“方”即方子、方法,。“方案”,，即在案前得出的方法,，將方法呈于案前，即為“方案”,。方案書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇方案呢？以下就是小編給大家講解介紹的相關(guān)方案了,，希望能夠幫助到大家,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇一

1、全面履行審計(jì)職責(zé),，提高審計(jì)監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過程中的隨意性,。

2,、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展,。因此,，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項(xiàng),。

3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時間上錯位半年,，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度,，提高財(cái)務(wù)管理水平,。

4、提高審計(jì)人員素質(zhì),。不斷更新審計(jì)人員整體知識結(jié)構(gòu),、提高綜合素質(zhì)， 做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn),。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。

內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析,、評價(jià),、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程,，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策,、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù),、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念,，采取參與式的審計(jì)策略,。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計(jì)科室對自己的工作方式,、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì),、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù),，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),，必然會消耗一定的人力、財(cái)力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn),、癥結(jié)所在,，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本,，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益,。

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的,、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理,、績效審計(jì)為主,。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù),，能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計(jì)時間,，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率,。

我們科室要把握時代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),，立足自身,立足內(nèi)部,，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn),。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇二

根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作 規(guī)定》和及省,、市有關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況,，制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,，具體如下：

認(rèn)真貫徹落實(shí)十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心,、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政,、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用,。

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,，做到凡“離”必審,。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移,，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型,。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制,、工作聯(lián)系制,、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制,、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì),。以自主創(chuàng)新為動力,，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法,、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法,。積極開展食堂,、房屋出租等情況的審計(jì),，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益,。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作,。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見,、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化,、制度化、法制化,。

1,、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則,。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》,、《會計(jì)法》,、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識,，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法,、求真、嚴(yán)謹(jǐn),、奮進(jìn),、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

2,、貫徹“全面審計(jì),、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理,、夯實(shí)基礎(chǔ),、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,，成果到位,。開展文明審計(jì)樹立公開、公正,、文明,、廉潔的審計(jì)形象。

3,、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),，講求實(shí)效的要求,，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是,，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4,、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,，力求做到從審計(jì)計(jì)劃,、審計(jì)方案、審計(jì)取證,、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇三

一是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委,、政府的中心工作,，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心,、以資金為主線,、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ),、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì),，不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn),，規(guī)范預(yù)算分配行為,。

二是加強(qiáng)對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì),，確保財(cái)政公共服務(wù)投入的安全,、效益;

三是深化對重大投資項(xiàng)目的審計(jì)。加強(qiáng)對農(nóng)業(yè),、水利,、交通、生態(tài),、環(huán)境,、基本公共服務(wù)體系建設(shè)等重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)。擴(kuò)大審計(jì)范圍,，揭露重大損失浪費(fèi)問題,，推進(jìn)資源節(jié)約型,、生態(tài)友好型社會的建設(shè)，提高財(cái)政資金使用效益,。同時充分發(fā)揮審計(jì)社會中介組織和審計(jì)力量的積極作用;

四是進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)體系,，拓寬對干部監(jiān)督、考核的渠道,，為客觀公正評價(jià)干部提供重要依據(jù),，也為縣委、政府選拔,、任用干部提供決策服務(wù);

五是進(jìn)一步擴(kuò)大開展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍,，通過審計(jì)杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的各種跑、冒,、滴,、漏等行為，實(shí)現(xiàn)投資控制,、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率,。

六是按照“積極探索,，提高，穩(wěn)妥推進(jìn),，逐步規(guī)范”的原則,，有計(jì)劃,、有步驟地逐步推行審計(jì)結(jié)果公告制度，增加審計(jì)工作的透明度,，擴(kuò)大審計(jì)影響,，增強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法能力;

七是加強(qiáng)對審計(jì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，特別是對《審計(jì)法》,、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的學(xué)習(xí),，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和行政執(zhí)法水平;

八是加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)裝備建設(shè)，特別是開展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)所需的一些設(shè)備,，以適應(yīng)現(xiàn)代信息化工作的需要;

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇四

全面貫徹落實(shí)審計(jì)署,、省審計(jì)廳和市審計(jì)局關(guān)于開展政策跟蹤審計(jì)的有關(guān)部署和要求，持續(xù)開展重大政策措施和宏觀調(diào)控部署落實(shí)情況跟蹤審計(jì),，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,，推動國家、省,、市,、區(qū)重大決策部署落實(shí)到位。著重關(guān)注重點(diǎn)任務(wù)完成情況,、重要政策執(zhí)行情況,、重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況,、重點(diǎn)資金落實(shí)和使用情況等。將交通基礎(chǔ)設(shè)施重大建設(shè)項(xiàng)目,、存量資金盤活情況等納入跟蹤審計(jì)范疇,，與本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì),、績效審計(jì)項(xiàng)目合并實(shí)施,，扎實(shí)推動重大政策措施落實(shí)到位。

以保障公共資金安全高效使用,、增強(qiáng)財(cái)政政策的有效性為目標(biāo),，對政府全口徑預(yù)算進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督檢查公共財(cái)政資金預(yù)算,、政府性基金預(yù)算,、國有資本經(jīng)營預(yù)算的完整性和執(zhí)行的規(guī)范性。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金的存量和增量,、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)和投向情況,、財(cái)政國庫管理、重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理使用,、預(yù)算績效管理等情況,。積極探索區(qū)本級決算草案審計(jì)，促進(jìn)財(cái)政決算草案編報(bào)規(guī)范,。擴(kuò)大部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)覆蓋面，扎實(shí)開展國土資金收支情況審計(jì)和稅收征管情況審計(jì),，檢查重大政策措施的執(zhí)行情況和實(shí)際效果,，促進(jìn)厲行節(jié)約、規(guī)范管理,、提高績效,。

堅(jiān)持績效審計(jì)方向，將問效,、問績,、問責(zé)貫穿審計(jì)始終，客觀度量財(cái)政資金使用效果效益,，促進(jìn)公共資金安全高效使用,。圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，聚焦東部創(chuàng)新中心,、科教高地,、民生幸福城區(qū)等重點(diǎn)工作和民生實(shí)事，加大對社區(qū)文體中心管理使用,、公共機(jī)構(gòu)節(jié)能改造等領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金和重點(diǎn)項(xiàng)目的績效審計(jì)力度,。健全完善績效審計(jì)項(xiàng)目庫,，將重點(diǎn)項(xiàng)目、民生實(shí)事納入績效審計(jì)范疇,，使績效審計(jì)內(nèi)容體現(xiàn)在各類型審計(jì)項(xiàng)目中,，形成常態(tài)化的績效審計(jì)問責(zé)態(tài)勢。

