn)場施工的要求高,，從資金申報(bào)流程上就略顯粗糙,，針對內(nèi)審工作中發(fā)現(xiàn)的問題，專門提出并建議了一項(xiàng)應(yīng)急項(xiàng)目實(shí)施流程表,，從項(xiàng)目的申報(bào)立項(xiàng),、資金預(yù)算、組織施工,、實(shí)地驗(yàn)收各個(gè)環(huán)節(jié)分工合作,，相互制約，有力地控制,、降低了項(xiàng)目成本。

??2. 規(guī)范工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持專項(xiàng)資金

??由于我市對工業(yè)企業(yè)的扶持政策種類繁多,，資金量大,，未明確扶持資金的來源、使用范圍,、申請條件,、申報(bào)審批程序,、各職能部門職責(zé)和資金監(jiān)管流程，經(jīng)開區(qū)管委會(huì)作為牽頭部門與市財(cái)政局,、經(jīng)信局共同起草了《x市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金專項(xiàng)管理辦法（送審稿）》,，該辦法將企業(yè)應(yīng)享受的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)、優(yōu)惠,、扶持等資金納入全市工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金統(tǒng)一管理,，明確政府各部門職責(zé)，目前正上報(bào)市政府審定,。

??3.工業(yè)扶持專項(xiàng)審計(jì)工作

??經(jīng)開區(qū)積極配合市審計(jì)局派出審計(jì)組,，自xxxx年x月xx日至xxxx年x月x日對我市工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金落實(shí)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，向市審計(jì)局提供了相應(yīng)的取證資料,，并針對市審計(jì)局提出的意見進(jìn)行梳理,、總結(jié)，與市財(cái)政,、經(jīng)信,、地稅局、法制辦共同研究整改措施,，對園區(qū)購地自建企業(yè)辦證等遺留問題提出相關(guān)建議,，正在上報(bào)市政府審議。

??4.經(jīng)開區(qū)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理

??按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及相關(guān)制度,，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,，制定了經(jīng)開區(qū)財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制,、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理辦法及辦公物資收發(fā)辦法,。對建設(shè)資金實(shí)行專戶、專賬管理,，在基建工程資金結(jié)算過程中,，嚴(yán)格按程序撥款，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)嚴(yán)格按審計(jì)結(jié)論結(jié)算,，對每項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)認(rèn)真做到“三關(guān)”（即嚴(yán)把結(jié)算審核關(guān),、核對關(guān)、對外付款關(guān)）,，對現(xiàn)金流出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制,，對完善手續(xù)的業(yè)務(wù)及時(shí)撥付，從無滯撥現(xiàn)象,，不存在轉(zhuǎn)嫁,、亂攤派、亂罰款,、亂集資,、報(bào)銷費(fèi)用的行為,。

??5.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理有序

??一是建立國有資產(chǎn)管理臺帳，對經(jīng)開區(qū)所有的國有資產(chǎn)造冊登記,。對已經(jīng)投資的設(shè)施設(shè)備,，由于時(shí)間變化產(chǎn)生損壞后不可使用的，管委會(huì)設(shè)立了專門的國資科進(jìn)行管理,，建庫房做好材料出入庫登記,。如需變價(jià)處理，及時(shí)上報(bào)市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門后再行處理,。二是制訂專項(xiàng)物資收發(fā)管理辦法,，設(shè)專人對日常辦公用品、接待水酒建立了專賬核算,，定期盤點(diǎn),，不定期抽查，按時(shí)結(jié)算,。

??6.大宗材料采購運(yùn)作規(guī)范

??凡大宗材料采購,，均嚴(yán)格按照《政府采購法》執(zhí)行。

??7.落實(shí)票據(jù)專人保管

??票據(jù)使用過程中開票人,、收款人,、蓋章審核人互相分離、互相牽制,、監(jiān)督,。無擅自印制、購買,、借用,、代開、銷毀票據(jù)的情況,，做到了票據(jù)購入,、使用、核銷工作有序化,、嚴(yán)格化,、制度化，無亂收費(fèi),、亂攤派等違法,、違規(guī)現(xiàn)象。

