時(shí)間就如同白駒過(guò)隙般的流逝，我們的工作與生活又進(jìn)入新的階段,，為了今后更好的發(fā)展,，寫一份計(jì)劃,，為接下來(lái)的學(xué)習(xí)做準(zhǔn)備吧,！那關(guān)于計(jì)劃格式是怎樣的呢,？而個(gè)人計(jì)劃又該怎么寫呢,？以下是小編為大家收集的計(jì)劃范文，僅供參考,，大家一起來(lái)看看吧,。

財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃審計(jì)財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃表篇一

企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)，是指審計(jì)機(jī)關(guān)按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例和國(guó)家企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和方法對(duì)國(guó)有企業(yè)(包括國(guó)有控股企業(yè))資產(chǎn),、負(fù)債,、損益的真實(shí)、合法,、效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表反映的會(huì)計(jì)信息依法作出客觀,、公正的評(píng)價(jià),，形成審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)意見(jiàn)和決定,。其目的是揭露和反映企業(yè)資產(chǎn),、負(fù)債和盈虧的真實(shí)情況，查處企業(yè)財(cái)務(wù)收支中各種違法違規(guī)問(wèn)題,，維護(hù)國(guó)家所有者權(quán)益,，促進(jìn)廉政建設(shè)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,，為政府加強(qiáng)宏觀調(diào)控服務(wù),。

轉(zhuǎn)變工作思路，從重視財(cái)務(wù)“結(jié)果審計(jì)”轉(zhuǎn)變?yōu)榧訌?qiáng)財(cái)務(wù)“過(guò)程審計(jì)”,，把審計(jì)監(jiān)督由過(guò)去的階段性和事后介入為主,，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閺脑搭^和過(guò)程介入為主，努力實(shí)現(xiàn)從“結(jié)果審計(jì)”到“過(guò)程審計(jì)”的轉(zhuǎn)變,。

二是注重過(guò)程,，全程跟蹤，增強(qiáng)審計(jì)的主動(dòng)性,，突出一個(gè)“實(shí)”字,。以規(guī)范工程建設(shè)管理水平和提高投資效益為重點(diǎn)，對(duì)一些重要建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行“一條龍”監(jiān)督,，著力查處基建工程中高估冒算等問(wèn)題,，為國(guó)家節(jié)約每一分建設(shè)資金,。

1、工程設(shè)計(jì)是基建工程資金監(jiān)管的源頭,，設(shè)計(jì)是否科學(xué)直接影響項(xiàng)目投資規(guī)模,，比如在結(jié)構(gòu)或設(shè)備配置設(shè)計(jì)上，設(shè)計(jì)人員為保險(xiǎn)起見(jiàn),，往往隨意加大保險(xiǎn)系數(shù),，誠(chéng)然會(huì)使工程更安全，功能更完善,，但也必然造成較大的損失浪費(fèi),。對(duì)初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及工程概預(yù)算編制的審計(jì),，要緊緊結(jié)合項(xiàng)目可行性研究報(bào)告進(jìn)行,，重點(diǎn)審查：（3）是否對(duì)各種設(shè)計(jì)方案進(jìn)行認(rèn)真地經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較以選取最佳方案；（4）項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否符合立項(xiàng)文件批準(zhǔn)的要求,，有無(wú)擅自提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),，擴(kuò)大設(shè)計(jì)范圍；（5）設(shè)計(jì)概預(yù)算是否真實(shí),、完整,，概算總額是否在批準(zhǔn)的投資估算限額內(nèi)；（6）設(shè)計(jì)單位是否根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn),、定額等編制投資概預(yù)算,，有無(wú)高估冒算，漏項(xiàng)低算等,。

