時間就如同白駒過隙般的流逝，我們又將迎來新的喜悅,、新的收獲，讓我們一起來學(xué)習(xí)寫計劃吧。怎樣寫計劃才更能起到其作用呢,？計劃應(yīng)該怎么制定呢？下面是小編帶來的優(yōu)秀計劃范文，希望大家能夠喜歡!

財務(wù)周工作計劃審計財務(wù)周工作計劃表篇一

企業(yè)財務(wù)審計，是指審計機關(guān)按照《中華人民共和國審計法》及其實施條例和國家企業(yè)財務(wù)審計準(zhǔn)則規(guī)定的程序和方法對國有企業(yè)(包括國有控股企業(yè))資產(chǎn),、負債、損益的真實,、合法,、效益進行審計監(jiān)督，對被審計企業(yè)會計報表反映的會計信息依法作出客觀,、公正的評價,，形成審計報告，出具審計意見和決定,。其目的是揭露和反映企業(yè)資產(chǎn),、負債和盈虧的真實情況，查處企業(yè)財務(wù)收支中各種違法違規(guī)問題,，維護國家所有者權(quán)益，促進廉政建設(shè),，防止國有資產(chǎn)流失,，為政府加強宏觀調(diào)控服務(wù)。

轉(zhuǎn)變工作思路,，從重視財務(wù)“結(jié)果審計”轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌娯攧?wù)“過程審計”,，把審計監(jiān)督由過去的階段性和事后介入為主，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閺脑搭^和過程介入為主,，努力實現(xiàn)從“結(jié)果審計”到“過程審計”的轉(zhuǎn)變,。

二是注重過程，全程跟蹤,，增強審計的主動性,，突出一個“實”字。以規(guī)范工程建設(shè)管理水平和提高投資效益為重點,，對一些重要建設(shè)項目實行“一條龍”監(jiān)督,，著力查處基建工程中高估冒算等問題，為國家節(jié)約每一分建設(shè)資金,。

1,、工程設(shè)計是基建工程資金監(jiān)管的源頭，設(shè)計是否科學(xué)直接影響項目投資規(guī)模,，比如在結(jié)構(gòu)或設(shè)備配置設(shè)計上,，設(shè)計人員為保險起見,，往往隨意加大保險系數(shù)，誠然會使工程更安全,，功能更完善,，但也必然造成較大的損失浪費。對初步設(shè)計,、施工圖設(shè)計及工程概預(yù)算編制的審計,，要緊緊結(jié)合項目可行性研究報告進行，重點審查：（3）是否對各種設(shè)計方案進行認真地經(jīng)濟技術(shù)比較以選取最佳方案,；（4）項目設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)是否符合立項文件批準(zhǔn)的要求,，有無擅自提高設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，擴大設(shè)計范圍,；（5）設(shè)計概預(yù)算是否真實,、完整，概算總額是否在批準(zhǔn)的投資估算限額內(nèi),；（6）設(shè)計單位是否根據(jù)國家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn),、定額等編制投資概預(yù)算，有無高估冒算,，漏項低算等,。

2、第三,，事后審計經(jīng)常發(fā)現(xiàn)設(shè)計變更,、合同變更、超標(biāo)準(zhǔn)超計劃建設(shè)等未按規(guī)定審批造成嚴重資金缺口問題,，也經(jīng)常遇到有些工程項目特別是隱蔽工程無簽證手續(xù),、無圖紙資料為審計核實工程量帶來很大困難等問題，因此必須對施工過程的重點環(huán)節(jié)進行跟蹤審計調(diào)查：（1）有關(guān)工作日志,、施工資料是否記錄完整,，保存齊全；（2）主要設(shè)備和材料是否有合格證,、質(zhì)保書,，屬政府采購的項目是否按相應(yīng)的規(guī)定辦理；（3）設(shè)計變更,、工程項目性質(zhì)改變,、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃外工程等是否按程序報請批準(zhǔn),；（4）隱蔽工程的有關(guān)圖片,、文字資料是否齊全，必要時深入施工現(xiàn)場進行測量,，對隱蔽工程各道工序的過程,、材料使用情況等作好詳細記錄,；（5）有選擇、有重點地對施工單位的階段性工作量和結(jié)算工作量進行現(xiàn)場測量與核實,，重點審查比預(yù)算增加的工作量是否屬實,，有無必要，有無多計工作量和重復(fù)計算工作量問題,；（6）審查各項施工簽證是否齊全,，有無虛假簽證問題等。

