隨著個人素質(zhì)的提升，報告使用的頻率越來越高,，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性,。報告書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇報告呢,？這里我整理了一些優(yōu)秀的報告范文,，希望對大家有所幫助,，下面我們就來了解一下吧。

開票員年終總結(jié) 開票員年終總結(jié)報告?篇一

作為發(fā)貨打票員,，我的基本工作如下：

一,、按照各地區(qū)業(yè)務(wù)員的掛單將信息錄入系統(tǒng)，在錄入的過程中要仔細(xì)認(rèn)真,。

首先業(yè)務(wù)員遞交的補(bǔ)貨單要經(jīng)過負(fù)責(zé)的會計點單,、審核并簽字，再交由何盈經(jīng)理簽字才能錄入系統(tǒng),，在錄入的過程中如果有要求一次發(fā)貨不滿1000元或者3000元不給發(fā)貨的,，在錄入的過程中也要注意每個公司的發(fā)貨額不能低于要求額度;其次，在錄入信息的時候要注意每一項的要求,，如需要的是那一種藥,、藥的規(guī)格、數(shù)量,、選擇的批號,、生產(chǎn)日期,、有效期以及價格，還有下訂單的公司,、訂單的日期,、訂單編號及是否需要加見附件，這些在錄入信息的時候都要注意,，每一項的錯誤都會導(dǎo)致問題出現(xiàn)并給公司帶來一定的損失,。

二、將錄入系統(tǒng)的信息與補(bǔ)貨單核對,，核對完并確認(rèn)無誤后打印,，打印的時候注意字跡是否清晰、字跡位置是否符合要求,、編號是否連續(xù)以及其他各項是否符合要求,，打印完成后加蓋出庫印章，單據(jù)一式五聯(lián)每一聯(lián)都要蓋章,，章印要清晰,，蓋章完成后將單據(jù)第一聯(lián)抽出按順序放好，第二,、第三聯(lián)一起抽出按順序放好,，剩下第四、第五聯(lián)一起按順序放好,，然后交由負(fù)責(zé)接收人帶到工廠交給相關(guān)人員。

從入職到現(xiàn)在我打了3975張單子,，發(fā)出貨物13434箱,，總計金額12，112,，286.33元,，在發(fā)貨過程中我也遇到了一些問題，比如：業(yè)務(wù)員遞交的補(bǔ)貨單上未注明“見附件”,，在錄入信息的時候我就會少加“見附件”這一信息,，之后接單員核對相關(guān)信息的時候就會發(fā)現(xiàn)，提醒我那些需加而未加“見附件”的我會及時添加,，還有一些多注明“見附件”而需要刪除的我也會及時刪除;還有錄入時掛單數(shù)量和審批數(shù)量不一樣,，我有時會不小心按照掛單數(shù)量錄入，但在之后錄完對照的時候就會發(fā)現(xiàn)并及時更正;還有倉庫發(fā)貨的時候發(fā)錯批號需要更改提貨單,，我會讓倉庫發(fā)oa將說明并將此信息發(fā)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后再做修改,，此單也可能已經(jīng)記賬或者開發(fā)票，那么就需要相關(guān)人員先取消記賬或在系統(tǒng)中核銷發(fā)票經(jīng)由我處理提貨單后再重新記賬;也有當(dāng)天錄完信息后領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)一些品種不能發(fā)需要刪除單據(jù),，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可以直接刪除,，其他情況下需要刪除單據(jù)的都需要相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后才能刪除，沒有批準(zhǔn)的不予刪除;也有一些業(yè)務(wù)員因物流將隨貨同行聯(lián)丟失或其他原因需重新打隨貨同行聯(lián)，我問過領(lǐng)導(dǎo)這些都可以直接給其打印,，但需要修改單據(jù)內(nèi)容的都需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才可以修改打印,，還有一些其他問題我能直接處理的都會及時處理，需要領(lǐng)導(dǎo)批示的我會提交領(lǐng)導(dǎo)批示后處理,。在發(fā)貨閑暇時我會協(xié)助開票員整理發(fā)票,、登記、核對及寄出發(fā)票;幫助處方開票蓋印出庫章;打印業(yè)務(wù)員需求的隨貨同行聯(lián)以及修改數(shù)據(jù)等,。