2,、第三，事后審計(jì)經(jīng)常發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)變更,、合同變更,、超標(biāo)準(zhǔn)超計(jì)劃建設(shè)等未按規(guī)定審批造成嚴(yán)重資金缺口問(wèn)題，也經(jīng)常遇到有些工程項(xiàng)目特別是隱蔽工程無(wú)簽證手續(xù),、無(wú)圖紙資料為審計(jì)核實(shí)工程量帶來(lái)很大困難等問(wèn)題,，因此必須對(duì)施工過(guò)程的重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤審計(jì)調(diào)查：（1）有關(guān)工作日志、施工資料是否記錄完整,，保存齊全,；（2）主要設(shè)備和材料是否有合格證、質(zhì)保書,，屬政府采購(gòu)的項(xiàng)目是否按相應(yīng)的規(guī)定辦理,；（3）設(shè)計(jì)變更、工程項(xiàng)目性質(zhì)改變,、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),、計(jì)劃外工程等是否按程序報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn),；（4）隱蔽工程的有關(guān)圖片、文字資料是否齊全,，必要時(shí)深入施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行測(cè)量,，對(duì)隱蔽工程各道工序的過(guò)程、材料使用情況等作好詳細(xì)記錄,；（5）有選擇,、有重點(diǎn)地對(duì)施工單位的階段性工作量和結(jié)算工作量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量與核實(shí)，重點(diǎn)審查比預(yù)算增加的工作量是否屬實(shí),，有無(wú)必要,，有無(wú)多計(jì)工作量和重復(fù)計(jì)算工作量問(wèn)題；（6）審查各項(xiàng)施工簽證是否齊全,，有無(wú)虛假簽證問(wèn)題等,。

財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃審計(jì)財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃表篇二

對(duì)于國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)檢查,不僅限于對(duì)被檢企業(yè)賬務(wù)、實(shí)物及財(cái)務(wù)活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地查看,更重要的是對(duì)被檢單位財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督,、檢查和評(píng)價(jià),。下面是愛(ài)匯網(wǎng)小編為大家整理的財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告,供大家閱讀!

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，精心組織

財(cái)政所及時(shí)向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào),，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會(huì)議,，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序,、檢查時(shí)間及工作要求,。嚴(yán)格按照“通知”要求，組織開(kāi)展自檢自查工作,，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù),。

二、基本情況及自查結(jié)論

(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況

1,、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),，執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》,，有會(huì)計(jì)人員xx人,，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人,，有xx人具有初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,，不存在會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育,。

2,、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置情況,。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位,、會(huì)計(jì)檔案管理崗位,、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位,。

3、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告,。按規(guī)定依法建賬,，按適用統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算,，會(huì)計(jì)帳薄啟用登記、會(huì)計(jì)憑證取得填制,、財(cái)務(wù)報(bào)告格式完整性符合規(guī)范,，不存在憑證造假行為，帳帳,、帳證,、帳表、帳實(shí)相符,，電算化生成材料符合規(guī)定,，內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會(huì)審計(jì)的已審計(jì),，沒(méi)有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫(kù)”行為,。

(二)內(nèi)部控制制度建立情況

1、崗位職責(zé),。根據(jù)上級(jí)要求和工作需要,，設(shè)置崗位，定員定崗,，并明確崗位職責(zé),。涉及十八個(gè)崗位及會(huì)計(jì)、出納的職責(zé),，有所長(zhǎng)崗位職責(zé);預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會(huì)保障資金管理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購(gòu)專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會(huì)計(jì),、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)管理崗位。

2,、管理制度,。管理制度有印章管理制度;會(huì)計(jì)檔案管理制度;賬戶和銀行對(duì)賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請(qǐng),、審批,、核銷、結(jié)賬管理;專項(xiàng)資金管理制度;政府采購(gòu)管理;財(cái)務(wù)公開(kāi)制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問(wèn)責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則,、首問(wèn)首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則,、限時(shí)辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。

通過(guò)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,、內(nèi)部控制會(huì)計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,，已做到會(huì)計(jì)、出納分設(shè),，帳,、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬,、現(xiàn)金支票分別保管,，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì),，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì),、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全,、規(guī)范,、有效。

(三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況

1,、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。

2011年,，全年完成一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)xx萬(wàn)元的xx%,，較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元,，增長(zhǎng)xx%。

