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幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇一

（二）會計人員必須加強政治學(xué)習(xí),，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì),。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要為財務(wù)人員的業(yè)務(wù)提高提供有利條件,。

（三）會計人員要堅持原則，遵紀(jì)守法,，忠于職守,、廉潔奉公，嚴(yán)格履行財務(wù)審批手續(xù),。

（四）會計憑證,，會計帳簿，會計報表等資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,。

（五）任何部門和個人不得偽造,、變造會計憑證、會計帳簿及其它會計資料,，不得提供虛假的財務(wù)會計報告,。

（六）會計人員必須按規(guī)定使用、登記會計憑證,、帳簿,，帳目要做到日清月結(jié)，要及時,，準(zhǔn)確,、完整上報各種財務(wù)報表，定期向領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)收支情況。

（七）對于不合理的票據(jù)和不合法的支出,，會計人員有權(quán)拒付,。

（八）財務(wù)印章和領(lǐng)導(dǎo)印鑒不得由財務(wù)一人保管，印鑒必須分開管理,。

（九）學(xué)校的固定資產(chǎn)要定期盤點,，新購入和調(diào)配的要及時入帳，報廢的要及時上報申請報損,，固定資產(chǎn)必須作到帳帳,、帳物相符。

（十）開展增收節(jié)支工作,，各項開支要有計劃,，不得盲目支出、占用,、挪用專項資金,，收入要入財政專戶。

（十一）會計檔案要及時歸檔,，不得丟失,、損壞。

（十二）會計人員變動時必須經(jīng)上級主管部門同意,，必須辦理交接手續(xù),，出納員交接可由本校會計或領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，會計交接由教育局主管人員參加監(jiān)交,。

幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇二

幼兒園收入是保證全園工作順利進展的保證,，全園教職工應(yīng)齊心協(xié)力創(chuàng)收節(jié)支，努力為幼兒園經(jīng)費收入出謀獻策,，尤其是各班的老師,，應(yīng)密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經(jīng)費收入足額,、及時的收取,。

1．每學(xué)年初，根據(jù)本園自籌經(jīng)費和上撥經(jīng)費的實際財力,，必須周密考慮,、詳細分析、合理安排,，認真編好切實可行的年度財務(wù)預(yù)算計劃,，經(jīng)園務(wù)會議通過后生效。

2．年終會計根據(jù)全年經(jīng)費開支情況,，認真做好財務(wù)決算工作編制財務(wù)決算表會計人員對經(jīng)費開支情況要認真做好記錄,，及時掌握經(jīng)費使用情況,，定期向園領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便領(lǐng)導(dǎo)及時調(diào)劑控制,。

幼兒園一切經(jīng)費收入應(yīng)交行政出納員開具收據(jù),，屬幼兒園統(tǒng)一收入，集中管理,，全部存入規(guī)定的銀行,，不能公款私存。現(xiàn)金使用必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,，除職工工資,、獎金、勞保,、福利、出差及起算點（1000元）以下零星支出外,，其他一律通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。出納員庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。現(xiàn)金收付應(yīng)逐日記清,，不準(zhǔn)坐支,。支付現(xiàn)金時，嚴(yán)格按現(xiàn)金規(guī)定范圍辦理,。領(lǐng)用現(xiàn)金和繳付現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)面點清，事后出現(xiàn)差錯概由收款人負責(zé),。

1．經(jīng)費使用嚴(yán)格按預(yù)算計劃執(zhí)行,，對事先無計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實需要,，根據(jù)所需款項大小,，經(jīng)有關(guān)會議研究同意后，方能支付,。凡自制原始憑證（包括外來原始憑證）必須有經(jīng)手或制表人,、驗收人及有關(guān)合同、協(xié)議書,，經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)審批后,，才能支付。