財務(wù)周工作計劃審計財務(wù)周工作計劃表篇二

為了認真抓好“巾幗文明崗”創(chuàng)建工作,，該科從提高全體女職工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)入手,，動員全體女職工發(fā)揚“自尊、自信,、自立,、自強”的精神，科室一把手具體負責(zé)“巾幗文明崗”創(chuàng)建規(guī)劃和日常工作的安排落實,，創(chuàng)建工作取得了實實在在的效果,。在局黨總支統(tǒng)一部署和上級業(yè)務(wù)部門的關(guān)心指導(dǎo)下，始終堅持把搞好服務(wù)與計劃統(tǒng)計,、財務(wù)審計,、管理相結(jié)合，不斷總結(jié)經(jīng)驗,，進一步完善創(chuàng)建制度,，鞏固創(chuàng)建成果。

年初同科室人員簽訂了目標(biāo)管理責(zé)任書,，分解任務(wù)，把創(chuàng)建“巾幗文明崗”納入年度目標(biāo)考核,，作為加強系統(tǒng)精神文明建設(shè)的載體,。使全體女工人人肩上有指標(biāo)。建立健全了“科長,、副科長職責(zé)”,、“會計員職責(zé)”、“出納員職責(zé)”,、“審計工作職責(zé)”等崗位責(zé)任制度,，統(tǒng)一了上墻圖板，把每項工作落實到崗,、到人,，使創(chuàng)建工作有章可循。為抓好全面管理,，每年都與全局各科室單位簽訂目標(biāo)責(zé)任書,，進一步明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),、任務(wù)目標(biāo)，加強督促檢查,，狠抓工作落實,，取得了良好的社會效益和經(jīng)濟效益，保障了公路工作的順利進行,。

計財審工作面對的是全局各科室,，自身形象的好壞，直接影響著整個大局,。女職工們堅持把每周六下午作為學(xué)習(xí)日,，常年堅持開展“三義”、“三德”,、“四有”,、“四自”教育、“學(xué)政治理論義務(wù)知識競賽”,、“做人與做事”,、爭做“職工的貼心人”、“爭做崗位明星”等為主題的學(xué)習(xí)與討論,，人人堅持撰寫讀書筆記,，取得了形式與效果的完美結(jié)合。定期開展談心活動,，及時了解和解決科室女職工家庭生活方面的實際困難,，形成了一個溫暖的大家庭，激發(fā)了女職工的愛崗敬業(yè),、崗位建功的自覺性,，展現(xiàn)了新一代財會女職工的巾幗風(fēng)采,。

建立了規(guī)范,、科學(xué)的檢查、考核,、監(jiān)督體系,，認真堅持新時期計統(tǒng)財審工作方針,，規(guī)范管理、搞好服務(wù),、團結(jié)拼搏,、爭創(chuàng)一流。采取多種形式加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn),，針對新時期財會工作要求,，她們進行了以自學(xué)為主要形式的微機培訓(xùn)，苦練基本功,，鞏固學(xué)習(xí)成果,，全面提高女職工政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,。目前，科室女工都能熟練操作微機,，全部達到大專以上文憑和通過自學(xué)考試取得會計師資格,，為全面做好計劃財務(wù)審計工作奠定了良好的基礎(chǔ)。

為了培養(yǎng)女職工良好的工作作風(fēng),，她們自覺將自己的一切工作行為都置于公路職工的監(jiān)督之下,，嚴格要求自己，虛心接受干部職工建議和批評,，對職工反映強烈的焦點,、熱點問題，不回避,，認真開展自查自糾,，及時了解情況，發(fā)現(xiàn)問題,，解剖自己,，規(guī)范工作程序和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。她們從小事入手,，從點滴入手,，認真養(yǎng)成日常文明行為。女職工們常年堅持著裝儀表,、待人接物,、文明用語、衛(wèi)生習(xí)慣等日常行為的養(yǎng)成,，并以此作為創(chuàng)建巾幗文明崗,、樹立文明服務(wù)形象的基礎(chǔ)。

財務(wù)周工作計劃審計財務(wù)周工作計劃表篇三

整

改

措

施

一,、進一步完善財務(wù)規(guī)章制度,，從根本上保證財務(wù)工作的規(guī)范性。

二,、統(tǒng)一思想，高度重視,。對存在的問題進行認真分析,，查出根源及時糾正。

三,、針對問題,，逐條進行整改。

四,、加強領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),，努力提高財務(wù)人員的技術(shù)水平,、業(yè)務(wù)能力和領(lǐng)導(dǎo)的管理水平。