2,、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況

2011年,，地方一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，比上年增支xx萬(wàn)元,，增xx%,。其中上級(jí)?？钚纬傻闹С鰔x萬(wàn)元，比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元,，增xx%,。

3、一般預(yù)算平衡情況

地方一般預(yù)算收入xx萬(wàn)元,，加上級(jí)補(bǔ)助xx萬(wàn)元,加上年結(jié)余xx萬(wàn)元,，收入總計(jì)xx萬(wàn)元;一般預(yù)算支出xx萬(wàn)元，加上解支出xx萬(wàn)元,，支出總計(jì)xx萬(wàn)元;收支相抵,，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬(wàn)元(本年結(jié)余xx萬(wàn)元)。

4,、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬(wàn)元(上級(jí)?？?，本年安排支出xx萬(wàn)元,，年末無(wú)結(jié)余,。

(四)預(yù)算外資金收支情況

上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元。2011年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,，統(tǒng)籌資金收入xx元),，2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元),，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元,，其中：專項(xiàng)資金結(jié)余xx元，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元,。

(六)自查結(jié)論

1、無(wú)截留,、隱瞞,、擠占、挪用,、滯壓,、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入，以及虛增虛減財(cái)政收入問(wèn)題,。

2,、無(wú)擅自占用、使用和處置國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題,。

3,、無(wú)擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題,。

4,、無(wú)擅自購(gòu)建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購(gòu)的建筑物、商品等問(wèn)題,。

5,、無(wú)虛報(bào)、冒領(lǐng),、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓,、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問(wèn)題,。

6,、無(wú)滯壓、截留,、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ),、良種補(bǔ)貼資金等問(wèn)題。

7,、無(wú)私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題,。

8、無(wú)“白條”入賬,、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問(wèn)題,。

9、無(wú)擅自開(kāi)立,、使用賬戶等問(wèn)題,。

三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)

(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問(wèn)題：

1,、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象,。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情況,。

3,、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

4,、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié),。

處理意見(jiàn)：從學(xué)習(xí)、制度,、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè),。

(二)單位往來(lái)款項(xiàng)中存在的問(wèn)題

1,、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,，性質(zhì)不清。 2、長(zhǎng)期掛賬,，大部分是統(tǒng)管以前形成的,。 3、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會(huì)計(jì)賬務(wù)移交不清,，往來(lái)款不明,。

處理意見(jiàn)：對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，區(qū)別性質(zhì),，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收,，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

(三)工程管理中合同管理,、招投標(biāo),、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見(jiàn)：加大工程管理的學(xué)習(xí),、宣傳,、加強(qiáng)監(jiān)管力度。 (四)會(huì)計(jì)電算化工作滯后,，會(huì)計(jì)人員電算化技能參差不齊,，除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會(huì)計(jì)電算化外,，其余均為手工記賬,。

處理意見(jiàn)：根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度,。

(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問(wèn)題

1,、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前,、事后公示,，但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作,，缺少管理痕跡,。

2、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中,，按有關(guān)要求已采取不同形式對(duì)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管,，但未形成規(guī)范的.表格材料。

處理意見(jiàn)：嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺(tái)賬和進(jìn)行公開(kāi)公示痕跡資料收集,、整理工作,。

一、財(cái)務(wù)收支情況

在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中,，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,、填制會(huì)計(jì)憑證,、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效,。在安排支出時(shí),，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),，在財(cái)力可能的情況下,，有保有壓，確保重點(diǎn),，統(tǒng)籌安排,，合理支出。

二,、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

1,、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,，使其相互分離,、相互制約，以明確責(zé)任,，防止舞弊,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2,、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益,。

3,、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生,。

三,、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí),，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，建立了賬簿,、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度,，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物,、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算,、反映,、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物,、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符,。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。

四,、存在問(wèn)題

通過(guò)自查,，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度,、稽核制度尚未建立健全,，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施,，力求將這方面的工作做得更好,。

區(qū)人民政府：

針對(duì)存在的具體問(wèn)題逐一整改

一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題,，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析,，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支,、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃,，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算,，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳,，今后按稅法規(guī)定的科目,，按時(shí)足額上繳。