2,、報銷的發(fā)票一般是正式發(fā)票,，超月份的發(fā)票一般不報銷，超年度的發(fā)票作廢,。

3,、教職工因公出差或辦公事借款,，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)園長簽字后方可領(lǐng)取,。借用公款出差,，必須在返校后的一周內(nèi)辦好報銷結(jié)帳手續(xù)，否則所借的公款自下個月開始從工資中扣回,，直至扣清為止,。

4、出差報銷：教職工參加各種會議和函授（函授住宿費實行包干）應(yīng)憑本單位介紹信和通知書（無通知書者由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署會議時間,、地點）,，按會議規(guī)定時間、地點填寫報銷單,，經(jīng)會計審核,，園長簽字后給予報銷。

5,、幼兒園需購置固定資產(chǎn)和材料,，首先要填寫購物清單，由園長批準(zhǔn)后,，方能購買,。購物報銷時，應(yīng)有正式商家發(fā)票,，反面應(yīng)有經(jīng)辦人,、驗收人、用途說明,，由園長簽字方能報銷,。

6、訂購教學(xué)資料,、學(xué)生學(xué)習(xí)資料以及外出打印資料,，須經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)審批，方能辦理,。

1,、會計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管,；對于各種帳簿,、報表、年度終了歸檔保管,。

2,、借閱會計檔案須經(jīng)園長批準(zhǔn)，并要辦理一定手續(xù)方能出借,。

3,、年度會計報表永久保存,，各種帳簿和會計憑證至少保存五年。

4,、財務(wù)印鑒及現(xiàn)金支票管理分開存取,，現(xiàn)金支票、園長印鑒由出納管理,，財務(wù)章由會計或后勤主任管理,。

1、按收費許可證,、上級有關(guān)部門文件或上級批準(zhǔn)項目收費,。

2、收費前向家長發(fā)出收費通知,。

3,、交費人員每學(xué)期一次性交費。

4,、缺席的幼兒學(xué)期末由各班班主任填寫幼兒伙食費,、代管費找補清單，再到財務(wù)室退還伙食,、代管等費。

5,、每學(xué)期公布代管費費用,，多還少補。

6,、每月公布伙食費費用,。

7、收費人員在辦理收費過程中,，如遇差錯,，由個人承擔(dān)責(zé)任。

8,、請家長妥善保管好交費發(fā)票,。

幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇三

為了加強財務(wù)工作管理，提高工作效益,，確保資金運用,，結(jié)合本單位實際情況，特制訂以下制度：

一,、購買教育材料,，必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦,。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等,，先報總務(wù),，由總務(wù)統(tǒng)一填寫購貨清單，經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買,，必須由專人驗收,，統(tǒng)一保管并建帳，辦理領(lǐng)用手續(xù),。

二,、各種原始憑證的報銷，必須由經(jīng)辦人簽字,，然后由園長,、財務(wù)審核或驗證人簽字后，方可報銷,。

三,、對于報銷的原始憑證，財務(wù)人員必須認真審核,，發(fā)票是否合法,，內(nèi)容是否真實，大寫與小寫金額是否一致,。

四,、100元以下使用現(xiàn)金，超過100元必須使用轉(zhuǎn)帳支票,，使用前由經(jīng)辦人填寫付款申請單,，寫明對方單位全稱，購物名稱,，金額數(shù),，經(jīng)園長同意后才可領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票或匯票。

五,、教職工因公出差的差旅費,，按有關(guān)規(guī)定限額。出差人員填制好報銷單憑證,，由財務(wù)人員審核,，經(jīng)園長審批后方可報銷。

六,、經(jīng)常核對現(xiàn)金日記帳,、銀行日記帳、帳簿記錄,，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生需要,，不定期地進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯,，查明原因及時糾正,。

七,、印簽章分人保管，下班前認真仔細檢查箱門是否關(guān)好,，必須上鎖加密碼,。

八、現(xiàn)金收入必須及時送存銀行,，做到不坐支,，不得設(shè)立“小金庫”。

九,、?？匚锲罚蠄笾鞴懿块T,，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可采購,。

幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇四

一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性,，計劃添置調(diào)撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要,。對具有復(fù)、長期使用的財產(chǎn),，應(yīng)當(dāng)注意保養(yǎng)維修,，延長使用期。