以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法,、守紀(jì),、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo),，圍繞權(quán)力運(yùn)行與責(zé)任落實(shí),，突出審計(jì)重點(diǎn)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效果,。加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方式方法創(chuàng)新力度,，按照《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定，探索制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對象分類管理辦法,，根據(jù)分類情況確定審計(jì)重點(diǎn),。堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合，逐步建立以任中審計(jì)為主,、對主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期內(nèi)輪審的工作機(jī)制,。探索實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部切實(shí)履行自然資源資產(chǎn)管理和環(huán)境保護(hù)責(zé)任,。

貫徹落實(shí)市委市政府“強(qiáng)區(qū)放權(quán)”政策和市審計(jì)局《關(guān)于深化和改進(jìn)政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作的通知》要求,，簡化工程標(biāo)底審計(jì)，推動加快政府投資項(xiàng)目建設(shè),。對1億元以上或1億元以下關(guān)系國計(jì)民生的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目開展全過程跟蹤審計(jì),，把好工程造價(jià)關(guān)和建設(shè)程序關(guān)。依法推進(jìn)竣工決（結(jié)）算審計(jì),，核實(shí)工程造價(jià),，防止財(cái)政建設(shè)資金流失，揭露在工程立項(xiàng),、計(jì)劃管理,、招標(biāo)投標(biāo)、結(jié)算,、設(shè)計(jì)變更等方面的問題,，提出加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理的建議，促進(jìn)合理使用建設(shè)資金,。

將國有資產(chǎn)管理使用情況作為區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)或其他專項(xiàng)審計(jì)的內(nèi)容,。加強(qiáng)對國有企業(yè)資金、收入分配、權(quán)力和責(zé)任的審計(jì),，揭示國有企業(yè)在管理,、內(nèi)控、產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型以及約束企業(yè)發(fā)展的體制機(jī)制等方面存在的問題,，推動國有企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,，促進(jìn)落實(shí)宏觀政策、加強(qiáng)經(jīng)營管理,、健全國有資本經(jīng)營預(yù)算制度,、防控重大風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新機(jī)制制度和推進(jìn)反腐倡廉,，切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)安全,，促進(jìn)提高國有資產(chǎn)運(yùn)營績效。

對地鐵10號線,、深圳市外環(huán)高速公路等重大征收補(bǔ)償項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤審計(jì),，對符合條件的項(xiàng)目實(shí)施階段性審計(jì)和結(jié)算審計(jì)。認(rèn)真實(shí)施征收補(bǔ)償資金審計(jì)實(shí)施辦法,，通過審查資金的撥付和管理使用情況,，揭示征收程序不規(guī)范、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格,、擠占挪用征收資金等問題,，提出完善制度、改進(jìn)管理的意見和建議,，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范運(yùn)作,，防范征收補(bǔ)償資金風(fēng)險(xiǎn)，推動重大建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施,。

加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量全過程控制,，探索實(shí)施審計(jì)實(shí)施方案備案制，規(guī)范審計(jì)現(xiàn)場管理,，促進(jìn)提高審計(jì)效率。完善審計(jì)法治工作和審理工作,，提高審計(jì)定性準(zhǔn)確性,、審計(jì)處理處罰適當(dāng)性和審計(jì)建議針對性與操作性，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為,。繼續(xù)緊緊依靠人大,、紀(jì)檢監(jiān)察、督查等部門,，深化政府主導(dǎo),、部門聯(lián)動、審計(jì)跟進(jìn)的整改機(jī)制,，強(qiáng)化監(jiān)督合力,。研究解決審計(jì)整改工作重點(diǎn),、難點(diǎn)，明確整改期限,，落實(shí)整改責(zé)任,，形成分工明確、銜接有序,、監(jiān)督有力的聯(lián)動工作機(jī)制,。

堅(jiān)持審計(jì)“一盤棋”，緊緊圍繞中心大局,，積極落實(shí)《**省關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的實(shí)施意見》及相關(guān)配套文件,，深入學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會,、嚴(yán)格落實(shí),，嚴(yán)守改革期間的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，嚴(yán)守組織紀(jì)律,、廉潔紀(jì)律,、工作紀(jì)律、財(cái)經(jīng)紀(jì)律,、和保密紀(jì)律,，扎實(shí)穩(wěn)妥處理好改革、發(fā)展,、穩(wěn)定關(guān)系,，切實(shí)保障各項(xiàng)改革措施順利推進(jìn)，各項(xiàng)審計(jì)工作平穩(wěn)順利開展,，確保政令暢通,、人心不散、秩序不亂,、工作不斷,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇五

1、本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)（省定）,。以促進(jìn)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理,，規(guī)范財(cái)政資金分配行為，逐步構(gòu)建和完善公共財(cái)政制度為目標(biāo),，組織市,、縣(市)、區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對20xx年度本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)檢查預(yù)算編制和執(zhí)行,、預(yù)算超收收入的分配使用、轉(zhuǎn)移支付資金的管理使用、供電供水等附加的征收和使用情況,，揭露和查處預(yù)算超收收入分配使用不合理不合規(guī),，轉(zhuǎn)移支付資金管理使用混亂以及預(yù)算編制不科學(xué)、違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和執(zhí)行財(cái)政改革政策不嚴(yán)等問題,。6月底結(jié)束,。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債審計(jì)（省定,、全省大交叉）,。以摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)情況，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)健康運(yùn)行為目標(biāo),，組織市,、縣(市)、區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債情況進(jìn)行清理審計(jì),，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債的數(shù)量,、種類及用途，揭示負(fù)債形成的原因,，并有針對性地提出審計(jì)建議,，為市委、市政府化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)提供決策依據(jù),。4月底結(jié)束,。

3、財(cái)政決算審計(jì),。以摸清財(cái)政運(yùn)行管理現(xiàn)狀,，促進(jìn)深化財(cái)政改革，提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量為目標(biāo),，對陽新縣(省廳審計(jì)),、西塞山區(qū)(市定上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目)20xx-20xx年度財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政收支狀況及運(yùn)行質(zhì)量,，地方政府管理和運(yùn)作本級財(cái)政,，財(cái)稅部門預(yù)算管理和理財(cái)治稅情況，以及各項(xiàng)財(cái)政資金管理使用的合法,、合規(guī)情況,，揭露和查處財(cái)政收入質(zhì)量不高、執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政改革政策不到位,、違反國家稅收征管政策等問題。8月底結(jié)束,。

4,、財(cái)政四項(xiàng)改革政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查（市定）。結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計(jì)對有關(guān)單位執(zhí)行財(cái)政四項(xiàng)改革政策情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。6月底結(jié)束,。