二,、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題,，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理,，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查,，公務(wù)借款，基本收回,，并以做了帳務(wù)處理,，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度,，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度,，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度,，杜絕不合理開(kāi)支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù),。

三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題,，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政,，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生,。

四,、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí),，經(jīng)黨委會(huì)研究決定,，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力,。

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》,，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練,，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平,，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行,。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位,，不擠占,、挪用,，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣,。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化,，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度,，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理,。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理,。對(duì)專項(xiàng)資金,，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理,，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位,。2,、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度,，深挖節(jié)支潛力,，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度,。通過(guò)建章立制,，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi),、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支,，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí),、不合理,、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳,。3,、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估,，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失,。4,、健全完善內(nèi)部控制制度,。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定,，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀,，，建立內(nèi)部審計(jì)制度,、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn),、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核,、制單,、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策,。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理,。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立,、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng),、銷、存和登記,、報(bào)告制度,。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),，收取的算外資金,，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目,、范圍,、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi),，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán),。

財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃審計(jì)財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃表篇三

洛南縣經(jīng)管站洪敏

農(nóng)村財(cái)務(wù)清理審計(jì)是對(duì)廣大村民最為敏感的集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行有效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。農(nóng)村審計(jì)工作的開(kāi)展,，為保護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的經(jīng)濟(jì)利益,，凈化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，強(qiáng)化基層黨風(fēng)廉政建設(shè),，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定和諧,，發(fā)揮著應(yīng)有的作用。

近年來(lái),，通過(guò)工作接觸了很多涉及村級(jí)財(cái)務(wù)清理審計(jì)的事項(xiàng),，在處理過(guò)程中遵行并總結(jié)了一些心得，取得了一定的效果。

1,、實(shí)事求是：堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù),，做到合理合法合情，在弄清事實(shí)和維護(hù)穩(wěn)定二者之間尋求平衡,。

2,、心平氣和：要求村干部在面對(duì)審計(jì)時(shí)擺正心態(tài)。定期進(jìn)行清理審計(jì)工作是農(nóng)經(jīng)工作的具體要求,，審計(jì)工作對(duì)事不對(duì)人,。要理性對(duì)待對(duì)方提出的意見(jiàn)和問(wèn)題，認(rèn)真做出解釋,，有則改之,，無(wú)則加勉。

3,、注意方法：要抓大放小,，解決群眾最關(guān)心的主要問(wèn)題，沒(méi)必要在小問(wèn)題和細(xì)枝末節(jié)上揪住不放,，特別事項(xiàng)可另案處理,。要發(fā)揮村民主理財(cái)小組的作用,，因?yàn)槠渥盍私獗敬宓慕?jīng)濟(jì)活動(dòng),，類似發(fā)票能否報(bào)賬這樣的問(wèn)題，可以將最終裁定權(quán)交給村民主理財(cái)小組,。

4,、遵守紀(jì)律：要求村干部按時(shí)參加會(huì)議，不得無(wú)幫缺席,，或者中途退場(chǎng),。要尊重對(duì)方，不要打斷別人的發(fā)言,。不允許吵鬧不休,，耽誤時(shí)間。不允許在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)蠻不講理,，故意擾亂秩序,。不準(zhǔn)搞語(yǔ)言威脅和人身攻擊。在問(wèn)題沒(méi)有弄清楚之前,，不要在外面到處散布不當(dāng)言論,。

5、積極配合：要求被審計(jì)單位配合上級(jí)組織搞好調(diào)查審計(jì),，提供有關(guān)資料和必要的工作條件,，要服從審計(jì)組的工作安排和程序規(guī)定。村民主理財(cái)小組要抱著對(duì)集體資產(chǎn)負(fù)責(zé)，對(duì)全體村民認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,，敢講真話并敢負(fù)責(zé)任,。

財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃審計(jì)財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃表篇四

每一位職員在年末的時(shí)候都需要對(duì)自己的工作進(jìn)行

總結(jié)