五,、加強財務(wù)管理,，增強財務(wù)力量，對學(xué)校財務(wù)管理人員嚴格管理,。

六,、學(xué)校在原有制度基礎(chǔ)上，通過梳理,，建立健全學(xué)校財務(wù)收支合理使用,，針對大額支出的票據(jù)、合同,、驗收報告等相關(guān)的資料,，今后學(xué)校必須復(fù)印一份裝檔待查。并將所有相關(guān)的資料進行公示,，并將公示圖片存檔,。

好2014年的經(jīng)費預(yù)算。

八,、對會計憑證內(nèi)容不完善的進行完善,，加強了檔案管理，明確了專人進行保管,。

九,、完善了審批手續(xù)，規(guī)范票據(jù)開具,，明確和統(tǒng)一發(fā)放單據(jù)的樣式和簽字要求,，嚴格按照規(guī)范程序來操作。

十,、加強了收支管理,。在收入管理上，嚴格實行了“收支兩條線”,，建立完善財務(wù)公開制度,。要在制度中明確民主決策程序、民主理財小組的作用和任務(wù),、作用以及財務(wù)公開的內(nèi)容,、程序和方法。

十一,、學(xué)校決定在2014年元月底對學(xué)校已經(jīng)不能使用的財產(chǎn)進行報損報廢,。

一、認真學(xué)習(xí)，提高認識

我校認真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財務(wù)文件,，統(tǒng)一思想,，提高認識，強化財經(jīng)紀律,，不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平,，并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。

二,、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作 我校結(jié)合實際,，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

組 長: 黃仕鋒（校長）

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，辦公主任由李連聲副校長兼任,，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項工作。

三,、整改措施

依據(jù)制度要求認真進行審計整改,，自查自糾存在的問題，認真反思,，找差距,，尋原因。通過認真組織小組成員查看 2008 年至 2011 年會計憑證,、會計報表,、會計賬簿。在會計報表,、會計賬簿中銀行日記帳,、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改,。

存在的一些問題是：

1,、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證,，正在學(xué)習(xí)爭?。?/p>

3,、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象,。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改,，現(xiàn)已全部整改完善,。

總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),，財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要管理好財務(wù),，把有限的資金用在刀刃上,。為此，在今后的工作中,，我校將按上級主管部門的要求,，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財務(wù),。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后,，再進行報賬、公示,，將財務(wù)開支情況在公示欄公布,，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督,。

德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)

一,、基本情況： xx中學(xué)創(chuàng)辦于xxx年x月，是xx區(qū)的高級中學(xué),。學(xué)校機構(gòu)設(shè)置了：校長室,、政教處、教導(dǎo)處,、總務(wù)處?，F(xiàn)有編制xx人，在職員工xx人,，財務(wù)隸屬于xxxx,。

二、任期內(nèi)各學(xué)期招生情況 2010年秋季招生453人,，2011年春季招生434人,，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人,，2012年秋季招生904人,，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.三,、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況,。2010年7月初資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金： 元、銀行存款： 元,、固定資產(chǎn)： 元,、其他應(yīng)付款： 0元、應(yīng)繳財政專戶款： 元,。2013年10月末資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金： 元,、銀行存款： 元,、固定資產(chǎn)： 元、其他應(yīng)付款： 元,。

開支標(biāo)準(zhǔn),、虛列支出等問題。

五,、各各種專項資金,，做到了專款專用,、及時撥付,。

六、大宗物品和設(shè)備的購置,，我校通過政府采購中心采購,。

七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符,。

問題梳理：

經(jīng)過自查,，學(xué)校目前不存在私設(shè)“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為,；在日常財務(wù),、財產(chǎn)管理中也能做到責(zé)任明確，制度嚴格,，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益,，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動的開展。

一,、收入管理,。

學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)校基本帳戶內(nèi),，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定,。學(xué)校所有收費項目和標(biāo)準(zhǔn)嚴格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設(shè)立收費項目,、擴大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn)的做法,。按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范,。代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴格按照學(xué)生,、家長自愿原則，保留原始回執(zhí),。

二,、支出管理。

學(xué)校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn),。各項支出按實列支,，不虛列虛報,，沒有以白條作為報銷憑證。學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備,、辦公用品及圖書資料等,，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購,。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家,，堅持到正規(guī)商戶實施采購,。學(xué)校所有支出實行校長負責(zé)制，校長統(tǒng)一審批,。重大經(jīng)費開支項目,，嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學(xué)校大項開支申報審批制度》，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定,。每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況,。學(xué)校理財小組人員之間權(quán)責(zé)明確，相互分離,、相互制約,、相互監(jiān)督。