5,、市直及有關(guān)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)（市定）。以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理,，提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平為目標(biāo),，對市政公用事業(yè)局、市***支隊(duì),、市人事局等3家行政事業(yè)單位20xx財(cái)務(wù)收支以及市人民政府駐上海聯(lián)絡(luò)處20xx-20xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),。重點(diǎn)查處虛報(bào)支出項(xiàng)目騙取財(cái)政預(yù)算資金，利用職權(quán)亂收費(fèi),、亂攤派,、亂罰款，違反收支兩條線,，亂發(fā)亂補(bǔ),，用***大吃大喝及***旅游，私設(shè)“小金庫”等問題,。11月底結(jié)束,。

6、醫(yī)院行業(yè)審計(jì)（市定）,。以促進(jìn)加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范醫(yī)院行業(yè)收費(fèi)行為，加強(qiáng)藥品和醫(yī)療設(shè)備采購管理為目標(biāo),，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對黃石市中心醫(yī)院(上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目),、黃石市一醫(yī)院、黃石市二醫(yī)院,、黃石市四醫(yī)院,、黃石市結(jié)核病防治院所等5家市級醫(yī)院和大冶市、陽新縣各1家本級醫(yī)院20xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),。重點(diǎn)查處違規(guī)亂收費(fèi),、亂加價(jià)、盲目采購大型醫(yī)療設(shè)備造成閑置和浪費(fèi),、在藥品,、醫(yī)療設(shè)備采購環(huán)節(jié)拿回扣等問題，促進(jìn)降低醫(yī)療成本,，解決人民群眾看病貴問題,，為我市公共衛(wèi)生體制建設(shè)服務(wù)。6月底結(jié)束,。

7,、學(xué)校行業(yè)審計(jì)（市定）,。以促進(jìn)加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范教育行業(yè)收費(fèi)行為為目標(biāo),，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)市實(shí)驗(yàn)高中,、市六中2所市級學(xué)校和四個城區(qū)各1所本級學(xué)校20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。重點(diǎn)查處學(xué)校亂收費(fèi),、亂辦班等問題,，深刻分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)措施和建議,，為加強(qiáng)我市教育體制建設(shè)決策服務(wù),。6月底結(jié)束。

8,、五項(xiàng)社會保障資金審計(jì)（省定）,。以摸清社會保障資金管理現(xiàn)狀，促進(jìn)加強(qiáng)資金管理,，完善我市社會保障體系建設(shè)為目標(biāo),，按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，組織對市本級,、大冶市,、陽新縣20xx年度企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金,、失業(yè)保險(xiǎn)基金,、企業(yè)年金和工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金等5項(xiàng)社會保障資金進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)基金收入的真實(shí)完整性和支出的合法合規(guī)性,，揭露和查處擠占挪用、損失浪費(fèi)等問題,，保障資金安全完整,，維護(hù)社會弱勢群體的利益。6月底結(jié)束,。

9,、扶貧資金審計(jì)（省定）。以促進(jìn)市委,、市政府扶貧工作方針,、政策的貫徹落實(shí)，保障我市扶貧開發(fā)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)為目標(biāo),，組織對陽新縣20xx至20xx年度扶貧開發(fā)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì),，重點(diǎn)檢查扶貧資金的撥付、管理和使用,，以及扶貧開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)及效益情況,，揭露和查處有意拖欠,、虛列支出、擠占挪用和損失浪費(fèi)等問題,。6月底結(jié)束。

10,、三項(xiàng)市級專項(xiàng)資金審計(jì)（市定）,。以促進(jìn)專項(xiàng)資金加強(qiáng)管理，提高資金使用效益為目標(biāo),，對城市維護(hù)建設(shè)費(fèi),、教育附加費(fèi)、糧食儲備基金20xx-20xx年度的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì),。6月底結(jié)束,。

11、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)（市定）,。以促進(jìn)加強(qiáng)項(xiàng)目管理,，規(guī)范投資行為，提高投資效益為目標(biāo),，對黃石理工學(xué)院,、市城投公司等市政府投資1000萬元以上項(xiàng)目進(jìn)行決算審計(jì)。重點(diǎn)檢查工程投資是否履行了相關(guān)審批程序,，工程質(zhì)量和資金使用效益如何,，揭露違***采購和招投標(biāo)程序、擠占挪用項(xiàng)目資金,、虛報(bào)工程造價(jià)和損失浪費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)問題,，為完善我市投資體制服務(wù)。11月底結(jié)束,。

12,、國外援貸款項(xiàng)目審計(jì)（省定）。以促進(jìn)加強(qiáng)管理,，合理有效利用外資,，提高資金使用效益和外債償還能力為目標(biāo)，根據(jù)審計(jì)署授權(quán),，組織對世行貸款公共衛(wèi)生項(xiàng)目,、磁湖污水治理工程項(xiàng)目、日本協(xié)力銀行貸款城市防洪項(xiàng)目,、結(jié)核病控制項(xiàng)目(衛(wèi)ⅴ),、林業(yè)持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目(林業(yè)四期)等國外援貸款建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查國外貸援資金和本級配套建設(shè)資金到位和使用,、項(xiàng)目設(shè)備采購和使用,、提款報(bào)賬等情況,，揭露項(xiàng)目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項(xiàng)目協(xié)定，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷等問題,。7月底結(jié)束,。

13、國有及國有控股企業(yè)審計(jì),。以摸清家底,，揭示風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益和競爭能力為目標(biāo),，組織對市糧食儲備公司20xx-20xx年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí),、合法性,，揭露企業(yè)會計(jì)信息失真、因決策失誤,、管理不善導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失和損失浪費(fèi)等問題,，嚴(yán)肅查處內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假,、侵占國有資產(chǎn)的行為,。以資產(chǎn)的盈利性、流動性和安全性為尺度,，從資產(chǎn)營運(yùn)結(jié)果和資產(chǎn)構(gòu)成方面,，分析評價(jià)企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,、健全內(nèi)部控制和自我約束機(jī)制,，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。11月底結(jié)束,。

14,、社會中介機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告核查（市定）。以規(guī)范社會中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為為目標(biāo),，組織對部分社會中介機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查,，重點(diǎn)揭露違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、串通作弊,、出具虛假報(bào)告,、造成國有資產(chǎn)和政府資金流失等問題，促進(jìn)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量,。11月底結(jié)束,。

15、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。以加強(qiáng)對權(quán)力的監(jiān)督與制約,，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行職責(zé),，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)為目標(biāo)，組織對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán),、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行監(jiān)督權(quán)中,，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況,、重要經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)執(zhí)行情況、重點(diǎn)資金,、資產(chǎn)管理使用情況，并探索離任審計(jì)與任中審計(jì)結(jié)合,、合法合規(guī)性審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)并重的路子,，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政，廉潔自律,，提高經(jīng)濟(jì)管理水平,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇六