??8.無私設(shè)小金庫

??本單位成立于xxxx年xx月,，截止目前,，經(jīng)市財(cái)政批準(zhǔn)，分別于x市建行,、市交通銀行,、金都村鎮(zhèn)銀行、浦發(fā)銀行x支行開戶,，無私自開設(shè)銀行賬戶和設(shè)立“小金庫”現(xiàn)象,。

??9.主動(dòng)接受審計(jì)監(jiān)督

??接受市審計(jì)局對工投公司資產(chǎn)負(fù)債及損益審計(jì)、工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持資金,、采購資金審計(jì),，接受市財(cái)政局對國有公司清產(chǎn)核資審計(jì)、市監(jiān)察局對經(jīng)開區(qū) “三公”經(jīng)費(fèi)使用情況檢查,、監(jiān)督,，積極配合審計(jì)等機(jī)關(guān)開展審計(jì)工作，目前正積極準(zhǔn)備市目督辦和市審計(jì)局對xxxx年審計(jì)工作專項(xiàng)目標(biāo)考核的相關(guān)材料,，及時(shí)向?qū)徲?jì)人員提供真實(shí)有效的會(huì)計(jì)資料,，無拒絕、推諉,、阻礙審計(jì)工作的行為,；按審計(jì)要求，及時(shí)提供完整的會(huì)計(jì)資料,，同時(shí)認(rèn)真落實(shí)審計(jì)決定,，及時(shí)制定整改措施并整改，及時(shí)報(bào)送整改情況,。本年度共開展財(cái)務(wù)審計(jì),、效益審計(jì)等九類xx項(xiàng)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)工作，內(nèi)審小組交叉審計(jì)管委會(huì),、工投公司財(cái)務(wù)工作,，對專題項(xiàng)目、專題檔案管理提出合理化建議,，并監(jiān)督內(nèi)審意見的落實(shí)情況,，切實(shí)做到了事前、事中,、事后審計(jì),，建立健全完善了相關(guān)內(nèi)部管理制度，保障園區(qū)各項(xiàng)資金的安全,、規(guī)范,、高效運(yùn)行，按時(shí)圓滿完成了xxxx年度的審計(jì)目標(biāo)任務(wù),。

??在審計(jì)過程中,， 發(fā)現(xiàn)綜合整治項(xiàng)目工程量基礎(chǔ)調(diào)查工作不扎實(shí)，誤差量大,，驗(yàn)收結(jié)算不及時(shí),，小項(xiàng)目送審效率低等現(xiàn)象,。針對上述情況，審計(jì)組提出了切實(shí)可行的整改措施和審計(jì)意見,，在下一步工作中將避免該類問題的再次出現(xiàn),。

??（一）采取措施改善審計(jì)環(huán)境

??為確保審計(jì)工作的順利開展和審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)開區(qū)將繼續(xù)采取切實(shí)措施改善審計(jì)環(huán)境,。一是加大宣傳工作力度,，通過各種平臺加強(qiáng)對審計(jì)法律法規(guī)、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容等的社會(huì)宣傳,。進(jìn)一步廣泛宣傳審計(jì)工作的重要性和必要性,，在經(jīng)開區(qū)弘揚(yáng)“人人講法制，個(gè)個(gè)知審計(jì)”的氛圍,，以科學(xué)的管理為經(jīng)開區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展建設(shè)保駕護(hù)航,。二是建立日常聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)與紀(jì)檢（監(jiān)察）,、組織,、財(cái)政、建設(shè),、國資等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào),，做到互相通報(bào)有關(guān)情況，共享共用監(jiān)督成果,。

??（二）加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)

??經(jīng)開區(qū)將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí),，提高內(nèi)審業(yè)務(wù)水平的同時(shí)，強(qiáng)化與上級業(yè)務(wù)主管部門溝通聯(lián)系,。繼續(xù)重視與市審計(jì)局的溝通,，暢通上下聯(lián)系機(jī)制，爭取市審計(jì)局的業(yè)務(wù)指導(dǎo),，配合市審計(jì)局做好涉及我區(qū)的審計(jì)項(xiàng)目,。始終重視作風(fēng)建設(shè)，嚴(yán)格要求恪守審計(jì)紀(jì)律,。特別是對于高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)領(lǐng)域,，要在思想觀念、工作程序,、組織保障,、日常監(jiān)控與管理等方面建立全方位的防護(hù)體系，強(qiáng)化審計(jì)紀(jì)律與廉政建設(shè),。