三,、加強資產(chǎn)管理,。

學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度,。每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作,，確保帳帳相符、帳卡相符,、帳實相符,，保障國有資產(chǎn)的安全。學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢,、報損等,，經(jīng)過學(xué)校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂?。學(xué)校沒有從事任何風(fēng)險性投資活動,，避免國有資產(chǎn)的損失。今后,，學(xué)校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員,，使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。

以上,，是學(xué)校財務(wù)管理工作的自查報告,，提請教育局計財科審核,。謝謝！

紅沿小學(xué)

上繳財政部門,。5,，學(xué)校支出管理情況：學(xué)校支出嚴格按照審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,，報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn),，各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度,，重大事項須通過全體行政會通過,，嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出,，以收定支,，略有節(jié)余?！? 6,，學(xué)校資產(chǎn)管理情況：學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置,、驗收,、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,，定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬,，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn),，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租,、出借的情況，安全防護措施較好,，做好了防火,、防盜、防爆,、防潮,、防塵、防銹,、防蛀等工作,。7，學(xué)校收費管理情況：嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,，公開收費標(biāo)準(zhǔn),，每學(xué)期開學(xué)都把收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口,，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督,；統(tǒng)一使用財政部門印制的收費（收款）票據(jù),。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目,、提高收費標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象,。

此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性,，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,，強化經(jīng)費監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處,。

1,、學(xué)校的會議費（主要是參加運動會支出）沒有詳細說明參加 的具體人員及費用支出的明細。

2,、學(xué)校個別教師的外出培訓(xùn)的文件存在不正規(guī)、不完善的情況,。

3,、學(xué)校教師參加各種會議、培訓(xùn)的差旅費存在沒有派遣（車）單,，個別教師為了趕時間隨意打車等的情況,。

1、嚴格按照要求,，合理使用學(xué)校的各項經(jīng)費,，完善經(jīng)費的報賬程序。

2,、招待費,、會議費按要求根據(jù)上級文件要求支出，支出說明要詳細,，符合要求,，不超標(biāo)、超支,。

3,、培訓(xùn)、會議等教師需乘坐車輛的,，需有學(xué)校辦公室的派遣單,，相關(guān)教師要詳細說明乘車的方式及緣由，不能隨意打車,、更改原計劃行程,，造成不必要的浪費。

財務(wù)周工作計劃審計財務(wù)周工作計劃表篇四

一,、審計目標(biāo)

通過對縣朝陽市場,、中心市場采光棚工程結(jié)算造價的審計,，揭露和查處工程項目在建設(shè)程序、概算管理,、招投標(biāo)及合同簽訂,、工程結(jié)算、財務(wù)核算中存在的不真實,、不合法和不規(guī)范問題,，監(jiān)督和檢查建設(shè)資金管理和使用情況，促進建設(shè)單位合法有效地使用建設(shè)資金,，提高投資效益,，督促建設(shè)單位和參建單位堵塞漏洞，加強項目核算和工程管理,，確保投資安全,，促進整頓和規(guī)范我縣的建設(shè)市場，針對存在的問題,，分析產(chǎn)生的原因,，提出審計意見和建議，為其他國家投資重點工程項目提供決策依據(jù),，充分發(fā)揮審計職能為我縣經(jīng)濟保駕護航的功能,。

二、審計對象及范圍

(一)審計對象：隆回縣市場管理中心,。

(二)審計范圍

1.工程量及工程價款結(jié)算情況,。

三、審計內(nèi)容,、重點及審計措施

(一)招投標(biāo)程序及合同的簽訂是否合法,、有效

相應(yīng)資金或資金來源是否得到落實;是否具備招標(biāo)所需的設(shè)計圖紙及技術(shù)資料;另一方面，關(guān)注建設(shè)項目招標(biāo)是否合符合程序,，要關(guān)注應(yīng)該公開招標(biāo)的工程是否違規(guī)進行了邀請招標(biāo),，采用公開招標(biāo)的，主要審計招標(biāo)人是否在國家指定的報刊和信息網(wǎng)絡(luò)上公開發(fā)布招標(biāo)公告,，招標(biāo)公告內(nèi)容是否完整,。