我在這近兩個月的時間里發(fā)現(xiàn)有時候系統(tǒng)會很不流暢,、而且有時候登陸人員多的時候其他人就登不上，這會導(dǎo)致工作效率下降,，希望可以優(yōu)化系統(tǒng);最發(fā)貨的時候補(bǔ)貨單上會有掛單數(shù)量和審批數(shù)量之分,，而且兩者有時會不一樣，但是這兩項沒有明顯的區(qū)分,，這會導(dǎo)致錯誤提高,，希望只留審批數(shù)量或者是不同的有明顯區(qū)分，如字跡加粗等,。

經(jīng)過這近兩個月的學(xué)習(xí),，我熟練的掌握了發(fā)貨打票員的基本操作要求，并將每天的工作都在當(dāng)天及時完成,，而且一步步的降低了自己的錯誤率,，現(xiàn)在基本上不出錯，這要感謝領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助,。在未來的工作中,，我會做到及時溝通各相關(guān)單位和人員，應(yīng)對發(fā)貨過程中出現(xiàn)的各種突發(fā)事情和計劃的更改,，做到心細(xì)如發(fā),，認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鳎M自己最大的努力減少發(fā)貨事故的發(fā)生,，不因我的工作失誤給公司造成經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)上的損失,。雖然今年也做了一些工作，但與公司和的要求還有一些距離,，在以后的工作過程中,，我依然要努力工作，我會仔細(xì)地觀察和學(xué)習(xí)別人的長處以彌補(bǔ)自己的短處,，使自己的工作做到更好,、更精，更專業(yè),，不斷提高自己的工作水平,。同時,，我還希望得到同事們和領(lǐng)導(dǎo)們的批評和指導(dǎo)。

再一次對關(guān)心和支持我的所有同事及領(lǐng)導(dǎo)表示感謝!祝公司的發(fā)展在新的一年里更上一層樓!

開票員年終總結(jié) 開票員年終總結(jié)報告?篇二

時光飛逝,，彈指之間,，從20xx年12月4號我進(jìn)入公司被安排作為發(fā)貨打票員至今已有近兩個月，我已經(jīng)熟練的掌握了發(fā)貨打票員的基本工作流程并能有效的完成本職工作,。

作為發(fā)貨打票員,，我的基本工作如下：

一、按照各地區(qū)業(yè)務(wù)員的掛單將信息錄入系統(tǒng),，在錄入的過程中要仔細(xì)認(rèn)真,。

首先業(yè)務(wù)員遞交的補(bǔ)貨單要經(jīng)過負(fù)責(zé)的會計點單、審核并簽字,，再交由何盈經(jīng)理簽字才能錄入系統(tǒng),，在錄入的過程中如果有要求一次發(fā)貨不滿1000元或者3000元不給發(fā)貨的，在錄入的過程中也要注意每個公司的發(fā)貨額不能低于要求額度;其次,，在錄入信息的時候要注意每一項的要求,，如需要的是那一種藥、藥的規(guī)格,、數(shù)量,、選擇的批號、生產(chǎn)日期,、有效期以及價格,，還有下訂單的公司、訂單的日期,、訂單編號及是否需要加見附件,，這些在錄入信息的時候都要注意，每一項的錯誤都會導(dǎo)致問題出現(xiàn)并給公司帶來一定的損失,。

