為了確保事情或工作有序有效開展,，通常需要提前準(zhǔn)備好一份方案，方案屬于計劃類文書的一種,。怎樣寫方案才更能起到其作用呢,？方案應(yīng)該怎么制定呢？下面是小編幫大家整理的方案范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧。

審計工作計劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃篇一

全部政府性資金審計是一個全新的理念,，有著豐富的內(nèi)涵和不確定的外延,，需要我們在審計中逐步穩(wěn)定鞏固，不斷探索深化,。要從理論上完善全部政府性資金審計,，總結(jié)以往經(jīng)驗，將全部政府性資金審計系統(tǒng)化,、體系化是進一步深化全部政府性資金審計的根本要求,。要不斷深化全部政府性資金審計內(nèi)容，“從大處著眼,，摸清全部政府性資金總量,、規(guī)模、支出重點和支出方向,，從小處著眼,、由表及里對全部政府性資金使用過程中的突出問題進行審計和規(guī)范”。

作為改變舊的政府性資金管理理念,、模式的三個關(guān)鍵環(huán)節(jié),，也是加強和規(guī)范全部政府性資金預(yù)算管理的必經(jīng)程序，推進預(yù)算民主化進程,。

適度的政府負債是地方經(jīng)濟建設(shè)不可或缺的資金來源,，但政府負債過多過重，則會制約地方經(jīng)濟持續(xù)健康的發(fā)展,。財政審計工作,，仍然把審計重點之一集中于《xx省地方政府債務(wù)管理實施暫行辦法》執(zhí)行情況的檢查，尤其關(guān)注了負債計劃是否統(tǒng)一歸口管理,，負債率,、債務(wù)率、償債率指標(biāo)有無突破的警戒線標(biāo)準(zhǔn)以及債務(wù)風(fēng)險預(yù)警體系、償債準(zhǔn)備金制度的建立和償債準(zhǔn)備金的足額計提等內(nèi)容,，更好發(fā)揮審計的免疫系統(tǒng)作用,。

進一步發(fā)揮審計在促進宏觀調(diào)控中的作用，把貫徹落實國家宏觀政策的情況作為審計的一項主要內(nèi)容,，當(dāng)前財政管理中突出的問題主要有六個方面：

一是預(yù)算管理,；

二是收支兩條線管理；

三是財政專項資金使用,；

四是轉(zhuǎn)移支付,；

五是土地出讓金的管理；

六是政府負債問題,。

這些問題應(yīng)引起我們的高度重視,。通過審計，及時發(fā)現(xiàn)宏觀調(diào)控政策執(zhí)行過程中存在的問題和隱患,，找出其中具有規(guī)律性和普遍性的現(xiàn)象,，探究成因，尋求對策,，為政府制定貫徹和落實國家宏觀經(jīng)濟政策的措施和對策提供參考依據(jù),。

總之，在實踐中探索財政審計轉(zhuǎn)型,，在深化中體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的核心價值,，把創(chuàng)新深化審計理念、審計實務(wù),、審計目標(biāo)、審計方式,、審計技術(shù),、審計管理作為重點。要根據(jù)履行職責(zé)的要求,，學(xué)習(xí)相關(guān)領(lǐng)域的知識,，不斷完善知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì),，在實踐中才能不斷深化認識,、增長才干。

審計工作計劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃篇二

1,、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計,、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重,。

2,、xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量,，加強審計意見的落實,，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,，即在實施審計監(jiān)督同時,，提高審計服務(wù)職能。

1,、完善審計內(nèi)控制度,，促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度,。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實,、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

⑶ 通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此,，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計,，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計,。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價,。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告,，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計,，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計,。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預(yù)算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進行審計。

1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達到查違糾偏、防范未然,、強化管理,、2、與集團公司各職能部門,，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

1,、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實,，xx按崗位設(shè)置配備審計人員,，充實審計隊伍力量,。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度,，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前,、事中、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4,、通過審計回訪，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè),。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì),，新任務(wù)的需要,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃篇三

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律,、法規(guī),、規(guī)章制度制訂xx年度審計計劃。內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點,，進一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu),，在集團董事會的領(lǐng)導(dǎo)下,，最大限度地發(fā)揮其獨立性和權(quán)威性,，逐步整合資源，以重點審計,、專項審計,、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險,、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,。

一、xx年度內(nèi)部審計工作目標(biāo)

(一)完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn),，定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告,。