應(yīng)注意有無通過種種弄虛作假的方式“明招暗定”; 有無投標(biāo)人有意壓低標(biāo)價，搞惡性競爭;有無投標(biāo)人掛靠其他施工單位或從其他施工單位通過轉(zhuǎn)讓或租借的方式獲取資格或資格證書,，以他人名義參與投標(biāo);有無中標(biāo)人轉(zhuǎn)包或違法分包,。關(guān)注是否存在招標(biāo)人以不合理的標(biāo)段或工期限制或者排斥潛在投標(biāo)人或者投標(biāo)人的現(xiàn)象。

2. 審核合同簽訂日期,、簽訂對象以及合同內(nèi)容,，合同的主要條款是否與招標(biāo)文件中的合同主要條款一致，有無實質(zhì)性變更，特別是結(jié)算條款的變更,。審計招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金或者其他形式履約擔(dān)保的,，中標(biāo)人是否提交;是否存在中標(biāo)人將中標(biāo)項目轉(zhuǎn)讓給他人、將中標(biāo)項目肢解后分別轉(zhuǎn)讓給他人或者分包人再次分包的情況,。

(二)按圖施工部分及隱蔽工程工程量的計算是否準(zhǔn)確

場復(fù)核,，結(jié)合施工記錄、監(jiān)理日記等各種資料的相關(guān)性,、連續(xù)性來驗證工程項目的真實存在,，進而核實是否按圖施工，原設(shè)計預(yù)算部分工程量是否按實計算,，確定工程量,。

(三)工程結(jié)算造價的準(zhǔn)確性

運用相關(guān)的施工規(guī)范及法律法規(guī)，結(jié)合已完成的工程量,、定額單價或綜合單價,、各項費用的有關(guān)規(guī)定確定最后的工程造價。計價方法采用定額計價(工料機單價法),，取費依據(jù)湘建價[2009]406號文件,。

四、審計工作分工及時間安排

(一)預(yù)定的審計工作時間

20xx年4月23日下達審計通知書;一審審計時間：20xx年4月27日至20xx年5月4日;二審審計時間：20xx年5月7日至20xx年5月9日,。

(二)人員分工

一審責(zé)任人(審計組成員)：王彬林，1.按規(guī)定程序?qū)徲嬙擁椖抗こ淘靸r的全部內(nèi)容;2.擬寫審計報告;3.整理審計檔案,。

二審責(zé)任人(審計組組長)：卿燕,。1.配合一審責(zé)任人現(xiàn)場察看、丈量;2.按規(guī)定程序全面復(fù)審該項目工程造價的全部內(nèi)容,。

(二)工程造價管理情況

偏高的問題,，并分析其產(chǎn)生的具體原因和造成的影響。審計過程中采用抽查核對的方式,，重點抽查中標(biāo)單位是關(guān)聯(lián)單位或合同價款高的項目,。

2、通過查閱竣工資料和招標(biāo)文件以及中標(biāo)合同,，對工程項目中各項取費進行逐一核對,，審查工程造價的各項取費是否執(zhí)行合同及相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)，有無提高取費標(biāo)準(zhǔn),、抬高工程造價等問題,。重點抽查施工單位是關(guān)聯(lián)單位或合同價款高的項目。

3,、以竣工資料為基礎(chǔ),，結(jié)合招標(biāo)文件、主合同和附加合同,，重新計算工程量,，審查工程量的計算和計量是否嚴格執(zhí)行了合同文件及相關(guān)定額,，工程量計算是否準(zhǔn)確，工程變更的依據(jù)是否充分,，往來款項的賬戶審計,，確定工程價款的結(jié)算是否合規(guī)，有無高估冒算和虛報投資額等問題,。審計過程中注意隱蔽工程及其簽證手續(xù)的完備情況,。計算結(jié)果要部分進行現(xiàn)場核對，對相對主承包合同工程量變更較大的'項目和關(guān)聯(lián)單位承包的工程項目要重點抽查,。

4,、通過查閱竣工資料，核對有關(guān)原始簽證,，審查工程變更及索賠簽證是否完備,、真實，是否嚴格執(zhí)行了有關(guān)程序,，理由和依據(jù)是否充分,，變更及索賠的計算是否合理，有無借變更或索賠為名抬高工程造價等問題,。審計中對有疑問的要部分進行現(xiàn)場核對,，對變更較大的項目和關(guān)聯(lián)單位承包的工程項目要重點抽查。

5,、通過查閱設(shè)計文件,，核對變更設(shè)計有關(guān)手續(xù)，審查工程設(shè)計變更是否嚴格履行了有關(guān)手續(xù),，并查明和分析原因,。