二,、向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議,，有計劃地充實與更新教學(xué)設(shè)備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財產(chǎn),。

三、養(yǎng)成幼兒愛護公物的的良好習(xí)慣,，抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為,，減少和避免財產(chǎn)的損失，維護財產(chǎn)的安全,，損壞公物要賠償,。

四、加強財產(chǎn)管理,，貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，分工管理，層層負責(zé),，合理調(diào)配,，管理結(jié)合，物盡其用”的原則,。遵守制度,，責(zé)任到人,，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理,。嚴(yán)格按照《貴州省中小學(xué)物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產(chǎn),。

五、每年按時進行財產(chǎn)清查,，做到,、帳實相符，對盤盈虧的,，查明原因,，按規(guī)定入帳。對損壞的財產(chǎn)應(yīng)查明原因分清責(zé)任,，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。貴重的應(yīng)由主管部門批準(zhǔn)后，再做妥善處理,。

六,、財產(chǎn)管理人員，調(diào)動或調(diào)離,，要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點造冊,。帳實相符后，向接辦人員逐一交待清楚,，雙方在清查表上簽字,，并由財產(chǎn)主管負責(zé)人監(jiān)交。

幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇五

1,、設(shè)兼職會計管理幼兒園收支事務(wù),，嚴(yán)格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目,，所有收費均開具幼兒園收據(jù),。

2、報銷手續(xù)必須健全,，原始發(fā)票必須具有名稱,、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容,、數(shù)量,、單價和金額，大小寫必須相符,，開票人簽字,。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署,，方可由會計審核,，園長簽字同意后報支。

1,、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管,。

2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案,，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章,。

3、票據(jù)開票人開票收費時,，相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整,，字跡清楚，大小寫金額必須一致,，收款人應(yīng)簽字或蓋章,。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷,，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領(lǐng)取新的票據(jù),。

4,、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度,，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊,，專人保管。

1,、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬,，做到記載及時、賬目清楚,、賬實相符,。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專人負責(zé)保管,，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,，對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責(zé)任，并按制度賠償,；

2、隨時反映財產(chǎn)物資收入,、發(fā)出和結(jié)存情況,，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明,。

3,、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度，對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。

4,、管理人員要定期,、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費,，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品,、學(xué)習(xí)用品，在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作,；

5,、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長同意后方可借取,。借用必須登記,。如有損壞或遺失，借用人員負責(zé)修理或照價賠償,。

1,、會計員職責(zé)

（1）、貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策,，為教育教學(xué)服務(wù),。

（2）、工作認真細致,，帳目清楚,，手續(xù)完備，日清月結(jié),，按時完善報帳手續(xù),。

（4）、認真做好往來帳目登記,，做好現(xiàn)金收支工作,。

（5）、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，做到日清月結(jié),，手續(xù)齊備。

（6）,、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù),。及時收結(jié)幼兒各項費用，

（7）,、堅持原則,，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人,、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷,。

（3）、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映,，堅持勤儉辦園的方針,，精打細算，協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算,，合理安排經(jīng)費,，計劃開支。

2.采購員職責(zé)

（1）,、按食譜要求有計劃地配合食堂,，及時采購好所需物品，做到價廉物美,。

（2）,、關(guān)心集體利益、盡量做少花錢,、多辦事,，節(jié)約開支，減少浪費,，執(zhí)行物品驗收制度,，嚴(yán)禁利用工作

（3）、配合制訂好食譜,。

（4）,、負責(zé)采購幼兒園日常所需一切用品。

幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇六

(一),、認真學(xué)習(xí)財政部,、國家檔案局聯(lián)合下發(fā)的《會計擋案管理辦法》的文件精神,努力提高學(xué)校會計室檔案業(yè)務(wù)水平,力求把會計檔案工作做細做好。