為了財(cái)政審計(jì)處工作更好地開展，現(xiàn)將財(cái)政審計(jì)處工作計(jì)劃如下：

全部政府性資金審計(jì)是一個全新的理念,，有著豐富的內(nèi)涵和不確定的外延,，需要我們在審計(jì)中逐步穩(wěn)定鞏固，不斷探索深化,。要從理論上完善全部政府性資金審計(jì),，總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)，將全部政府性資金審計(jì)系統(tǒng)化,、體系化是進(jìn)一步深化全部政府性資金審計(jì)的根本要求,。要不斷深化全部政府性資金審計(jì)內(nèi)容，“從大處著眼,，摸清全部政府性資金總量,、規(guī)模、支出重點(diǎn)和支出方向,，從小處著眼,、由表及里對全部政府性資金使用過程中的突出問題進(jìn)行審計(jì)和規(guī)范”。

作為改變舊的政府性資金管理理念,、模式的三個關(guān)鍵環(huán)節(jié),，也是加強(qiáng)和規(guī)范全部政府性資金預(yù)算管理的必經(jīng)程序，推進(jìn)預(yù)算民主化進(jìn)程,。

適度的政府負(fù)債是地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)不可或缺的資金來源,，但政府負(fù)債過多過重，則會制約地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展,。財(cái)政審計(jì)工作,，仍然把審計(jì)重點(diǎn)之一集中于《xx省地方政府債務(wù)管理實(shí)施暫行辦法》執(zhí)行情況的檢查,，尤其關(guān)注了負(fù)債計(jì)劃是否統(tǒng)一歸口管理，負(fù)債率,、債務(wù)率,、償債率指標(biāo)有無突破的警戒線標(biāo)準(zhǔn)以及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、償債準(zhǔn)備金制度的建立和償債準(zhǔn)備金的足額計(jì)提等內(nèi)容,，更好發(fā)揮審計(jì)的免疫系統(tǒng)作用,。

進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)宏觀調(diào)控中的作用，把貫徹落實(shí)國家宏觀政策的情況作為審計(jì)的一項(xiàng)主要內(nèi)容,，當(dāng)前財(cái)政管理中突出的問題主要有六個方面：

一是預(yù)算管理,；

二是收支兩條線管理；

三是財(cái)政專項(xiàng)資金使用,；

四是轉(zhuǎn)移支付,；

五是土地出讓金的管理；

六是政府負(fù)債問題,。

這些問題應(yīng)引起我們的高度重視,。通過審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)宏觀調(diào)控政策執(zhí)行過程中存在的問題和隱患,，找出其中具有規(guī)律性和普遍性的現(xiàn)象,，探究成因，尋求對策,，為政府制定貫徹和落實(shí)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的措施和對策提供參考依據(jù),。

總之，在實(shí)踐中探索財(cái)政審計(jì)轉(zhuǎn)型,，在深化中體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的核心價(jià)值,，把創(chuàng)新深化審計(jì)理念、審計(jì)實(shí)務(wù),、審計(jì)目標(biāo),、審計(jì)方式、審計(jì)技術(shù),、審計(jì)管理作為重點(diǎn),。要根據(jù)履行職責(zé)的要求，學(xué)習(xí)相關(guān)領(lǐng)域的知識,，不斷完善知識結(jié)構(gòu),，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，在實(shí)踐中才能不斷深化認(rèn)識,、增長才干,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇七

為全面推進(jìn)我市審計(jì)信息化建設(shè)，根據(jù)省審計(jì)廳20xx年審計(jì)信息化工作要求，結(jié)合實(shí)際,，制定我市20xx年審計(jì)信息化工作計(jì)劃,。

20xx年審計(jì)信息化工作要圍繞“全面轉(zhuǎn)型，提升價(jià)值年”活動,，繼續(xù)全面推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)工作“五個轉(zhuǎn)變”,，不斷深化計(jì)算機(jī)技術(shù)與審計(jì)業(yè)務(wù)的融合。繼續(xù)推進(jìn)金審工程二期核心應(yīng)用系統(tǒng)國產(chǎn)化示范項(xiàng)目分項(xiàng)目的建設(shè),，探索和實(shí)踐數(shù)字化審計(jì)工作模式,。繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)信息化基礎(chǔ)建設(shè)，加強(qiáng)信息化工作管理,，提高審計(jì)工作信息化水平,。

20xx年全市審計(jì)信息化工作要統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分步實(shí)施,，全面推進(jìn),、突出重點(diǎn)，加強(qiáng)研究,、重在應(yīng)用，切實(shí)在提高工作效率和審計(jì)成效上發(fā)揮作用,。

1,、繼續(xù)推進(jìn)數(shù)據(jù)式審計(jì)，提高審計(jì)項(xiàng)目中計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用的覆蓋面和實(shí)施能力,。深化ao運(yùn)用,，擴(kuò)大ao聯(lián)機(jī)版在大數(shù)據(jù)量審計(jì)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審計(jì),、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)審計(jì)等項(xiàng)目中的應(yīng)用,，促進(jìn)從帳套式審計(jì)向數(shù)據(jù)式審計(jì)的轉(zhuǎn)變。市局將根據(jù)省廳要求,，繼續(xù)組織征集ao應(yīng)用實(shí)例,，參加省廳和審計(jì)署的ao應(yīng)用實(shí)例評比。

2,、繼續(xù)推進(jìn)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)和應(yīng)用,。市局將以國產(chǎn)化示范項(xiàng)目為依托，著力做好“聯(lián)網(wǎng)審計(jì)監(jiān)測服務(wù)子系統(tǒng)”的建設(shè)工作,。積極開展住房公積金的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)分析,，逐步推動其他部門和行業(yè)的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)工作的開展。進(jìn)一步探索聯(lián)網(wǎng)條件下新的審計(jì)模式和審計(jì)技術(shù)方法,，促進(jìn)由運(yùn)用現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)（ao）向運(yùn)用ao和聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)審計(jì)相結(jié)合轉(zhuǎn)變,。

3、繼續(xù)推進(jìn)信息系統(tǒng)審計(jì)。在總結(jié)去年信息系統(tǒng)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,，重點(diǎn)落實(shí)今年的信息系統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目,，進(jìn)一步促進(jìn)由僅審數(shù)據(jù)向既審數(shù)據(jù)又審系統(tǒng)轉(zhuǎn)變。市局將組織一次信息系統(tǒng)審計(jì)案例編寫培訓(xùn)班,，努力提高審計(jì)人員的案例編寫能力,，并按省廳要求，組織信息系統(tǒng)審計(jì)實(shí)例上報(bào),。