6、通過查閱物資設(shè)備采購計劃和合同以及建設(shè)主管部門公布的價格行情,，核對財會上的支出原始單據(jù),，審查工程所用的主要設(shè)備、材料是否按設(shè)計要求進行采購,，其價格是否與當(dāng)時市場行情相符,。對有問題的要查明原因和分析是否存在人為因素。

7,、通過現(xiàn)場抽查,，審查尾工工程的未完工程量及所需投資，查明是否留足資金和有無概算外新增工程等問題,。

單位名稱(公章)：

項目負責(zé)人： 羅 輯

撰寫人： 羅 輯

聯(lián)系電話：

電子郵箱：

二零一二年四月一十日

目錄

一,、審計項目…………………………………………………

二、編制依據(jù)…………………………………………………

三、被審計單位基本情況……………………………………

四,、審計目的…………………………………………………

五,、審計范圍和內(nèi)容…………………………………………

六、重要性水平的確定和審計風(fēng)險的評估…………………

七,、審計時間,、組織安排與預(yù)算費用………………………

八、具體審計方法和程序…………………………………

九,、審計風(fēng)險評估與防范……………………………………

十,、審計紀律與要求…………………………………………

20xx年s省商業(yè)銀行次級信貸業(yè)務(wù)

審計實施方案

一、 審計項目

s省a市商業(yè)銀行20xx年次級信貸業(yè)務(wù)審計,。

二,、 編制依據(jù)

依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》,、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《s省商業(yè)銀行信貸管理手冊》編制該審計實施方案,。

三、 被審計單位基本情況

a市商業(yè)銀行是一家地處我國中部城市的零銷商業(yè)銀行,，成立于1997年,，現(xiàn)有在職職工3000余人， 16個支行,。截止2010年10月30日,，全行總資產(chǎn)達560億元，各項存款達23.5億元,，信貸達到18億元,，存款規(guī)模和市場份額在某省處于前列。

近年來,，隨著金融機構(gòu)之間的競爭日趨激烈，新型金融產(chǎn)品層出不窮,，a市商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不斷快速發(fā)展,，信貸風(fēng)險在某種程度上也難以全面控制。

銀行作為一個社會經(jīng)濟體第一要務(wù)是發(fā)展,，面對各種信貸風(fēng)險,，我們要堅持科學(xué)發(fā)展觀，看待金融中信貸風(fēng)險與發(fā)展的矛盾,，要樹立全面,、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀,，確保銀行在整個國民經(jīng)濟中保持全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展,。

a市商業(yè)銀行在辦理各項信貸業(yè)務(wù)的流程中，也出現(xiàn)了不同程度的信貸風(fēng)險。正是基于上述背景,，對本行的2002年信貸業(yè)務(wù)進行審核,。

四、 審計目的

本次審計是根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》,、《貸款通則》,、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《信貸管理手冊》等相關(guān)法律、法規(guī),，對本行20xx年的次級信貸業(yè)務(wù)進行審計,，并對本行次級信貸業(yè)務(wù)的合法性、合理性發(fā)表審計意見,，以評估本行的次級信貸風(fēng)險,。

五、審計范圍與內(nèi)容

根據(jù)本行2002年度各支行的次級信貸業(yè)務(wù)情況,、市分行內(nèi)審部門人力資源狀況以及次級貸款等的綜合考慮,，市行內(nèi)審小組擬對市分行01分行、04分行,、08分行,、12分行、13分行,、14分行和16分行進行重點審計,，采用就地審計的方式。與此同時,，對未確定為重要審計領(lǐng)域的其它支行采用送達審計的方式,。 審計方式：(1)就地審計：01分行、04分行,、08分行,、12分行、13分行,、14分行和16分行,。

(2)送達審計：其他抽查到的分行

在對上述分支機構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)審計過程中，主要檢查：

(1) 次級信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查情況;

(2) 客戶信用評級報告內(nèi)容的真實性與全面性;

(3) 檢查重點次級貸款單位貸前的審批情況;

(4) 擔(dān)?；虻盅何镌u估的合規(guī)性;

(5) 成為次級貸款后有無繼續(xù)合理追回;

六,、重要性水平的確定和審計風(fēng)險評估

(一) 重要性水平的確定

本次審計根據(jù)以往我們對次級信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制了解及其對次級信貸業(yè)務(wù)的初步審閱，我們認為本次審計相對于上一年而言,信貸余額沒有發(fā)生重大變化,。因此,，本次審計的重要性標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)次級信貸的0.5%計算約為0.9億元(即9000萬元)作為本次審計的重要性標(biāo)準(zhǔn),本次所有單獨或匯總起來后對本行信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大影響的調(diào)整或重分類不超過上述標(biāo)準(zhǔn)。