財(cái)務(wù)審計(jì)年終總結(jié)

一、堅(jiān)持民本審計(jì),，維護(hù)百姓利益

近兩年來(lái),，××同志本著“民本審計(jì)”原則，高度重視民生資金審計(jì)工作,，把民生資金審計(jì)看成審計(jì)機(jī)關(guān)推動(dòng)金華和諧社會(huì)建設(shè),、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來(lái)抓。在擔(dān)任組長(zhǎng)的民政,、社保,、教育、慈善,、住房公積金等民生項(xiàng)目的審計(jì)中,，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護(hù)百姓利益,，取得顯著成效,。

在民政系統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)中，透過(guò)審計(jì)促使市民政局及時(shí)出臺(tái)政策,，全面提高市區(qū)低保對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),，促進(jìn)市區(qū)民政部門及時(shí)組織力量對(duì)城鄉(xiāng)低保對(duì)象進(jìn)行了全面核查，使239戶(423人)增補(bǔ)為低保對(duì)象,，實(shí)實(shí)在在維護(hù)困難群眾利益,；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管墓的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，讓利百姓,。在醫(yī)院審計(jì)中查處違規(guī)收費(fèi)320余萬(wàn)元,，并按規(guī)定進(jìn)行處在教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)中，促進(jìn)市區(qū)財(cái)政將教育教育費(fèi)附加5500萬(wàn)元及時(shí)安排使用,，促使教育經(jīng)費(fèi)足額投入,，并針對(duì)學(xué)校食堂管食堂財(cái)務(wù)管積金審計(jì)中，促進(jìn)市政府出臺(tái)關(guān)于推進(jìn)全市住房公積金制度擴(kuò)面工作的實(shí)施意見(jiàn),，進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管中督促和協(xié)助慈善總會(huì)收回信托慈善資金1900萬(wàn)元,，保障資金安全。

二,、用心開(kāi)展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，取得明顯成效

近兩年來(lái)，××同志在實(shí)施社保基金,、住房公積金,、學(xué)校及醫(yī)院等審計(jì)項(xiàng)目中，大膽嘗試,，用心開(kāi)展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，提高審計(jì)績(jī)效。如醫(yī)院審計(jì)中,，透過(guò)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，查實(shí)醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費(fèi)等方面的違規(guī)問(wèn)題金額320多萬(wàn)元,；東陽(yáng)市社?；鸬膶徲?jì)中，透過(guò)勞動(dòng)部門和住房公積金管x少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)700多萬(wàn)元,；市區(qū)社?；饘徲?jì)中，透過(guò)失業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),，揭示xx151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金,，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116、13萬(wàn)元,。

在開(kāi)展醫(yī)院計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)后,，上報(bào)的金華市中醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)分別獲xx年審計(jì)署計(jì)算機(jī)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)(庫(kù)目錄，同時(shí)撰寫的醫(yī)院亂收費(fèi)現(xiàn)象原因分析與推薦

論文

三,、用心探索績(jī)效審計(jì)思路,，總結(jié)提升審計(jì)成果

近兩年,，××同志在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中，不僅僅注重審查和揭示問(wèn)題,，更關(guān)注政策,、制度制定的合方面，透過(guò)審計(jì)分析存在問(wèn)題的根源,，并對(duì)如何完善政策,、健全制度、加強(qiáng)管現(xiàn)的問(wèn)題及經(jīng)驗(yàn)做法,，撰寫了多篇審計(jì)信息,，其中:被市長(zhǎng)、副市長(zhǎng)批示1篇,，市委辦及省廳采用5篇,，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件，市民政局調(diào)步審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目,，是當(dāng)年全市唯一獲獎(jiǎng)的優(yōu)秀同步審計(jì)項(xiàng)目,。在教育經(jīng)費(fèi)投入審計(jì)中，針對(duì)市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重,、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費(fèi),、民辦學(xué)校投入不足等問(wèn)題，在審計(jì)內(nèi)參和每日要訊上予以反映,，兩篇信息分別被市委書記,、市長(zhǎng)、市委副書記批示,，并引起教育主管部門高度重視,，市教育局專門召開(kāi)jú長(zhǎng)辦公會(huì)議進(jìn)行專題研究，審計(jì)意見(jiàn)和推薦得到很好落實(shí),。在慈善資金審計(jì)中,，發(fā)現(xiàn)1500萬(wàn)元對(duì)外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風(fēng)險(xiǎn),，以審計(jì)內(nèi)參形式專題向市政府反映,，市長(zhǎng)、分管副市長(zhǎng)作了重要批示,，在審計(jì)的用心協(xié)助下,，最后收回本金及投資收益1900余萬(wàn)元，化解了慈善資金投資風(fēng)險(xiǎn),，審計(jì)工作得到了慈善總會(huì)的充分肯定,。