4,、繼續(xù)推進(jìn)數(shù)據(jù)規(guī)劃和審計(jì)技術(shù)方法體系建設(shè)。工業(yè)濾布完成住房公積金審計(jì)數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)建設(shè),，實(shí)現(xiàn)研究與應(yīng)用相結(jié)合,。積極開展對審計(jì)署尚未發(fā)布審計(jì)數(shù)據(jù)規(guī)劃和方法體系的行業(yè)的探索與研究，系統(tǒng)整理適合本地區(qū),、本行業(yè)的審計(jì)事項(xiàng),、審計(jì)方法和審計(jì)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。繼續(xù)組織開展計(jì)算機(jī)審計(jì)方法,、方法體系的編寫上報(bào)工作,，參加省廳和審計(jì)署組織的計(jì)算機(jī)審計(jì)方法、方法體系評比,。

1,、探索數(shù)字化審計(jì)質(zhì)量管理系統(tǒng)建設(shè)。將信息技術(shù)應(yīng)用到審計(jì)工作的全過程,，全面落實(shí)新審計(jì)準(zhǔn)則的各項(xiàng)要求,，從而保證審計(jì)程序的規(guī)范、審計(jì)證據(jù)和信息資料的完整,，建立數(shù)字化審計(jì)質(zhì)量控制體系,，提高審計(jì)工作的規(guī)范化程度。

2,、按省廳要求完成統(tǒng)一組織項(xiàng)目管理系統(tǒng),、審計(jì)信息共享交換系統(tǒng)、rtx即時通訊系統(tǒng)等部署應(yīng)用工作,。開展新系統(tǒng)的使用培訓(xùn)和管理工作,，要將這些新系統(tǒng)與已經(jīng)建成的移動辦公系統(tǒng)、視頻會商系統(tǒng),，以及ao,、oa、網(wǎng)站等系統(tǒng)結(jié)合起來綜合運(yùn)用,，全面加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)對審計(jì)項(xiàng)目的遠(yuǎn)程化,、實(shí)時化和信息化管理,。

3、加強(qiáng)網(wǎng)站建設(shè)管理,，提高網(wǎng)站應(yīng)用水平,。全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)對已經(jīng)建好的審計(jì)專網(wǎng)網(wǎng)站、審計(jì)外網(wǎng)網(wǎng)站,，要確實(shí)加強(qiáng)管理,，及時更新信息資源，充實(shí)網(wǎng)站內(nèi)容,，提高網(wǎng)站通達(dá)率,，為審計(jì)人員提供本地化、個性化的信息資源服務(wù),。要加強(qiáng)推行網(wǎng)上政務(wù)公開,，發(fā)揮對外宣傳窗口的作用。

1,、繼續(xù)強(qiáng)化應(yīng)用培訓(xùn),。積極選派技術(shù)骨干參加省廳組織的各類培訓(xùn)班。市局將組織ao應(yīng)用案例和信息系統(tǒng)審計(jì)案例編寫培訓(xùn)班,，組織一期ao認(rèn)證培訓(xùn)考試,，以培訓(xùn)促應(yīng)用，在應(yīng)用中不斷解決實(shí)際操作中遇到的困難,，切實(shí)提高計(jì)算機(jī)審計(jì)的能力,。

2、繼續(xù)開展交流評比,。市局已經(jīng)下發(fā)了計(jì)算機(jī)審計(jì)優(yōu)秀成果評比標(biāo)準(zhǔn)，全市審計(jì)機(jī)關(guān)在計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中要認(rèn)真對照執(zhí)行,，在應(yīng)用中加大計(jì)算機(jī)審計(jì)分析的深度和廣度,。市局將繼續(xù)組織計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)應(yīng)用交流會和評選活動，開展計(jì)算機(jī)審計(jì)理論研究,。市局攻關(guān)小組成員要主動發(fā)揮計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)骨干帶頭作用,，研究解決計(jì)算機(jī)審計(jì)工作中的實(shí)際困難。

1,、建立健全信息安全管理制度,。全市各級審計(jì)機(jī)關(guān)要加大信息化安全保密工作的力度，認(rèn)真開展信息安全自查工作,，經(jīng)常性檢查本單位的信息安全保護(hù)工作,，切實(shí)落實(shí)國家和省市信息安全工作的各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全本單位信息安全控制制度,。

2,、加快信息安全保障基礎(chǔ)建設(shè)。以國產(chǎn)化示范項(xiàng)目信息安全平臺建設(shè)為契機(jī)，提升國家審計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行及相關(guān)數(shù)據(jù)的安全保障能力,。市局要完成審計(jì)數(shù)據(jù)異地備份,、標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)房改造，按照信息安全平臺建設(shè)和信息系統(tǒng)等級保護(hù)要求配置必要的安全防護(hù)設(shè)備,。

3,、加強(qiáng)系統(tǒng)運(yùn)行的維護(hù)保障。系統(tǒng)維護(hù)人員要牢固樹立安全意識,、服務(wù)意識和保障意識,，加強(qiáng)信息工程運(yùn)行維護(hù)、系統(tǒng)監(jiān)管,、應(yīng)急響應(yīng)等工作能力,，逐步形成有效工作機(jī)制，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇八

20xx年已經(jīng)離去,，20xx年已經(jīng)到來了，為了財(cái)政審計(jì)處的的工作更好地開展,，現(xiàn)將20xx財(cái)政審計(jì)處的工作計(jì)劃如下：

1,，做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾的工作。撰寫審計(jì)報(bào)告,，審計(jì)結(jié)果反饋各縣(市)局,，并提出整改措施，抓緊落實(shí),。

2,，做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)的工作。及時總結(jié)我局的內(nèi)審的工作,，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié),，編制有關(guān)報(bào)表，迎接省局內(nèi)審,。

3,，加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析,，繼續(xù)樹立過緊日子的思想。

4,，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督,，繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核的工作,，及時糾正發(fā)現(xiàn)問題,。

5，認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會議精神,，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)的工作落實(shí)到實(shí)處,。

6,，在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè),。

7，做好二季度,，三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析的工作。

8,，想辦法出注意,，提出增收節(jié)支措施,。

9，按照市局統(tǒng)一部署,，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段的工作，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和的工作效率,，不斷提高的工作質(zhì)量和服務(wù)水平,，圓滿全年完成任務(wù),。

10，做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備的工作,，所有經(jīng)費(fèi)收入，支出按所屬年度入賬,，調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額,。

11，局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他的工作。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇九

財(cái)務(wù)審計(jì)方面確?？冃Э己撕碗x任審計(jì)工作能夠及時完成,，專項(xiàng)審計(jì)所涉及分,、子公司覆蓋率不低于70%,，并及時發(fā)現(xiàn),、揭露各類違紀(jì)、違規(guī)問題,，對重大潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行披露，同時發(fā)現(xiàn)控制和管理中的亮點(diǎn),。