(二)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要，量化評價指標(biāo),，對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況,、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告,。對年度審計,、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費用循環(huán),、xx竣工決算進行重點監(jiān)控,，提高經(jīng)濟效益。

(三)加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,，完善制衡機制,，建立合理的績效評價體系，促進公司管理,。

二,、審計資源

審計部現(xiàn)有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料,、歸檔文件,、管理文件、外部查詢等資料的獲取,，以及對相應(yīng)工作人員的訪談,，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不全面,，仍難以達到全面性的要求,。今年度，我們將結(jié)合部門情況,，重新構(gòu)建部門架構(gòu),，進一步推動內(nèi)審工作。

三,、xx年度內(nèi)部審計重點項目

(一)xx年年度審計和xx年半年度審計

為驗證,、評價xx年度集團各子公司在財務(wù)內(nèi)控,、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況,，計劃于xx年x月份進行xx年度審計,，并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計。

(二)物流專項審計

對運輸費用的真實性,、合理性,，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平,，保障運輸安全,、及時，提高經(jīng)濟效益,。

(三)集團辦公室制度審計

重點對集團辦公室辦公采購,、車輛管理、印鑒管理,、檔案及后勤管理進行審計,。

(四)基建審計

工程竣工驗收、施工預(yù)算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案,。

(五)生產(chǎn)與費用循環(huán)審計

審計目標(biāo):生產(chǎn)管理制度有效運行,，成本開支符合授權(quán)審批的規(guī)定，成本核算齊全,，節(jié)能降耗,，產(chǎn)品質(zhì)量受控。

審計內(nèi)容:直接材料成本,、直接人工成本,、制造費用、質(zhì)量檢驗,。

該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人員進行,。

四、xx年度日常監(jiān)控

(一)集團管控職能的發(fā)揮

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式,，積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題,，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計,。

(二)xx費用監(jiān)控

每月對車輛油耗,、維修費用、是否定期保養(yǎng)等進行分析,，盡量降低車輛使用費,。

(三)固定資產(chǎn)審計

重點審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否合理,，固定資產(chǎn)的盤點情況,。

1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,，入賬是否準(zhǔn)確及時，核算和折舊,、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求,。

2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。

3.固定資產(chǎn)的保管,、使用,、管理、維護,、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求,。

4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同標(biāo)的的功能相一致。

(四)基建工程審計

主要審計工程施工管理審批程序合規(guī),、施工合同有效,、施工簽證客觀、工程預(yù)決算準(zhǔn)確,、工程質(zhì)量符合要求,。

充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用，加強對重點工程項目的質(zhì)量監(jiān)督,、財務(wù)監(jiān)督,、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督，通過審查工程項目相關(guān)的投標(biāo)文件,、工程合同,、施工協(xié)議和制度文件等資料，評價其內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等方面的規(guī)范性,、有效性,。

五、專項審計

根據(jù)公司實際需要,，按照公司董事會,、公司管理者提出的需要，進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作,。對董事會要求審計事項及重大投訴,、舉報事件進行專項審計。

六,、審計跟蹤

后續(xù)審計應(yīng)注重時效性和針對性,，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大,、內(nèi)控薄弱的項目,，實施后續(xù)審計,。內(nèi)容包括:監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行情況;了解審計意見采納情況，考察審計效果;發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題,，采取相應(yīng)措施;發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當(dāng)時,，進行復(fù)查，重新做出審計決定,，彌補原來審計中的不足;根據(jù)新的情況提出建議和措施,，擴大審計效果。

審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度,，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計,，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo),，實施相關(guān)后續(xù)審計程序,，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施,，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果,。

七、制度審計

要進行內(nèi)部控制審計, 關(guān)鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內(nèi)部制度建設(shè)審計,。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則, 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度; 按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學(xué)性,、合理性進行審計, 督促各單位對過時的、不適用的內(nèi)部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴(yán)肅性,。第二, 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計,。有了好的制度, 關(guān)鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張。 在建立健全各項內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上, 抓好制度執(zhí)行審計,。 通過內(nèi)部控制審計, 對內(nèi)部控制制度的功能作用進行檢查,、 測試和評價, 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內(nèi)部管理, 提高經(jīng)濟效益。

本年度的主要工作:

(一)評估集團xx部組織架構(gòu)并優(yōu)化

(二)完善xx部崗位職責(zé)并通過評審

(三)管理制度評審及執(zhí)行督查

八,、做好外部審計的配合工作

在xx的關(guān)鍵時期,，我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),、最挑剔的眼光,，主動自查，加強管理,，防范風(fēng)險,。