二、將錄入系統(tǒng)的信息與補(bǔ)貨單核對,，核對完并確認(rèn)無誤后打印,，打印的時候注意字跡是否清晰、字跡位置是否符合要求,、編號是否連續(xù)以及其他各項是否符合要求,，打印完成后加蓋出庫印章，單據(jù)一式五聯(lián)每一聯(lián)都要蓋章,，章印要清晰,，蓋章完成后將單據(jù)第一聯(lián)抽出按順序放好，第二,、第三聯(lián)一起抽出按順序放好,，剩下第四,、第五聯(lián)一起按順序放好，然后交由負(fù)責(zé)接收人帶到工廠交給相關(guān)人員,。

從入職到現(xiàn)在我打了3975張單子,，發(fā)出貨物13434箱，總計金額12,，112,，286.33元，在發(fā)貨過程中我也遇到了一些問題,，比如：業(yè)務(wù)員遞交的補(bǔ)貨單上未注明“見附件”,，在錄入信息的時候我就會少加“見附件”這一信息，之后接單員核對相關(guān)信息的時候就會發(fā)現(xiàn),，提醒我那些需加而未加“見附件”的我會及時添加,，還有一些多注明“見附件”而需要刪除的我也會及時刪除;還有錄入時掛單數(shù)量和審批數(shù)量不一樣，我有時會不小心按照掛單數(shù)量錄入,，但在之后錄完對照的時候就會發(fā)現(xiàn)并及時更正;還有倉庫發(fā)貨的時候發(fā)錯批號需要更改提貨單,，我會讓倉庫發(fā)oa將說明并將此信息發(fā)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后再做修改，此單也可能已經(jīng)記賬或者開發(fā)票,，那么就需要相關(guān)人員先取消記賬或在系統(tǒng)中核銷發(fā)票經(jīng)由我處理提貨單后再重新記賬;也有當(dāng)天錄完信息后領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)一些品種不能發(fā)需要刪除單據(jù),，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可以直接刪除，其他情況下需要刪除單據(jù)的都需要相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后才能刪除,，沒有批準(zhǔn)的不予刪除;也有一些業(yè)務(wù)員因物流將隨貨同行聯(lián)丟失或其他原因需重新打隨貨同行聯(lián),，我問過領(lǐng)導(dǎo)這些都可以直接給其打印，但需要修改單據(jù)內(nèi)容的都需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才可以修改打印,，還有一些其他問題我能直接處理的都會及時處理,，需要領(lǐng)導(dǎo)批示的我會提交領(lǐng)導(dǎo)批示后處理。在發(fā)貨閑暇時我會協(xié)助開票員整理發(fā)票,、登記,、核對及寄出發(fā)票;幫助處方開票蓋印出庫章;打印業(yè)務(wù)員需求的隨貨同行聯(lián)以及修改數(shù)據(jù)等。

我在這近兩個月的時間里發(fā)現(xiàn)有時候系統(tǒng)會很不流暢,、而且有時候登陸人員多的時候其他人就登不上,，這會導(dǎo)致工作效率下降，希望可以優(yōu)化系統(tǒng);最發(fā)貨的時候補(bǔ)貨單上會有掛單數(shù)量和審批數(shù)量之分,，而且兩者有時會不一樣,，但是這兩項沒有明顯的區(qū)分，這會導(dǎo)致錯誤提高,，希望只留審批數(shù)量或者是不同的有明顯區(qū)分,，如字跡加粗等。

經(jīng)過這近兩個月的學(xué)習(xí),，我熟練的掌握了發(fā)貨打票員的基本操作要求,，并將每天的工作都在當(dāng)天及時完成,，而且一步步的降低了自己的錯誤率，現(xiàn)在基本上不出錯,，這要感謝領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助,。在未來的工作中，我會做到及時溝通各相關(guān)單位和人員,，應(yīng)對發(fā)貨過程中出現(xiàn)的各種突發(fā)事情和計劃的更改,，做到心細(xì)如發(fā)，認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ?，盡自己最大的努力減少發(fā)貨事故的發(fā)生,，不因我的工作失誤給公司造成經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)上的損失。雖然今年也做了一些工作,，但與公司和的要求還有一些距離,，在以后的工作過程中，我依然要努力工作,，我會仔細(xì)地觀察和學(xué)習(xí)別人的長處以彌補(bǔ)自己的短處,，使自己的工作做到更好、更精,，更專業(yè),，不斷提高自己的工作水平。同時,，我還希望得到同事們和領(lǐng)導(dǎo)們的批評和指導(dǎo),。