(二),、會計檔案是指會計憑證,、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料。具體包括:會計憑證類:原始憑證,、記賬憑證,、匯總憑證、其他會計憑證;會計賬簿類:總賬,、明細賬,、日記賬、固定資產(chǎn)卡片,、輔助賬簿,、其他會計賬簿。財務(wù)報告類:月度,、季度、年度財務(wù)報告,包括會計報表、附表,、附注及文字說明,其他財務(wù)報告;其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,、銀行對賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料,、會計檔案移交清冊,、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊,。

(三),、計財科會計每年初按照歸檔要求,負責(zé)將上年度形成的會計檔案整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。

(四),、上年度的會計檔案,由財務(wù)室保管一年,期滿之后,原則上由財務(wù)室編制移交清冊,移交本單位檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管,。

(五)、保存的會計檔案不得借出,。如有特殊需要,須經(jīng)本單位負責(zé)人批準(zhǔn),才能提供查閱或者復(fù)印,并辦理登記手續(xù),。查閱或者復(fù)印會計檔案時,至少應(yīng)有一名本單位會計人員在場,查閱人不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換,。

(六),、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩種,。會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起,。

(七)、保管期滿的會計檔案,需要銷毀時,按照以下程序銷毀:

1,、由本單位檔案機構(gòu)會同計財科提出銷毀意見,編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱,、卷號、冊數(shù),、起止年度和檔案編號,、應(yīng)保管期限、已保管期限,、銷毀時間等內(nèi)容,。

2、單位負責(zé)人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見,。

3,、銷毀會計檔案時,由檔案機構(gòu)和計財科共同派員監(jiān)銷。

(八),、單位撤銷時,在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案,移交本單位的業(yè)務(wù)主管部門或移交有關(guān)檔案館代管,。單位之間交接會計檔案,交接雙方按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。

幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇七

1,、學(xué)?？値嬝撠?zé)會計檔案的定期收集,、審查核對、整理立卷,、編制目錄,、裝訂成冊、妥善保管等具體工作,，同時對會計檔案的全面性和真實性負責(zé),。

2、會計憑證每月按規(guī)定整理,、裝訂,、立卷、歸檔,。會計賬簿,、會計報表每年一次按規(guī)定整理裝訂、立卷,、歸檔,。

3、各種記賬憑證,，應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證或原始憑證匯總表,，按照編號順序，折疊整齊,，按期裝訂成冊,，并加具封面，注明單位名稱,、年度,、月份和起訖日期、憑證種類,、起訖號碼,，由裝訂人在封簽處簽名或蓋章。對于數(shù)量過多的原始憑證,，可以單獨裝訂保管,，在封面上注明該記賬憑證日期、編號,、種類,，同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。各種經(jīng)濟合同,、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證,，應(yīng)當(dāng)另編目錄，單獨登記保管,，并在有關(guān)的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號,。

4,、會計檔案必須專人專室保管。當(dāng)年會計檔案,，在會計年度終了后,，可暫由財務(wù)科保管一年，期滿后,，原則上編造清冊交檔案室保管。

5,、檔案室接收的會計檔案,，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝，需要拆封的應(yīng)會同財務(wù)科經(jīng)辦人共同參加,。

6,、檔案原件原則上不得借出。如有特殊需要,，須報經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn),，但不得拆散原卷冊，并限期歸還,。

7,、本校人員調(diào)閱會計檔案要經(jīng)財務(wù)科科長或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)，并詳細登記調(diào)閱的名稱,、日期,、調(diào)閱人姓名、調(diào)閱理由,、歸還日期,。

8、調(diào)閱人員不得將會計檔案攜帶外出,，需復(fù)制的,，要經(jīng)主管校長同意并由提供人員和收取人員共同簽名。

9,、各種會計檔案的保管期限,，從會計年度終了的第一天算起，根據(jù)其特點,，分為永久,、定期二類。各種原始憑證和記賬憑證（包括傳票和匯總表）,、總賬,、明細賬、會計移交清冊應(yīng)保存15年,，現(xiàn)金,、銀行日記賬,、會計檔案的保管清冊和銷毀清冊要保存25年，涉及外事的會計憑證和決算作永久保存,，固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年,，單位的會計月、季度報表保存5年,。