內(nèi)部審計應(yīng)積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié),、審計程序和審計方法的缺陷等,，并及時提請對方改正，以降低審計風(fēng)險。

九,、加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè),，提高審計質(zhì)量

積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境，是審計事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在,。因此,，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力,。

要充實審計工作力量,，根據(jù)不同時期審計工作的重點和要求，開展多種形式的教育和培訓(xùn)活動,。努力提高審計人員的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì),，認真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》,，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責(zé)任意識,、管理意識,、風(fēng)險意識和自律意識。

內(nèi)部審計是一項持續(xù),、發(fā)展的工作,，必須順應(yīng)時勢，開拓創(chuàng)新,，實現(xiàn)全面的,、穩(wěn)步的轉(zhuǎn)型，建立“集約型”的審計模式,，逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計為主轉(zhuǎn)變;將以事后審計為主,，逐步向以事前、事中審計為主轉(zhuǎn)變,。由被動防御變?yōu)榉e極控制,，不斷前移監(jiān)督關(guān)口，充分發(fā)揮審計的監(jiān)督,、評價和服務(wù)職能,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃篇四

一、指導(dǎo)思想

牢固樹立“以審計促進治理”的審計理念,，堅持“服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點”的工作方針,，寓服務(wù)于監(jiān)督,，寓幫助于促進，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的“免疫”功能,，促進經(jīng)濟的平穩(wěn),、高效發(fā)展。

二,、工作目標(biāo)

緊緊圍繞黨委,、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標(biāo)，認真履行集團董事局賦予的職責(zé),，全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實,、合法和效益，突出重點領(lǐng)域,、重點項目,、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念,，創(chuàng)新機制,，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時,，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,，“以監(jiān)督促進過程”，從治理,、機制和制度層面揭示問題,，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理,，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力,。

三、工作措施

(一)深化監(jiān)督,，進一步強化審計評價職能,，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團的總體戰(zhàn)略保持一致性,，并能夠按照集團發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,，以保證在集團戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中,，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置,、浪費等,，諸如此類,，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示，促進集團資源的更優(yōu)化分配,。

(二)突出重點,，進一步加大專項審計力度。

20xx年,，集團審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上,，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,，并希望達到兩方面目標(biāo)：

一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題,、分析問題、解決問題,，提高企業(yè)管理水平,，促進企業(yè)的自我完善;

二是總結(jié)實踐，以便有效推廣利用,。

1,、管理流程審計。

管理流程的合理,、科學(xué)、健全和規(guī)范,，決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如,，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險,。對管理流程進行審計,，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序,。走程序,，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則,，才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生,。

2、投資效益審計,。

投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機,，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在,。對投資效益進行審計，就是要對投資活動進行全方位的事后跟蹤,，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,，到評估論證，審批決策,、建設(shè)投產(chǎn),、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,，差異發(fā)生的原因等等,。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實踐,，使集團投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn),。

3、采購供應(yīng)鏈審計,。

采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié),。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失,，則會給企業(yè)帶來重大損失,，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此,，重視和加強采購供應(yīng)鏈的管理,，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進行審計,，目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性,。

(三)更新思維，進一步加強審計咨詢和服務(wù)職能,，寓幫助于監(jiān)督,，切實提高企業(yè)運營效率和效益。

集團審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念,，要與時俱進，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,，推進內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督,、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容,。

一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險,，有效防范風(fēng)險發(fā)生,，建立健全風(fēng)險控制機制;

二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識,，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,，提高流程運行效益;

三是通過審計總結(jié)實踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,，減少機會成本的投入,。

(四)建章立制，進一步強化審計工作規(guī)范性,，提高審計工作質(zhì)量,。

隨著一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向“制度化,、規(guī)范化”的發(fā)展道路,，通過制度的建立明確預(yù)防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,，

一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè),，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;

二是以制度管理審計行為和結(jié)果,，明確責(zé)任，懲前毖后,，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化,。

20x年，集團審計部將進一步梳理審計業(yè)務(wù)流程,，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向,，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,，以提高審計效果。

審計工作計劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃篇五

光陰如梭,，一年的工作轉(zhuǎn)瞬又將成為歷史,，20xx年即將過去，20xx年即將來臨,。新的一年意味著新的起點新的機遇新的挑戰(zhàn),、“決心再接再厲,，更上一層樓”，一定努力打開一個工作新局面,。