??（三）科學(xué)管理,，狠抓落實(shí)

??經(jīng)開區(qū)將根據(jù)整改意見和建議，跟蹤監(jiān)督整改落實(shí)情況，不斷總結(jié)提升專項(xiàng)內(nèi)審工作效率,，真正發(fā)揮審計(jì)的免疫作用,，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督管理職能，以科學(xué)審計(jì),、高效審計(jì),、嚴(yán)謹(jǐn)審計(jì)保證園區(qū)經(jīng)濟(jì)工作安全順利推進(jìn)。

銀行審計(jì)工作匯報(bào)材料篇3

??暑假,，是我人生中的第二段正式實(shí)習(xí)。有了寒假實(shí)習(xí)的經(jīng)驗(yàn),，這次的實(shí)習(xí)在心態(tài)上成熟了很多,，也知道自己實(shí)習(xí)的重點(diǎn)在哪里，雖然時(shí)間只有1個(gè)多月,，但是參加了兩個(gè)項(xiàng)目的審計(jì),，收獲很大?？梢酝ㄟ^工作上和工作之外兩個(gè)方面來總結(jié),。

??首先，這次實(shí)習(xí)讓我見識到了內(nèi)審的整個(gè)流程,，了解到了內(nèi)審在企業(yè)中扮演的角色,。內(nèi)審跟外審在方法和程序上有很多相同之處，但是內(nèi)審更加注重內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行,，相對于外審關(guān)注財(cái)務(wù)記錄是否真實(shí)合規(guī),，內(nèi)審對于公司人員是否遵守相關(guān)流程及規(guī)章制度更加關(guān)注。在實(shí)習(xí)過程中,，我參與了對海信湖州生產(chǎn)基地的采購專項(xiàng)審計(jì)和對山西分公司的全面審計(jì),，都是以內(nèi)部控制為主線。在工作中,，我見識到了一個(gè)企業(yè)上至集團(tuán),，下至分公司的各種制度，這些制度不只是企業(yè)每一個(gè)員工的行為準(zhǔn)則,，更是內(nèi)部審計(jì)工作開展的依據(jù),。

??內(nèi)審人員應(yīng)該了解業(yè)務(wù)流程。現(xiàn)在很多企業(yè)招聘內(nèi)審人員都要先進(jìn)行輪崗,，先讓內(nèi)審人員了解整個(gè)公司的業(yè)務(wù)流程,，經(jīng)過實(shí)習(xí)，我認(rèn)為這是十分有必要的,。內(nèi)部審計(jì)針對的是企業(yè)的內(nèi)部控制,，如果自身都不能了解企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行，又怎么能了解其控制關(guān)鍵點(diǎn)、發(fā)現(xiàn)其中的漏洞?只有對業(yè)務(wù)有深層次的把握,，才能發(fā)現(xiàn)實(shí)際操作中的問題,，不輕易受表象蒙蔽，看到本質(zhì)問題,，將審計(jì)工作做好,。

??內(nèi)部審計(jì)要講究思路和技巧。在開展審計(jì)工作時(shí),，一定要有一個(gè)明確的審計(jì)思路,，不能東審一下，西審一下,，盲目審計(jì),，既浪費(fèi)時(shí)間精力，又沒有效果,。審計(jì)思路是由審計(jì)目標(biāo)決定的,，在對被審計(jì)對象進(jìn)行初步了解(也就是所謂的風(fēng)險(xiǎn)評估)之后，根據(jù)目標(biāo)確定審計(jì)范圍及重點(diǎn),，然后尋找審計(jì)的突破口,。比如說查提前確認(rèn)收入問題，單純的從收入入手很難看出問題,，但是看成本與收入是否配比,、商品出庫記錄及往來對賬記錄等就很容易找到線索。而迅速準(zhǔn)確的形成審計(jì)思路則需要扎實(shí)的專業(yè)素養(yǎng)及審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的積累,，這是審計(jì)人員能力的體現(xiàn),，也是我們在工作中要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的東西。