再一次對關(guān)心和支持我的所有同事及領(lǐng)導(dǎo)表示感謝!祝公司的發(fā)展在新的一年里更上一層樓!

開票員年終總結(jié) 開票員年終總結(jié)報告?篇三

每月底之前，增值稅專用發(fā)票進(jìn)項抵扣聯(lián)要認(rèn)證,，最好20日前認(rèn)證一次,，若有不符事項及時退回，重新再開具合格增值稅專用發(fā)票(注意密碼區(qū)不可折疊,，不可涂改有污跡)

每月1日(各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒惒块T要求辦),，一般納稅人要抄稅.

每月5日之前，一般納稅人要報稅.

每月10日之前,，納稅申報(國稅,、地稅，一個都不能少.若有運(yùn)費(fèi)稅,，先向國稅申報運(yùn)費(fèi)稅抵扣報表).一般納稅人遠(yuǎn)程電子申報;小規(guī)模納稅人，電話申報,，按12366,，根據(jù)提示音進(jìn)行納稅申報.紙制報表一個季度送一次，一式三份.

申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細(xì)表復(fù)印件.

每月8日之前報送統(tǒng)計報表給市統(tǒng)計局.

4月15日,、7月15日,、10月15日,、1月15日前申報上季度企業(yè)所得稅.

2月15日以前申報上年度企業(yè)所得稅，先要通過審計部門審查.

2月15日以前要記著地稅的上年度自核自繳工作,，同時要注意國稅有沒有這一要求.

每季度結(jié)束后的10日內(nèi)要申報按銷售額計算交納的“水利基金.”

4月份要申報按職工人數(shù)和單位定額計算交納的“水利基金”.

5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費(fèi)附加”.

“房產(chǎn)稅,、土地使用稅”于3、6,、9,、12月10日前在市地稅申報各季度稅金.

“車船使用稅”在交養(yǎng)路費(fèi)時收取.

防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分兩次收取.

副食品基金按照職工人數(shù)_24元收取.

殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資_1.6%_人數(shù)

一般納稅人ca數(shù)字證書服務(wù)費(fèi)500元,，增值稅開票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)480元,，遠(yuǎn)程電子申報系統(tǒng)480元.按年收取.

工會經(jīng)費(fèi)按照工會經(jīng)費(fèi)提取比例的40%上繳市總工會.

如果你是地方企業(yè)，可能還要交“地方教育費(fèi)附加”.

千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”.

如果你還存在：土地增值稅,、屠宰稅,、宴席稅、契稅,、農(nóng)業(yè)稅,、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應(yīng)該交了.

3月15日以前要進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照的工商年檢(.注意未分配利潤若是負(fù)數(shù),，虧損不可超過注冊資本的20%,，否則對該企業(yè)是否能持續(xù)經(jīng)營表示懷疑)

3月份要進(jìn)行軟件企業(yè)年檢(具體要問當(dāng)?shù)氐能浖f(xié)會，要早點問).

3月份要進(jìn)行上年度各項保險的結(jié)算(具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧颖ｋU局,，要早點問).

4月份要進(jìn)行企業(yè)代碼證的年檢(具體要問當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局,，要早點問).

6月份之前銀行金融部門貸款證年檢.

國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知.

行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知.