即本次審計重要性標(biāo)準(zhǔn)為：人民幣9000萬元

表1s省商業(yè)銀行各分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)分配情況 單位：萬元

(二)審計風(fēng)險評估

以前年度的審計工作底稿對內(nèi)部控制有較多的了解及評價測試,結(jié)合本次對次級信貸業(yè)務(wù)情況及管理控制制度的了解,我們將重大錯報風(fēng)險綜合評價為20%,結(jié)合影響檢查風(fēng)險的因素我們將本次的檢查風(fēng)險確定為4%,。

七,、審計時間,、組織安排與費用預(yù)算

本項目的預(yù)計審計起訖時間為： 20xx年4月10日至5月30日，根據(jù)審計進度,，時間可提前或延長,，時間服從質(zhì)量安排。

(一)具體審計執(zhí)行時間安排

就地審計的具體執(zhí)行時間如下所示：

2,、20xx年4月20日-20xx年5月20日進行現(xiàn)場審計;

3,、在20xx年5月22日-20xx年5月27日，匯總現(xiàn)場審計結(jié)果,，最終完成審計報告,，并出具管理建議書。

送達審計的具體執(zhí)行時間安排如下所示：

3,、在20xx年5月22日-20xx年5月30日,，匯總審計結(jié)果，最終完成審計報告,，并出具管理建議書,。

本次審計時間約為50天，其中現(xiàn)場工作時間約為30天,結(jié)合內(nèi)部審計部門的審計經(jīng)費情況,，本次信貸審計的費用預(yù)算為20萬元,。

具體費用預(yù)算表

審計小組構(gòu)成及審計執(zhí)行人員分工

審計組組長;羅輯

審計組成員;大毛、二毛,、三毛,、四毛、五毛,、老大,、老二、老三,、老四,、老五。

三十元標(biāo)準(zhǔn),，結(jié)戶后由審計機關(guān)與被審計單位結(jié)算;

八,、具體審計方法與程序

(三)匯總階段。匯總審計工作底稿,，撰寫審計報告和管理建議書，征求被審單位對審計報告和管理建議書的意義,，將審計結(jié)果報告給本行總部,。

九、審計風(fēng)險評估與防范

在實施審計過程中,，審計人員應(yīng)提高風(fēng)險防范意識,，最大限度地減小審計風(fēng)險,。

(一)對次級貸款分類不準(zhǔn)確可能存在的風(fēng)險界定

次五級貸款分類的界定問題。

(二)次級信貸業(yè)務(wù)審計評價不當(dāng)可能存在的審計風(fēng)險

1,、對非評價審計事項進行評價

2,、對審計過程中未涉及的事項進行評價

3、對審計證據(jù)不足的審計事項進行評價

4,、審計評價的措詞不當(dāng)

(三)其他可能存在的風(fēng)險

如審計方法采用不當(dāng),、審計抽樣樣本選取不科學(xué)等等。

十,、審計紀律與要求

1,、認真履行審計職能，堅持依法審計;

2,、堅持原則,，正確運用法律法規(guī);

4、不準(zhǔn)接受被審計單位的宴請和特殊招待;

5,、不準(zhǔn)收受被審計單位和有關(guān)人員的饋贈;因各種原因未能拒收的禮品,，在收受禮品一個月內(nèi)，如實填寫禮品登記表,，連同禮品一并上繳局人事教育科,。

7、不準(zhǔn)接受被審計單位公款旅游的邀請;

8,、不準(zhǔn)向被審計單位提出與審計工作無關(guān)的要求;

9,、不準(zhǔn)泄露工作機密和被審計單位的商業(yè)秘密;

11、下戶審計期間工作餐每人每餐政反饋表制度,，審計結(jié)束時,，請被審計單位對審計人員執(zhí)行廉政情況簽署意見。

財務(wù)周工作計劃審計財務(wù)周工作計劃表篇五

每一位職員在年末的時候都需要對自己的工作進行

總結(jié)

財務(wù)審計年終總結(jié)

一,、堅持民本審計,，維護百姓利益

近兩年來，××同志本著“民本審計”原則,，高度重視民生資金審計工作,，把民生資金審計看成審計機關(guān)推動金華和諧社會建設(shè)、維護廣大人民群眾切身利益的大事來抓,。在擔(dān)任組長的民政,、社保、教育,、慈善,、住房公積金等民生項目的審計中,，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護百姓利益,，取得顯著成效,。