??內(nèi)部審計(jì)人員要學(xué)會(huì)溝通,?！皽贤ā笔抢蠋熥畛Ｕf到的問題，也是我們最難掌握火候的一項(xiàng)技能,。審計(jì)的全過程都無法擺脫“溝通”,。審計(jì)前要溝通，進(jìn)行摸底,，了解大體情況;審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題一定要及時(shí)跟當(dāng)事人溝通,，有時(shí)候我們自己盲目審查很長時(shí)間都弄不明白的東西，經(jīng)過溝通可能很快就解決了;審計(jì)結(jié)束后也要及時(shí)跟被審計(jì)對象溝通,，對于有問題的地方要達(dá)成一致才能形成報(bào)告,，一是要確定審計(jì)結(jié)果是否正確，同時(shí)也要被審計(jì)人員認(rèn)識到自身的問題,，共同找出問題根源,，解決問題。總而言之,，“找錯(cuò)”不是審計(jì)的目的,，解決問題才是審計(jì)的最終歸宿。在溝通時(shí),，還要注意時(shí)間和方式,，盡量減輕對方的防備和抵御心理，工作中要注意跟被審計(jì)人員保持合適的關(guān)系,，既要保持自身獨(dú)立性,，又要利于順利溝通。學(xué)會(huì)良好的溝通是審計(jì)人員職業(yè)生涯中最重要的一項(xiàng)課題,。

??內(nèi)審人員一定要了解報(bào)告使用者的需求,。內(nèi)審報(bào)告對象是公司的管理層，公司設(shè)置內(nèi)審部門是為了了解企業(yè)內(nèi)控及管理中存在的問題,，而管理者了解問題的最終目的還是為了改進(jìn)現(xiàn)狀，提高管理水平,。因此,，審計(jì)人員在審計(jì)過程及審計(jì)報(bào)告時(shí)，不僅僅是羅列問題,，還要查明問題的原因,，找到問題的解決方法，提出合理的審計(jì)建議,，這樣才能為企業(yè)創(chuàng)造實(shí)際價(jià)值,，滿足管理者的需求，受到管理者的重視,，也為自己的工作贏得更多的支持,。另外，內(nèi)審人員還要知道報(bào)告使用者想了解什么,，了解到什么程度,，要有詳有略，注意報(bào)告的格式,，對于需要大量數(shù)據(jù)支撐的結(jié)論可以添加附件,，讓報(bào)告閱讀者自己決定是否要詳細(xì)的了解。審計(jì)人員要站在報(bào)告使用者的角度上來撰寫報(bào)告,，才能使審計(jì)報(bào)告更加人性化,，發(fā)揮更大的價(jià)值。

??其次,，經(jīng)過這次實(shí)習(xí),，我也加深了對企業(yè)的認(rèn)識，尤其是對國企的認(rèn)識。不同類型的企業(yè)有自身不同的特點(diǎn),，不同發(fā)展期的企業(yè)特點(diǎn)也不盡相同,。要認(rèn)識到企業(yè)自身發(fā)展的性質(zhì)和規(guī)律，才能選擇適合自己的企業(yè),，找到最適合自己的位置,。十全十美的企業(yè)和工作是不存在的，與其說找到一份好工作,，不如說干出一份好工作,。好的工作不是找到的，而是經(jīng)過自身的努力和磨合打造出來的,。

??在工作中,，我們要養(yǎng)成良好的習(xí)慣，比如說盡量使用excel而不是word;遇到問題及時(shí)記錄下來,，以免事情太多而遺忘;每一條審計(jì)結(jié)論都要附上審計(jì)證據(jù);每做完一個(gè)項(xiàng)目要及時(shí)總結(jié),，可以形成自己的模板，方便日后的工作等等,。在工作中,，有太多東西等待我們?nèi)W(xué)習(xí)，所以一定要保持持續(xù)學(xué)習(xí)的能力,，這也是工作能否得到提升的關(guān)鍵,。