財務(wù)流程

每個財務(wù)人員都應(yīng)該了解此流程,，更應(yīng)該了解相關(guān)的財務(wù)軟件,，目前稍有規(guī)模或管理水平高一點的企業(yè)均采信息化管理,，你應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置,，只要憑證制作正確，其余一切由計算機(jī)完成：憑證-匯總-明細(xì)賬-總賬-各種報表等.首先來了解財務(wù)流程是非常有必要的.

1,、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證.

2,、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬.

3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬.

4,、根據(jù)記賬憑證匯總,、編制科目匯總表

5、根據(jù)科目匯總表登記總賬.

6,、期末,，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表.

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多,，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬,，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬.實際會計實務(wù)要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中.而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去.企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天,，十天，十五天,，或是一個月編制一次科目匯總表.如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大.也可以一天一編的.

1,、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,，保證記錄記算不出錯),，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬.

2、月末還要注意提取折舊,，待攤費(fèi)用的攤銷等,，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用.計提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,，凈值和使用年限計算出來的.月末還要提取稅金及附加,，實際是地稅這一塊.就是提取稅金及附加，有城建稅,，教育費(fèi)附加等,，有稅務(wù)決定.

3、月末編制完科目匯總表之后,，編制兩個分錄.第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤,，借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤.第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加,，其他業(yè)務(wù)成本等).轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法,，所得稅=貸方差額_所得稅稅率,，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,，借本年利潤貸所得稅(所得稅和利潤有關(guān),，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),，如果是正數(shù)就要計算所得稅,，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時,，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的,，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的).

4,、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù),，短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實收資料,，資本公積,，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表,，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費(fèi)用,，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益,，主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表.

(關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,，應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機(jī)會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字)

5、其余的就是裝訂憑證,，寫報表附注,，分析情況表之類

6、注意問題：

a,、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,，均在月末進(jìn)行.

b、月末結(jié)現(xiàn)金,，銀行賬,，一定要賬證相符，賬實相符.每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表,，注意分析未達(dá)款項.月初報稅時注意時間,，不要逾期報稅.另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,，包括：應(yīng)收,，應(yīng)付，其他應(yīng)收.

企業(yè)會計報表包括四個報表,，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表.而利潤分配表只需要在年末編制,，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進(jìn)行分配.而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同.在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的(管理.,，財務(wù),，營業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒有余額,，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下,，損益科目月末可留余額;制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用,，在負(fù)債表上視同存貨.鐘書補(bǔ)充)你要看你在利潤表有的東西,，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利

潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合.

細(xì)節(jié)補(bǔ)充：

1,、增值稅,，企業(yè)所得稅在國稅報(1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理;個人所得稅和其他稅在地稅報

2、月末認(rèn)證(進(jìn)項稅);月初抄稅(銷項稅)

3,、以工資為基數(shù)100%,，福利費(fèi)為14%，工會經(jīng)費(fèi)2%,，職工教育費(fèi)2.5%,，(稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位,、社會團(tuán)體,，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除.凡不能出具《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的,，其提取的職工工會經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除).

4,、三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金,，醫(yī)療保險金,，失業(yè)保險金

5、流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi),，裝卸費(fèi),，合理損耗，檢驗費(fèi)均計入營業(yè)費(fèi)用,，工業(yè)企業(yè)計入成本

6,、單位無工會組織的，不能計提工會經(jīng)費(fèi),，更不必計提后再調(diào)整.所得稅只須每季提一次就可,，不需每月計提.

7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取,，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金,，如有特殊情況方可(鐘書補(bǔ)充).