在民政系統(tǒng)項目審計中，透過審計促使市民政局及時出臺政策,，全面提高市區(qū)低保對象補助標(biāo)準(zhǔn),，促進市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進行了全面核查，使239戶(423人)增補為低保對象,，實實在在維護困難群眾利益,；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管墓的收費標(biāo)準(zhǔn)，讓利百姓,。在醫(yī)院審計中查處違規(guī)收費320余萬元,，并按規(guī)定進行處在教育經(jīng)費審計中，促進市區(qū)財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用,，促使教育經(jīng)費足額投入,，并針對學(xué)校食堂管食堂財務(wù)管積金審計中，促進市政府出臺關(guān)于推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見,，進一步深化住房公積金征繳和管中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元,，保障資金安全。

二,、用心開展計算機輔助審計,，取得明顯成效

近兩年來，××同志在實施社?；?、住房公積金、學(xué)校及醫(yī)院等審計項目中,，大膽嘗試,，用心開展計算機輔助審計，提高審計績效,。如醫(yī)院審計中,，透過計算機輔助審計，查實醫(yī)院在藥品銷售,、醫(yī)療收費等方面的違規(guī)問題金額320多萬元,；東陽市社保基金的審計中,，透過勞動部門和住房公積金管x少繳社會保險費700多萬元,；市區(qū)社保基金審計中,，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險相關(guān)數(shù)據(jù)的計算機輔助審計,，揭示xx151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116,、13萬元,。

在開展醫(yī)院計算機輔助審計后，上報的金華市中醫(yī)院財務(wù)收支審計案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項目收費價格審計專家經(jīng)驗分別獲xx年審計署計算機現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(庫目錄,，同時撰寫的醫(yī)院亂收費現(xiàn)象原因分析與推薦

論文

三、用心探索績效審計思路,，總結(jié)提升審計成果

近兩年,，××同志在審計項目實施中，不僅僅注重審查和揭示問題,，更關(guān)注政策,、制度制定的合方面，透過審計分析存在問題的根源,，并對如何完善政策,、健全制度、加強管現(xiàn)的問題及經(jīng)驗做法,，撰寫了多篇審計信息,，其中:被市長、副市長批示1篇,，市委辦及省廳采用5篇,，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件,，市民政局調(diào)步審計優(yōu)秀項目,，是當(dāng)年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中,，針對市區(qū)學(xué)校負債沉重,、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學(xué)校投入不足等問題,，在審計內(nèi)參和每日要訊上予以反映,，兩篇信息分別被市委書記、市長,、市委副書記批示,，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開jú長辦公會議進行專題研究,，審計意見和推薦得到很好落實,。在慈善資金審計中，發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難,，存在較大投資風(fēng)險,，以審計內(nèi)參形式專題向市政府反映,，市長、分管副市長作了重要批示,，在審計的用心協(xié)助下,，最后收回本金及投資收益1900余萬元，化解了慈善資金投資風(fēng)險,，審計工作得到了慈善總會的充分肯定,。

財務(wù)審計年終總結(jié)

一、完成主要工作

2,、開展專項經(jīng)營考核審計

20局面,，重新任命總經(jīng)況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商,，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,，最終確認xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮,、用心的經(jīng)營成果。

3,、完善投資企業(yè)審計,，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管行審計，對20資產(chǎn)負債審計,，深入,、綜合評價投資公司的管段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù),。

4,、加強離任審計，帶給人事管

總經(jīng)任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成,、經(jīng)營,、資產(chǎn)管

5、完善基建工程審計

20xx年,，基建工程項目多,，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重,。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管年完成基建工程項目預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843,。44萬元,，核減金額286。84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,，結(jié)算報審金額1,，392。40萬元,，核減金額384。39萬元,。

根據(jù)集團公司要求,，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息,，公平,、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,，結(jié)算報審金額228,。13萬元，核減金額119,。93萬元,。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金,。

二,、主要工作體會

1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視,，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

20xx在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管審計工作順利完成,。

2、加強過程管控,，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命,。審計部從制度、手段和成果管

在管管方案,，詳細規(guī)定審計計劃制定,、方案設(shè)計、證據(jù)收集,、底稿日志編寫,、報告質(zhì)量控制、檔案管部審計制度體系。

目,，合并審計目的,，注重審計存在問題

題

程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善,、施工反復(fù)、超預(yù)算,、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。

2、今后打算

堅持學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力,。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱,，審計技巧,、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗,。堅持不懈學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量,。

20xx年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù),、工程審計,，管，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,，完善審計方法,，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制,、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用,。