在20xx年,，更好地完成工作，揚長避短,，我認真完成工作,，努力學(xué)習(xí)，積極思考,，個人能力逐步提高,。伴隨著公司的發(fā)展，不斷前行,。我在實際工作中,，時時嚴(yán)格要求自己，做到謹小慎微,。以下為我20xx工作計劃：

1,、形成良好的作息，加強體育鍛煉,，勞逸結(jié)合,。

2、加強對office辦公軟件的應(yīng)用學(xué)習(xí),，將學(xué)習(xí)貫穿于日常工作中,，解決工作中到的每一個應(yīng)用問題。

3,、加強對會計基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí),，認真學(xué)習(xí)相應(yīng)的法律法規(guī)，經(jīng)常關(guān)注相關(guān)網(wǎng)站,，力圖在第一時間知曉并學(xué)習(xí)新頒布的法規(guī),。

4、養(yǎng)成做計劃的習(xí)慣,，每一份工作開始前,，都嘗試著做一份計劃表，明確該做什么事情,，什么時候做等細節(jié)問題,。

5、要學(xué)會主動,，不懂的問題就要問,，要學(xué)會總結(jié)，每天總結(jié)一下當(dāng)天做的事情,，形成自己的工作思路和方法,。

通過這些年的工作,，我明白了事務(wù)所的主要職能、機構(gòu)組成及工作流程等基本工作知識,，也學(xué)會了怎樣更好的去處理人際關(guān)系,，更體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和身體素質(zhì),，在將來的日子里,，我仍要繼續(xù)加強對自己的要求，向同事學(xué)習(xí),，借鑒好的工作方法,，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論知識，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃篇六

20xx年對于財務(wù)公司來說是探索和摸索的一年,，無論是公司組織形式的建設(shè)還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，內(nèi)部審計的工作也處于初建階段,，完善當(dāng)前部門工作任重道遠,。針對財務(wù)公司實際，提出如下審計工作計劃：

1,、 完善審計內(nèi)控制度,促進財務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善

（1）首先完善財務(wù)公司內(nèi)審制度,，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《財務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》,、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

（2）內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào),、組織,、制約、檢查的控制系統(tǒng),。20xx年為財務(wù)公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài),，必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方,，因此，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價,，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何,；評價在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計重點，提高審計工作效率,，保證審計工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運行,。

（3）通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前財務(wù)公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分費用開銷即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)）,，因此，費用開支喪失了計劃性,，部分項目突破預(yù)算范圍,。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法,，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、 以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計,。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因,，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見,，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計,，還應(yīng)搞好任中審計,，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計,、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,，出具審計報告，提交集團公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,，圍繞集團年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實行預(yù)算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進行審計,，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實,、合法性,。 ③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,，因此,，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗收,、付款進行審計。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運用”的原則,，建立審計結(jié)果落實反饋制度,，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪,，監(jiān)督審計意見的落實,，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達到查違糾偏,、防范未然、強化管理,、規(guī)避風(fēng)險的目的,。

2、與集團公司各職能部門,，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通,，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn),，進一步提高審計工作質(zhì)量,。

1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,，審計崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實，20xx年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進一步發(fā)揮審計事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4、通過審計回訪,，落實審計問題整改,，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃篇七

為把握發(fā)展大局,，突出審計重點，xx年審計項目計劃安排的總體要求是：“一深化,、兩加強”,。即：深化財政預(yù)算執(zhí)行情況的審計，加強政府投資審計,，加強經(jīng)濟責(zé)任審計,。具體審計和審計調(diào)查項目包括以下七個方面：

安排對縣財政局,、地稅局、科技局,、城建局,、教育局、民政局,、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局,、畜牧局,、水利局、勞動和社會保障局,、國土資源局,、礦產(chǎn)資源局、煤管局,、衛(wèi)生局,、“合醫(yī)”辦、衛(wèi)生監(jiān)督所,、殘聯(lián),、煤運公司等19個單位xx年預(yù)算執(zhí)行情況進行審計，共涉及22個項目,。審計中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項資金審計相結(jié)合,，與固定資產(chǎn)投資審計相結(jié)合和“一次進點、分項審計,、多項成果”的方法,，努力從體制、機制,、制度上揭擺問題,、剖析原因、提出科學(xué)合理的審計建議,，加強整改,，促進我縣財政體制的不斷完善和有序運行。