8、差旅費(fèi)的開支范圍：交通費(fèi),，住宿費(fèi),，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi),，行李運(yùn)費(fèi),，雜費(fèi)

9、出納日記賬保存25年

幾個很有用的分錄：

1,、現(xiàn)金長款

借：現(xiàn)金

貸：待處理財產(chǎn)損溢

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：營業(yè)外收入(注：無法查明原因)

2,、現(xiàn)金短款

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：現(xiàn)金

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款(個人)

——應(yīng)收保險賠償款

管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺(注：無法查明原因)

貸：待處理財產(chǎn)損溢

3,、提取福利費(fèi)

借：生產(chǎn)成本

營業(yè)費(fèi)用

管理費(fèi)用

貸：應(yīng)付福利費(fèi)

4、計提工會經(jīng)費(fèi)

借：管理費(fèi)用——工會經(jīng)費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費(fèi)

5,、計提職工教育經(jīng)費(fèi)

借：管理費(fèi)用——職工教育費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款——職工教育費(fèi)

6,、支付工資

借：應(yīng)付工資

貸：現(xiàn)金

應(yīng)交稅金——應(yīng)交個人所得稅

其他應(yīng)付款

其他應(yīng)收款(代扣款項)

7、提取城建稅

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅

8,、計提教育費(fèi)附加

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加

9,、印花稅

借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用

貸：銀行存款/現(xiàn)金(每本賬簿貼五元印花稅)

出納工作

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取.

二,、負(fù)責(zé)支票、匯票,、發(fā)票,、收據(jù)管理.

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章.

四,、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作.

1、員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核,，確認(rèn)無誤后,，由出納發(fā)款.

2、員工出差回來后,，據(jù)實填寫支付證明單,，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名,，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后,，由出納給予報銷.

五,、員工工資的發(fā)放.

a現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的,，要當(dāng)面點清金額,，并注意票面的真?zhèn)?若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé).

2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清,，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé).

3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,，不得“坐支”.

4,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符.做好現(xiàn)金結(jié)報單,，防止現(xiàn)金盈虧.下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處.

5,、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù).特殊情況需審批.

6,、員工外出借款無論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款.若無批準(zhǔn)借款,，引起糾紛,，由責(zé)任人自負(fù).

b銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,，避免張冠李戴.開匯兌手續(xù).

2,、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況,，以調(diào)度資金.每日下班之前填制結(jié)報單.

3,、保管好各種空白支票，不得隨意亂放.

4,、公司賬務(wù)章平時由出納保管.

c報銷審核

1,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字.若無,，應(yīng)補(bǔ).

2,、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改.若有，問明原因或不予報銷.

3,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,，若有，應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的

開票員年終總結(jié) 開票員年終總結(jié)報告?篇四

每月底之前,，增值稅專用發(fā)票進(jìn)項抵扣聯(lián)要認(rèn)證,，最好20日前認(rèn)證一次，若有不符事項及時退回,，重新再開具合格增值稅專用發(fā)票(注意密碼區(qū)不可折疊,，不可涂改有污跡)

每月1日(各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒惒块T要求辦)，一般納稅人要抄稅.

每月5日之前,，一般納稅人要報稅.

每月10日之前,，納稅申報(國稅、地稅,，一個都不能少.若有運(yùn)費(fèi)稅,，先向國稅申報運(yùn)費(fèi)稅抵扣報表).一般納稅人遠(yuǎn)程電子申報;小規(guī)模納稅人，電話申報,，按12366,，根據(jù)提示音進(jìn)行納稅申報.紙制報表一個季度送一次,，一式三份.

申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細(xì)表復(fù)印件.

每月8日之前報送統(tǒng)計報表給市統(tǒng)計局.

4月15日、7月15日,、10月15日,、1月15日前申報上季度企業(yè)所得稅.

2月15日以前申報上年度企業(yè)所得稅，先要通過審計部門審查.

2月15日以前要記著地稅的上年度自核自繳工作,，同時要注意國稅有沒有這一要求.

每季度結(jié)束后的10日內(nèi)要申報按銷售額計算交納的“水利基金.”

4月份要申報按職工人數(shù)和單位定額計算交納的“水利基金”.

5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費(fèi)附加”.

“房產(chǎn)稅,、土地使用稅”于3、6,、9,、12月10日前在市地稅申報各季度稅金.