10,、銷毀會計檔案必須編制銷毀清冊，由財務(wù)科和檔案室共同鑒定,，提出申請報告,，經(jīng)校長室批準(zhǔn)后，由財務(wù)科和檔案室共同派人監(jiān)銷,，監(jiān)銷人同時在銷毀清冊上簽字,。未清債權(quán)債務(wù)的原始憑證和永久保存的資料，在銷毀時應(yīng)當(dāng)抽出,，另行立卷,。

11、加強會計檔案科學(xué)管理,。會計檔案應(yīng)當(dāng)妥善保管,，存放有序，查找方便,，同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損,、散失,、泄密。同時要努力做好防火,、防盜,、防潮、防蟲,、防霉,、防爛。

幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇八

全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度,，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作,。對待工作認真踏實,，樹立為客戶服務(wù)意識。

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財務(wù)工作的合法性,。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,，維護公司的合法權(quán)益,。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃,，督促有關(guān)部門加強資金回流,，確保資金的有效供應(yīng)。

5,、進行成本、費用核算,、考核和控制,，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經(jīng)濟效益,。

6、建立健全各種財務(wù)帳目,，編制財務(wù)報表,。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。

8,、及時核算和上繳各種稅金。

9,、參與業(yè)務(wù)項目結(jié)算,，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

10,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

12,、加強本部門人員的培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì),。

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”,，詳細填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款,。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款,。

2,、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”,，詳細填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款,。

3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門,、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條,。

4,、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費,、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7,、嚴(yán)格禁止個人借款,，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2,、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明,。

3,、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5,、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人,，交財務(wù)部備案,，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進行補簽,。

幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇九

一,、 為了加強會計檔案的科學(xué)管理，根據(jù)財政部,、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》,，結(jié)合我院實際情況,，制定本制度,。

二、 學(xué)校會計檔案由校檔案室和財務(wù)處共同管理,。檔案室負責(zé)對會計檔案工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督,、檢查和移交檔案室的會計檔案的存放,、查閱和保管以及期滿會計檔案的銷毀等工作。財務(wù)處負責(zé)會計檔案的立卷,、歸檔,、保管(移交檔案館前)、查閱等項工作,。

三,、 財務(wù)處內(nèi)部指定專人負責(zé)會計檔案的日常管理，明確會計檔案管理崗位的職責(zé),，建立健計檔案的立卷,、歸檔、保管,、查閱和銷毀等管理制度,，保證會計檔案妥善保管、有序存放,、方便查閱，嚴(yán)防毀損,、散失和泄密。

一,、 會計檔案是指財務(wù)計劃,、單位預(yù)算,、經(jīng)濟合同,，以及會計憑證、會計賬簿,、會計報表等會計核算資料。

1、原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時,，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟責(zé)任的一種憑證,。原始憑證是填制記帳憑證或登記帳簿的原始依據(jù)，是重要的會計核算資料,。原始憑證包括外來原始憑證和自制原始憑證兩種。

2,、記帳憑證是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類，確定會計分錄，并據(jù)以登記會計帳簿的憑證,。學(xué)校根據(jù)會計核算的一般要求和學(xué)校的實際情況設(shè)置統(tǒng)一,、通用的記帳憑證,。

3,、 會計賬簿是指以會計憑證為依據(jù)，全面,、連續(xù)地記錄一個單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù),，對量分散的數(shù)據(jù)或資料進行分類歸集整理，逐步加工成有用的`會計信息的工具,。會計帳簿由具有一定格式的帳頁組成,。會計帳簿包括：

(一) 總分類帳

(二) 收入明細帳(教育經(jīng)費撥款、科研經(jīng)費撥款,、上級補助收入,、教育事業(yè)收入,、經(jīng)營收入、其他收入)

(三) 支出明細帳(事業(yè)支出,、經(jīng)營支出)