（一）提前籌備,，按時完成績效考核工作

績效考核財(cái)務(wù)指標(biāo)的審核工作時間節(jié)點(diǎn),，較以往年度提前一個多月，財(cái)務(wù)審計(jì)部為克服人員少,、時間緊,、任務(wù)重等困難，應(yīng)提前制定審核計(jì)劃,，認(rèn)真總結(jié)以往年度審核經(jīng)驗(yàn),，確保在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量完成。

（二）繼續(xù)以“項(xiàng)目”為基本審計(jì)主體，著力完成在開發(fā)、營銷,、項(xiàng)目管理等兩至三個業(yè)務(wù)板塊的專項(xiàng)審計(jì)工作，通過對比不同公司在相同業(yè)務(wù)板塊的效果和效率,，“去粗取精”，優(yōu)化制度流程,，提升管理效率。

財(cái)務(wù)審計(jì)部門通過前期開展地銷售收入專項(xiàng),、項(xiàng)目預(yù)算專項(xiàng),、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)等審計(jì)項(xiàng)目,，已經(jīng)表明圍繞“項(xiàng)目”開展審計(jì)工作，能夠深入解析項(xiàng)目整個開發(fā)流程中的各個環(huán)節(jié),，對過程中風(fēng)險(xiǎn)及時揭示,，同時審計(jì)發(fā)現(xiàn)更直觀、更有說服力,，后期審計(jì)成果推介更具有可行性,。因此，財(cái)務(wù)審計(jì)部預(yù)計(jì)圍繞“項(xiàng)目管理”中的開發(fā),、營銷,、項(xiàng)目管理等兩至三個業(yè)務(wù)板塊下大力度開展專項(xiàng)審計(jì)工作，專項(xiàng)審計(jì)覆蓋分,、子范圍達(dá)到70%以上，對重點(diǎn)公司重點(diǎn)問題進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)和跟蹤,。

（三）在房地產(chǎn)公司常規(guī)及離任審計(jì)過程中,，針對公司酒店產(chǎn)業(yè)公司的興起，深入對一個產(chǎn)業(yè)板塊的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行系統(tǒng)性的梳理,，如酒店業(yè)務(wù),，針對以酒店財(cái)務(wù)為核心的采購管理、庫房管理,、收入運(yùn)營管理等不同板塊的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)予以識別,，進(jìn)一步貫徹以風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向的工作思路。

財(cái)務(wù)審計(jì)部通過對房地產(chǎn)分,、子公司財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)事件的梳理,，取得較好效果，一方面使審計(jì)人員更加了解實(shí)際業(yè)務(wù),，另一方面幫助分,、子公司增強(qiáng)主動風(fēng)險(xiǎn)管理的意識。,，財(cái)務(wù)審計(jì)部將借鑒財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)地圖的經(jīng)驗(yàn),，在上述專項(xiàng)審計(jì)后進(jìn)一步開展風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性梳理工作。

其次,，限于人員緊張,，財(cái)務(wù)審計(jì)部自成立后僅對酒店進(jìn)行過兩次財(cái)務(wù)離任審計(jì)，且酒店財(cái)務(wù)對比于房地產(chǎn)財(cái)務(wù)所涉及的管轄內(nèi)容更加復(fù)雜,，目前財(cái)務(wù)審計(jì)部尚未形成對酒店業(yè)務(wù)的深入了解,，不能對酒店財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性認(rèn)知。財(cái)務(wù)審計(jì)部計(jì)劃聯(lián)合酒店管理公司財(cái)務(wù)部對幾家酒店開展財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)檢查,，梳理出采購管理,、庫房管理,、收入運(yùn)營管理等以財(cái)務(wù)為核心的幾大業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險(xiǎn)事件，并完成風(fēng)險(xiǎn)識別,、評估及應(yīng)對,。

（一）增強(qiáng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)的凝聚力與執(zhí)行力，構(gòu)建“學(xué)習(xí)型”團(tuán)隊(duì),，促進(jìn)個人及團(tuán)隊(duì)的共同成長,，不斷總結(jié)、分享,、沉淀審計(jì)經(jīng)驗(yàn),，著眼于部門的長期發(fā)展

首先，繼續(xù)加強(qiáng)組織團(tuán)隊(duì)成員開懇談會,，在會議上創(chuàng)造出濃厚的氛圍,，使團(tuán)隊(duì)成員暢所欲言，并給團(tuán)隊(duì)成員創(chuàng)造發(fā)表自己觀點(diǎn)和看法的機(jī)會,，為工作開拓思路,；其次，分期分批組織參加各種業(yè)務(wù)與技能培訓(xùn),，通過提高個人技能來實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)的提高,；第三，建立有效的激勵機(jī)制,，形成內(nèi)部競爭機(jī)制,，營造“比、學(xué),、趕,、超”的工作氛圍。

（二）將計(jì)劃和準(zhǔn)備工作提前,，提高審計(jì)工作效率

在績效考核工作中,，通過初審進(jìn)行實(shí)地指導(dǎo)，提前搜集有疑義,、錯誤率較高的指標(biāo),，提高考核工作效率。

（三）樹立審計(jì)新理念,，積極探索以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,，以控制為主線的的審計(jì)模式

公司“四五”規(guī)劃在發(fā)展的同時，也開始高度關(guān)注內(nèi)部管理的規(guī)范和對各類風(fēng)險(xiǎn)的`有效防范,。財(cái)務(wù)審計(jì)部作為公司的監(jiān)督,、約束部門，是公司防范風(fēng)險(xiǎn)的重要職能部門,，財(cái)務(wù)審計(jì)部將努力探索內(nèi)部控制體系,，挖掘公司經(jīng)營管理中各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)漏洞,，重點(diǎn)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn),、資金安全,、除地產(chǎn)公司外的其他產(chǎn)業(yè)公司管理風(fēng)險(xiǎn)等方面開展審計(jì)工作。同時建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度,，明確審計(jì)組織內(nèi)部各個層次,，各個崗位人員的職責(zé)和權(quán)限，通過過程中有指導(dǎo),、有監(jiān)督,，結(jié)束有審核來防范和控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）準(zhǔn)確定位,，突出重點(diǎn),，提高財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)水平

是“四五”規(guī)劃第三年，也是地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展不確定一年,，財(cái)務(wù)審計(jì)部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計(jì)目標(biāo),，把審計(jì)監(jiān)督出發(fā)點(diǎn)和歸宿放在促進(jìn)公司內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制,，提高公司效益，即重監(jiān)督也重服務(wù),、重合規(guī)更重效益的原則,，財(cái)務(wù)審計(jì)將重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確,；重大潛盈,、潛虧；重大風(fēng)險(xiǎn)的存在等,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十