“車船使用稅”在交養(yǎng)路費(fèi)時收取.

防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分兩次收取.

副食品基金按照職工人數(shù)_24元收取.

殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資_1.6%_人數(shù)

一般納稅人ca數(shù)字證書服務(wù)費(fèi)500元,，增值稅開票系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)480元,，遠(yuǎn)程電子申報系統(tǒng)480元.按年收取.

工會經(jīng)費(fèi)按照工會經(jīng)費(fèi)提取比例的40%上繳市總工會.

如果你是地方企業(yè)，可能還要交“地方教育費(fèi)附加”.

千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”.

如果你還存在：土地增值稅,、屠宰稅、宴席稅,、契稅,、農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅,，可要掂記著什么時候應(yīng)該交了.

3月15日以前要進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照的工商年檢(.注意未分配利潤若是負(fù)數(shù),，虧損不可超過注冊資本的20%，否則對該企業(yè)是否能持續(xù)經(jīng)營表示懷疑)

3月份要進(jìn)行軟件企業(yè)年檢(具體要問當(dāng)?shù)氐能浖f(xié)會,，要早點問).

3月份要進(jìn)行上年度各項保險的結(jié)算(具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧颖ｋU局,，要早點問).

4月份要進(jìn)行企業(yè)代碼證的年檢(具體要問當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局，要早點問).

6月份之前銀行金融部門貸款證年檢.

國地稅年檢,，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知.

行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知.

財務(wù)流程

每個財務(wù)人員都應(yīng)該了解此流程,，更應(yīng)該了解相關(guān)的財務(wù)軟件，目前稍有規(guī)?；蚬芾硭礁咭稽c的企業(yè)均采信息化管理,，你應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置，只要憑證制作正確,，其余一切由計算機(jī)完成：憑證-匯總-明細(xì)賬-總賬-各種報表等.首先來了解財務(wù)流程是非常有必要的.

1,、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證.

2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬.

3,、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬.

4,、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5,、根據(jù)科目匯總表登記總賬.

6,、期末,，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表.

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多,，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬,，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬.實際會計實務(wù)要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中.而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去.企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天,，十五天,，或是一個月編制一次科目匯總表.如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大.也可以一天一編的.

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做),，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,，保證記錄記算不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬.

2,、月末還要注意提取折舊,，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用.計提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計折舊,，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值,，凈值和使用年限計算出來的.月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊.就是提取稅金及附加,，有城建稅,，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定.

3,、月末編制完科目匯總表之后,，編制兩個分錄.第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益,，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤.第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加,，其他業(yè)務(wù)成本等).轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅,，計算方法,，所得稅=貸方差額_所得稅稅率，然后做記賬憑證,，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅,，借本年利潤貸所得稅(所得稅和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅,，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù),，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法,，采用應(yīng)付稅款法時,，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時,，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的).

4,、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金,，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款,，應(yīng)收票據(jù),，短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實收資料,，資本公積,，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表,，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費(fèi)用,，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益,，主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表.

(關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,，應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機(jī)會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字)

5、其余的就是裝訂憑證,，寫報表附注,，分析情況表之類

6、注意問題：

a,、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外,，均在月末進(jìn)行.

b、月末結(jié)現(xiàn)金,，銀行賬，一定要賬證相符,，賬實相符.每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表,，注意分析未達(dá)款項.月初報稅時注意時間，不要逾期報稅.另外,，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,，包括：應(yīng)收，應(yīng)付,，其他應(yīng)收.

企業(yè)會計報表包括四個報表,，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表.而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進(jìn)行分配.而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進(jìn)行編制,，不同地區(qū)不同省要求不同.在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的(管理.,，財務(wù)，營業(yè),，制造等費(fèi)用月末沒有余額,，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額;制造費(fèi)用如果有余額,，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用,，在負(fù)債表上視同存貨.鐘書補(bǔ)充)你要看你在利潤表有的東西,，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利

潤，這樣不容易錯,，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合.