(四) 往來明細帳(應(yīng)收及暫付款,、應(yīng)付及暫存款、應(yīng)付票據(jù),、應(yīng)繳稅金,、代管款項)

(五) 現(xiàn)金日記帳

(六) 銀行存款日記帳

(七) 固定資產(chǎn)明細帳

(八) 材料明細帳

(九) 事業(yè)基金明細帳

(十) 專用基金明細帳

(十一) 固定基金明細帳

(十二) 事業(yè)結(jié)余明細帳

(十三) 其他對外投資明細帳

4、 財務(wù)報告指用來映會計實體財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件,，包括會計報表,、附表以及財務(wù)情況文字說明等。

5,、 其他類會計檔案包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，銀行對賬單，財務(wù)會計軟件使用說明,，會計科目和項目編碼及使用說明,，會計電算化處理授權(quán)登記或使用權(quán)限備案表，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料,，會計檔案移交清冊,，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊等,。

6,、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料是指與會計核算有關(guān)的重要資料，包括：

(一)學(xué)生名冊;

(二)學(xué)生繳費及欠費情況;

(三)工資薪金發(fā)放清冊;

(四)住房公積金備查簿;

(五)其他會計核算資料,。

7,、 學(xué)校財務(wù)采用電子計算機進行會計核算的，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會計檔案,，應(yīng)同時將光盤,、磁盤、磁帶等作為會計檔案保存,。

8,、 以下與財務(wù)會計核算相關(guān)的文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定,，：

(一)學(xué)校年度財務(wù)預(yù)算;

(二)學(xué)校財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況;

(三)學(xué)校對外投資的文件及相關(guān)投資證明;

(四)學(xué)校年度收入分配的相關(guān)文件及資料;

(五)各類審計決定,、報告及意見;

(六)國家及學(xué)校各項財務(wù)規(guī)章制度。

1,、每年形成的會計檔案,，按照歸檔的要求，進行分類整理、裝訂成冊,。在下一年度一個月之內(nèi)交到財務(wù)處檔案室自行保管，以便隨時查閱,，保管時間一般一至二年,，期滿后，編造清冊上繳學(xué)院檔案室保管,。會計檔案要設(shè)專人負責(zé)保管,，保管人員工作變動時應(yīng)按規(guī)定要求辦理移交手續(xù)，并由單位負責(zé)人監(jiān)交,。

2,、建立健計檔案的查閱、復(fù)印登記制度,，既要方便查閱會計檔案,，又要保證會計檔案的安全。設(shè)立會計檔案查閱登記簿,，記載查閱的時間,、目的、查閱的內(nèi)容及查閱人,。外單位查閱財務(wù)處的會計檔案時須經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱,。調(diào)閱查賬時，檔案原件一般不予借出,，如因工作需要必須借出時須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，但不得拆散原卷冊，并應(yīng)按期歸還,。需保密的原始材料,，按規(guī)定不得泄密。財務(wù)處內(nèi)部人員因工作需要查閱原始憑證,，查后須將資料放回原處,。

3、會計檔案保管期限,，根據(jù)國家檔案局,、財政部發(fā)布的《會計檔案管理辦法》規(guī)定：各種原始憑證和記賬憑證保管期限為十五年，總賬十五年,，明細賬及登記簿十五年,，月、季報表保管五年,，年終決算報表永久性保管,。

4、會計檔案保管期滿,，需要銷毀時，由院檔案室提出銷毀意見,，會同財務(wù)處及有關(guān)單位共同鑒定,，嚴(yán)格審查，編造會計檔案銷毀清冊,，報院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進行銷毀,。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,，應(yīng)單抽出，另行立卷，由檔案室保管至結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止。

5,、學(xué)校財務(wù)處,、檔案室應(yīng)提供合適的會計檔案保管條件,，做好防火,、防盜,、防霉,、防潮,、防鼠,、防蛀等工作，對電算化檔案的磁盤,、光盤,，還要防磁,、防折,。