財(cái)務(wù)審計(jì)年終總結(jié)

一、完成主要工作

2,、開(kāi)展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20局面,，重新任命總經(jīng)況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商,，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,，最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性,，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮,、用心的經(jīng)營(yíng)成果。

3,、完善投資企業(yè)審計(jì),，帶給投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管行審計(jì)，對(duì)20資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),，深入,、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),，為投資決策帶給依據(jù)。

4,、加強(qiáng)離任審計(jì),，帶給人事管

總經(jīng)任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng),、資產(chǎn)管

5,、完善基建工程審計(jì)

20xx年，基建工程項(xiàng)目多,，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁,、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng),，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督,、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤,，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查,、事中監(jiān)督管年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843,。44萬(wàn)元,，核減金額286。84萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng),，結(jié)算報(bào)審金額1,，392。40萬(wàn)元,，核減金額384,。39萬(wàn)元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求,，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目,，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平,、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核,。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng),，結(jié)算報(bào)審金額228,。13萬(wàn)元，核減金額119,。93萬(wàn)元,。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省超多的資金,。

二,、主要工作體會(huì)

1,、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20xx在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,，克服審計(jì)部自有人手不足等困難,，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管審計(jì)工作順利完成,。

2,、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命,。審計(jì)部從制度,、手段和成果管

在管管方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)計(jì)劃制定,、方案設(shè)計(jì),、證據(jù)收集、底稿日志編寫,、報(bào)告質(zhì)量控制,、檔案管部審計(jì)制度體系。

目,，合并審計(jì)目的,，注重審計(jì)存在問(wèn)題

題

程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足,，流程不完善,、施工反復(fù)、超預(yù)算,、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象,。

2、今后打算

堅(jiān)持學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力,。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱,，審計(jì)技巧,、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn),，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,，在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗(yàn),。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí),，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量,。

20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī),，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì),，管,，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法,，豐富審計(jì)手段,，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用,。

財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃審計(jì)財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃表篇五

財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告

岐山縣教體局：

一,、召開(kāi)會(huì)議、高度重視

4月13日通報(bào)后,，我園立即召開(kāi)園委會(huì)擴(kuò)大會(huì)議,，通報(bào)了本次財(cái)務(wù)審計(jì)中的6項(xiàng)問(wèn)題，分析了問(wèn)題的根源,，以及后面在財(cái)務(wù)管理中建議,。進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理。

二,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高辦園效益

1、完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)

建立由園長(zhǎng),、園委會(huì),、教師代表等組成的財(cái)務(wù)理事會(huì)，負(fù)責(zé)研究和審批幼兒園發(fā) 展規(guī)劃,，財(cái)務(wù)預(yù)算和審核等,。

2、完善財(cái)務(wù)管理制度

為規(guī)幼兒園財(cái)務(wù)行為,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，提高資金使用效益，我園根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),，結(jié)合自身情況,，制定了相應(yīng)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

3,、夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)

嚴(yán)格按政府審批標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),，合理預(yù)算，加強(qiáng)核算,，提高資金使用效率,，定期進(jìn)行財(cái) 務(wù)分析、公示,，對(duì)幼兒園經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制,，堅(jiān)決杜絕資金使用的隨意和浪費(fèi)。