細(xì)節(jié)補(bǔ)充：

1,、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報(1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理;個人所得稅和其他稅在地稅報

2,、月末認(rèn)證(進(jìn)項稅);月初抄稅(銷項稅)

3,、以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%,，工會經(jīng)費(fèi)2%,，職工教育費(fèi)2.5%，(稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè),、事業(yè)單位,、社會團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費(fèi),，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除.凡不能出具《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的,，其提取的職工工會經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除).

4、三險一金：住房公積金,，養(yǎng)老保險金,，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金

5,、流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi),，裝卸費(fèi)，合理損耗,，檢驗費(fèi)均計入營業(yè)費(fèi)用,，工業(yè)企業(yè)計入成本

6、單位無工會組織的,，不能計提工會經(jīng)費(fèi),，更不必計提后再調(diào)整.所得稅只須每季提一次就可，不需每月計提.

7,、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取,，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可(鐘書補(bǔ)充).

8,、差旅費(fèi)的開支范圍：交通費(fèi),，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi),，郵電費(fèi),，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)

9、出納日記賬保存25年

幾個很有用的分錄：

1,、現(xiàn)金長款

借：現(xiàn)金

貸：待處理財產(chǎn)損溢

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：營業(yè)外收入(注：無法查明原因)

2,、現(xiàn)金短款

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：現(xiàn)金

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款(個人)

——應(yīng)收保險賠償款

管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺(注：無法查明原因)

貸：待處理財產(chǎn)損溢

3、提取福利費(fèi)

借：生產(chǎn)成本

營業(yè)費(fèi)用

管理費(fèi)用

貸：應(yīng)付福利費(fèi)

4,、計提工會經(jīng)費(fèi)

借：管理費(fèi)用——工會經(jīng)費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費(fèi)

5,、計提職工教育經(jīng)費(fèi)

借：管理費(fèi)用——職工教育費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款——職工教育費(fèi)

6、支付工資

借：應(yīng)付工資

貸：現(xiàn)金

應(yīng)交稅金——應(yīng)交個人所得稅

其他應(yīng)付款

其他應(yīng)收款(代扣款項)

7,、提取城建稅

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅

8,、計提教育費(fèi)附加

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加

9、印花稅

借：管理費(fèi)用/待攤費(fèi)用

貸：銀行存款/現(xiàn)金(每本賬簿貼五元印花稅)

出納工作

一,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取.

二,、負(fù)責(zé)支票、匯票,、發(fā)票,、收據(jù)管理.

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章.

四,、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作.

1、員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單,，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核,，確認(rèn)無誤后,，由出納發(fā)款.

2、員工出差回來后,，據(jù)實填寫支付證明單,，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名,，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷,，再經(jīng)會計審核后,，由出納給予報銷.

五、員工工資的發(fā)放.

a現(xiàn)金收付

1,、現(xiàn)金收付的,，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?若收到假幣予以沒收,，由責(zé)任人負(fù)責(zé).

2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額,，由責(zé)任人負(fù)責(zé).

3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,，不得“坐支”.

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實相符.做好現(xiàn)金結(jié)報單,，防止現(xiàn)金盈虧.下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處.

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù).特殊情況需審批.

6,、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字,，批準(zhǔn)并用借支單借款.若無批準(zhǔn)借款,，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù).

b銀行賬處理

1,、登記銀行日記賬時先分清賬戶,，避免張冠李戴.開匯兌手續(xù).

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況,，以調(diào)度資金.每日下班之前填制結(jié)報單.

3、保管好各種空白支票,，不得隨意亂放.

4,、公司賬務(wù)章平時由出納保管.

c報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,，證明人是否簽字.若無,，應(yīng)補(bǔ).

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改.若有,，問明原因或不予報銷.

3,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有,，應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的