對縣城建局xx年度xx項工程投資進行審計;對縣教育局xx年度高級文體中心和縣民政局xx年度水上生態(tài)苑兩個項目進行審計調(diào)查,。重點檢查以計劃,、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序，資金使用的合法合規(guī)性,，核實工程造價的真實性,，揭露盲目建設(shè)、損失浪費和嚴(yán)重超投資等重大問題,，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處,，對投資項目提出規(guī)范項目管理,、提高投資效益的.合理化建議。

重點加大任中經(jīng)濟責(zé)任審計力度,，安排對縣科技局,、統(tǒng)計局、農(nóng)機公司,、x鎮(zhèn)和x鎮(zhèn)等5個單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟責(zé)任審計,。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計，按照縣委組織部的安排及時組織實施,。審計中,，一方面要把經(jīng)濟責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計、專項審計結(jié)合起來,，減少重復(fù)進點,，實現(xiàn)審計資源的綜合利用;另一方面，對被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況作出客觀評價,，為加強干部監(jiān)督管理,，積極發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。

重點對社保,、低保,、救濟、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金,、資金的管理,、使用情況進行審計，涉及民政局,、勞動和社會保障局,、教育局、衛(wèi)生局等5個單位,。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時,，提出加強管理、完善制度,、深化改革的建議,。

一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對重點村,、推進村使用財政資金情況進行效益審計;

二是全面對農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進行審計調(diào)查,，重點對x鎮(zhèn)、x鎮(zhèn),、x鎮(zhèn),、x鄉(xiāng)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進行審計;

三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局,、水利局,、畜牧局等4個單位惠民政策資金落實情況進行項目跟蹤審計,，促進惠農(nóng)政策真正落到實處，使農(nóng)民真正得到實惠,。

一是對x煤業(yè)公司,、x煤礦、x煤礦3個煤炭企業(yè)xx年度稅收,、基金上交和財務(wù)收支真實性進行審計;二是對商業(yè)總會所屬商貿(mào)公司的財務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進行審計和審計調(diào)查,，防止國有資產(chǎn)流失。

對林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項目的效益情況進行審計,，要審計調(diào)查到戶,，調(diào)查面不低于30%。

本計劃為年初審計項目計劃,。我們將根據(jù)市審計局的授權(quán)和縣委、縣政府的工作安排,，對審計項目適時進行調(diào)整和補充,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃篇八

1、本級財政預(yù)算執(zhí)行審計（省定）,。以促進加強財政預(yù)算管理,，規(guī)范財政資金分配行為，逐步構(gòu)建和完善公共財政制度為目標(biāo),，組織市,、縣(市)、區(qū)審計機關(guān)對20xx年度本級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進行審計,，重點檢查預(yù)算編制和執(zhí)行,、預(yù)算超收收入的分配使用、轉(zhuǎn)移支付資金的管理使用,、供電供水等附加的征收和使用情況,，揭露和查處預(yù)算超收收入分配使用不合理不合規(guī)，轉(zhuǎn)移支付資金管理使用混亂以及預(yù)算編制不科學(xué),、違反財經(jīng)法紀(jì)和執(zhí)行財政改革政策不嚴(yán)等問題,。6月底結(jié)束。

2,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債審計（省定,、全省大交叉）。以摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)情況,，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)健康運行為目標(biāo),，組織市、縣(市),、區(qū)審計機關(guān)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債情況進行清理審計,，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)負債的數(shù)量,、種類及用途，揭示負債形成的原因,，并有針對性地提出審計建議,，為市委、市政府化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)提供決策依據(jù),。4月底結(jié)束,。

3、財政決算審計,。以摸清財政運行管理現(xiàn)狀,，促進深化財政改革，提高財政運行質(zhì)量為目標(biāo),，對陽新縣(省廳審計),、西塞山區(qū)(市定上年結(jié)轉(zhuǎn)項目)20xx-20xx年度財政決算進行審計。重點審計財政收支狀況及運行質(zhì)量,，地方政府管理和運作本級財政,，財稅部門預(yù)算管理和理財治稅情況，以及各項財政資金管理使用的合法,、合規(guī)情況,，揭露和查處財政收入質(zhì)量不高、執(zhí)行各項財政改革政策不到位,、違反國家稅收征管政策等問題,。8月底結(jié)束。