三,、落實(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)管,、規(guī)范財(cái)務(wù)制度

1、針對(duì)財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題,，監(jiān)管制度的落實(shí)是關(guān)鍵,，強(qiáng)化制度的透明化、制度化,，使每一分錢的使用教職工心中有數(shù),。

2、資產(chǎn)的管理落實(shí)到人,，從資產(chǎn)的購(gòu)買,、管理、使用層層落實(shí)到人,，及時(shí)建卡入賬,。

3、進(jìn)一步規(guī)范審批制度,，使財(cái)務(wù)審批制度化,、規(guī)范化。杜絕差旅費(fèi)中出現(xiàn)出租車費(fèi)的現(xiàn)象,。報(bào)賬員,、園長(zhǎng)要嚴(yán)格票據(jù)報(bào)銷的審核。落實(shí)責(zé)任追究制,。

4,、完善資產(chǎn)臺(tái)賬，規(guī)范資金流水賬,。.四,、加強(qiáng)財(cái)務(wù)學(xué)習(xí)提高業(yè)務(wù)水平

園長(zhǎng)、報(bào)賬員要加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí),，提高業(yè)務(wù)水平,。園長(zhǎng)是本園財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，責(zé)任重大,，作為園長(zhǎng)要積極學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí),，提高財(cái)務(wù)方面知識(shí)水平，對(duì)黨,、人民,、自己負(fù)責(zé)。報(bào)賬員是業(yè)務(wù)的具體操作者,，更要加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí),。

以上是我園針對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行的整改情況,，懇請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)再次蒞臨我園進(jìn)行檢查指導(dǎo)。

2017年4月17日

財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃審計(jì)財(cái)務(wù)周工作計(jì)劃表篇六

按照國(guó)家局《五條紀(jì)律》要求,，針對(duì)20xx年財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng).頓自查出來(lái)的薄弱環(huán)節(jié),，如扎賬時(shí)間不規(guī)范、原始憑證不合法,、資產(chǎn)管理不科學(xué),、財(cái)務(wù)收支不合規(guī)、核算不實(shí),、手續(xù)不全等問(wèn)題,，積極進(jìn)行.改和自查自糾，進(jìn)一步深化會(huì)計(jì)基礎(chǔ),，完善財(cái)務(wù)管理體制,。明年的重點(diǎn)要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點(diǎn)，要規(guī)范會(huì)計(jì)核算,、原始記錄,、財(cái)產(chǎn)清查的操作、傳遞,、交接手續(xù),，落實(shí)資金、商品,、資產(chǎn)的管理責(zé)任,，強(qiáng)化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴(yán)格分工,，相互核對(duì),，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的失誤差錯(cuò),，保障各財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)安全運(yùn)轉(zhuǎn),，全面推動(dòng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范運(yùn)作，通過(guò)專項(xiàng).頓建立起規(guī)范,、守法,、誠(chéng)信的財(cái)經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復(fù)查和五月以后的國(guó)家局重點(diǎn)檢查中全面過(guò)關(guān),。

全省“.中財(cái)務(wù),、資金中心、電子商務(wù)”三位一體的信息管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件已由省局項(xiàng)目組完成,，明年一季度將正式運(yùn)行,。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目與科目級(jí)次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法,，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式,，實(shí)現(xiàn)省局對(duì)分、縣公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的跨單位審核,、聯(lián)查,，直接進(jìn)行預(yù)算表單的審批,，為適應(yīng)省局新管理方法的要求,，我們將對(duì)目前的核算流程進(jìn)行重組，資金每日上劃,，費(fèi)用按預(yù)算按月核拔,，與省局、網(wǎng)點(diǎn)上下聯(lián)網(wǎng),，會(huì)計(jì)報(bào)賬一天一報(bào),，財(cái)務(wù)、資金數(shù)據(jù)及時(shí)上傳,，讓資金流,、商品流、信息流實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨,，建立“.中財(cái)務(wù),、分級(jí)控制、全面預(yù)算,、責(zé)任會(huì)計(jì)”的財(cái)務(wù)管理體系,。