20xx年對于財(cái)務(wù)公司來說是探索和摸索的一年,，無論是公司組織形式的建設(shè)還是各項(xiàng)制度的制定都處于初步探尋階段，內(nèi)部審計(jì)的工作也處于初建階段,，完善當(dāng)前部門工作任重道遠(yuǎn),。針對財(cái)務(wù)公司實(shí)際，提出如下審計(jì)工作計(jì)劃：

1,、 完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)財(cái)務(wù)公司內(nèi)控管理健全與完善

（1）首先完善財(cái)務(wù)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,，準(zhǔn)備建立《財(cái)務(wù)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

（2）內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),，保障資產(chǎn)完整,、保證會計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)。20xx年為財(cái)務(wù)公司運(yùn)營的第一年,，各項(xiàng)制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài),，必然有很多執(zhí)行不嚴(yán)的地方，因此,，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內(nèi)控是否健全,、有效,，可依賴程度如何；評價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效,、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動,、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn),，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計(jì)意見,，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行,。

（3）通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變,。目前財(cái)務(wù)公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分費(fèi)用開銷即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)）,，因此,，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引,、規(guī)范性文件。

2,、 以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計(jì),，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊,，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,，分析原因，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見,，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時,，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價(jià),。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告,，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此,，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計(jì),。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制,，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn),、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性,。 ③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),，因此,，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收,、付款進(jìn)行審計(jì)。

三,、依照“審后要追究,、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1,、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏,、防范未然、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的,。

2、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時通報(bào)，避免管理、監(jiān)督,、考核脫節(jié),。

四、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境,，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1,、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定,，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用,。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ),。

4,、通過審計(jì)回訪,，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難,，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè),。

5,、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十一

我局的審計(jì)工作,，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)審計(jì)署提出的“依法審計(jì),、服務(wù)大局,、圍繞中心、突出重點(diǎn),、求真務(wù)實(shí)”及自治區(qū)審計(jì)廳提出的“改進(jìn)方法,、加大力度、保證質(zhì)量,、提高效率,、文明審計(jì)”雙二十字工作方針,圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作,，服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展,，不斷強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金,、重點(diǎn)部門的審計(jì),，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。積極探索,、發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能，進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量和工作水平,，為我縣的科學(xué)發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻(xiàn),。根據(jù)上級審計(jì)機(jī)關(guān)的部署和縣委政府的安排，結(jié)合我縣審計(jì)工作的實(shí)際對*年審計(jì)工作做如下安排,。

財(cái)政審計(jì)是國家審計(jì)機(jī)關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題,，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計(jì)職能作用,。當(dāng)前的財(cái)政審計(jì)目標(biāo)是以財(cái)政收支的真實(shí)性,、合法性為基礎(chǔ)，以支出審計(jì)為重點(diǎn),，審計(jì)財(cái)政資金支出和使用的效果,、效率，進(jìn)一步完善財(cái)政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé),，規(guī)范預(yù)算管理,，提高財(cái)政資金使用效益，不斷完善公共財(cái)政體制的建立,。加強(qiáng)對財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督,，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，堅(jiān)持本級財(cái)政預(yù)算審計(jì)與延伸審計(jì)相

結(jié)合,，凡是有財(cái)政收入上繳任務(wù)和使用財(cái)政資金的單位都要納入審計(jì)范圍,，確保財(cái)政審計(jì)的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算,、政府采購,、“收支兩條線”、政府非稅收入,、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)政改革措施執(zhí)行情況的審計(jì),。要通過不斷深化財(cái)政審計(jì)，特別是對地稅,、土地,、農(nóng)電等幾個有較大財(cái)政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財(cái)政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計(jì),，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題,，強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度,，注重審計(jì)執(zhí)法效果,，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)整改和糾正,，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段,，加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù),。

隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,，國家財(cái)政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大，政府投資建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性,、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題,。政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)對規(guī)范建設(shè)資金使用，加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目管理,，促進(jìn)整頓建設(shè)筑市場秩序,，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項(xiàng)目審計(jì)的新路子,，不斷完善以國家審計(jì)機(jī)關(guān)為主,，社會審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)參與的工作格局,，發(fā)揮國家審計(jì)的職能優(yōu)勢,，社會審計(jì)的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計(jì)的知情優(yōu)勢，加大審計(jì)力量,，提高工作效率,，重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問題,，有力地保障政府投資效益的最大化,，最大限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓,、古郡博物館,、縣醫(yī)院門診大樓等×××個投資審計(jì)項(xiàng)目。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理,，從源頭上預(yù)防和治理腐敗,，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展,，具有十分重要的作用,。*年我局將堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路,， 改進(jìn)方法,，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高水平度發(fā)展,。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥,、量力而行、提高質(zhì)量,、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則,，要把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán),、經(jīng)濟(jì)管理權(quán),、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置,。要通過對被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支,、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動的審計(jì)分析,，重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任,。

努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式,，繼續(xù)開展任中和離任審計(jì),，探索開展任前審計(jì)，將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合,。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),，加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律,，更好地促進(jìn)社會和諧發(fā)展,。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計(jì)劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局,、發(fā)改局,、交通局等×××個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十二

1,、做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作,，撰寫審計(jì)報(bào)告，審計(jì)結(jié)果反饋各縣（市）局,，并提出整改措施,，抓緊落實(shí)。

2,、做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作,，及時總結(jié)我局的內(nèi)審工作，結(jié)合整改情況寫出自查總結(jié),，編制有關(guān)報(bào)表,，迎接省局內(nèi)審。

3,、加強(qiáng)預(yù)算管理,，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，注重預(yù)算執(zhí)行情況分析,，繼續(xù)樹立過緊日子的思想,。

4、進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督,，繼續(xù)做好縣（市）局憑證日常審核工作,，及時糾正發(fā)現(xiàn)問題。

5,、認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會議精神,，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處。

6,、在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,，進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè)。

7,、做好二季度,，三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作,。

8、想辦法出注意,，提出增收節(jié)支措施,。

9、按照市局統(tǒng)一部署,，繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作,，不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率,，不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平,，*全年完成任務(wù)。

10,、做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作,，所有經(jīng)費(fèi)收入，支出按所屬年度入賬,，調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額,。

11、局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,。市局財(cái)務(wù)審計(jì)處,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十三

xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會十七大會議精神,，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》,、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn),、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作,，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù),。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng),，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進(jìn)廉政建設(shè),，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用,。

xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局,、審計(jì)局等上級部門的指示精神,，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時,，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展,。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識的原則,，努力完善審計(jì)制度,，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu),。

1,、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作計(jì)劃,，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管,。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng),。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。

3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時,，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限,。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),。