4,、財政四項改革政策執(zhí)行情況審計調(diào)查（市定）,。結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計對有關(guān)單位執(zhí)行財政四項改革政策情況進行審計調(diào)查。6月底結(jié)束,。

5,、市直及有關(guān)單位財務(wù)收支審計（市定）。以促進規(guī)范預(yù)算管理,，提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平為目標(biāo),，對市政公用事業(yè)局、市***支隊,、市人事局等3家行政事業(yè)單位20xx財務(wù)收支以及市人民政府駐上海聯(lián)絡(luò)處20xx-20xx年度財務(wù)收支情況進行審計,。重點查處虛報支出項目騙取財政預(yù)算資金，利用職權(quán)亂收費,、亂攤派,、亂罰款，違反收支兩條線,，亂發(fā)亂補,，用***大吃大喝及***旅游,，私設(shè)“小金庫”等問題。11月底結(jié)束,。

6,、醫(yī)院行業(yè)審計（市定）。以促進加強醫(yī)院財務(wù)管理,，規(guī)范醫(yī)院行業(yè)收費行為,，加強藥品和醫(yī)療設(shè)備采購管理為目標(biāo)，組織全市審計機關(guān)對黃石市中心醫(yī)院(上年結(jié)轉(zhuǎn)項目),、黃石市一醫(yī)院,、黃石市二醫(yī)院、黃石市四醫(yī)院,、黃石市結(jié)核病防治院所等5家市級醫(yī)院和大冶市,、陽新縣各1家本級醫(yī)院20xx年度財務(wù)收支情況進行審計。重點查處違規(guī)亂收費,、亂加價,、盲目采購大型醫(yī)療設(shè)備造成閑置和浪費、在藥品,、醫(yī)療設(shè)備采購環(huán)節(jié)拿回扣等問題,，促進降低醫(yī)療成本,，解決人民群眾看病貴問題,，為我市公共衛(wèi)生體制建設(shè)服務(wù)。6月底結(jié)束,。

7,、學(xué)校行業(yè)審計（市定）。以促進加強學(xué)校財務(wù)管理,，規(guī)范教育行業(yè)收費行為為目標(biāo),，組織全市審計機關(guān)審計市實驗高中、市六中2所市級學(xué)校和四個城區(qū)各1所本級學(xué)校20xx年度財務(wù)收支情況,。重點查處學(xué)校亂收費,、亂辦班等問題，深刻分析問題產(chǎn)生的原因,，提出改進措施和建議,，為加強我市教育體制建設(shè)決策服務(wù)。6月底結(jié)束,。

8,、五項社會保障資金審計（省定）。以摸清社會保障資金管理現(xiàn)狀,，促進加強資金管理,，完善我市社會保障體系建設(shè)為目標(biāo),，按照審計署的統(tǒng)一部署，組織對市本級,、大冶市,、陽新縣20xx年度企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金,、失業(yè)保險基金,、企業(yè)年金和工傷保險基金、生育保險基金等5項社會保障資金進行審計,，重點檢查各項基金收入的真實完整性和支出的合法合規(guī)性,，揭露和查處擠占挪用、損失浪費等問題,，保障資金安全完整,，維護社會弱勢群體的利益。6月底結(jié)束,。

9,、扶貧資金審計（省定）。以促進市委,、市政府扶貧工作方針,、政策的貫徹落實，保障我市扶貧開發(fā)目標(biāo)的順利實現(xiàn)為目標(biāo),，組織對陽新縣20xx至20xx年度扶貧開發(fā)專項資金進行審計,，重點檢查扶貧資金的撥付、管理和使用,，以及扶貧開發(fā)項目建設(shè)及效益情況,，揭露和查處有意拖欠、虛列支出,、擠占挪用和損失浪費等問題,。6月底結(jié)束。

10,、三項市級專項資金審計（市定）,。以促進專項資金加強管理，提高資金使用效益為目標(biāo),，對城市維護建設(shè)費,、教育附加費、糧食儲備基金20xx-20xx年度的管理和使用情況進行審計,。6月底結(jié)束,。

11、重點建設(shè)項目審計（市定）。以促進加強項目管理,，規(guī)范投資行為,，提高投資效益為目標(biāo)，對黃石理工學(xué)院,、市城投公司等市政府投資1000萬元以上項目進行決算審計,。重點檢查工程投資是否履行了相關(guān)審批程序，工程質(zhì)量和資金使用效益如何,，揭露違***采購和招投標(biāo)程序,、擠占挪用項目資金、虛報工程造價和損失浪費等違紀(jì)違規(guī)問題,，為完善我市投資體制服務(wù),。11月底結(jié)束。