一是零資金運(yùn)營(yíng)，零運(yùn)營(yíng)資金并非真的零資金,，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作,。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開(kāi)在省行,，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳,，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常.本文.由方的少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款,、應(yīng)交款,、預(yù)收款、未交稅金,、未交利潤(rùn)等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng),，實(shí)現(xiàn)零資金成本。

二是零.存管理,，對(duì)各單位實(shí)行.存定額,，超定額的`單位將按超出比例扣減其經(jīng)營(yíng)得分，反之則增加得分,讓.存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷,，加速資金周轉(zhuǎn),。

堅(jiān)持費(fèi)用管理“算、控,、降”三字訣,，算是全面預(yù)算，將費(fèi)用按預(yù)算分解到各單位,、各科室,，按銷量制定單箱卷煙的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，銷多少煙給多少費(fèi)用,?？厥菄?yán)格預(yù)算管理，超過(guò)預(yù)算的一律從個(gè)人月獎(jiǎng)中扣回,，實(shí)行“定額包干,、責(zé)任到人、超支自付,、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)”的管理辦法,。降是按上年實(shí)際費(fèi)用，每年下浮一定比例確定費(fèi)用總額,，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)公開(kāi)制度,，逐項(xiàng)剖析費(fèi)用成因，將費(fèi)用與同期,、與定額,、與先進(jìn)單位對(duì)比，通過(guò)分工明確,，層層把關(guān),，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞,。

一是摸清“家底”,，開(kāi)展全系統(tǒng)的“清倉(cāng)、清產(chǎn),、清資,、清債”活動(dòng)，對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)存量進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的分析,，找出潛在薄弱環(huán)節(jié),，組織..各單位歷年的會(huì)計(jì)檔案，指導(dǎo)各網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)達(dá)標(biāo),，促進(jìn)分公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更上一層樓,。

二是科學(xué).財(cái),，學(xué)習(xí)聚財(cái)、生財(cái),、用財(cái)之道,，在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制、事后考核分析的管理會(huì)計(jì)上來(lái),，在廣度上把會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理職能滲透到商品的進(jìn)銷存諸環(huán)節(jié),，推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化甩帳驗(yàn)收達(dá)標(biāo)，使會(huì)計(jì)信息更加具有時(shí)效性和真實(shí)性,。

結(jié)合財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng).頓要求,，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，審查各單位的資金,、商品,、財(cái)產(chǎn),、損益,、收支是否真實(shí)合法，計(jì)算國(guó)有資產(chǎn)管理是否保值增值,，審定各單位負(fù)責(zé)人的任期和介中完成的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)成果,，公正客觀的評(píng)價(jià)各單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，嚴(yán)格考核管理,，嚴(yán)肅查處小金.,、賒銷挪用、潛虧掛帳,、虛開(kāi)發(fā)票等違規(guī)違紀(jì)行為,，堅(jiān)決抵制假憑證、假規(guī)范,、假審計(jì)弄虛作假的作法,，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步規(guī)范化、制度化,、透明化,。

在思想素質(zhì)上，通過(guò)學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,、《審計(jì)法》,，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員實(shí)事求是，如實(shí)反映的工作作風(fēng),，學(xué)習(xí)“兩個(gè)務(wù)必”,，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的.財(cái)作風(fēng),；在業(yè)務(wù)素質(zhì)上,，學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、審計(jì)準(zhǔn)則制度，稅收法律法規(guī),，保證知法,、懂法、用法,、護(hù)法,，學(xué)習(xí)行業(yè)、省局有關(guān)規(guī)定,，保證依法.財(cái),、依法監(jiān)督、依法審計(jì),，學(xué)習(xí)新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方法,、微機(jī)操作技術(shù)，適應(yīng)企業(yè)管理新形勢(shì)發(fā)展要求,，并定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行檢查,、考核、評(píng)比,，評(píng)“.財(cái)能手”,，全面提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。