1,、學(xué)校財會人員之間交接會計檔案,，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會計檔案交接手續(xù),。

2、移交會計檔案的部門,，應(yīng)當(dāng)編制會計檔案移交清冊,，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計檔案的名稱,、卷號,、冊數(shù),、起止年度和檔案編號,、應(yīng)保管的期限,、已保管的期限等內(nèi)容,。

3,、財務(wù)處和檔案室之間移交會計檔案由財務(wù)處和檔案室指派人員處理;交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會計檔案移交清冊所列的內(nèi)容逐項交接,。交接完畢后,，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。

1,、 學(xué)校財務(wù)處,、檔案室應(yīng)當(dāng)建立健全校內(nèi)各級會計檔案管理責(zé)任制，明確各單位負責(zé)人,、專兼職會計檔案管理人員對會計檔案的管理責(zé)任,。

2、 會計檔案的立卷人要對會計檔案的完整性,、立卷的及時性負責(zé),。

3,、會計檔案保管人員要妥善保管好會計檔案，要做好防盜,、防霉,、防潮、防鼠,、防蛀等工作,，對電算化檔案的磁盤、光盤,，還要防磁,、防折，對由于以上原因而造成會計檔案毀損的,，要追究保管人員的責(zé)任,。

4、 各會計檔案使用人和查閱人應(yīng)遵守檔案查閱登記制度,。不得擅自涂改,、拆封、抽換會計檔案 ,。

幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇十

現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施,，加強對現(xiàn)金管理,，也是管好用好教育經(jīng)費的一個重要環(huán)節(jié),。為切實加強管理,，特制定本制度。

一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個人工資、津貼、福利費,、退休金等；支付各種撫恤金,、喪葬補助費等；個人的勞務(wù)報酬,；出差人員差旅費,；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等,。

二,、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi),，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金,。不得以條抵庫。

三,、將收入的現(xiàn)金及時送存銀行,，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金,。

四,、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支,，做到日清月結(jié),，帳款相符。

五,、堅持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金,，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金,，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為,。

六、采取必要措施,，確保安全,。

幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇十一

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

2,、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報表;

3,、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失;

4,、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;

5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;

6,、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳,、分類帳、總帳;

7,、全面了解,、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策,、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行;

8、負責(zé)總帳,、明細帳,、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會計憑證,，登記總帳;

9、對其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

10,、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實,，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

11,、負責(zé)裝訂,、管理會計檔案;

12,、清楚工程整體概況，包括規(guī)模,、合同額,、所需主要材料、開竣工時間及項目;

13,、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式,、保函期限等,，并結(jié)合合同督促項目部回款;

14、按照各工程預(yù)算進行工程成本的控制;

15,、每月末及時督促各項目部報帳;

16,、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳;

17,、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同,，按合同執(zhí)行付款;

18,、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳,、工程預(yù)算進行審核;

19,、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;

20,、進行成本費用控制,、核算、考核,，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益;

21,、參與業(yè)務(wù)項目,、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;

22、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會議;

23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

幼兒園賬目管理制度 幼兒園賬務(wù)處理流程圖篇十二

1,、幼兒園會計檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門的指導(dǎo)和檢查。

2、幼兒園每月,、每年形成的會計核算資料必須經(jīng)過嚴(yán)格的審核,、整理,按程序編號訂裝成冊、歸檔管理,。

3,、各種財務(wù)會計檔案保管期限屆滿需要銷毀時,應(yīng)按國家規(guī)定執(zhí)行。銷毀時由本單位檔案部門會同財務(wù)科共同鑒定,、編制造冊,并報請上級主管部門批準(zhǔn)方可進行,。

4、財務(wù)人員調(diào)離和離職必須辦理移交手續(xù),。

5,、借閱財務(wù)會計檔案必須履行審批、登記,、注銷手續(xù),。

6、對會計業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專柜嚴(yán)密管理,。其他會計檔案管理事項按會計制度規(guī)定執(zhí)行,。