12,、國外援貸款項目審計（省定）,。以促進加強管理，合理有效利用外資,，提高資金使用效益和外債償還能力為目標(biāo),，根據(jù)審計署授權(quán)，組織對世行貸款公共衛(wèi)生項目,、磁湖污水治理工程項目,、日本協(xié)力銀行貸款城市防洪項目、結(jié)核病控制項目(衛(wèi)ⅴ),、林業(yè)持續(xù)發(fā)展項目(林業(yè)四期)等國外援貸款建設(shè)項目進行審計,，重點檢查國外貸援資金和本級配套建設(shè)資金到位和使用、項目設(shè)備采購和使用,、提款報賬等情況,，揭露項目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項目協(xié)定,，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷等問題,。7月底結(jié)束。

13,、國有及國有控股企業(yè)審計,。以摸清家底，揭示風(fēng)險,，促進加強經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟效益和競爭能力為目標(biāo)，組織對市糧食儲備公司20xx-20xx年度資產(chǎn)負債損益情況進行審計,，重點審計企業(yè)資產(chǎn)負債損益的真實,、合法性，揭露企業(yè)會計信息失真、因決策失誤,、管理不善導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失和損失浪費等問題,，嚴(yán)肅查處內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假,、侵占國有資產(chǎn)的行為,。以資產(chǎn)的盈利性、流動性和安全性為尺度,，從資產(chǎn)營運結(jié)果和資產(chǎn)構(gòu)成方面,，分析評價企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，促進企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,、健全內(nèi)部控制和自我約束機制,，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。11月底結(jié)束,。

14,、社會中介機構(gòu)相關(guān)審計報告核查（市定）。以規(guī)范社會中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為為目標(biāo),，組織對部分社會中介機構(gòu)出具的相關(guān)審計報告進行核查,，重點揭露違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、串通作弊,、出具虛假報告,、造成國有資產(chǎn)和政府資金流失等問題，促進提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量,。11月底結(jié)束,。

15、經(jīng)濟責(zé)任審計,。以加強對權(quán)力的監(jiān)督與制約,，促進領(lǐng)導(dǎo)干部認真履行職責(zé)，推進黨風(fēng)廉政建設(shè)為目標(biāo),，組織對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人進行經(jīng)濟責(zé)任審計,。重點審計領(lǐng)導(dǎo)干部在行使經(jīng)濟決策權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán),、經(jīng)濟政策執(zhí)行監(jiān)督權(quán)中,，重大經(jīng)濟事項決策情況、重要經(jīng)濟政策法規(guī)執(zhí)行情況,、重點資金,、資產(chǎn)管理使用情況，并探索離任審計與任中審計結(jié)合,、合法合規(guī)性審計和經(jīng)濟效益審計并重的路子,，以促進領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政,，廉潔自律，提高經(jīng)濟管理水平,。

審計工作計劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計工作計劃篇九

根據(jù)審計署的有關(guān)會議精神,，結(jié)合本市xx區(qū)的審計制度的相關(guān)規(guī)定，特制定了20xx年的內(nèi)部審計工作計劃,，具體的情況如下：

繼續(xù)堅持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政,、推進制度創(chuàng)新的作用,。

（1）繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。

認真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移,，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報告制、跟蹤落實制,、結(jié)果公告制等,。

（2）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。

以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實,、合法、效益的審計,，努力深化審計內(nèi)容,，不斷改進審計方法。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計,，逐步規(guī)范核算行為,，提高資金使用效益,。

（3）進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

（4）認真抓好跟蹤審計,。

以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度,。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化,、法制化,。

1、堅持以人為本,，以法治審的原則,。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì),，努力學(xué)習(xí)《審計法》,、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律,、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真,、嚴(yán)謹,、奮進、奉獻”的審計精神,。

2,、貫徹“全面審計、突出重點”的方針,，做到認識到位,；強化管理、夯實基礎(chǔ),、質(zhì)量到位,；突出重點、落實責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計形象。

3,、堅持求真務(wù)實,，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā),，實事求是,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一,。

4、發(fā)揚“嚴(yán)謹細致,、一絲不茍”的作風(fēng),，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃,、審計方案,、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,，都嚴(yán)謹細致,，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。