4,、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),。

強(qiáng)化措施,，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為 思想領(lǐng)先,、業(yè)務(wù)過硬,、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手,。

1,、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局,、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班,，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn),。

2、與xx市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,，共同探討審計(jì)工作新思路。

3,、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。

1,、參與后勤維修審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計(jì)一次,，對基建維修的每個項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì),，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用,。

2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)

做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性,、合理性、準(zhǔn)確性,，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),，對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

3,、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施,。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正,、公平的原則,。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,，我科室切實(shí)加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購,，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中,，單位六個項(xiàng)目的招標(biāo)工作,，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律,，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求,，公開、公平,、公正地順利進(jìn)行,。為單位節(jié)約資金萬余元

4、參與物價(jià)審計(jì)

為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷,、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改,。

5,、參與專項(xiàng)支出審計(jì)

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展,。

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵,。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,，不定期匯報(bào)工作情況,，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持,。

2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),。

3. 內(nèi)審要樹立服務(wù)意識,。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中,。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù),。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價(jià),、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),，把服務(wù)意識融于整個審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù),。

企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營,，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié),，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道,，11年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面,，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì),、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場來說,，在抓好自身內(nèi)部改革的同時,，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信,、互惠的良好關(guān)系,，以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃,，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十四

根據(jù)全市交通運(yùn)輸工作會議精神，結(jié)合省廳財(cái)務(wù)審計(jì)工作要求,，現(xiàn)將20xx年交通運(yùn)輸審計(jì)工作安排如下：

進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金的管理,，切實(shí)加強(qiáng)資金安全和資金使用效益的監(jiān)管，按照“誰主管,、誰組織,、分級負(fù)責(zé)”的原則，扎實(shí)開展交通建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金審計(jì)。

（一）各單位按照審計(jì)分工和管理權(quán)限開展建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì),，確保建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)覆蓋率100%,。繼續(xù)推進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，加大跟蹤審計(jì)工作力度,，保持在建省,、市（與市局簽訂年度綜合目標(biāo)責(zé)任）重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)覆蓋率100%。

（二）配合做好農(nóng)村公路審計(jì)工作,，及時糾正審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,，不斷提高農(nóng)村公路建設(shè)資金水平。各單位要按照省審計(jì)廳要求,，做好農(nóng)村公路建設(shè)專項(xiàng)資金自查工作,。

繼續(xù)做好各單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，重點(diǎn)檢查各單位經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性,、合法性,、效益性，加大對部門預(yù)算執(zhí)行力度檢查,，加強(qiáng)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)的管理,，提高資金使用效率和效果，提高本單位的行政效率和效能,。

20xx年,，市交通運(yùn)輸局組織完成下屬事業(yè)單位、協(xié)會等單位20xx年度財(cái)務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì),。各縣交通運(yùn)輸局,、各直屬單位按照年度審計(jì)工作計(jì)劃，完成下屬企事業(yè)單位20xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,。

貫徹落實(shí)《省部門和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》,，加強(qiáng)內(nèi)部干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的覆蓋面,，積極開展任期年度和期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,，探索審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的新模式、新途徑和新方式,，切實(shí)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)服務(wù)干部管理監(jiān)督,、促進(jìn)單位發(fā)展目標(biāo)有效實(shí)現(xiàn)的重要作用。

積極開展省廳專項(xiàng)補(bǔ)助資金專項(xiàng)審計(jì),，組織完成省廳補(bǔ)助客運(yùn)場站建設(shè)專項(xiàng)資金的撥付,、使用和管理等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。積極開展全市貨物港務(wù)費(fèi)征收及資金使用情況專項(xiàng)調(diào)查,。各單位要加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行,、資金使用績效、資產(chǎn)管理的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)預(yù)算編制科學(xué),、

執(zhí)行有效和資產(chǎn)使用安全,。

強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，關(guān)心和支持內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依法履行監(jiān)督職責(zé),，切實(shí)抓好內(nèi)部審計(jì)工作成果的運(yùn)用,。強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量管理，完善審計(jì)質(zhì)量責(zé)任制,，嚴(yán)格審計(jì)工作程序,，做到依法辦事、照章辦事,。及時報(bào)送建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì),、跟蹤審計(jì)、農(nóng)村公路審計(jì)情況,，分別形成書面總結(jié)材料,，于10月20日前報(bào)局財(cái)審處。各單位應(yīng)進(jìn)一步做好審計(jì)報(bào)表的填報(bào)工作,，確保審計(jì)報(bào)表詳細(xì),、準(zhǔn)確、及時,，市局將加強(qiáng)對審計(jì)工作和審計(jì)資料報(bào)送工作的考核,。

審計(jì)工作計(jì)劃方案 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇十五

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路：

1,、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì),、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重,。

2,、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量,，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn),、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時，提高審計(jì)服務(wù)職能,。

二,、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,，做到審計(jì)工作有據(jù)可依,，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》,、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度,。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整,、保證會計(jì)信息真實(shí),、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織,、制約,、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,，對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價(jià),，主要是評價(jià)內(nèi)控是否健全、有效,，可依賴程度如何;評價(jià)在其內(nèi)控制度健全,、有效、可依賴的前提下,，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等,，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率,，保證審計(jì)工作質(zhì)量,，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行,。

⑶ 通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),，因此，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍,。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件,。

2,、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因,，抓住關(guān)鍵,，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),，還應(yīng)搞好任中審計(jì),，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價(jià)。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì),、半年度審計(jì))：

通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì),，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組,，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù),。

通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,，敦促其糾正問題,、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施,，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益,。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,，并入賬核算，禁設(shè)小金庫,，因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,，收入金額全部入賬,，以及收入內(nèi)控是否健全,、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制，因此,，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍,、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí),、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),，因此，主要是對工程招標(biāo),、合同簽訂,、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì),。

三,、依照“審后要追究、審后要整改,、審后要運(yùn)用”的原則,，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查,。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),，要及時進(jìn)行回訪,，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少,，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然,、強(qiáng)化管理,、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2,、與集團(tuán)公司各職能部門,，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時通報(bào),，避免管理,、監(jiān)督,、考核脫節(jié)。

四,、加大宣傳力度,，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量,。

1、xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動,，審計(jì)崗位配備不足,，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20xx年,，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量,。

2,、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度,，審計(jì)有依據(jù),，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前,、事中,、事后參與經(jīng)營管理作用。

3,、利用公司刊宣傳內(nèi)審,，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總,、相關(guān)部門進(jìn)行座談,，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解,、重視到全力支持內(nèi)審工作,，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基矗

4、通過審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求,、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,，更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,，不斷豐富業(yè)務(wù)知識,，提高審計(jì)人員自身素質(zhì),，適應(yīng)新形勢,、新任務(wù)的需要。